审 计 报 告
闽华兴所(2019)审字 F-039 号
福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称星网锐捷）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了星网锐捷 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星网锐捷，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
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收入确认
（一）事项描述
收入确认的会计政策及收入的披露请参阅合并财务报表附注“三、重要会
计政策及会计估计”（二十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注
释”（三十一）。
2018年度，星网锐捷营业收入为人民币91.31亿元，较上年度增长18.51%,
销售规模增长较快。此外，由于星网锐捷不同销售模式、不同硬软件产品、内
外销的收入确认时点不同，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存
在重大错报，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
（二）审计应对
我们对收入确认执行的主要审计程序包括但不限于：（1）我们了解并测试
管理层与销售收入相关的内部控制；（2）通过检查销售合同，了解所销售产品
的风险报酬转移的关键时点，评价相关业务收入确认时点是否符合企业会计准
则的规定；（3）对主要产品的毛利率与同行业、上年度等进行比较，分析是否
存在异常；（4）对重大客户的期末余额及本年度确认的收入金额进行函证，对
于未回函的客户，执行替代审计程序；（5）对于存在大额外销收入的公司，将
打印的海关出口记录与账面出口收入进行核对；（6）检查资产负债表日后是否
存在大额异常的退货情况；（7）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，
包括销售合同、销售发票、出库单、客户签收单等，并针对资产负债表日前后
确认的销售收入核对相关支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
星网锐捷管理层（简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星网锐捷
2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星网锐捷的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星
网锐捷、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星网锐捷的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对星网锐捷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星网锐捷不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六)就星网锐捷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：
中国福州市 二○一九年三月二十七日
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合 并 资 产 负 债 表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、（一） 1,633,702,266.01 1,731,687,791.98 短期借款 五、（十八） 41,179,174.45 19,602,599.41
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 拆入资金
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产 入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 五、（二） 1,914,293,440.42 1,750,267,232.55 衍生金融负债
其中：应收票据 五、（二）1 181,917,123.73 228,589,765.97 应付票据及应付账款 五、（十九） 1,907,396,002.84 1,754,696,970.41
应收账款 五、（二）2 1,732,376,316.69 1,521,677,466.58 预收款项 五、（二十） 83,341,607.76 67,444,594.96
预付款项 五、（三） 39,016,217.12 57,283,673.03 卖出回购金融资产款
应收保费 应付手续费及佣金
应收分保账款 应付职工薪酬 五、（二十一） 355,271,022.28 477,879,174.67
应收分保合同准备金 应交税费 五、（二十二） 117,250,482.50 115,989,957.98
其他应收款 五、（四） 49,496,557.34 126,573,240.25 其他应付款 五、（二十三） 115,782,304.12 114,616,633.84
其中：应收利息 五、（四）1 250,038.91 259,623.29 其中：应付利息 五、（二十三）1 357,981.68 482,980.74
应收股利 应付股利 五、（二十三）2 9,709,100.59 6,853,121.05
买入返售金融资产 应付分保账款
存货 五、（五） 1,542,494,856.68 1,362,966,103.66 保险合同准备金
持有待售资产 代理买卖证券款
一年内到期的非流动资产 代理承销证券款
其他流动资产 五、（六） 310,185,273.93 111,366,714.55 持有待售负债
流动资产合计 5,489,188,611.50 5,140,144,756.02 一年内到期的非流动负债 五、（二十四） 50,989,500.00 102,154,500.00
非流动资产： 其他流动负债
发放贷款和垫款 流动负债合计 2,671,210,093.95 2,652,384,431.27
可供出售金融资产 五、（七） 267,415,959.20 266,757,967.32 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 五、（八） 130,811,395.41 32,510,374.61 其中：优先股
投资性房地产 五、（九） 19,727,850.01 8,229,801.73 永续债
固定资产 五、（十） 564,769,052.63 484,454,763.17 长期应付款
在建工程 五、（十一） 2,406,114.10 33,992,636.93 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债
油气资产 递延收益 五、（二十五） 37,530,000.00 34,080,000.00
无形资产 五、（十二） 107,477,080.11 116,876,473.24 递延所得税负债 五、（十六） 26,022,364.61 4,011,872.92
开发支出 五、（十三） 21,191,794.23 19,022,826.11 其他非流动负债
商誉 五、（十四） 233,220,944.98 234,680,466.33 非流动负债合计 63,552,364.61 38,091,872.92
长期待摊费用 五、（十五） 37,583,929.08 20,726,495.80 负债合计 2,734,762,458.56 2,690,476,304.19
递延所得税资产 五、（十六） 93,954,375.48 69,405,854.85 所有者权益（或股东权益）：
其他非流动资产 五、（十七） 31,361,682.30 13,110,238.22 实收资本（或股本） 五、（二十六） 583,280,278.00 583,280,278.00
非流动资产合计 1,509,920,177.53 1,299,767,898.31 其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十七） 685,666,679.34 704,667,690.09
减：库存股
其他综合收益 五、（二十八） 2,547,358.00 390,731.38
专项储备
盈余公积 五、（二十九） 207,168,664.27 172,560,741.83
一般风险准备
未分配利润 五、（三十） 2,199,527,650.10 1,740,325,268.56
归属于母公司所有者权益合计 3,678,190,629.71 3,201,224,709.86
少数股东权益 586,155,700.76 548,211,640.28
所有者权益（或股东权益）合计 4,264,346,330.47 3,749,436,350.14
负债和所有者权益
资产总计 6,999,108,789.03 6,439,912,654.33 6,999,108,789.03 6,439,912,654.33
（或股东权益）总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业总收入 9,131,571,813.18 7,705,135,612.62
其中：营业收入 五、（三十一） 9,131,571,813.18 7,705,135,612.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,718,815,587.70 7,306,313,073.80
其中：营业成本 五、（三十一） 6,157,223,412.19 4,744,431,994.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十二） 60,088,562.90 63,756,454.95
销售费用 五、（三十三） 1,219,838,435.45 1,266,749,927.11
管理费用 五、（三十四） 226,497,852.64 220,556,646.45
研发费用 五、（三十五） 1,041,113,687.46 969,714,085.65
财务费用 五、（三十六） -15,002,218.61 11,812,729.10
其中：利息费用 990,654.54 915,828.21
利息收入 4,653,147.90 6,713,799.25
资产减值损失 五、（三十七） 29,055,855.67 29,291,236.06
加：其他收益 五、（三十八） 334,579,863.24 288,935,673.44
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十九） 120,442,472.42 51,456,402.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,573,438.21 1,418,605.58
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十） -691,327.24 -94,064.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 867,087,233.90 739,120,549.73
加：营业外收入 五、（四十一） 3,901,805.60 9,126,143.63
减：营业外支出 五、（四十二） 2,275,159.50 2,155,369.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 868,713,880.00 746,091,324.32
减:所得税费用 五、（四十三） 39,967,139.95 46,059,151.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 828,746,740.05 700,032,172.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 828,746,740.05 700,032,172.44
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益 247,444,394.37 227,729,361.85
2.归属于母公司所有者的净利润 581,302,345.68 472,302,810.59
六、其他综合收益的税后净额 2,157,056.82 -2,702,765.43
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,156,626.62 -2,702,765.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,156,626.62 -2,702,765.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 五、（二十八） 2,156,626.62 -2,702,765.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 430.20
七、综合收益总额 830,903,796.87 697,329,407.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 583,458,972.30 469,600,045.16
归属于少数股东的综合收益总额 247,444,824.57 227,729,361.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.9966 0.8528
（二）稀释每股收益（元/股） 0.9966 0.8528
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和
稀释每股收益。
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合并现金流量表
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额 项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金 取得投资收益收到
20,898,068.58 16,885,830.81
流量： 的现金
处置固定资产、无形
销售商品、提供劳
9,093,303,037.76 7,265,434,970.64 资产和其他长期资产收回 1,639,490.55 251,269.07
务收到的现金
的现金净额
客户存款和同业存 处置子公司及其他
5,844,856.93
放款项净增加额 营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净 收到其他与投资活
五、（四十四）3 1,542,000,000.00 1,908,500,000.00
增加额 动有关的现金
向其他金融机构拆
投资活动现金流入小计 1,569,937,559.13 1,931,481,956.81
入资金净增加额
购建固定资产、无形
收到原保险合同保
资产和其他长期资产支付 211,490,404.21 167,961,803.89
费取得的现金
的现金
收到再保险业务现
投资支付的现金 6,540,000.00 24,000,000.00
金净额
保户储金及投资款
质押贷款净增加额
净增加额
处置以公允价值计
取得子公司及其他
量且其变动计入当期损
营业单位支付的现金净额
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费 支付其他与投资活
五、（四十四）4 1,830,212,308.75 1,835,000,000.00
及佣金的现金 动有关的现金
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 2,048,242,712.96 2,026,961,803.89
回购业务资金净增 投资活动产生的现金流量
-478,305,153.83 -95,479,847.08
加额 净额
三.筹资活动产生的现金
收到的税费返还 412,988,975.67 314,721,893.03
流量：
收到其他与经营活 吸收投资收到的现
五、（四十四）1 152,608,125.60 150,471,154.86 123,500,000.00 4,500,000.00
动有关的现金 金
其中：子公司吸收少
经营活动现金流入小计 9,658,900,139.03 7,730,628,018.53 123,500,000.00 4,500,000.00
数股东投资收到的现金
购买商品、接受劳 取得借款收到的现
5,892,796,585.86 4,485,132,959.01 39,753,889.46 20,357,291.90
务支付的现金 金
客户贷款及垫款净 发行债券收到的现
增加额 金
存放中央银行和同 收到其他与筹资活
业款项净增加额 动有关的现金
支付原保险合同赔
筹资活动现金流入小计 163,253,889.46 24,857,291.90
付款项的现金
支付利息、手续费 偿还债务支付的现
19,842,837.30 20,196,525.63
及佣金的现金 金
支付保单红利的现 分配股利、利润或偿
275,100,122.75 235,257,259.99
金 付利息支付的现金
支付给职工以及为 其中：子公司支付给
1,681,653,889.50 1,464,764,355.95 189,720,935.61 179,562,447.88
职工支付的现金 少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活
支付的各项税费 617,084,498.77 656,216,754.31 五、（四十四）5 5,393,817.85 262,024,334.74
动有关的现金
支付其他与经营活
五、（四十四）2 873,025,573.32 847,258,440.21 筹资活动现金流出小计 300,336,777.90 517,478,120.36
动有关的现金
筹资活动产生的现金流量
经营活动现金流出小计 9,064,560,547.45 7,453,372,509.48 -137,082,888.44 -492,620,828.46
净额
经营活动产生的现金流 四.汇率变动对现金及现
594,339,591.58 277,255,509.05 -346,296.27 -15,638,242.26
量净额 金等价物的影响
二.投资活动产生的现金 五.现金及现金等价物净
-21,394,746.96 -326,483,408.75
流量： 增加额
收回投资所收到的 加：期初现金及现金等
5,400,000.00 1,558,063,736.97 1,884,547,145.72
现金 价物余额
六.期末现金及现金等价
1,536,668,990.01 1,558,063,736.97
物余额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 583,280,278.00 704,667,690.09 390,731.38 172,560,741.83 1,740,325,268.56 548,211,640.28 3,749,436,350.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 583,280,278.00 704,667,690.09 390,731.38 172,560,741.83 1,740,325,268.56 548,211,640.28 3,749,436,350.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -19,001,010.75 2,156,626.62 34,607,922.44 459,202,381.54 37,944,060.48 514,909,980.33
（一）综合收益总额 2,156,626.62 581,302,345.68 247,444,824.57 830,903,796.87
（二）所有者投入和减少资本 -19,001,010.75 -19,779,828.48 -38,780,839.23
1.所有者投入的普通股 123,500,000.00 123,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -19,001,010.75 -143,279,828.48 -162,280,839.23
（三）利润分配 34,607,922.44 -122,099,964.14 -189,720,935.61 -277,212,977.31
1.提取盈余公积 34,607,922.44 -34,607,922.44
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -87,492,041.70 -189,720,935.61 -277,212,977.31
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,280,278.00 685,666,679.34 2,547,358.00 207,168,664.27 2,199,527,650.10 586,155,700.76 4,264,346,330.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 539,111,233.00 846,381,455.10 3,093,496.81 140,255,573.60 1,354,238,749.50 817,528,358.98 3,700,608,866.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 846,381,455.10 3,093,496.81 140,255,573.60 1,354,238,749.50 817,528,358.98 3,700,608,866.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,169,045.00 -141,713,765.01 -2,702,765.43 32,305,168.23 386,086,519.06 -269,316,718.70 48,827,483.15
（一）综合收益总额 -2,702,765.43 472,302,810.59 227,729,361.85 697,329,407.01
（二）所有者投入和减少资本 44,169,045.00 -141,713,765.01 -317,483,632.67 -415,028,352.68
1.所有者投入的普通股 44,169,045.00 721,165,088.78 5,280,000.00 770,614,133.78
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -862,878,853.79 -322,763,632.67 -1,185,642,486.46
（三）利润分配 32,305,168.23 -86,216,291.53 -179,562,447.88 -233,473,571.18
1.提取盈余公积 32,305,168.23 -32,305,168.23
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -53,911,123.30 -179,562,447.88 -233,473,571.18
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,280,278.00 704,667,690.09 390,731.38 172,560,741.83 1,740,325,268.56 548,211,640.28 3,749,436,350.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母 公 司 资 产 负 债 表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 566,998,425.84 536,152,869.32 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 十四、（一） 227,384,940.71 420,269,633.55 应付票据及应付账款 245,616,724.62 384,998,440.19
其中：应收票据 十四、（一）1 4,979,189.64 预收款项 10,423,218.73 11,826,090.97
应收账款 十四、（一）2 227,384,940.71 415,290,443.91 应付职工薪酬 25,662,897.95 24,347,347.84
预付款项 3,679,551.95 2,585,781.01 应交税费 1,832,661.85 2,318,306.77
其他应收款 十四、（二） 433,184,308.26 461,600,355.11 其他应付款 27,761,441.59 28,832,222.28
其中：应收利息 十四、（二）1 9,105.56 其中：应付利息
应收股利 应付股利 5,281,965.54 2,425,986.00
存货 86,009,737.04 79,965,704.26 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债 4,414,000.00 40,464,000.00
一年内到期的非流动资产 其他流动负债
其他流动资产 246,622,152.79 29,016,899.69 流动负债合计 315,710,944.74 492,786,408.05
流动资产合计 1,563,879,116.59 1,529,591,242.94 非流动负债：
非流动资产： 长期借款
可供出售金融资产 235,000,000.00 235,000,000.00 应付债券
持有至到期投资 其中：优先股
长期应收款 永续债
长期股权投资 十四、（三） 1,652,192,521.16 1,634,719,912.33 长期应付款
投资性房地产 48,420,733.25 26,762,799.67 长期应付职工薪酬
固定资产 343,427,997.23 314,872,139.17 预计负债
在建工程 2,250,666.36 33,486,331.87 递延收益 1,500,000.00 1,000,000.00
生产性生物资产 递延所得税负债 6,750,000.00 6,752,276.39
油气资产 其他非流动负债
无形资产 52,654,223.73 55,487,678.29 非流动负债合计 8,250,000.00 7,752,276.39
开发支出 负债合计 323,960,944.74 500,538,684.44
商誉 所有者权益（或股东权益）：
长期待摊费用 3,540,212.41 1,071,221.74 实收资本（或股本） 583,280,278.00 583,280,278.00
递延所得税资产 27,785,006.05 23,752,396.20 其他权益工具
其他非流动资产 9,518,231.43 1,915,543.00 其中：优先股
非流动资产合计 2,374,789,591.62 2,327,068,022.27 永续债
资本公积 1,527,024,985.19 1,527,024,985.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 207,168,664.27 172,560,741.83
一般风险准备
未分配利润 1,297,233,836.01 1,073,254,575.75
所有者权益
3,614,707,763.47 3,356,120,580.77
（或股东权益）合计
负债和所有者权益
资产总计 3,938,668,708.21 3,856,659,265.21 3,938,668,708.21 3,856,659,265.21
（或股东权益）总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母 公 司 利 润 表
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 十四、（四） 1,157,898,031.68 1,189,481,224.82
减：营业成本 十四、（四） 1,053,927,575.75 1,066,755,232.16
税金及附加 8,949,953.27 8,350,996.22
销售费用 69,004,026.86 60,358,039.43
管理费用 53,102,853.76 50,501,279.39
研发费用 47,057,788.57 41,304,173.02
财务费用 -31,021,730.45 -19,092,224.20
其中：利息费用 182,458.33
利息收入 31,923,901.78 19,916,692.98
资产减值损失 -2,250,539.59 6,012,453.14
加：其他收益 47,278,667.15 13,903,867.14
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（五） 335,910,376.00 334,475,942.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41,547,608.83 31,439,897.38
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -215,766.33 -42,743.17
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 342,101,380.33 323,628,341.72
加：营业外收入 147,057.00 96,888.76
减：营业外支出 452,809.46 862,295.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 341,795,627.87 322,862,934.87
减:所得税费用 -4,283,596.53 -188,747.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 346,079,224.40 323,051,682.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 346,079,224.40 323,051,682.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 346,079,224.40 323,051,682.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,519,272,216.89 1,104,907,709.67
收到的税费返还 432,843.94 658,730.99
收到其他与经营活动有关的现金 71,700,990.51 58,558,240.87
经营活动现金流入小计 1,591,406,051.34 1,164,124,681.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,201,787,632.45 836,246,777.94
支付给职工以及为职工支付的现金 183,692,974.48 164,759,821.26
支付的各项税费 41,496,243.10 32,723,832.00
支付其他与经营活动有关的现金 97,921,103.06 62,443,891.48
经营活动现金流出小计 1,524,897,953.09 1,096,174,322.68
经营活动产生的现金流量净额 66,508,098.25 67,950,358.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 82,500,000.00 82,500,000.00
取得投资收益收到的现金 318,503,365.51 250,182,129.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,958,335.98 4,427,201.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 757,000,000.00 1,230,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,159,961,701.49 1,567,109,330.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 69,220,749.26 74,532,201.02
投资支付的现金 277,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 976,100,000.00 1,257,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,045,320,749.26 1,609,132,201.02
投资活动产生的现金流量净额 114,640,952.23 -42,022,870.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,501,189.43 55,291,381.30
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 238,424,334.74
筹资活动现金流出小计 134,501,189.43 293,715,716.04
筹资活动产生的现金流量净额 -134,501,189.43 -293,715,716.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,446.61 -384,259.91
五、现金及现金等价物净增加额 46,642,414.44 -268,172,487.43
加：期初现金及现金等价物余额 498,530,180.61 766,702,668.04
六、期末现金及现金等价物余额 545,172,595.05 498,530,180.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司所有者权益变动表
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 583,280,278.00 1,527,024,985.19 172,560,741.83 1,073,254,575.75 3,356,120,580.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 583,280,278.00 1,527,024,985.19 172,560,741.83 1,073,254,575.75 3,356,120,580.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,607,922.44 223,979,260.26 258,587,182.70
（一）综合收益总额 346,079,224.40 346,079,224.40
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 34,607,922.44 -122,099,964.14 -87,492,041.70
1.提取盈余公积 34,607,922.44 -34,607,922.44
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -87,492,041.70 -87,492,041.70
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,280,278.00 1,527,024,985.19 207,168,664.27 1,297,233,836.01 3,614,707,763.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 539,111,233.00 805,859,896.41 140,255,573.60 836,419,184.97 2,321,645,887.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 805,859,896.41 140,255,573.60 836,419,184.97 2,321,645,887.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,169,045.00 721,165,088.78 32,305,168.23 236,835,390.78 1,034,474,692.79
（一）综合收益总额 323,051,682.31 323,051,682.31
（二）所有者投入和减少资本 44,169,045.00 721,165,088.78 765,334,133.78
1.所有者投入的普通股 44,169,045.00 721,165,088.78 765,334,133.78
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 32,305,168.23 -86,216,291.53 -53,911,123.30
1.提取盈余公积 32,305,168.23 -32,305,168.23
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -53,911,123.30 -53,911,123.30
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,280,278.00 1,527,024,985.19 172,560,741.83 1,073,254,575.75 3,356,120,580.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
10
福建星网锐捷通讯股份有限公司
财务报表附注
（除非特别注明：以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司的基本情况
(一）公司概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司或星网锐捷）于 1996 年
11 月 11 日成立，系中外合资经营企业。2005 年 9 月，经国家商务部商资批（2005）1832
号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》
批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币 13,153 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于 2010 年 6 月 10
日公开发行 4,400 万股人民币普通股股票（A 股），公司注册资本增加至人民币 17,553
万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2010）验字 E-008
号验资报告。公司股票于 2010 年 6 月 23 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码：
002396。
根据 2011 年 5 月 23 日公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股
份总数 17,553 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 10 股。转增股本后，
公司注册资本增加至人民币 35,106 万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并
出具闽华兴所（2011）验字 E-013 号验资报告。
根据 2015 年 4 月 23 日公司 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日股
份总数 35,106 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 5 股，转增股本后，
公司注册资本增加至人民币 52,659 万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并出具闽华兴所（2015）验字 F-001 号验资报告。
根据 2015 年 5 月 15 日公司 2015 年度第二次临时股东大会决议，并经 2015 年 7 月
21 日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731 号《关于核准福建星网锐捷通讯股
份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的
方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有
限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上
11
海）有限责任公司 65%的股权，向上述股东非公开发行 A 股股票 12,521,233 股，增加注
册资本（股本）12,521,233.00 元，公司注册资本增加至人民币 539,111,233.00 元，上
述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所
（2015）验字 F-002 号验资报告。
根据 2017 年 3 月 10 日公司 2017 年度第一次临时股东大会决议，并经 2017 年 7 月
24 日中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1326 号《关于核准福建星网锐捷通讯股
份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，贵公司以发行
股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司（以下简称隽丰投资）持有的福建升
腾资讯有限公司 40%股权，唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视易信息系统有限公司 48.15%
的股权，向上述股东非公开发行 A 股股票 44,169,045 股，增加注册资本（股本）人民币
44,169,045.00 元，公司注册资本增加至人民币 583,280,278.00 元，上述股本变更情况
业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2017）验字 F-003
号验资报告。
公司营业执照统一社会信用代码为：913500006110085113 号。
公司注册地址为：福州市仓山区金山大道 618 号桔园洲星网锐捷科技园 19-22 栋。
公司法定代表人为：黄奕豪。
公司类型为：股份有限公司（中外合资、上市）。
公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、计算机、通信和其他电子
设备的研发、生产、销售；自有产品租赁；网络技术及相关的互联网服务；软件开发、
信息系统集成服务及相关的软件和信息技术服务；IC 卡读写机具及配件、电气电源产品
的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、
无线通信传输设备的开发、生产、销售；音视频及相关数字服务产品的开发、生产、销
售；安全技术防范系统集成业务及咨询服务；物联网技术应用与开发；家庭及公共社区
智能化产品的开发、生产、销售和服务；仓储服务、供应链管理及相关配套服务；自有
房屋租赁及物业管理服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
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公司控股股东为福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称电子信息集团），
实际控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本期财务报表合并范围 及其变化
1.本期财务报表合并范围
本期财务报表合并范围包括本公司及 20 家控制或间接控制单位，具体情况详见本附
注“七、在其他主体中的权益”。
2.本期财务报表合并范围变化
本期财务报表合并范围变化具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
（三）财务报告批准报出日
公司财务报告于 2019 年 3 月 27 日经公司第五届董事会第八次会议批准通过。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表附注所载财务信
息的会计期间为 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。
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（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（四）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，除因会计政
策不同而进行的调整以外，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券或权益性
证券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理，与发行权益性证券直接相关的手续
费、佣金等费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定进行会计处理
外，于发生时费用化计入当期损益。
2.非同一控制下的控股合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
14
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报
表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
视情况分别处理：
①企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
确认为商誉。
②企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对
合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券
等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定
15
是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
3.企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
①购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
②超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可
辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间
不一致的，按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
16
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（2）处置子公司以及业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
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权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
②分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
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1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账，期末
按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑
损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外，
其余均计入当期损益。
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2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具分为下列五类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债;
②持有至到期投资;
③贷款和应收款项;
④可供出售金融资产;
⑤其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融
资产或金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利
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率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计
算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值
之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成
本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产
未放弃对该金融资产控制
和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
21
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该
金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方
式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
22
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 300 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元人民币。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
提方法
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 公司对并表范围内关联方的应收款项 不计提坏账准备
备用金组合 职工个人备用金借款 不计提坏账准备
履约保证金组合 履约保证金 不计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.50 1.50
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流
单项计提坏账准备的理由
量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4.公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性
不大的应收款项。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
24
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
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减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
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影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——
企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权
投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算
时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
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产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位
发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值
损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建
筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期
内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑
物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生
产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
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（十六）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。
2.折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5/10 3/10 19.40/9.00
房屋和建筑物 20 3/10 4.85/4.50
交通运输设备 5 3/10 19.40/18.00
邮电通讯设备 3/5 3/10 32.33/18.00
计算机设备 3/5 3/10 32.33/18.00
其他 5 3/10 19.40/18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
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（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
31
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
32
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
33
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
34
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本的服务成本的情
形。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
报告期内，本公司暂无提供其他长期职工福利情形。
（二十三）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预
计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
35
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）收入
1.销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司具体业务收入实现确认原则如下
（1）公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式。直销模式根据与客
户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后确认收入；间接直
销模式根据与经销商签订的合同，公司在货物发出并取得收货回执单后确认收入。随同
硬件商品一起销售的嵌入式软件，在确认硬件收入的同时确认收入。（大型采购、政府
采购一般由公司直销，一般性采购通常通过经销商间接直销）
（2）公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业务，
根据以下条件确认收入
软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后确认收入；
软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后确认收
入；
（3）系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务，
根据公司客户签订的合同，在相关的硬件软件均已安装，经过系统运行验收合格后确认
收入。
2.提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比
法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别
下列情况处理
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当
期损益，不确认提供劳务收入。
36
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业;
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和
提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提
供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区
分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（二十五）政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
37
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
② 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，
则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直
接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
38
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企
业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
39
（二十七）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
40
（二十八）重要会计政策、会计估计变更
1.重要会计政策变更
审批
会计政策变更的内容和原因 备注
程序
财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕
15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收 财政部于 2018
票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”； 年 6 月 15 日发
将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程” 布《关于修订
行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账 印发 2018 年度
董事会
款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期 一般企业财务
应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用” 报表格式的通
和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项 知》（财会
目列报；将利润表中原列示于“营业外收入”项目下的个人所得税手续费返还调整至“其他收益”项目 〔2018〕15 号）
列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追
溯调整具体如下：
2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 1,750,267,232.55 1,750,267,232.55
应收票据 228,589,765.97 -228,589,765.97
应收账款 1,521,677,466.58 -1,521,677,466.58
应收利息 259,623.29 -259,623.29
其他应收款 126,313,616.96 126,573,240.25 259,623.29
应付票据及应付账款 1,754,696,970.41 1,754,696,970.41
应付票据 816,881,973.82 -816,881,973.82
应付账款 937,814,996.59 -937,814,996.59
管理费用 1,190,270,732.10 220,556,646.45 -969,714,085.65
研发费用 969,714,085.65 969,714,085.65
其他收益 286,622,071.60 288,935,673.44 2,313,601.84
营业外收入 11,439,745.47 9,126,143.63 -2,313,601.84
2.会计估计变更：无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、6%、5%,税收优惠详见本附注四、2
增值税 销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础
（1）
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
29.84%、25%、20%、18%、15%、16.50%、12.50%，
企业所得税 应纳税所得额
税收优惠详见本附注四、2（2）
41
（1）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建星网锐捷通讯股份有限公司 25%
福建星网锐捷软件有限公司（简称锐捷软件） 25%
星网锐捷(香港）有限公司（简称星网香港） 16.50%
福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯） 15%
锐捷网络股份有限公司（简称锐捷网络） 15%
厦门星网锐捷软件有限公司（简称厦门软件） 25%
北京星网锐捷网络技术有限公司（简称北京网络） 15%
福建星网物联信息系统有限公司（简称星网物联） 15%
厦门星网天合智能科技有限公司（简称星网天合） 25%
福建星网信通软件有限公司（简称星网信通） 25%
福建星网视易信息系统有限公司（简称星网视易） 15%
上海爱伟迅数码科技有限公司（简称上海爱伟迅） 25%
福建星网智慧科技股份有限公司（简称智慧科技） 15%
福建星网智慧软件有限公司（简称智慧软件） 12.50%
德明通讯（上海）有限责任公司（简称德明通讯） 15%
江苏杰博实信息技术有限公司（简称江苏杰博实） 15%
福建星网互娱网络科技有限公司（简称星网互娱） 25%
上海锐山网络有限公司（简称上海锐山） 25%
锐捷网络通讯技术工贸有限公司（简称土耳其锐捷） 20%
锐捷马来西亚有限责任公司（简称马来西亚锐捷） 18%
德明通讯（美国）有限责任公司（简称德明美国） 29.84%
（2）根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)
规定，自 2018 年 5 月 1 日起，原适用 17%和 11%税率的应税行为，税率分别调整为 16%、10%。
2.税收优惠和批文
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100 号文，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。
42
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自 2008 年 1
月 1 日起按 25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术
企业,减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27 号）及财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和
信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税
[2016]49 号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，
在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第
三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税
〔2018〕77 号文)规定，为了进一步支持小型微利企业发展，自 2018 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元(含)的小型微利企业，其所得减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3.本公司具体执行企业所得税情况如下
（1）母公司星网锐捷
2017 年度、2018 年度公司执行的企业所得税率为 25%。
（2）控制单位锐捷软件
2017 年度、2018 年度锐捷软件执行的企业所得税率为 25%。
（3）控制单位升腾资讯
升腾资讯 2017 年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201735000247,2017 年度、2018 年度升腾资讯执行的企业所得税率为 15%。
（4）控制单位锐捷网络
锐捷网络 2017 年 10 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201735000147，有效期 3 年。2017 年度、2018 年度锐捷网络执行的企业
所得税率为 15%。
43
（5）控制单位德明通讯
德明通讯 2018 年 11 月 27 日通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业
证书”，证书编号：GR201831002411，有效期三年。2017 年度、2018 年度德明通讯执行
的企业所得税率为 15%。
（6）控制单位星网香港
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2017 年度、
2018 年度星网香港执行的利得税税率为 16.50%。
（7）控制单位星网互娱
2017 年度、2018 年度星网互娱执行的企业所得税率为 25%。
（8）间接控制单位星网视易
星网视易 2017 年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201735000132，2017 年度、2018 年度星网视易执行的企业所得税率为 15%。
（9）间接控制单位智慧科技
智慧科技 2017 年 10 月 10 日通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201735000104，有效期 3 年。2017 年度、2018 年智慧科技执行的企业所
得税率为 15%。
（10）间接控制单位上海爱伟迅
上海爱伟迅 2017 年度适用小型微利企业所得税优惠政策，其所得减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳。2018 年度上海爱伟迅执行的企业所得税率为 25%。
（11）间接控制单位厦门软件
厦门软件 2015 年 6 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为 GF201535100018,有效期三年。2017 年度、2018 年度厦门软件执行的企业所
得税率为分别为 15%和 25%。
（12）间接控制单位北京网络
北京网络经复审于 2016 年 12 月取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为
GR201611000588，有效期三年。2017 年度、2018 年度北京网络执行的企业所得税率为
15%。
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（13）间接控制单位星网物联
星网物联经复审于 2018 年 11 月取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为
GR201835000835，有效期三年。2017 年度、2018 年度星网物联执行的企业所得税率为
15%。
（14）间接控制单位星网信通
星 网 信 通 2012 年 12 月 被 福 建 省 信 息 产 业 厅 认 定 为 软 件 企 业 ， 证 书 编 号闽
R-2012-0067。2014 年年检换证，证书编号为闽 R-2014-0198；2017 年 8 月 31 日经评估，
继续被认定为软件企业，证书编号为闽 RQ-2017-0043。星网信通 2017、2018 年度均处
于亏损期，执行的企业所得税税率为 25%。
（15）间接控制单位星网天合
2017 年度、2018 年度星网天合执行的所得税率为 25%。
（16）间接控制单位智慧软件
智慧软件 2016 年 11 月 25 日被认定为软件企业，证书编号闽 RQ-2016-0022，2017
年 11 月 24 日经评估，继续被认定为软件企业，证书编号闽 RQ-2016-0022，智慧软件 2017
年度为第二个获利年度，执行的企业所得税税率为 0。2018 年度智慧软件执行的企业所
得税税率为 12.5%。
（17）间接控制单位江苏杰博实
2017 年度江苏杰博实执行的企业所得税率为 25%。2018 年 11 月 28 日江苏杰博实通
过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR201832002887，
有效期 3 年，2018 年度江苏杰博实执行的企业所得税税率为 15%。
（18）间接控制单位德明美国
德明美国企业所得税由美国联邦所得税和加利福利亚州所得税构成，其中联邦企业
所得税税率从 2018 年开始调整为 21%，加利福利亚州企业所得税税率统一为 8.84%，故
2018 年度德明美国执行的企业所得税率为 29.84%。
（19）间接控制单位上海锐山
2018 年度上海锐山执行的企业所得税率为 25%。
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（20）间接控制单位土耳其锐捷
2018 年度土耳其锐捷执行的企业所得税率为 20%。
（21）间接控制单位马来西亚锐捷
2018 年度马来西亚锐捷执行的企业所得税率为 18%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 196,822.75 374,408.93
银行存款 1,538,169,363.97 1,575,393,450.58
其他货币资金 95,336,079.29 155,919,932.47
合计 1,633,702,266.01 1,731,687,791.98
其中：存放在境外的款项总额 19,912,753.38 22,877,859.98
注①：银行存款中人防工程专项托管资金 1,697,196.71 元，上述使用受到限制的银
行存款合计 1,697,196.71 元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
②:其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金 83,698,429.72 元，保函保
证金 11,637,649.57 元，系使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现
金等价物。
（二）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 181,917,123.73 228,589,765.97
应收账款 1,732,376,316.69 1,521,677,466.58
合计 1,914,293,440.42 1,750,267,232.55
1. 应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 181,917,123.73 223,905,611.33
商业承兑汇票 4,684,154.64
合 计 181,917,123.73 228,589,765.97
（2）期末公司无已质押的应收票据
46
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
银行承兑票据 230,069,007.71
商业承兑票据
合 计 230,069,007.71
2.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
12,310,161.00 0.67 12,310,161.00 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,836,516,450.53 99.24 105,368,476.34 5.74 1,731,147,974.19
的应收账款
其中：账龄组合 1,836,516,450.53 99.24 105,368,476.34 5.74 1,731,147,974.19
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,754,775.00 0.09 526,432.50 30.00 1,228,342.50
准备的应收账款
合计 1,850,581,386.53 100.00 118,205,069.84 6.39 1,732,376,316.69
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
12,310,161.00 0.75 12,310,161.00 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,619,333,228.62 99.25 97,655,762.04 6.03 1,521,677,466.58
准备的应收账款
其中：账龄组合 1,619,333,228.62 99.25 97,655,762.04 6.03 1,521,677,466.58
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 1,631,643,389.62 100.00 109,965,923.04 6.74 1,521,677,466.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
应收账款
计提理由
计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
（%）
广州晟浩信息科技
12,310,161.00 12,310,161.00 100.00 12,310,161.00 12,310,161.00 100.00 注
有限公司
合计 12,310,161.00 12,310,161.00 100.00 12,310,161.00 12,310,161.00 100.00
47
注：间接控制单位北京网络于 2015 年 2 月向法院提起民事讼诉，要求广州晟浩信息
科技有限公司（简称广州晟浩）全额支付拖欠公司货款 13,491,200.00 元。经法院判决，
北京网络胜诉，经法院强制执行于 2017 年收回货款 1,181,039.00 元，尚余欠款
12,310,161.00 元收回的可能性很小，因此全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 1,691,907,707.80 25,378,615.60 1.50
1-2 年（含 2 年） 58,765,015.38 5,876,501.54 10.00
2-3 年（含 3 年） 23,460,736.35 11,730,368.20 50.00
3 年以上 62,382,991.00 62,382,991.00 100.00
合计 1,836,516,450.53 105,368,476.34 5.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 8,811,590.65 元；收回或转回的坏账准备金额 0.00
元；因合并范围减少，坏账准备减少 15,255.09 元；因外币报表折算差额增加坏账准备
67,668.74 元。
（3）本期实际核销应收账款
项目 本期核销金额
实际核销的应收账款 624,857.50
注：本期实际核销的应收账款均系小额的账龄三年以上或已逾期且催收无法收回的
应收账款，款项均非由关联交易产生。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额的
单位名称 与本公司的关系 期末金额 坏账准备期末余额
比例(％)
第一名 非关联方 293,121,943.27 15.84 4,396,829.15
第二名 非关联方 224,260,913.21 12.12 3,363,913.70
第三名 非关联方 67,837,801.46 3.67 1,017,567.02
第四名 非关联方 65,147,473.16 3.52 977,212.10
第五名 非关联方 49,501,328.75 2.67 742,519.93
合计 699,869,459.85 37.82 10,498,041.90
48
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 37,227,483.41 95.42 55,284,933.69 96.51
1-2 年（含 2 年） 1,211,432.10 3.10 1,263,695.82 2.21
2-3 年（含 3 年） 201,422.66 0.52 367,005.56 0.64
3 年以上 375,878.95 0.96 368,037.96 0.64
合计 39,016,217.12 100.00 57,283,673.03 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项期末余额的比例（%）
第一名 供应商 8,011,656.69 20.53
第二名 供应商 4,165,051.10 10.68
第三名 供应商 2,801,230.51 7.18
第四名 供应商 1,689,483.45 4.33
第五名 供应商 1,556,077.96 3.99
合计 18,223,499.71 46.71
3.期末余额中无账龄超过 1 年以上且金额重要的的预付款项。
（四）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 250,038.91 259,623.29
应收股利
其他应收款 49,246,518.43 126,313,616.96
合计 49,496,557.34 126,573,240.25
1.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 7,852.73 29,046.60
可供出售债务工具 242,186.18 230,576.69
合计 250,038.91 259,623.29
注：期末无逾期应收利息。
49
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
54,162,943.87 100.00 4,916,425.44 9.08 49,246,518.43
其他应收款
其中：账龄组合 33,133,875.80 61.18 4,916,425.44 14.84 28,217,450.36
备用金组合 10,340,292.32 19.09 10,340,292.32
履约保证金组合 10,688,775.75 19.73 10,688,775.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 54,162,943.87 100.00 4,916,425.44 9.08 49,246,518.43
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
132,003,882.84 100.00 5,690,265.88 4.31 126,313,616.96
的其他应收款
其中：账龄组合 112,911,410.31 85.54 5,690,265.88 5.04 107,221,144.43
备用金组合 10,497,633.35 7.95 10,497,633.35
履约保证金组合 8,594,839.18 6.51 8,594,839.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 132,003,882.84 100.00 5,690,265.88 4.31 126,313,616.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 25,857,159.57 387,857.40 1.50
1-2 年（含 2 年） 2,916,387.18 291,638.72 10.00
2-3 年（含 3 年） 246,799.47 123,399.74 50.00
3 年以上 4,113,529.58 4,113,529.58 100.00
合计 33,133,875.80 4,916,425.44 14.84
50
组合中，职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-620,702.73 元；收回或转回坏账准备金额 0 元；因合并范
围减少，坏账准备减少 82,814.71 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期核销金额
实际核销的其他应收款 70,323.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
各类保证金及押金 27,647,266.26 27,953,726.71
未结算费用类预付款 16,175,385.29 11,052,522.78
员工备用金 10,340,292.32 10,497,633.35
股权转让款 82,500,000.00
合计 54,162,943.87 132,003,882.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 余额
第一名 各类保证金及押金 3,000,000.00 1 年以内 5.54 45,000.00
第二名 租赁押金 2,011,594.94 1 年以内、3 年以上 3.71 1,245,627.29
第三名 履约保证金 1,580,720.00 1 年以内和 2 至 3 年 2.92
第四名 土地保证金 1,500,000.00 3 年以上 2.77 1,500,000.00
第五名 履约保证金 1,376,000.00 1 年以上 2.54
合计 9,468,314.94 17.48 2,790,627.29
（五）存货
1.存货分类
期末余额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 497,222,802.29 12,493,440.89 484,729,361.40
在产品 147,831,688.24 147,831,688.24
半成品 102,514,009.74 4,059,445.97 98,454,563.77
库存商品 612,457,008.23 21,184,747.17 591,272,261.06
51
期末余额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
发出商品 216,368,310.31 216,368,310.31
项目成本 3,838,671.90 3,838,671.90
合计 1,580,232,490.71 37,737,634.03 1,542,494,856.68
期初余额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 461,242,506.87 7,707,540.45 453,534,966.42
在产品 136,298,545.16 136,298,545.16
半成品 88,012,583.87 2,580,902.60 85,431,681.27
库存商品 537,339,121.40 12,980,555.46 524,358,565.94
发出商品 162,047,017.42 162,047,017.42
项目成本 1,295,327.45 1,295,327.45
合计 1,386,235,102.17 23,268,998.51 1,362,966,103.66
2.存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 转回 转销 合并范围减少
库存商品 12,980,555.46 12,187,445.97 3,983,254.26 21,184,747.17
半成品 2,580,902.60 1,480,369.66 1,826.29 4,059,445.97
原材料 7,707,540.45 5,737,630.77 951,730.33 12,493,440.89
合计 23,268,998.51 19,405,446.40 4,936,810.88 37,737,634.03
注①：存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期末余额的
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
比例（%）
库存商品 存货可变现净值低于账面价值 不适用
半成品 存货可变现净值低于账面价值 不适用
原材料 长期未领用的客服周转备件材料 不适用
注②：本期转销存货跌价准备系销售转出。
3.存货期末余额中无借款费用资本化金额。
4.存货期末余额中无已作为抵押的存货。
52
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 60,566,971.69 80,033,527.20
银行理财产品 246,100,000.00 27,000,000.00
存放第三方支付平台款项 4,333,187.35
预缴所得税 3,518,302.24
合计 310,185,273.93 111,366,714.55
（七）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 13,726,391.48 13,726,391.48 13,068,399.60 13,068,399.60
其中：按成本计量的 13,726,391.48 13,726,391.48 13,068,399.60 13,068,399.60
可供出售权益工具 253,689,567.72 253,689,567.72 253,689,567.72 253,689,567.72
按公允价值计量的
按成本计量的 253,689,567.72 253,689,567.72 253,689,567.72 253,689,567.72
合计 267,415,959.20 267,415,959.20 266,757,967.32 266,757,967.32
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持股 本期现金
被投资单位
期 本期 本期 期 比例（%） 分红
期初 本期增加 本期减少 期末
初 增加 减少 末
一、可供出售债务工具
Connected Holdings。LLC 2020
Series Three Convertible 13,068,399.60 657,991.88 13,726,391.48
Debenture
可供出售债务工具小计 13,068,399.60 657,991.88 13,726,391.48
二、可供出售权益工具
华创（福建）股权投资企业（有限
80,000,000.00 80,000,000.00 8.00
合伙）
福建星海通信科技有限公司 13,889,567.72 13,889,567.72 12.6295
福州谦石星网投资合伙企业（有限
20,000,000.00 20,000,000.00 16.67
合伙）
卓智网络科技有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 10.05
四创科技有限公司 135,000,000.00 135,000,000.00 18.00
可供出售权益工具小计 253,689,567.72 253,689,567.72
合计 266,757,967.32 657,991.88 267,415,959.20
53
3.本期可供出售金融资产变动情况
①可供出售债务工具：Connected Holdings,LLC 2020Series Three Convertible
Debenture
子公司星网香港 2015 年 9 月与美国 CONNECTED HOLDINGS,LLC 公司签订购买债券协
议 ， 以 自 有 资 金 200 万 美 元 折 合 人 民 币 12,987,198.54 元 购 买 美 国 CONNECTED
HOLDINGS,LLC 公司（简称 Connected 公司）发行的可转债（以下简称“债券”），该债
券到期日为 2020 年 9 月 30 日。债券协议约定：
利息：在债券项下，Connected 公司仅需按季度支付上期利息，付息时间为债券有
效期内的每年 4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日和 1 月 31 日。债券项下的所有到期应
付未偿本金和应计未付利息均应在 2020 年 9 月 30 日支付。债券应按每年百分之十（10%）
或法律允许的最高利率（以利率较低者为准），计收单利。该债券与 Connected 公司系
列一、二可转债具有相同的债券优先级，若 Connected 公司无法向全部债权人全额偿还
债券，将按债权比例予以清偿。
债转股：在（1）2016 年 12 月 31 日，（2）2018 年 9 月 30 日，或（3）到期日或
Connected 公司发出提前还款通知后 20 日内，按照协议约定的转换价进行转股。转换价
格分别为：（1）2016 年 12 月 31 日当日或之前 0.78 美元；（2）2017 年 1 月 1 日至 2018
年 9 月 30 日 1.96 美元；（3）2018 年 10 月 1 日至到期日 2.80 美元。如果公司未转股
且所有转换选择权届满，则 Connected 公司应向公司额外赠 Connected 公司 15,000 股
股票。
债券赎回条款：如果 Connected 公司提前偿还债券项下全部或部分本金余额，按以
下规则支付提前还款溢价：（1）2015 年 1 月 31 日至 2016 年 7 月 31 日，溢价为提前还
款金额的 6%；（2）2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日，溢价为提前还款金额的 4%；
（3）2017 年 8 月 1 日至到期日，溢价为提前还款金额的 2%。如公司未转股，且允许
Connected 公司根据协议条款在到期日前提前还款或全额赎回，可额外获赠 Connected
公司 300,000 股股票。
公司按成本模式对上述债券进行后续计量。
星网香港 2018 年 9 月 26 日董事会决议，对公司持有的美国 CONNECTED HOLDINGS,LLC
发行的公司可转债 2020Series Three Convertible Debenture 不实行转股。
54
2018 年度可供出售债务工具的账面余额增加额系汇率变动所致。
②可供出售权益工具：华创（福建）股权投资企业（有限合伙）
公司 2014 年与普通合伙人华创（福建）股权投资管理企业（有限合伙）、CDIB Venture
Capital (Hong KongCorporation Limited 等六家有限合伙人签订合伙人协议，成立合
伙企业：华创（福建）股权投资企业（有限合伙）。合伙企业的认缴出资总额拾亿元
（1,000,000,000.00）元，福建星网锐捷通讯股份有限公司认缴 8,000 万元，占比 8%。
2014 年按照缴付出资额规定缴付 3,200 万元，占认缴出资额的 40%；由于该合伙企业台
湾合伙人因台湾中国大陆投资之主管机关-台湾经济部投资审议委员会审查该合伙人对
华创基金大陆投资额度申请会议延后，原合约协议约定华创基金第二期出资缴款期间原
计划于 2015 年 12 月 14 日至 2015 年 12 月 18 日缴付的日期延迟至 2016 年 2 月底，公司
于 2016 年 2 月 26 日缴付了第二期出资款 2,400 万元，累计缴付出资额 5,600 万元，占
认缴出资额的 70%。2017 年 4 月 10 日公司缴付了第三期出资款 2,400 万元，累计缴付出
资额 8,000 万元，占认缴出资额的 100%。
③可供出售权益工具：福建星海通信科技有限公司
公司 2012 年 7 月 25 日投资福建星海通信科技有限公司（以下简称星海通信）1,200
万元，持有其 20%股权。根据福建星海通信科技有限公司 2014 年 12 月 18 日股东会决议，
星海公司的注册资本由 5,000 万元增加至 7,918 万元，增加的注册资本 2,918 万元分别
由新股东福建福日集团有限公司和福建福模精密技术有限公司工会委员会认缴。被投资
单位增资后，公司所占股权比例下降至 12.6295%。
④可供出售权益工具：福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）
公司 2015 年与普通合伙人宁波谦石星网股权投资管理有限公司（公司联营企业）及
其他 10 家有限合伙人签订合伙人协议，投资成立福州谦石星网投资合伙企业（有限合
伙）。该合伙企业约定出资总额 12,000 万元，公司认缴出资额 2,000 万元，占比 16.67%，
公司于 2015 年 10 月缴付了出资额。
⑤可供出售权益工具：卓智网络科技有限公司（由福建卓智网络科技有限公司变更）
子公司锐捷网络 2015 年 7 月 28 日与福建卓智网络科技有限公司（简称卓智科技）
原股东刘路明签订股权转让协议，刘路明将其所持有的卓智科技 16%股权，认缴出资金
额 480 万元（已实际出资额 343 万元）以 343 万元人民币的价格转让给锐捷网络。根据
55
卓智科技 2015 年 9 月 15 日增资协议，卓智科技增资 200 万元，由其控股股东安徽卓智
投资有限公司全额认缴，卓智科技增资后，锐捷网络所持的股权比例变更为 15%。2016
年 5 月 13 日锐捷网络根据卓智科技股东会决议补缴对福建卓智网络科技有限公司认缴的
出资额 137 万元，补缴后实际出资额 480 万元，占比 15%，股权比例保持不变；卓智科
技 2016 年 8 月 26 日召开股东会决议，将注册资本从 3,200 万元增加至 4,776.1194 万元，
增资 1,576.1194 万元，由新股东合肥高新产业投资有限公司认缴；锐捷网络公司持有卓
智科技的股权相应从 15%减少至 10.05%。卓智科技 2016 年 12 月 24 日将注册资本从
4,776.1194 万元增加至 25,000 万元，以资本公积转增 20,223.8806 万元，按股权比例
同比例转增，锐捷网络持股比例保持不变。
⑥可供出售权益工具：四创科技有限公司
根据公司 2017 年 12 月 8 日第四届董事会第三十四会议审议决定，公司将持有的四
创科技有限公司（简称四创科技）的 22%的股权转让给福建省电子信息（集团）有限责
任公司（以下简称“信息集团”）。双方经协商一致同意，以四创科技 2017 年 6 月 30
日全部权益价值的评估值作为本次股权转让的作价依据，四创科技 22%股权的转让价格
为 16,500 万元。本次股权转让完成后，公司仍将持有四创科技 18%的股权，但不再是四
创科技的控股股东，剩余的 18%股权在股权处置日转入可供出售金融资产。
（八）长期股权投资
1.长期股权投资明细表
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资
对联营、合营企业投资 130,811,395.41 130,811,395.41 32,510,374.61 32,510,374.61
合计 130,811,395.41 130,811,395.41 32,510,374.61 32,510,374.61
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
期末余额
追加 减少 权益法下确认 其他综 其他权 宣告发放现金 计提减
其他
投资 投资 的投资损益 合收益 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
北京福富软件技
19,197,558.71 978,279.44 20,175,838.15
术股份有限公司
56
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
期末余额
追加 减少 权益法下确认 其他综 其他权 宣告发放现金 计提减
其他
投资 投资 的投资损益 合收益 益变动 股利或利润 值准备
宁波谦石星网股
权投资管理有限 442,372.53 -4,432.53 437,940.00
公司
福建腾云宝信息
997,455.01 540,000.00 -394,220.65 -379,686.75 763,547.61
技术有限公司
睿云联（厦门）网
络通讯技术有限 10,458,783.28 4,487,947.20 14,946,730.48
公司
北京阳光视翰科
1,414,205.08 -182,206.42 -1,231,998.66
技有限公司
福建凯米网络科
-450,422.67 88,799,268.00 88,348,845.33
技有限公司
福建星网元智科
6,000,000.00 138,493.84 6,138,493.84
技有限公司
小计 32,510,374.61 6,540,000.00 4,573,438.21 87,187,582.59 130,811,395.41
合计 32,510,374.61 6,540,000.00 4,573,438.21 87,187,582.59 130,811,395.41
注①：根据公司 2018 年 2 月 9 日第四届董事会第三十六次会议审议通过的《关于清
算注销控股子公司福建星网隽丰信息技术有限公司并挂牌转让其持有的福建腾云宝有限
公司 45%股权暨关联交易的议案》和《关于全资子公司福建星网锐捷软件有限公司参与
竞拍福建腾云宝有限公司部分股权暨关联交易的议案》，公司控股子公司福建星网隽丰
信息技术有限公司（简称星网隽丰）持有的福建腾云宝有限公司（简称腾云宝）45%的股
权将按照国有产权交易程序在福建省产权交易中心公开挂牌转让。全资子公司锐捷软件
拟用自有资金以现金支付的方式参与竞拍本次公开挂牌转让的不超过 27%的腾云宝的股
权。2018 年 5 月，锐捷软件以自有资金竞拍取得腾云宝 27%的股权。2018 年 6 月 7 日,
锐捷软件按股权比例缴付了出资款 54 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，锐捷软件累计缴
付出资额占认缴出资额的 100%。
注②：根据公司 2018 年 3 月 28 日第四届董事会第三十七会议审议决定，福建凯米
网络科技有限公司（简称凯米网络）以非公开协议方式引进腾讯音乐娱乐（深圳）有限
公司（以下简称腾讯音乐）、上海汉涛信息咨询有限公司（以下简称美团点评）、广州
天河中科一号创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称天河一号）、厦门德丰嘉
润股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称德丰嘉润）、珠海横琴中科二十一世
纪文化传媒产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称 21 世纪文化）等 5 家战
略投资者进行增资。
57
2018 年 5 月，凯米网络收到腾讯音乐、美团点评等 5 家战略投资者的增资款，并完
成股份交割，控股子公司星网互娱所持有的凯米网络股权比例由 52.528%被动稀释至
42.36%。增资后，凯米网络董事会成员为 7 人，由星网互娱委派 3 名董事，未占董事会
一半以上，星网互娱丧失控制权。公司对凯米网络由控制转为重大影响，核算方法从成
本法变更为权益法，按照控制权变更日的公允价值进行重新计量确认初始投资成本
88,799,268.00 元。
注③：由于凯米网络 2018 年 5 月引进 5 家战略投资者进行增资，公司对凯米网络由
控制转为重大影响，2018 年 6 月起凯米网络不再纳入公司合并报表范围。因此合并范围
减少对北京阳光视翰科技有限公司的长期股权投资 1,231,998.66 元。
注④：子公司锐捷软件本期与福建星智投资合伙企业（有限合伙）共同出资，设立
福建星网元智科技有限公司，该公司注册资本 3,000 万元人民币，由股东在 2020 年 5
月 31 日前缴纳认缴的出资金额，锐捷软件认缴出资额 1,200 万元，占股权比例 40%。锐
捷软件已于 2018 年 6 月 7 日缴付首期出资额 600 万元。
注⑤报告期内上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
注⑥：上述联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
（九）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,362,024.13 17,362,024.13
2.本期增加金额 12,520,492.79 12,520,492.79
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 12,520,492.79 12,520,492.79
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 29,882,516.92 29,882,516.92
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,132,222.40 9,132,222.40
58
项目 房屋及建筑物 合计
2.本期增加金额 1,022,444.51 1,022,444.51
（1）计提或摊销 1,022,444.51 1,022,444.51
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,154,666.91 10,154,666.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,727,850.01 19,727,850.01
2.期初账面价值 8,229,801.73 8,229,801.73
注①：本期计提折旧和摊销额 1,022,444.51 元。
注②：期末对投资性房地产进行检查，未出现减值情况。
（十）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 564,769,052.63 484,454,763.17
固定资产清理
合计 564,769,052.63 484,454,763.17
1.固定资产情况
项目 房屋建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电通讯设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余额 320,093,855.07 11,965,643.95 240,821,074.78 131,089,716.39 76,566,768.03 51,127,419.95 831,664,478.17
2. 本 期 增 加
44,354,766.94 1,892,669.85 76,293,026.28 10,455,934.63 26,167,389.04 9,495,205.47 168,658,992.21
金额
（1）购置 1,892,669.85 76,293,026.28 10,453,332.50 26,167,389.04 9,494,828.98 124,301,246.65
（2）在建工
44,354,766.94 44,354,766.94
程转入
59
项目 房屋建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电通讯设备 其他 合计
（3）暂估调
整
（4）合并范
围增加
（5）其他 2,602.13 376.49 2,978.62
3. 本 期 减 少
12,520,492.79 3,970,283.30 14,791,721.78 7,485,349.50 417,784.94 2,418,667.13 41,604,299.44
金额
（1）处置或
3,970,283.30 14,791,721.78 3,382,215.44 235,263.35 2,011,288.66 24,390,772.53
报废
（2）合并范
4,103,134.06 182,521.59 407,378.47 4,693,034.12
围减少
（3）转入投
12,520,492.79 12,520,492.79
资性房地产
4.期末余额 351,928,129.22 9,888,030.50 302,322,379.28 134,060,301.52 102,316,372.13 58,203,958.29 958,719,170.94
二、累计折旧
1.期初余额 78,311,714.06 8,882,082.80 122,061,539.16 78,770,039.06 27,821,758.01 31,362,581.91 347,209,715.00
2. 本 期 增 加
15,668,566.39 821,803.73 27,373,253.51 16,227,998.71 3,599,809.12 6,654,064.14 70,345,495.60
金额
（1）计提 15,668,566.39 821,803.73 27,373,253.51 16,226,064.61 3,599,809.12 6,653,692.65 70,343,190.01
（2）合并范
围增加
（3）其他 1,934.10 371.49 2,305.59
3. 本 期 减 少
3,268,775.72 12,920,176.70 5,228,973.78 247,817.10 1,939,348.99 23,605,092.29
金额
（1）处置或
3,268,775.72 12,920,176.70 3,034,683.98 134,342.73 1,797,384.72 21,155,363.85
报废
（2）合并范
2,194,289.80 113,474.37 141,964.27 2,449,728.44
围减少
（3）转入投
资性房地产
4.期末余额 93,980,280.45 6,435,110.81 136,514,615.97 89,769,063.99 31,173,750.03 36,077,297.06 393,950,118.31
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
257,947,848.77 3,452,919.69 165,807,763.31 44,291,237.53 71,142,622.10 22,126,661.23 564,769,052.63
价值
2. 期 初 账 面
241,782,141.01 3,083,561.15 118,759,535.62 52,319,677.33 48,745,010.02 19,764,838.04 484,454,763.17
价值
60
注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。
注②：本期计提折旧额为 70,343,190.01 元。
注③：截止 2018 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的
固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。
2.期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海西科技园 3 号楼 44,354,766.94 正在办理中
（十一）在建工程
1.在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
多唱 K 吧移动 MINI 自助音乐机 155,447.74 155,447.74 506,305.06 506,305.06
海西科技园工程项目二期 33,486,331.87 33,486,331.87
海西科技园工程项目三期 2,250,666.36 2,250,666.36
合计 2,406,114.10 2,406,114.10 33,992,636.93 33,992,636.93
2.重要在建工程项目变动情况
其中：
利息
本期 本期利 资
工程累计 资本
本期转入 本期其他 工程 利息 息资本 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累
固定资产 减少金额 进度 资本 化率 来
算比例 计金
化金 (%) 源
额
额
海西科技园
65,000,000.00 33,486,331.87 10,876,528.07 44,354,766.94 8,093.00 77.17% 100.00%
二期项目
海西科技园
450,000,000.00 2,437,231.36 186,565.00 2,250,666.36 0.32% 0.32%
三期项目
多唱 K 吧移
动 MINI 自助 506,305.06 7,818,493.81 8,169,351.13 155,447.74
音乐机
合计 33,992,636.93 21,132,253.24 44,354,766.94 8,364,009.13 2,406,114.10 --
3.期末对在建工程进行检查，未出现在建工程减值情况。
（十二）无形资产
无形资产情况
评估确认的专利与著
项目 研究开发产业化项目 应用软件 土地使用权 合计
作权公允价值
一、账面原值
1.期初余额 204,006,240.92 36,948,982.34 56,367,865.15 298,775.96 297,621,864.37
2.本期增加金额 27,861,752.87 1,626,607.83 29,488,360.70
61
评估确认的专利与著
项目 研究开发产业化项目 应用软件 土地使用权 合计
作权公允价值
（1）购置 1,626,607.83 1,626,607.83
（2）内部研发 27,861,752.87 27,861,752.87
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4.期末余额 231,867,993.79 38,575,590.17 56,367,865.15 298,775.96 327,110,225.07
二、累计摊销
1.期初余额 145,879,193.66 27,965,420.60 6,682,788.00 217,988.87 180,745,391.13
2.本期增加金额 33,637,667.81 4,068,000.89 1,162,224.00 19,861.13 38,887,753.83
（1）计提 33,637,667.81 4,068,000.89 1,162,224.00 19,861.13 38,887,753.83
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
（2）合并范围减少
4.期末余额 179,516,861.47 32,033,421.49 7,845,012.00 237,850.00 219,633,144.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52,351,132.32 6,542,168.68 48,522,853.15 60,925.96 107,477,080.11
2.期初账面价值 58,127,047.26 8,983,561.74 49,685,077.15 80,787.09 116,876,473.24
注① 本期无形资产摊销额 38,887,753.83 元。
62
注②：自主研发产业化项目情况
本期减少
类别 账面原值 期初余额 本期增加 累计摊销 期末余额
其他
本期摊销
减少
C830 固网支付终
1,312,452.13 1,312,452.13
端
家庭网关-EPON
3,317,320.88 104,163.80 104,163.80 3,317,320.88
机卡分离
智能车联网系统 1,753,459.54 1,753,459.54
联网信息发布系
2,173,435.18 2,173,435.18
统二代
企业级 IP－PBX
及其融合通讯组 3,946,361.97 3,946,361.97
网系统
SCMS 卡号系统 2,472,696.75 2,472,696.75
网络视频监控系
2,551,653.90 2,551,653.90
统
C830 升腾固网支
1,194,536.64 1,194,536.64
付终端
星网锐捷呼叫中
1,535,963.30 1,535,963.30
心系统
星网锐捷综合安
2,291,727.82 2,291,727.82
防管理平台
星网锐捷数标云
8,033,484.69 2,450,212.94 2,450,212.94 8,033,484.69
平台
NexHome 智慧家
10,040,545.80 3,062,366.55 3,062,366.55 10,040,545.80
庭应用系统
视易 8088 项目 788,347.14 788,347.14
基于通用平台的
双高清多媒体应 2,515,980.78 2,515,980.78
用系统
数字家庭云娱乐
5,507,098.14 5,507,098.14
系统
跨媒体大数据的
云服务关键技术 14,582,926.74 3,645,731.64 3,645,731.64 14,582,926.74
研究
网络摄像机专有
1,120,828.25 1,120,828.25
技术
网络视频录像机
3,044,628.60 298,982.40 298,982.40 3,044,628.60
技术
迷你型无线网络
1,885,506.22 563,012.32 377,855.40 1,700,349.30 185,156.92
摄像机技术
迷你型防暴网络
2,322,119.00 1,724,637.71 231,283.08 828,764.37 1,493,354.63
摄像机
300 万宽动态高
2,764,594.59 1,887,388.72 554,024.76 1,431,230.63 1,333,363.96
帖率网络摄像机
智能识别控制单
3,386,261.27 3,046,957.91 678,606.72 1,017,910.08 2,368,351.19
元
百兆接入交换机
29,297,322.54 29,297,322.54
S26I 项目
下一代全网交换
45,697,250.77 12,693,680.69 12,693,680.69 45,697,250.77
系统
63
本期减少
类别 账面原值 期初余额 本期增加 累计摊销 期末余额
其他
本期摊销
减少
固网支付系统 6,597,185.51 6,597,185.51
信息交互终端
10,324,565.62 3,097,369.84 2,064,913.08 9,292,108.86 1,032,456.76
i90
新一代多媒体智
13,856,614.17 8,083,024.92 2,771,322.84 8,544,912.09 5,311,702.08
能支付终端 M10
升腾云 POS 终端 18,181,939.06 16,060,712.82 3,636,387.84 5,757,614.08 12,424,324.98
智能终端在线补
1,509,433.92 1,408,805.00 603,773.52 704,402.44 805,031.48
丁软件
升腾服务机器人 27,861,752.87 27,861,752.87 464,362.55 464,362.55 27,397,390.32
合计 231,867,993.79 58,127,047.26 27,861,752.87 33,637,667.81 179,516,861.47 52,351,132.32
注③：2018 年度通过公司内部研发形成无形资产 27,861,752.87 元，占无形资产期
末账面余额的 8.52%。
（十三）开发支出
本期增加 本期减少
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 1,041,113,687.46 1,041,113,687.46
二、资本化研发项目 19,022,826.11 30,030,720.99 27,861,752.87 21,191,794.23
虚拟现实云娱乐交互系统的研
11,972,679.11 9,219,115.12 21,191,794.23
发与产业化
升腾服务机器人 7,050,147.00 20,811,605.87 27,861,752.87
合计 19,022,826.11 1,071,144,408.45 27,861,752.87 1,041,113,687.46 21,191,794.23
（1）本期资本化研发项目说明
①虚拟现实云娱乐交互系统的研发及产业化项目
虚拟现实云娱乐交互系统的研发项目系通过研究多维场景建模技术、虚拟场景显示
技术、多感知融合交互等虚拟现实技术，并结合 AR 舞台增强现实技术、实时视频处理合
成和视频同步、以及虚拟包厢等关键技术问题，研制国内首款集“沉浸式 VR 设备、虚拟
视频合成现实设备、VR 视听终端”于一体的数字视听云娱乐交互系统。该项目经过前期
市场调研和项目可行性论证，并已完成各项关键技术的研究，项目架构合理性，已具备
后续开发产品的可行性，报经公司批准立项，2016 年 11 月项目开发启动，项目预计在
2019 年第一季度完成。
64
②升腾服务机器人项目
升腾服务机器人研发项目已于 2018 年底达到立项时的各项技术指标，完成了基于
Intel I5+windows 的系统平台、支持 WIFI 与 USB 等数据接口、支持显示器与摄像头、
支持人脸识别与语音识别等 AI 功能，同时支持磁卡、接触式 IC 卡、非接触式 IC 卡、密
码输入等金融相关功能，支持打印机、指纹阅读器、二代身份证阅读器、条码阅读器等
外设扩展，实现自主导航与遥控等操作功能，该项目的技术成果已经完成中试生产，转
入量产。2018 年 12 月经公司总经理办公室会议决定，升腾服务机器人研发项目转无形
资产核算。
（十四）商誉
1. 商誉账面原值
本期增加 本期减少
形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨
认净资产公允价值的份额之间的差额
其中：福建星网视易信息系统有限公司 835,620.94 835,620.94
上海爱伟迅数码科技有限公司 1,459,521.35 1,459,521.35
德明通讯（上海）有限责任公司 232,385,324.04 232,385,324.04
合计 234,680,466.33 234,680,466.33
2. 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
上海爱伟迅数码科技有限公司 1,459,521.35 1,459,521.35
合计 1,459,521.35 1,459,521.35
注(1):商誉的形成说明
星网视易合并商誉：2006 年 5 月子公司锐捷软件以 140 万元受让唐朝新持有星网视
易 140 万元实收资本，占星网视易注册资本的 51.85%。股权转让款大于购买日星网视易
净资产的同比例份额，形成股权投资差额 895,308.15 元，按 120 个月摊销。截止 2006
年 12 月 31 日尚有余额 835,620.94 元。
上海爱伟迅合并商誉：2006 年 9 月子公司锐捷软件以 204 万元受让杨芦、曹伟持有
爱伟迅实收资本 51 万元，占爱伟迅注册资本的 51%。股权转让款大于购买日爱伟迅净资
65
产的同比例份额，形成股权投资差额 1,522,978.80 元，按 120 个月摊销，截止 2006 年
12 月 31 日尚有余额 1,459,521.35 元。
由于锐捷软件无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据《企
业会计准则实施问题专家工作组意见》，将上述尚未摊销完的长期股权投资差额合计
2,295,142.29 元在合并资产负债表中作为商誉列示。
德明通讯合并商誉：公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制
下的企业合并，支付交易对价 32,175 万元购买德明通讯 65%股权，合并基准日为：2015
年 8 月 1 日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧
（摊销）的影响，公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为
89,364,675.96 元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额 232,385,324.04 元计入商
誉。
注(2)：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司将商誉合理分摊至相关的资产组，并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
①非同一控制下企业合并形成的德明通讯合并商誉的减值测试
公司将包含商誉的德明通讯可辨认净资产作为资产组，以第三方估值机构评估确认
的资产组价值作为该资产组的可收回金额，如资产组的可收回金额低于其账面价值的，
则确认商誉的减值损失。包含商誉的德明通讯资产组期末账面价值为 60,012.33 万元，
经第三方估值机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估
公司）以 2018 年 12 月 31 日为基准日按收益法评估确认的的德明通讯资产组价值
60,126.00 万元，可收回金额大于其账面价值，确认报告期末由于购买德明通讯公司股
权形成的商誉未发生减值。
根据闽中兴评字（2019）第 RM40004 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司以财务报
告为目的进行商誉减值测试涉及的德明通讯（上海）有限责任公司资产组价值》的评估
报告，中兴评估公司采用现金流量折现法对被评估单位评估基准日的主营业务价值进行
评估，具体方法为企业自由现金流折现模型。以未来若干年度内的企业自由现金流量作
为基础，采用适当折现率折现后加总计算得出被评估单位的主营业务价值。在得出被评
66
估单位主营业务价值的基础上，加上非经营性、溢余资产的价值，减去非经营性、溢余
负债的价值，得出被评估单位企业整体价值，之后减去付息债务价值得出资产组的价值
为 60,126.00 万元。
估值过程主要的参数说明：
收益期：德明通讯成立于 2003 年，公司在不断发展且没有影响企业继续经营的某项
资产的使用年限的限制，公司营业执照无限期,根据目前的资本结构、生产能力、市场容
量和获利水平，以及所处的综合环境，本次评估假设德明通讯未来持续正常经营，因此
收益年限按无限年进行预计。
预测期企业自由现金流量的确定：企业自由现金流量=营业收入-营业成本-营业税金
及附加-期间费用(管理费用、销售费用)-所得税+折旧及摊销-资本性支出-营运资金变动
额。在对未来销售数量预测时，以德明公司各产品历史数据为基础，结合企业自身未来
销售规划及所处行业的发展前景预测未来销售数量增长；销售单价随着市场的竞争及行
业发展，预测将有小幅下调。根据销售数量及单价预测未来营业收入增长，并渐渐趋于
平稳。分析历史毛利率情况，结合企业自身预测情况，预测未来营业成本，并根据各项
费用在历史年度中的支付水平，以企业发展规模和收入增长情况为基础，参考企业历史
年度的费用发生额与收入的比例，预测未来年度中的相应费用。结合企业经营情况以及
行业的经营特点，分析公司的相关资产周转情况，根据预计的未来生产经营情况，预计
未来各年度流动资产、流动负债情况，根据两者的差额确定未来年度的营运资金需要量，
从而确定未来年度的营运资金变动额。
折现率的确定：折现率采用加权平均资本成本模型(WACC)进行确定。其中：债务资
本成本取估值基准日五年期以上银行贷款利率 4.90%;结合企业目前实际情况及可比上
市公司的资本结构管理层未来的筹资策略,权益资本成本取值 12.18%；加权平均资本成
本取值 11.40%。
②星网视易商誉的减值测试
公司对星网视易包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。
基于过去的经营业绩和管理层对市场发展的预期，以及经营环境未发生重大变化，经营
业绩呈增长态势的假设，星网视易包含商誉的资产组未来五年的现金流量按照稳定的增
67
长率为基础进行计算，并采用合理的折现率计算星网视易包含商誉的资产组可收回金额，
确认星网视易的商誉未发生减值。
③上海爱伟迅商誉的减值测试
上海爱伟迅 2018 年下半年经营状况低迷，业绩未达到公司预期，出现商誉减值迹象。
公司期末按照企业会计准则的规定，结合实际情况，对上海爱伟迅的商誉进行了减值测
试。根据测试结果，上海爱伟迅存在商誉减值情形，基于谨慎性原则，公司对上海爱伟
迅商誉全额计提减值准备。
（十五）长期待摊费用
本期增加 本期减少额
项目 期初余额 本期摊销 期末余额
合并范围增加 本期增加 转销 合并范围减少
装修费 12,139,486.46 21,954,353.31 7,843,996.77 200,915.57 26,048,927.43
商标权使用费 2,177,167.26 221,077.70 1,956,089.56
多唱 K 吧移动 MINI KTV 3,218,332.34 8,083,754.49 1,723,174.74 9,578,912.09
KTV K 米系统平台接入改
3,191,509.74 1,269,494.53 1,922,015.21
造费用
合计 20,726,495.80 30,038,107.80 11,057,743.74 2,122,930.78 37,583,929.08
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 123,067,821.16 23,562,500.28 115,656,188.92 22,754,280.92
存货跌价准备 37,737,634.03 6,496,445.31 23,268,998.51 4,314,550.71
递延收益 88,419,500.00 13,899,325.00 136,234,500.00 24,741,575.00
可弥补亏损 195,773,390.40 36,235,060.01 28,034,587.98 6,836,347.66
无形资产摊销 201,703.72 50,425.93
内部交易未实现利润 1,087,757.85 197,257.08 5,772,526.33 649,159.39
职工薪酬 90,425,252.01 13,563,787.80 59,019,217.01 8,852,882.55
可抵扣广告宣传费 4,826,530.74 1,206,632.69
合计 536,511,355.45 93,954,375.48 373,014,253.21 69,405,854.85
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2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
应收利息 29,046.60 4,532.14
剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 104,052,902.90 26,013,225.72 15,966,773.57 3,991,693.39
非同一控制下被合并企业可辨认净资产的公
60,925.96 9,138.89 104,315.95 15,647.39
允价值与账面价值的差额
合计 104,113,828.86 26,022,364.61 16,100,136.12 4,011,872.92
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 47,615,906.00 131,079,032.32
递延收益 100,000.00
坏账准备 53,674.12
合计 47,769,580.12
注①：截至 2018 年 12 月 31 日，部分间接控制单位因未来能否获得足够的应纳税所
得额具有不确定性，因此未计提递延所得税资产。
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 年 10,685,747.99
2019 年 4,917,047.02 8,276,372.87
2020 年 2,369,593.16 17,139,923.28
2021 年 3,344,569.74 70,725,887.36
2022 年 3,095,810.12 24,251,100.82
2023 年 11,261,294.89
2024 年 3,359,325.85
2025 年 3,869,529.42
2026 年 12,960,295.57
2027 年 1,121,343.30
2028 年 1,317,096.93
合计 47,615,906.00 131,079,032.32
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（十七）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产采购款 23,464,691.77 8,074,496.75
运营资产 7,896,990.53 5,035,741.47
合计 31,361,682.30 13,110,238.22
（十八）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 41,179,174.45 19,602,599.41
合计 41,179,174.45 19,602,599.41
2.期末无已到期未偿还的短期借款。
（十九）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 838,018,574.67 816,881,973.82
应付账款 1,069,377,428.17 937,814,996.59
合 计 1,907,396,002.84 1,754,696,970.41
1.应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 838,018,574.67 816,881,973.82
合 计 838,018,574.67 816,881,973.82
注：期末无已到期未支付的应付票据。
2.应付账款
（1）应付账款按项目列示
项目 期末余额 期初余额
采购货款 1,056,007,369.97 930,675,880.54
工程设备款 10,901,624.08 5,973,421.89
加工费 1,752,638.18 1,165,694.16
其他 715,795.94
合 计 1,069,377,428.17 937,814,996.59
（2）账龄 1 年以上的应付账款系未完成结算的工程款。
70
（二十）预收款项
1.预收款项按项目列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 83,341,607.76 67,444,594.96
合 计 83,341,607.76 67,444,594.96
2.期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
一、短期薪酬 479,093,449.12 1,699,358,684.85 1,821,323,701.00 357,128,432.97
二、离职后福利
-1,214,274.45 135,714,053.17 136,357,189.41 -1,857,410.69
-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期
的其他福利
合计 477,879,174.67 1,835,072,738.02 1,957,680,890.41 355,271,022.28
2.短期薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
1.工资、奖金、津
480,047,621.09 1,438,405,487.82 1,560,195,047.00 358,258,061.91
贴和补贴
2.职工福利费 12,910,820.51 12,910,820.51
3.社会保险费 318,287.97 60,158,634.66 60,136,164.18 340,758.45
其中：医疗保险费 294,793.84 55,008,059.64 54,989,093.33 313,760.15
工伤生育保险费 23,494.13 5,150,575.02 5,147,070.85 26,998.30
4.住房公积金 -1,321,881.40 178,575,990.08 178,870,442.53 -1,616,333.85
5.工会经费和职
49,421.46 9,307,751.78 9,211,226.78 145,946.46
工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享
计划
合计 479,093,449.12 1,699,358,684.85 1,821,323,701.00 357,128,432.97
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3.设定提存计划列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
1.基本养老保险费 -1,116,768.73 130,916,150.62 131,488,210.22 -1,688,828.33
2.失业保险费 -97,505.72 4,797,902.55 4,868,979.19 -168,582.36
合计 -1,214,274.45 135,714,053.17 136,357,189.41 -1,857,410.69
（二十二）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 72,042,076.71 62,869,797.74
企业所得税 26,628,865.98 31,801,252.02
个人所得税 7,124,221.36 9,328,069.31
城建税 5,642,837.57 4,736,558.69
教育费附加 4,071,256.31 3,411,107.38
土地使用税 38,251.29 38,251.29
房产税 438,999.22 383,162.63
印花税 855,054.06 764,428.50
防洪费 19,449.44
残疾人就业保障金 2,397,070.98
废弃电子产品处理基金 408,920.00 240,810.00
合计 117,250,482.50 115,989,957.98
（二十三）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 357,981.68 482,980.74
应付股利 9,709,100.59 6,853,121.05
其他应付款 105,715,221.85 107,280,532.05
合 计 115,782,304.12 114,616,633.84
1.应付利息
项 目 期末余额 期初余额
应付短期借款利息 357,981.68 482,980.74
合计 357,981.68 482,980.74
注：本期无重要的已逾期未支付的利息情况
72
2.应付股利
项目 期末余额 期初余额
德明通讯应付原股东股利：
4,427,135.05 4,427,135.05
北京和谐成长投资中心（有限合伙）
星网锐捷应付外方股东股利：
5,281,965.54 2,425,986.00
Finet Investment Limited
合 计 9,709,100.59 6,853,121.05
3.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
员工便携电脑押金及补贴 3,377,468.48 2,773,430.84
客户备件押金及各类保证金 8,272,028.09 5,202,415.22
未付各类经营费用结算款 34,014,983.90 26,222,870.47
工资代扣款及其他未付员工费用 4,624,220.17 3,449,346.51
经营押金 40,005,593.22 41,901,008.22
海西园房产购置款及其他设备款 377,974.60
电子交易平台代收代付款 14,958,002.48
其他往来款 15,420,927.99 12,395,483.71
合计 105,715,221.85 107,280,532.05
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十四）一年内到期的非流动负债
1.一年内到期的非流动负债明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 合并范围减少 期末余额
预计于 1 年内转入利润表的与
102,154,500.00 26,300,000.00 77,465,000.00 50,989,500.00
收益相关的政府补助
合计 102,154,500.00 26,300,000.00 77,465,000.00 50,989,500.00
2.涉及政府补助的项目
本期新增补助金额
本期计入其他 合并范 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
收益金额 围减少 与收益相关
新增补助 递延收益转入
2013 年度第三批软
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
件产业发展专项
数字家庭产业集聚
区 10 万用户级示范 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
应用
基于国产密码算法
的金融安全 POS 研 4,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关
发和产业化
73
本期新增补助金额
本期计入其他 合并范 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
收益金额 围减少 与收益相关
新增补助 递延收益转入
SDN 云计算数据中
心高性能交换机研 30,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关
发及产业化
基于电话网、广电网
和互联网的多屏幕
融合系统等专利技 234,000.00 234,000.00 与收益相关
术的产业化运用研
究
企业级安全通信系
统的关键技术研发 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
及产业化
福建省第二批双创
人才（科技创新领军
人才、科技创业领军 650,000.00 650,000.00 与收益相关
人才）计划
高水平科技研发平
台补助（下一代网络
设备技术国家地方 500,000.00 500,000.00 与收益相关
联合工程实验室）
基于计算机视觉的
疲劳驾驶检测预警 30,000.00 30,000.00 与收益相关
系统的研制
基于物联网云服务
器平台的智慧门铃 150,000.00 150,000.00 与收益相关
解决方案的研发
高端数据交换设备
和核心路由器研发 20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
及产业化
基于 4G 网络的智
能小蜂窝系统及高
速宽带无线接入关 1,575,000.00 1,575,000.00 与收益相关
键技术研究及产业
化
基于安全可靠芯片
的网络设备研发与 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
产业化
2016 年省区域发
展、对外合作、星火、
创新资金科技项目 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
计划和经费（新上市
级第三批）
锐捷网络物联网通
信技术创新中心补 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
助项目
“互联网+高等教
育”基础 IT 服务平 23,300,000.00 23,300,000.00 与收益相关
台
智慧生成仓储物联
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
示范工程
可重构高端路由器
2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
研发及产业化项目
74
本期新增补助金额
本期计入其他 合并范 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
收益金额 围减少 与收益相关
新增补助 递延收益转入
高速无线宽带接入
设备研发及产业化 8,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关
项目
智能终端安全检测
175,500.00 175,500.00 与收益相关
技术项目
安全可信的 SDN 系
20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
统软件平台
基于物联网技术的
粮食仓储远程管理 150,000.00 150,000.00 与收益相关
平台
高清视频监控系统
240,000.00 240,000.00 与收益相关
的研究及校园监控
基于移动中间件的
微信建站平台研发 100,000.00 100,000.00 与收益相关
及应用项目
H.265 高清视频监
控系统的研究及校
150,000.00 150,000.00 与收益相关
园监控领域应用示
范
视频自媒体服务平
台的关键技术研发 600,000.00 600,000.00 与收益相关
与产业化
合计 102,154,500.00 3,000,000.00 23,300,000.00 77,465,000.00 50,989,500.00
3.预计于一年内转入利润表的与收益相关的政府补助期末余额明细
项目预估
政府部门 拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
验收时间
工信部财[2013]472 号）《关
数字家庭产业集
中华人民共和国工业和信 于下达 2013 年度电子信息产 2013 年度电子信息
聚区 10 万用户 2,000,000.00 2019 年
息化部 业发展基金项目计划的通 产业发展基金项目
级示范应用
知》
仓财预[2014]98 号《关于下 2013 年度第三批软 2013 年度第三批
福州市仓山区财政局 达 2013 年度第三批软件产业 件产业发展专项资 软件产业发展专 1,000,000.00 2019 年
发展专项资金的通知》 金 项
闽知办[2016]19 号《2016 年
福建省专利技术实施与产业 基于电话网、广
化计划项目》 2016 年福建省专利 电网和互联网的
福州市知识产权局 榕知[2016]67 号《关于下达 技术实施与产业化 多屏幕融合系统 234,000.00 2019 年
福州市列入 2016 年福建省专 计划项目 等专利技术的产
利技术实施与产业化项目配 业化运用研究
套经费（第二批）的通知》
闽发改高技函[2016]423 号
《福建省发展和改革委员会
关于报送 2016 年高水平科技 高水平科技研发
研发创新平台申请补助经费 2016 年高水平科技 平台补助（下一
福建省科学技术厅、福建
的函》 研发创新平台补助 代网络设备技术 500,000.00 2019 年
省发展和改革委员会
闽财教指[2016]157 号《关于 经费 国家地方联合工
下达 2016 年高水平科技研发 程实验室）
创新平台补助经费（市级）
的通知》
75
项目预估
政府部门 拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
验收时间
榕科[2016]189 号福州市科
学技术局《关于做好第二批 福建省“海纳百川” 福建省第二批双
省双创人才专项支持经费的 特殊支持高层次人 创人才（科技创
福建市科学技术局、福建
通知》、闽科奖函[2016]19 才“双百计划”第二 新领军人才、科 650,000.00 2019 年
省科学技术厅
号福建省科学技术厅《关于 批双创人才第一阶 技创业领军人
做好第二批省双创人才专项 段专项支持经费 才）计划
支持经费发放工作的通知》
闽科计[2013]30 号、闽财指 基于计算机视觉
福建师范大学 [2013]525 号《福建省科技项 工业科技重点项目 的疲劳驾驶检测 30,000.00 2019 年
目任务书》 预警系统的研制
福建省发展和改
福建省发展和改革委员会关
革委员会关于转
于转下达“互联网+”重大工 “互联网+高等教
下达“互联网+”
福建省财政厅 程 2017 年中央预算内第一批 育”基础 IT 服务平 23,300,000.00 2019 年
重大工程 2017
投资计划的通知（闽发改投 台
年中央预算内第
资[2017]158 号）
一批投资计划
闽发改数字[2018]770 号《关
于安排 2018 年福建省数字经
智慧生成仓储物联 福建省数字经济
福建省发展和改革委员会 济发展专项资金投资计划和 3,000,000.00 2019 年 6 月
示范工程 发展专项
支出预算（省直部分）的通
知》
国家高技术研究发
展计划（863 计划）
工业和信息化部电信传输 国家 863 计划课题联合申请 智能终端安全检
信息技术领域 175,500.00 2019 年 6 月
研究所 协议 测技术拨款
“4.1.1 智能终端安
全检测技术”
北京市财政局文件（京财经
一指[2015]396 号）《关于下
安全可信的 SDN
达 2014 年战略性新兴产业发
系统软件平台
展专项（区域集聚发展试点） 2015 年政府预算“资
（专项名称：
中央补助资金预算的函》 源勘探信息等支出”
2014 年北京市软
北京市发展和改革委员会 国家发展改革委办公厅财政 类“制造业”款 20,000,000.00 2019 年
件及应用系统战
部办公厅文件（发改办高技 “2150299”其他制
略性新兴产业区
[2014]2242 号）《关于 2014 造业支出
域集聚发展试点
年北京市软件及应用系统战
项目）
略性新兴产业区域集聚发展
试点方案的批复》
仓科[2015]9 号《关于下达 基于移动中间件
2015 年仓山区第一
福州市仓山区科学技术局 2015 年仓山区第一批科技计 的微信建站平台 100,000.00 2019 年 6 月
批科技计划项目
划项目的通知》 研发及应用项目
合计 50,989,500.00
（二十五）递延收益
1.递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他变动 期末余额
与收益相关的政府补助 34,080,000.00 36,210,000.00 1,400,000.00 -31,360,000.00 37,530,000.00
合计 34,080,000.00 36,210,000.00 1,400,000.00 -31,360,000.00 37,530,000.00
76
2.涉及政府补助的项目
与资产
合并
本期新增补助 本期计入其他 相关/
负债项目 期初余额 其他变动 范围 期末余额
金额 收益金额 与收益
减少
相关
高效安全的智慧家庭系统关键 与收益
1,000,000.00 1,000,000.00
技术及其产业化研究 相关
与收益
高水平科技研发创新平台补助 500,000.00 500,000.00
相关
“互联网+高等教育”基础 IT 与收益
30,000,000.00 -30,000,000.00
服务平台项目 相关
高铁动车 WLAN 关键技术与设 与收益
500,000.00 500,000.00
备研发及产业化 相关
高效安全的高速无线网络接入 与收益
180,000.00 180,000.00
设备关键技术研究与产业化 相关
中国-东盟智慧城市研究与应 与收益
700,000.00 700,000.00
用示范基地 相关
物联综合位置大数据智能服务 与收益
840,000.00 840,000.00
关键技术研究 相关
双万兆 11ax 高密场景企业级 与收益
1,000,000.00 1,000,000.00
无线 AP 关键技术研究与应用 相关
基于位置的物联网微功耗芯片 与收益
30,000,000.00 30,000,000.00
（模组）产业化及规模应用 相关
2017 年省区域发展等科技项 与收益
560,000.00 560,000.00
目 相关
2016 年省高校产学合作、引导
性、对外合作、软科学科技项
与收益
目（移动互联下 O2O 大数据支 80,000.00 80,000.00
相关
撑平台的研究及数字娱乐应用
示范）
与收益
仓山区第二批科技计划项目 400,000.00 400,000.00
相关
2017 年国家省级科技项目等 与收益
400,000.00 400,000.00
配套奖励经费 相关
异构物联网系统的研发及数字 与收益
1,000,000.00 1,000,000.00
娱乐应用示范 相关
与收益
2017 年数字家庭示范村 900,000.00 900,000.00
相关
基于 Lora 物联网技术的医院
与收益
病区人员 及资产定位管理系 450,000.00 450,000.00
相关
统
石化行业危化品库区关键技术
与收益
装备远程运维标准研究及实验 420,000.00 420,000.00
相关
验证（子项目六)
2016 年省高校产学合作、引导
性、对外合作、软科学科技项 与收益
120,000.00 -120,000.00
目计划和经费（新上省级第一 相关
批）的相关补助
2016 年福建省互联网经济优
与收益
秀人才创业启动支持对象的相 1,000,000.00 -1,000,000.00
相关
关补助
2017 年省区域发展等科技项
与收益
目计划和经费（新上市级第一 240,000.00 -240,000.00
相关
批）的相关补助
合计 34,080,000.00 36,210,000.00 1,400,000.00 -31,360,000.00 37,530,000.00
77
3.与收益相关的政府补助期末余额明细
政府部门 拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
榕科[2017]325 号《关于下达 2017 高效安全的智慧家庭系统
福州市财政局 2017 年市科技重大项目 1,000,000.00
年市科技重大项目的通知》 关键技术及其产业化研究
闽政办[2016]19 号福建省人民政
府办公厅关于加快高水平科技研
发创新平台建设发展六条措施的 高水平科技研发平台补
福建省人民政府 国家企业技术中心 500,000.00
通知闽科计[2017]21 号关于启动 助经费
2017 年高水平科技研发创新平台
补助经费申请工作的通知
关于下达 2017 年省高校产学合作 高效安全的高速无线网 高效安全的高速无线网络
福建师范大学 等科技计划和经费（新上省级第一 络接入设备关键技术研 接入设备关键技术研究与 180,000.00
批）的通知 究与产业化 产业化
广西壮族自治区科学技术厅 2018
广西壮族自治区科学 中国-东盟智慧城市研究 中国-东盟智慧城市研究与
年广西壮族自治区本级财政科技 700,000.00
技术厅 与应用示范基地 应用示范基地
计划拟立项项目公示
福建省科技厅福建省财政厅关于
福建省科技厅 福建 提前下达 2018 年科技重大专项项 物联综合位置大数据智 物联综合位置大数据智能
840,000.00
省财政厅 目计划和经费（新上市级第四批） 能服务关键技术研究 服务关键技术研究
的通知
榕科[2018]286 号-关于下达 2018 双万兆 11ax 高密场景企 双万兆 11ax 高密场景企业
福州市财政局 年福州市战略性新兴产业科技重 业级无线 AP 关键技术研 级无线 AP 关键技术研究与 1,000,000.00
大项目经费的通知 究与应用 应用
闽财指〔2018〕770 号福建省财政
厅关于下达 2018 年“互联网＋” 基于位置的物联网微功 基于位置的物联网微功耗
福建省财政厅 重大工程和人工智能创新发展工 耗芯片（模组）产业化及 芯片（模组）产业化及规模 30,000,000.00
程中央基建投资预算（拨款）的通 规模应用 应用
知
榕科[2018]286 号《关于下达 2018 2018 年福州市战略性新
异构物联网系统的研发及
福州市科学技术局 年福州市战略性新兴产业科技重 兴产业科技重大项目经 1,000,000.00
数字娱乐应用示范
大项目经费的通知》 费
闽财教指[2016]141 号《关于提前
下达 2017 年省区域发展等科技项 2017 年省区域发展等科 2017 年省区域发展等科技
福州市科学技术局 560,000.00
目计划和经费（新上市级第一批） 技项目计划和经费 项目等
的通知》
闽财指[2016]158 号《关于下达
2016 年省高校产学合作、 移动互联下 O2O 大数据支撑
2016 年省高校产学合作、引导性、
福州市科学技术局 引导性、对外合作、软科 平台的研究及数字娱乐应 80,000.00
对外合作、软科学科技项目计划和
学科技项目计划和经费 用示范
经费（新上省级第一批）的通知》
福州市仓山区科学技 仓科[2017]58 号《关于下达 2017 2017 年仓山区第二批科 2017 年省区域发展等科技
400,000.00
术局 年仓山区第二批科技计划的通知》 技计划项目 项目等
榕财教（指）[2018]45 号《关于
2017 年国家省级科技项
福州市科技局 下达 2017 年国家省级科技项目等 2017 年国家省级科技项目 400,000.00
目等配套奖励经费
配套奖励经费的通知》
闽科计〔2017〕63 号，关于下达
2018 年省区域发展、创新资金、 2018 年省区域发展、创新 基于 Lora 物联网技术的医
福州市仓山区财政局 星火和对外合作产业化等科技项 资金、星火和对外合作产 院病区人员及资产定位管 450,000.00
目计划 业化等科技项目计划 理系统
（新上市级第一批）的通知
工信厅联规[2018]36 号工业和信
息化部办公厅财政部办公厅关于
财政部办公厅 标准研究及实验验证 标准研究及实验验证 420,000.00
发布 2018 年工业转型升级资金工
作指南的通知
合计 37,530,000.00
78
（二十六）股本
股东构成情况列示如下
期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额
项目
发行 送 公积金
股本 比例 其他 小计 股本 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 49,177,548.00 8.43% -5,008,503.00 -5,008,503.00 44,169,045.00 7.57%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 49,177,548.00 8.43% -5,008,503.00 -5,008,503.00 44,169,045.00 7.57%
其中：境内非国有法
27,714,441.00 4.75% -2,814,384.00 -2,814,384.00 24,900,057.00 4.27%
人持股
境内自然人持
21,463,107.00 3.68% -2,194,119.00 -2,194,119.00 19,268,988.00 3.30%
股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 534,102,730.00 91.57% 5,008,503.00 5,008,503.00 539,111,233.00 92.43%
1、人民币普通股 534,102,730.00 91.57% 5,008,503.00 5,008,503.00 539,111,233.00 92.43%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 583,280,278.00 100.00% 583,280,278.00 100.00%
（二十七）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 23,155,557.57 19,001,010.75 4,154,546.82
合计 704,667,690.09 19,001,010.75 685,666,679.34
注：间接控制单位凯米网络 2018 年 5 月引进 5 家战略投资者进行增资，直接控制单
位星网互娱丧失对凯米网络的控制权。2015 年 12 月和 2017 年 10 月因凯米网络少数股
东单方面溢价增资，股权被动稀释而获得的对价相应增加的其他资本公积
19,001,010.75 元，在丧失控制权时转入当期投资收益。
79
（二十八）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税前 其他综合收 减：所得税 税后归属于 合并范围
属于少
发生额 益当期转入 费用 母公司 减少
数股东
损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 390,731.38 2,157,056.82 2,156,626.62 430.20 2,547,358.00
收益
外币财务报表折算
390,731.38 2,157,056.82 2,156,626.62 2,547,358.00
差额 430.20
其他综合收益合计 390,731.38 2,157,056.82 2,156,626.62 430.20 2,547,358.00
（二十九）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 172,560,741.83 34,607,922.44 207,168,664.27
合计 172,560,741.83 34,607,922.44 207,168,664.27
注：本期根据母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 34,607,922.44 元。
（三十）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 1,740,325,268.56 1,354,238,749.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,740,325,268.56 1,354,238,749.50
加：本年归属于母公司所有者的净利润 581,302,345.68 472,302,810.59
减：提取法定盈余公积 34,607,922.44 32,305,168.23
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 87,492,041.70 53,911,123.30
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,199,527,650.10 1,740,325,268.56
注：经 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年度股东大会审议通过，公司以截止 2017 年
12 月 31 日股份总数 583,280,278 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金
股利，共计分配现金股利 87,492,041.70 元。
80
（三十一）营业收入与营业成本
1.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,955,320,097.74 7,598,876,728.39
其他业务收入 176,251,715.44 106,258,884.23
营业收入合计 9,131,571,813.18 7,705,135,612.62
主营业务成本 6,020,917,645.91 4,683,610,487.45
其他业务支出 136,305,766.28 60,821,507.03
营业成本合计 6,157,223,412.19 4,744,431,994.48
2.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
来自本国交易收入总额 7,081,205,572.45 4,381,981,464.55 6,364,960,746.82 3,647,425,525.42
来自于其他国家（地区）交易收
1,874,114,525.29 1,638,936,181.36 1,233,915,981.57 1,036,184,962.03
入总额
合计 8,955,320,097.74 6,020,917,645.91 7,598,876,728.39 4,683,610,487.45
3.公司前五名客户销售情况如下
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户销售合计 2,447,269,746.18 1,916,284,180.74
占全部销售额的比重(%) 26.80 24.87
4.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
第一名 622,026,397.90 6.81
第二名 577,669,899.78 6.33
第三名 520,444,294.97 5.70
第四名 405,785,650.67 4.44
第五名 321,343,502.86 3.52
合计 2,447,269,746.18 26.80
（三十二）税金及附加
税项 本期发生额 上期发生额
教育费附加 18,643,467.64 20,122,912.27
城建税 25,922,531.98 27,960,165.10
房产税 4,752,029.28 4,183,776.75
土地使用税 388,261.98 388,261.98
81
税项 本期发生额 上期发生额
残疾人就业保障金 4,523,687.65 6,418,127.48
印花税 4,937,008.05 3,706,957.06
防洪费 19,925.30 207,856.53
废弃电子产品处理基金 895,990.00 742,060.00
车船使用税 1,500.00 2,220.00
资源税 774.97
文化事业建设费 4,161.02 23,342.81
合计 60,088,562.90 63,756,454.95
（三十三）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 679,129,755.23 725,713,431.80
差旅业务费 219,174,456.28 221,197,943.56
售后服务费 117,898,550.05 131,429,058.03
市场推广费 95,586,978.46 89,905,812.76
运输费 42,213,228.28 36,673,843.20
租赁物业费 37,777,325.93 30,935,823.86
办公通讯费用 13,174,504.96 14,630,007.78
折旧摊销费 5,456,807.72 5,300,164.02
授权服务费 4,847,466.12 6,474,011.56
水电费 2,640,204.72 2,775,384.35
其他 1,939,157.70 1,714,446.19
合计 1,219,838,435.45 1,266,749,927.11
（三十四）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 137,590,632.44 126,258,509.97
折旧摊销费 33,982,383.56 38,974,932.84
差旅业务费 17,057,012.01 17,455,405.21
办公通讯费用 12,677,755.35 17,582,054.33
其他 12,353,840.13 9,559,012.75
租赁物业费 11,372,234.04 9,555,261.69
水电费 1,463,995.11 1,171,469.66
合计 226,497,852.64 220,556,646.45
82
（三十五）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 760,548,072.75 707,840,506.62
直接投入费用 102,281,209.03 96,356,423.01
折旧摊销费 51,816,125.44 51,803,386.51
租赁物业费 34,288,268.05 22,546,195.89
差旅业务费 29,256,300.30 28,816,622.45
检验测试费用 14,291,432.98 15,510,275.81
办公通讯费用 7,904,969.51 6,137,798.45
水电费 5,438,130.19 5,427,140.66
其他研发支出 35,289,179.21 35,275,736.25
合计 1,041,113,687.46 969,714,085.65
（三十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 990,654.54 915,828.21
减：利息收入 4,653,147.90 6,713,799.25
汇兑损益 -14,786,836.79 14,030,077.37
手续费 3,372,766.04 3,577,206.03
其他 74,345.50 3,416.74
合计 -15,002,218.61 11,812,729.10
（三十七）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,190,887.92 25,515,480.32
存货跌价损失 19,405,446.40 3,775,755.74
商誉减值损失 1,459,521.35
合计 29,055,855.67 29,291,236.06
83
（三十八）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件增值税退税 214,158,340.69 232,378,742.48
SDN 云计算数据中心高性能交换机研发及产业化 30,000,000.00
高端数据交换设备和核心路由器研发及产业化 20,000,000.00
仓山区财政局 2017 年企业研发投入预补助经费 8,977,460.00
国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划 8,000,000.00
基于安全可靠芯片的网络设备研发与产业化 5,000,000.00
基于国产密码算法的金融安全 POS 研发和产业化 4,500,000.00
个人所得税手续费返还 3,996,422.56 2,313,601.84
2018 年数字经济发展专项基金投资计划和支出预算 3,000,000.00
福州市仓山区财政局 2017 年兼并重组专项资金 3,000,000.00
福州市仓山财政局 2017 年企业产值增长奖励金 2,920,000.00
2018 年企业研发费用年中补助（区级) 2,871,160.00
（仓山人社）高层次才专项经费、星网锐捷 2017 年企业产值增长奖励金 2,637,520.00
2015 年第二批工业发展基金计划 2,500,000.00
2018 年福建省企业研发经费分段补助预补助资金 2,315,040.00
2017 年第二批省级软件产业发展（优秀骨干人才承担的软件产业化项目） 2,000,000.00
2017 年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算（省直部分） 2,000,000.00
2014 年科技重大专项项目计划和经费 1,575,000.00
仓山区财政局服务业 500 强配套奖励 1,500,000.00
2015 年第一批战略性新兴产业专项项目
1,400,000.00
2016 年仓山区第二批科技计划项目
2018 年度研发经费补助 1,244,100.00
2016 年省区域发展、对外合作、星火、创新资金科技项目计划和经费（新上
1,200,000.00
市级第三批）
2017 年数字家庭示范村项目 900,000.00
专利资助与奖励 762,000.00 1,801,500.00
稳岗补贴 710,454.74 1,994,963.80
2017 年度高企所得税地方留成部分奖励 601,043.00
视频自媒体服务平台的关键技术研发与产业化 600,000.00
2017 年度支持企业开拓市场市级专项奖励资金 584,000.00
上海中小企业发展专项扶持金 563,540.08
84
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2017 年度研发经费补助 542,300.00
2016 年福建省中科院 STS 计划配套项目计划 500,000.00
云计算数据中心大容量虚拟交换系统 8,590,000.00
营运车辆智能交通公共服务系统的研发 4,000,000.00
2016 年市级软件产业发展专项资金 2,700,000.00
2017 年度福建省企业年中及单项研发经费分段补助经费 2,278,600.00
2014 海淀区重大科技成果转化项目 2,000,000.00
福州市仓山区财政局首次入选中国服务业奖励 2,000,000.00
北京市科委-面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用项目 1,734,200.00
2017 年市级软件产业发展专项资金 1,580,000.00
2017 年创建品牌奖励资金 1,500,000.00
社区改造项目补助 1,488,000.00
基于海洋大数据的台风防灾减灾信息系统 1,400,000.00
仓山区财政局 2017 年龙头企业研发投入奖励金 1,177,900.00
2013 年海淀区重大联合攻关项目 1,050,000.00
高端人才计划 1,050,000.00
福建省企业研发经费分段补助 973,700.00
福州市仓山区 2017 年第二批科技计划项目奖励经费及配套经费 900,000.00
2016 年支持企业开拓市场省级奖励资金 849,000.00
上海浦东新区 2017 年度科技发展基金研发机构补贴 800,000.00
省级重点实验室的、省级孵化器等创新平台奖励经费 650,000.00
福建省 2016 年度软件产业发展专项补贴 584,000.00
2016 年度企业研发经费补助 564,500.00
2017 年增产增效奖励经费 560,000.00
小巨人加计扣除奖励 548,000.00
2016 年省级技术创新、战略性新兴产业、工业设计奖励资金和市级产学研、
500,000.00
购买关键重大智能装备奖励资金
2017 年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算（省直部分） 500,000.00
中关村科技企业家协会-中关村开放实验室专项资金 500,000.00
其他多项小额收益 4,021,482.17 9,968,965.32
合计 334,579,863.24 288,935,673.44
85
注：根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于软件产品增值税政策的通知》[财
税（2011）100 号]，本年度收到增值税实际税负超过 3%的即征即退收入 214,158,340.69
元，列入其他收益。
（三十九）投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,573,438.21 1,418,605.58
处置长期股权投资的投资收益 73,047,428.20 19,514,945.48
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
22,039,840.20 15,966,773.57
生的利得
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 6,327,655.72 946,770.88
银行理财产品收益 14,454,110.09 13,609,306.84
合计 120,442,472.42 51,456,402.35
2.按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
北京福富软件技术股份有限公司 978,279.44 943,412.47
福建腾云宝信息技术有限公司 -394,220.65 -2,834,905.72
宁波谦石星网股权投资管理有限公司 -4,432.53 -10,518.23
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 4,487,947.20 2,686,411.98
北京阳光视翰科技有限公司 -182,206.42 634,205.08
福建凯米网络科技有限公司 -450,422.67
福建星网元智科技有限公司 138,493.84
合计 4,573,438.21 1,418,605.58
注：上述投资收益的汇回不存在重大限制。
（四十）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售资产或处置组的处置利得
非流动资产处置利得 -691,327.24 -94,064.88
债务重组中处置非流动资产的处置利得
非货币性资产交换利得
其他
合计 -691,327.24 -94,064.88
86
（四十一）营业外收入
1.明细情况
本期发生额 上期发生额
项目
发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7,500,000.00 7,500,000.00
其他收入 3,901,805.60 3,901,805.60 1,626,143.63 1,626,143.63
合计 3,901,805.60 3,901,805.60 9,126,143.63 9,126,143.63
2.计入当期损益的政府补助
发放 性质 补贴是否影响 是否特殊 本期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 上期发生金额
原因 类型 当年盈亏 补贴 金额 与收益相关
福建星网视易信息系统有限公 福州市财 补助 政府
否 否 7,500,000.00 与收益相关
司税收贡献奖励 政局 奖励 补助
（四十二）营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目
发生额 计入当期非经常损益的金额 发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,071,413.37 1,071,413.37 535,869.37 535,869.37
其中：固定资产处置损失 1,071,413.37 1,071,413.37 535,869.37 535,869.37
无形资产处置损失
对外捐赠 882,959.06 882,959.06 1,437,727.93 1,437,727.93
其他 320,787.07 320,787.07 181,771.74 181,771.74
合计 2,275,159.50 2,275,159.50 2,155,369.04 2,155,369.04
（四十三）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 43,253,491.37 66,560,271.54
递延所得税调整 -3,286,351.42 -20,501,119.66
合计 39,967,139.95 46,059,151.88
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 868,713,880.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 217,178,470.00
子公司适用不同税率的影响 -72,478,511.68
87
项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 950,713.00
税率调整导致期初递延所得税资产的变化/负债余额的变化 1,104,006.57
非应税收入的影响 -4,433,823.32
额外可扣除费用的影响（加计扣除） -115,748,902.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,346,689.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,445,288.69
使用前期未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -396,790.18
所得税费用 39,967,139.95
（四十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收各类研发项目款项、补助 86,925,613.49 79,510,743.24
利息收入 4,682,194.50 7,714,704.18
收回备用金、押金及保证金 9,975,131.14 20,283,453.00
收回保函、信用保证金 25,321,699.88 10,211,753.79
往来款 2,248,510.88 5,827,821.68
收回质押定期存款 22,000,000.00
收回存放第三方平台存款 4,030,823.30
被冻结的银行存款 16,011,878.40
其他 3,412,274.01 4,922,678.97
合计 152,608,125.60 150,471,154.86
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅业务费 248,081,035.91 251,614,973.56
市场推广费 88,082,430.46 84,258,574.02
售后服务费 120,055,134.81 133,000,105.14
研究开发费 151,457,254.79 143,884,149.60
租赁物业费 72,053,450.35 50,559,386.31
办公通讯费 47,214,063.30 42,143,959.25
88
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 28,772,233.28 3,818,853.50
运输费 38,111,775.29 33,203,875.49
授权使用费 2,628,237.24 5,081,606.79
员工备用金 3,261,319.61 7,042,094.67
水电费 9,356,552.00 2,502,531.66
履约、投标保证金及押金 8,240,612.22 23,405,314.74
银行手续费 3,367,713.63 2,398,528.82
被冻结的银行存款 16,011,878.40
质押定期存款及专项监管存款 4,952.57 4,937.53
存放第三方支付平台款项 3,127,942.14
其他 52,338,807.86 45,199,728.59
合计 873,025,573.32 847,258,440.21
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品款 1,542,000,000.00 1,908,500,000.00
合计 1,542,000,000.00 1,908,500,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行理财产品款 1,776,100,000.00 1,835,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 54,112,308.75
合计 1,830,212,308.75 1,835,000,000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份发生的筹资费用 8,424,334.74
支付购买少数股东股权现金对价 253,600,000.00
归还少数股东出资款 5,393,817.85
合计 5,393,817.85 262,024,334.74
89
（四十五）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 828,746,740.05 700,032,172.44
加：资产减值准备 29,055,855.67 27,880,019.35
固定资产折旧 74,631,786.14 62,318,485.36
无形资产摊销 38,887,753.83 52,616,579.15
长期待摊费用摊销 11,216,647.85 9,189,257.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,134,195.66 623,739.62
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 617,467.87
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 2,250,287.00 14,605,275.64
投资损失（收益以“-”号填列） -120,442,472.42 -51,456,402.35
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -25,297,759.62 -22,650,720.90
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 22,010,491.69 2,164,738.90
存货的减少（增加以“-”号填列） -199,077,699.42 -382,959,672.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -60,913,790.26 -842,289,535.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,479,912.46 688,496,209.33
其他（递延收益） 18,685,363.38
经营活动产生的现金流量净额 594,339,591.58 277,255,509.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,536,668,990.01 1,558,063,736.97
减：现金的期初余额 1,558,063,736.97 1,884,547,145.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,394,746.96 -326,483,408.75
90
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：福建凯米网络科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 136,612,308.75
其中：福建凯米网络科技有限公司 136,612,308.75
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 82,500,000.00
其中：四创科技有限公司 82,500,000.00
处置子公司收到的现金净额 -54,112,308.75
3.现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,536,668,990.01 1,558,063,736.97
其中；库存现金 196,822.75 374,408.93
可随时用于支付的银行存款 1,536,472,167.26 1,557,689,328.04
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物 1,536,668,990.01 1,558,063,736.97
货币资金余额中使用受限制的现金 97,033,276.00 173,624,055.01
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
用于人防工程专项托管资金、不能随时用于支取的保函
货币资金 97,033,276.00
保证金、银行承兑汇票保证金
合计 97,033,276.00
（四十七）外币货币性项目
1.外币货币性项目外币货币性项目
期末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,367,880.90 6.8632 105,472,219.76
港币 94,442.95 0.8762 82,750.92
91
期末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
欧元 27,419.37 7.8473 215,168.02
林吉特 1,008,382.10 1.6479 1,661,664.96
土耳其里拉 14,946.89 1.2962 19,373.56
新加坡币 0.03 5.0062 0.15
应收账款
其中：美元 78,118,565.56 6.8632 536,143,278.79
可供出售金融资产
其中：美元 2,000,000.00 6.8632 13,726,391.48
应付账款
其中：美元 5,159,839.33 6.8632 35,412,987.05
短期借款
其中：美元 6,000,000.00 6.8632 41,179,174.45
2.境外经营实体说明
主要报表项目及折算汇率
被投资单位名称 主要经营地 记账本位币
资产和负债 实收资本 利润表及现金流量表
资产负债表日即期
星网锐捷(香港)有限公司 香港 港币 历史汇率 交易发生日的即期汇率
汇率
资产负债表日即期
锐捷网络通讯技术工贸有限公司 土耳其伊斯坦布尔 土耳其里拉 历史汇率 交易发生日的即期汇率
汇率
资产负债表日即期
锐捷马来西亚有限责任公司 马来西亚吉隆坡 林吉特 历史汇率 交易发生日的即期汇率
汇率
资产负债表日即期
德明通讯（美国）有限责任公司 美国加利福尼亚州 美元 历史汇率 交易发生日的即期汇率
汇率
（四十八） 政府补助
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
记入递延收益的政府补助 167,384,500.00 详见递延收益明细 78,865,000.00
记入其他收益的政府补助 41,556,522.55 详见其他收益明细 41,556,522.55
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并
92
（三）处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
股
处置价款与处置 丧失控 权之日剩 与原子公司股
权 股权 丧失控 按照公允价值重
子公 投资对应的合并 制权之 丧失控制权之日 丧失控制权之日 余股权公 权投资相关的
处 处置 股权处置 丧失控制 制权时 新计量剩余股权
司名 财务报表层面享 日剩余 剩余股权的 剩余股权的 允价值的 其他综合收益
置 比例 方式 权的时点 点的确 产生的利得或
称 有该子公司净资 股权的 账面价值 公允价值 确定方法 转入投资损益
价 （%） 定依据 损失
产份额的差额 比例 及主要 的金额
款
假设
因其他投
资方增资
而导致本
福建 其他投
公司持股
凯米 资方增
比例下降，
网络 资已完 第三方评
10.17 且委派董 2018-5-31 48,989,641.55 42.36% 66,759,427.80 88,799,268.00 22,039,840.20 19,037,473.40
科技 成，并完 估报告
事人数未
有限 成股份
占董事会
公司 交割
一半以上，
从而丧失
控制权
注：股权变动情况详细说明见本附注五、（八）。
（四）其他原因的合并范围变动
1.本年度新设成立的子公司
序号 企业名称 持股比例（%） 注册资本
1 上海锐山网络有限公司 51 1,000 万人民币
2 锐捷网络通讯技术工贸有限公司 51 40 万土耳其里拉
3 锐捷马来西亚有限责任公司 51 200 万林吉特
4 德明通讯（美国）有限责任公司 65 50 万美元
2.本年度清算注销的子公司
序号 企业名称 不再纳入合并范围的原因
1 福建星网隽丰信息技术有限公司 清算注销
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建星网锐捷软件有限公司 福州市 福州市 软件 100.00 投资设立
星网锐捷(香港）有限公司 香港 香港 销售 100.00 投资设立
福建升腾资讯有限公司 福州市 福州市 研发销售 100.00 投资设立
锐捷网络股份有限公司 福州市 福州市 研发销售 51.00 投资设立
93
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门星网锐捷软件有限公司 厦门市 厦门市 软件 100.00 投资设立
北京星网锐捷网络技术有限公司 北京市 北京市 研发销售 51.00 投资设立
福建星网物联信息系统有限公司 福州市 福州市 研发销售 42.00 投资设立
厦门星网天合智能科技有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 60.00 投资设立
福建星网信通软件有限公司 福州市 福州市 软件 51.00 投资设立
福建星网视易信息系统有限公司 福州市 福州市 研发销售 48.15 51.85 非同一控制合并
上海爱伟迅数码科技有限公司 上海市 上海市 研发销售 51.00 非同一控制合并
福建星网智慧科技股份有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 55.00 非同一控制合并
福建星网智慧软件有限公司 福州市 福州市 软件 55.00 投资设立
德明通讯（上海）有限责任公司 上海市 上海市 研发销售 65.00 非同一控制合并
江苏杰博实信息技术有限公司 南京市 南京市 信息服务 40.00 投资设立
福建星网互娱网络科技有限公司 福州市 福州市 信息服务 51.85 投资设立
上海锐山网络有限公司 上海市 上海市 研发销售 51.00 投资设立
锐捷网络通讯技术工贸有限公司 土耳其伊斯坦布尔 土耳其伊斯坦布尔 销售 51.00 投资设立
锐捷马来西亚有限责任公司 马来西亚吉隆坡 马来西亚吉隆坡 销售 51.00 投资设立
德明通讯（美国）有限责任公司 美国加利福尼亚州 美国加利福尼亚州 销售 65.00 投资设立
2.重要的非全资子公司
本期发生额
子公司名称
少数股东的持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东分派的 期末少数股东
比例（%） 损益 股利 权益余额
锐捷网络股份有限公司 49.00 171,509,415.20 165,720,935.61 360,785,493.00
德明通讯（上海）有限责任
35.00 19,464,159.89 10,500,000.00 84,912,597.07
公司
福建星网智慧科技股份有
45.00 23,939,763.18 13,500,000.00 56,858,760.09
限公司
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锐捷网络股份有限
1,696,663,113.72 225,979,852.37 1,922,642,966.09 1,150,129,776.09 32,720,000.00 1,182,849,776.09
公司
德明通讯（上海）
652,601,575.10 37,077,549.27 689,679,124.37 447,062,565.26 9,138.89 447,071,704.15
有限责任公司
福建星网智慧科技
397,953,577.57 3,684,270.47 401,637,848.04 275,285,047.85 275,285,047.85
股份有限公司
94
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锐捷网络股份有限
1,821,972,861.49 160,419,199.28 1,982,392,060.77 1,223,557,465.56 30,680,000.00 1,254,237,465.56
公司
德明通讯（上海）
512,704,240.04 21,427,062.14 534,131,302.18 317,365,748.32 15,647.39 317,381,395.71
有限责任公司
福建星网智慧科技
335,371,551.27 2,902,468.28 338,274,019.55 235,119,611.90 1,081.19 235,120,693.09
股份有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司 4,269,367,693.06 350,017,479.61 349,842,909.61 266,316,570.83
德明通讯（上海）有限责任
1,067,471,761.63 55,611,885.40 55,857,513.75 -3,216,243.05
公司
福建星网智慧科技股份有
787,477,326.87 53,199,473.73 53,199,473.73 92,502,475.45
限公司
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司 3,801,509,724.22 349,272,603.33 349,272,603.33 270,633,301.56
德明通讯（上海）有限责任
530,988,202.60 60,300,709.81 60,300,709.81 7,335,828.56
公司
福建星网智慧科技股份有
438,073,060.48 39,785,421.54 39,785,421.54 26,872,652.54
限公司
注：上表中控股子公司德明通讯（上海）有限责任公司的主要财务信息采用合并期
间的公允价值填列。
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
期末余额
合营企业或联营企业名称 持股比例 对合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计
直接（%） 间接（%） 处理方法
北京福富软件技术股份有限公司 北京市 北京市 软件 37.37 权益法
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 40.00 权益法
福建凯米网络科技有限公司 福州市 福州市 信息服务 42.36 权益法
95
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 睿云联（厦门） 睿云联（厦门）
北京福富软件技 福建凯米网络科技 北京福富软件技术
网络通讯技术 网络通讯技术
术股份有限公司 有限公司（注） 股份有限公司
有限公司 有限公司
流动资产 72,050,704.54 47,140,942.57 165,542,816.71 99,333,673.91 37,404,067.14
非流动资产 18,075,640.93 4,515,927.89 4,436,755.30 9,363,185.53 4,876,264.40
资产合计 90,126,345.47 51,656,870.46 169,979,572.01 108,696,859.44 42,280,331.54
流动负债 40,621,616.80 21,175,374.26 12,566,995.96 61,810,184.58 23,014,365.21
非流动负债 875,736.75 4,338.14
负债合计 40,621,616.80 21,175,374.26 13,442,732.71 61,810,184.58 23,018,703.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益 49,504,728.67 30,481,496.20 156,536,839.30 46,886,674.86 19,261,628.19
按持股比例计算的净资产份额 18,498,266.94 12,192,598.48 66,309,005.13 17,519,987.50 7,704,651.28
调整事项
—商誉 1,677,571.21 2,754,132.00 22,039,840.20 1,677,571.21 2,754,132.00
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,175,838.15 14,946,730.48 88,348,845.33 19,197,558.71 10,458,783.28
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 358,587,504.27 97,850,571.98 65,154,735.61 347,188,718.01 63,212,926.37
净利润 2,618,053.81 11,219,868.01 5,517,320.92 2,524,743.45 6,716,029.94
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,618,053.81 11,219,868.01 5,517,320.92 2,524,743.45 6,716,029.94
本年度收到的来自联营企业的股利 2,331,084.88
注：凯米网络 2018 年 5 月引进 5 家战略投资者进行增资，公司对凯米网络由控制转
为重大影响，2018 年 6 月起凯米网络转变为公司的联营企业。
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
96
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 7,339,981.45 2,854,111.89
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -442,365.76 -2,211,139.60
—其他综合收益
—综合收益总额 -442,365.76 -2,211,139.60
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
本公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有
关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动
以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、港币余额外，
本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。
97
期末余额 期初余额
项 目
原币 人民币 原币 人民币
现金及现金等价物--美元 15,367,880.90 105,472,219.76 11,816,880.80 77,213,861.85
现金及现金等价物--港币 94,442.95 82,750.92 34,574.05 28,900.78
现金及现金等价物--欧元 27,419.37 215,168.02
现金及现金等价物--林吉特 1,008,382.10 1,661,664.96
现金及现金等价物--土耳其里拉 14,946.89 19,373.56
现金及现金等价物--新加坡币 0.03 0.15
应收账款--美元 78,118,565.56 536,143,278.79 55,617,133.50 363,413,470.99
可供出售金融资产--美元 2,000,000.00 13,726,391.48 2,000,000.00 13,068,399.60
应付账款--美元 5,159,839.33 35,412,987.05 10,688,152.68 69,838,525.12
短期借款--美元 6,000,000.00 41,179,174.45 3,000,000.00 19,602,599.41
预收账款--美元 372,911.44 2,436,677.96
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款(详
见本附注五、（十八））有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，浮动利率风
险产生于银行短期借款。公司短期借款期限较短，利率风险较小。
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立一个风险控制部门
负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信
用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险
级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风
险在可控的范围内。
98
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对
其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，本
公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有
合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本企
企业 法人
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权 本企业最终控制方 统一社会信用代码
类型 代表
比例(%) 比例(%)
福建省电子信 有限
国有资产授权 473,178.606251 福建省人民政府国有
息(集团)有限 控股股东 责任 福州市 宿利南 26.88 26.88 91350000717397615U
管理公司 万元 资产监督管理委员会
责任公司 公司
（二）本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益（一）”。
（三）本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益（二）”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建腾云宝信息技术有限公司 联营企业
宁波谦石星网股权投资管理有限公司 联营企业
福建星网元智科技有限公司 联营企业
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆维实创业投资股份有限公司 持有本公司 5.89%股权的股东
四创科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建随行软件有限公司 同一母公司控制的公司
北京博雅天安信息技术有限公司 同一母公司控制的公司
浙江知水信息技术有限公司 同一母公司控制的公司
福建省公共资源交易公共服务平台有限公司 同一母公司控制的公司
99
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建福强精密印制线路板有限公司 同一母公司控制的公司
福建省和格信息科技有限公司 同一母公司控制的公司
中国电子进出口福建公司 同一母公司控制的公司
福建省星云大数据应用服务有限公司 同一母公司控制的公司
福建省明华信息科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建省枢建通信技术有限公司 同一母公司控制的公司
福建省数字福建云计算运营有限公司 同一母公司控制的公司
福建省和格实业集团有限公司 同一母公司控制的公司
福建星瑞格软件有限公司 同一母公司控制的公司
泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 同一母公司控制的公司
福建星海通信科技有限公司 公司投资的其他企业
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司 董事担任董事、高管的企业
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
注：福建福模精密技术有限公司已于 2017 年 11 月转让，因此期末应付福建福模精
密技术有限公司余额不列入此表。
（五）关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易类别 本期发生额 上期发生额
福建福模精密技术有限公司 采购材料、模具等 657,303.31
福建福强精密印制线路板有限公司 采购材料 153,877.40 1,598,983.09
福建省枢建通信技术有限公司 采购材料 374,830.19
福建省和格实业集团有限公司 向关联方租赁场地 415,961.60
福建星网元智科技有限公司 采购材料等 204,284.17
福建腾云宝信息技术有限公司 软件服务、材料 20,101.90 1,509,433.92
福建凯米网络科技有限公司 采购资产、服务 127,242.16
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 采购商品、材料 4,516,524.54 33,442,284.20
合计 5,437,991.77 37,582,834.71
100
出售商品、提供劳务情况表
关联方名称 关联交易类别 本期发生额 上期发生额
福建福模精密技术有限公司 销售商品 1,021.05
福建福强精密印制线路板有限公司 销售商品 1,357.64
福建省明华信息科技有限公司 销售商品 836,029.38
四创科技有限公司 房屋租赁、提供技术服务等 2,111,372.38
福建省数字福建云计算运营有限公司 销售商品 222,561.54
福建省星云大数据应用服务有限公司 销售商品、技术开发 308,874.86 7,953,945.79
福建腾云宝信息技术有限公司 销售商品 136,752.14 4,957.26
福建星海通信科技有限公司 提供加工劳务 1,242,482.34 3,497,305.38
泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 销售商品 741,294.15
福建星网元智科技有限公司 销售材料、提供技术服务等 1,794,259.63
福建星瑞格软件有限公司 销售商品 7,418,773.95
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 销售材料、提供劳务等 11,437,501.69 13,955,702.50
福建凯米网络科技有限公司 销售商品、材料、提供服务 516,319.70
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司 销售商品 5,137,907.44
合计 30,104,244.13 27,214,174.69
2. 关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
四创科技有限公司 办公楼 3,631,074.95
福建随行软件有限公司 办公楼 490,314.42
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 办公楼 315,634.36 245,061.91
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省和格实业集团有限公司 办公楼 415,961.60
3.关键管理人员薪酬
人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,306.64 1,361.34
101
4.关联方应收应付款项
往来项目 关联方名称 期末余额 期初余额
福建省和格信息科技有限公司 10,305.00 10,305.00
福建省星云大数据应用服务有限公司 1,179,558.80 1,711,358.80
福建省电子进出口公司 27,774.73 27,774.73
应收账款 福建省数字福建云计算运营有限公司 13,019.85 260,397.00
四创科技有限公司 46,609.14
福建随行软件有限公司 6,436.63
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司 2,845,623.97
中国电子进出口福建公司 180,724.39 180,724.39
福建省和格实业集团有限公司 166,094.86 262,585.05
其他应收款
福建星网元智科技有限公司 102,750.00
福建省电子信息（集团）有限责任公司 82,500,000.00
应付账款 福建福强精密印制线路板有限公司 292,466.77 997,177.91
四创科技有限公司 200,000.00
预收款项
福建星海通信科技有限公司 4,892.72
四创科技有限公司 554,317.66
其他应付款
福建星网元智科技有限公司 108,500.00
十、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的或有事项。
十一、承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。
十二、其他重要事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。
十三、资产负债表日后事项
1.锐捷网络设立日本全资子公司
公司 2019 年 3 月 20 日第五届董事会第七次会议决议，为拓展控股子公司锐捷网络
海外业务，同意锐捷网络以自有资金投资，注册资本为 6,600 万日元，约合人民币 400
万元（换算人民币金额以实时购汇汇率为准）在日本东京设立全资子公司。
102
2.锐捷网络设立苏州全资子公司
公司 2019 年 3 月 27 日第五届董事会第八次会议决议，为了加大吸引人才力度，提
升锐捷网络的核心竞争力，经多方比较城市宜居情况、人才优势、产业发展环境、地方
政府优惠政策等因素，经综合考虑，锐捷网络拟在苏州吴江设立全资子公司，注册资本
为 5,000 万元。
3.利润分配预案
公司 2019 年 3 月 27 日第五届董事会第八次会议决议，公司通过利润分配预案，拟
以截止 2018 年 12 月 31 日股份总数 583,280,278 股为基数，以未分配利润向全体股东每
10 股派发现金股利 1.10 元（含税），共计分配股利 64,160,830.58 元（含税）。该利
润分配预案的实施尚需提交公司 2018 年度股东大会审议通过。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 4,979,189.64
应收账款 227,384,940.71 415,290,443.91
合计 227,384,940.71 420,269,633.55
1. 应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,979,189.64
商业承兑汇票
合 计 4,979,189.64
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
银行承兑票据 11,348,966.38
商业承兑票据
合 计 11,348,966.38
103
2.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
268,034,244.23 100.00 40,649,303.52 15.17 227,384,940.71
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 260,546,682.29 97.21 40,649,303.52 15.60 219,897,378.77
关联方组合 7,487,561.94 2.79 7,487,561.94
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 268,034,244.23 100.00 40,649,303.52 15.17 227,384,940.71
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
457,144,945.10 100.00 41,854,501.19 9.16 415,290,443.91
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 371,183,861.06 81.20 41,854,501.19 11.28 329,329,359.87
关联方组合 85,961,084.04 18.80 85,961,084.04
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 457,144,945.10 100.00 41,854,501.19 9.16 415,290,443.91
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 202,674,806.62 3,040,122.10 1.50
1-2 年（含 2 年） 19,314,866.61 1,931,486.66 10.00
2-3 年（含 3 年） 5,758,628.61 2,879,314.31 50.00
3 年以上 32,798,380.45 32,798,380.45 100.00
合计 260,546,682.29 40,649,303.52 15.60
104
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额-1,205,197.67 元,收回或转回的坏账准备金额 0
元。
（3）本期无实际核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额的
单位名称 与本公司的关系 期末金额 坏账准备期末余额
比例(％)
第一名 非关联方 59,759,078.49 22.30 896,386.18
第二名 非关联方 28,149,278.04 10.50 422,239.17
第三名 非关联方 26,256,553.60 9.80 393,848.30
第四名 非关联方 8,466,481.06 3.16 453,305.59
第五名 关联方 7,487,561.94 2.79
合计 130,118,953.13 48.55 2,165,779.24
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 9,105.56
应收股利
其他应收款 433,184,308.26 461,591,249.55
合计 433,184,308.26 461,600,355.11
1. 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 9,105.56
合计 9,105.56
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 435,861,064.68 100.00 2,676,756.42 0.61 433,184,308.26
105
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：账龄组合 6,299,794.83 1.45 2,676,756.42 42.49 3,623,038.41
备用金组合 3,144,176.73 0.72 3,144,176.73
关联方组合 421,000,000.00 96.59 421,000,000.00
履约保证金组合 5,417,093.12 1.24 5,417,093.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 435,861,064.68 100.00 2,676,756.42 0.61 433,184,308.26
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 465,489,710.41 100.00 3,898,460.86 0.84 461,591,249.55
其中：账龄组合 88,466,490.83 19.00 3,898,460.86 4.41 84,568,029.97
备用金组合 1,889,867.10 0.41 1,889,867.10
关联方组合 371,000,000.00 79.70 371,000,000.00
履约保证金组合 4,133,352.48 0.89 4,133,352.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 465,489,710.41 100.00 3,898,460.86 0.84 461,591,249.55
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 3,428,902.64 51,433.54 1.50
1-2 年（含 2 年） 214,096.43 21,409.64 10.00
2-3 年（含 3 年） 105,765.04 52,882.52 50.00
3 年以上 2,551,030.72 2,551,030.72 100.00
合计 6,299,794.83 2,676,756.42 42.49
组合中，关联方往来、职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,221,704.44 元,本期无收回或转回坏账准备的金额。
106
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 421,000,000.00 371,000,000.00
员工备用金 3,144,159.73 1,889,867.10
土地保证金 1,500,000.00 1,500,000.00
各类保证金及押金 6,425,264.79 5,473,704.92
未结算费用类预付款 3,791,640.16 3,176,138.39
四创科技股权转让款 82,500,000.00
合计 435,861,064.68 465,539,710.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 余额
第一名 关联方往来款 231,000,000.00 3 年以内 53.00
第二名 关联方往来款 190,000,000.00 3 年以上 43.59
第三名 履约保证金 1,580,720.00 3 年以内 0.36 120,710.80
第四名 土地保证金 1,500,000.00 3 年以上 0.34 1,500,000.00
第五名 未结算费用类款 1,019,237.33 1 年以内 0.23 15,288.56
合计 425,099,957.33 97.52 1,635,999.36
（三）长期股权投资
1.长期股权投资情况
期末余额 期初余额
项
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,107,387,998.07 1,107,387,998.07 1,107,387,998.07 1,107,387,998.07
544,804,523.09 544,804,523.09
对联营、合营企业投资 527,331,914.26 527,331,914.26
合计 1,652,192,521.16 1,652,192,521.16 1,634,719,912.33 1,634,719,912.33
2.长期股权投资明细表
在被投
资单位
持股比 减 本年
在被投资 在被投资
被投资 核算 例与表 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 现金红利
单位 方法 决权比 准 减值
比例(%) 权比例(%)
例不一 备 准备
致的说
明
福建升腾
资讯有限 成本法 592,999,998.07 592,999,998.07 592,999,998.07 100.00 100.00 88,000,000.00
公司
107
在被投
资单位
持股比 减 本年
在被投资 在被投资
被投资 核算 例与表 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 现金红利
单位 方法 决权比 准 减值
比例(%) 权比例(%)
例不一 备 准备
致的说
明
福建星网
锐捷软件 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
锐捷网络
股份有限 成本法 50,610,000.00 50,610,000.00 50,610,000.00 51.00 51.00 172,483,379.21
公司
星网锐捷
（香港） 成本法 26,473,000.00 26,473,000.00 26,473,000.00 100.00 100.00
有限公司
德明通讯
（上海） 成本法 321,750,000.00 321,750,000.00 321,750,000.00 65.00 65.00 19,500,000.00
有限公司
福建星网
互娱网络
成本法 15,555,000.00 15,555,000.00 15,555,000.00 51.85 51.85
科技有限
公司
北京福富
软件技术
权益法 13,453,538.94 19,197,558.71 978,279.44 20,175,838.15 37.37 37.37
股份有限
公司
宁波谦石
星网股权
权益法 450,000.00 442,372.53 -4,432.53 437,940.00 30.00 30.00
投资管理
有限公司
福建星网
视易信息
权益法 481,999,979.88 507,691,983.02 16,498,761.92 524,190,744.94 48.15 48.15 24,075,000.00
系统有限
公司
合计 1,603,291,516.89 1,634,719,912.33 17,472,608.83 1,652,192,521.16 304,058,379.21
注：①本期各子公司和联营公司经营情况正常，未出现减值情况。
②各子公司和联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
③截止期末无未确认的投资损失金额。
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,045,720,739.40 1,076,532,375.04
其他业务收入 112,177,292.28 112,948,849.78
营业收入合计 1,157,898,031.68 1,189,481,224.82
主营业务成本 969,536,000.72 973,978,964.12
其他业务支出 84,391,575.03 92,776,268.04
营业成本合计 1,053,927,575.75 1,066,755,232.16
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
来自本国交易收入总额 1,041,951,956.99 965,884,858.07 1,039,428,354.00 938,453,771.83
来自于其他国家（地区）交易收入总额 3,768,782.41 3,651,142.65 37,104,021.04 35,525,192.29
合计 1,045,720,739.40 969,536,000.72 1,076,532,375.04 973,978,964.12
108
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 396,173,007.94 34.21
第二名 145,629,319.01 12.58
第三名 72,017,851.47 6.22
第四名 68,763,370.00 5.94
第五名 46,631,210.48 4.03
合计 729,214,758.90 62.98
（五）投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 279,983,379.21 234,318,250.20
权益法核算的长期股权投资收益 41,547,608.83 31,439,897.38
处置长期股权产生的投资收益 33,000,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 27,000,000.00
银行理财产品的投资收益 8,979,387.96 8,717,794.51
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,400,000.00
合计 335,910,376.00 334,475,942.09
2.按成本法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
福建升腾资讯有限公司分红 88,000,000.00 10,000,000.00
福建星网锐捷软件有限公司分红 42,089,087.53
锐捷网络股份有限公司分红 172,483,379.21 146,729,162.67
四创科技有限公司分红 16,000,000.00
德明通讯（上海）有限责任限公司分红 19,500,000.00 19,500,000.00
合计 279,983,379.21 234,318,250.20
3.按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
福建星网视易信息系统有限公司损益调整 40,573,761.92 30,507,003.14
北京福富软件技术股份有限公司损益调整 978,279.44 943,412.47
宁波谦石星网股权投资管理有限公司损益调整 -4,432.53 -10,518.23
合计 41,547,608.83 31,439,897.38
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十五、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 备注
非流动资产处置损益 93,324,527.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
116,425,099.99
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益） 15,381,765.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,698,059.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,996,422.56
合计 231,825,875.62
减：所得税影响额 48,500,059.33
少数股东权益影响额(税后） 57,955,980.98
合计 125,369,835.31
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本期收到的个人所得税手续费返还。
110
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国证
券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2018 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 16.91% 0.9966 0.9966
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.26% 0.7817 0.7817
（2）2017 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 15.44% 0.8528 0.8528
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.04% 0.7199 0.7199
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
福建星网锐捷通讯股份有限公司
二○一九年三月二十七日
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