关于天津力生制药股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2018]12050006 号
目 录
1、 专项审核报告 2
2、 附表 4
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关于天津力生制药股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
天津力生制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了天津力生制药股份有限公司（以下简称“天津力生
制药公司”）2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监
督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的
规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是天津力生制药公
司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核
意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天津力生制药公司 2017 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没
有发现不一致。
为了更好地理解天津力生制药公司 2017 年度关联方占用上市公司资金情
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况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供天津力生制药股份有限公司 2017 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡振雷
中国北京 中国注册会计师：刘 杰
2018 年 3 月 20 日
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附表
上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占 上市公司核 2017 年年初 2017 年度占
占用方与上市公司的 2017 年度偿 2017 年年末
用方类 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 用累计发生 占用形成原因 占用性质
关联关系 还累计发生额 占用资金余额
别 目 额 金额
天津太平龙隆医药有限公司 受同一控制人控制 应收票据 - 100.00 - 100.00 商品销售 经营性往来
天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制 应收票据 77.27 - 77.27 - 商品销售 经营性往来
天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制 应收票据 574.83 - 274.83 300.00 商品销售 经营性往来
天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制 应收账款 129.96 2,326.20 2,350.12 106.04 商品销售 经营性往来
天津市药材集团蓟县公司 受同一控制人控制 应收账款 5.48 4.14 8.25 1.37 商品销售 经营性往来
控股股
东、实际 天津市药材集团宁河公司 受同一控制人控制 应收账款 6.86 11.84 15.71 2.99 商品销售 经营性往来
控制人
天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制 应收账款 - 42.24 42.24 - 商品销售 经营性往来
及其附
属企业
天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制 应收账款 78.13 1,946.55 2,015.14 9.54 商品销售 经营性往来
天津太平龙隆医药有限公司 受同一控制人控制 应收账款 126.78 1,141.47 1,101.35 166.90 商品销售 经营性往来
天津医药集团津一堂连锁股份有限
受同一控制人控制 应收账款 1.41 9.93 9.33 2.01 商品销售 经营性往来
公司
天津中新药业集团环渤海药业有限
受同一控制人控制 应收账款 - 38.38 38.38 - 商品销售 经营性往来
公司
天津市太平祥云医药有限公司 受同一控制人控制 应收账款 - 2.80 2.80 - 商品销售 经营性往来
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天津市津药医药发展有限责任公司 受同一控制人控制 应收账款 - 171.79 171.79 - 商品销售 经营性往来
其他非流
天津市医药设计院 受同一控制人控制 5.00 - - 5.00 接受劳务 经营性往来
动资产
天津天药药业股份有限公司 受同一控制人控制 预付账款 - 168.01 160.95 7.07 接受劳务 经营性往来
小 计 —— —— 1,005.72 5,963.35 6,268.16 700.92 —— ——
关联自
然人及
其控制
的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关
联人及
其附属
企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
上市公 非经营性占
天津生物化学制药有限公司 公司之全资子公司 委托贷款 4,000.00 4,500.00 4,000.00 4,500.00
司的子 用
公司及
其他应收 非经营性占
其附属 天津市新冠制药有限公司 公司之全资子公司 53,622.65 100.46 53,723.12 -0.00
款 用
企业
小 计 —— —— —— 57,622.65 4,600.46 57,723.12 4,500.00 —— ——
总 计 —— —— —— 58,628.37 10,563.82 63,991.27 5,200.91 —— ——
法定代表人：齐铁栓 主管会计工作的负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
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