湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、
监事、高级管理人员均保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
董事、监事、高级管理人员异议声明
姓名 职务 内容和原因
我们于 2023 年 2 月 3 日当选公司第七届非独立董事，基于恪守
《公司法》及《公司章程》要求的公司董事应尽的勤勉义务，同
时基于维护全体股东合法权益的立场我们做出本次董事会的表决
意见，并针对本次“弃权”意见的原因说明如下：
（一）公司尚未对董事针对 2022 年度报告的质疑作出充分回应
董事陈洁对公司《2022 年年度报告及其摘要》真实、准确、完整
性存在疑问，并对公司三会运作的规范性提出质疑。详见 2023 年
6 月陈洁及公司拥有表决权第一大股东长沙金森新能源有限公司
（以下简称“金森新能源”）向公司董事会秘书李军先生送达的
文件《对<关于对 2022 年年度报告有保留意见的问询函>的回复》
陈洁、
《长沙金森新能源有限公司对湖南梦洁家纺股份有限公司 2022 年
刘彦茗、 董事
年度报告的疑问》。陈洁及金森新能源也将相关情况及时向监管机
罗庚宝
构进行了汇报。
根据公司于 2023 年 6 月 27 日披露的《关于对深圳证券交易所关
注函回复的公告》，公司表示“为维护公司及广大投资者的合法权
益，根据金森新能源回函的信息，公司董事会将就金森新能源所
反馈的信息与公司董事、重要股东进行沟通，后续将根据有关法
律法规、《公司章程》和监管规则的要求推进召开股东大会审议相
关议案。”但截至本说明出具日公司仍未召开股东大会审议
《2022 年年度报告及其摘要》等相关议案。且在相关董事的再三
要求下，公司管理层方于 2023 年 8 月 25 日下午 13:30 与董事罗
庚宝、刘彦茗、陈洁及独立董事胡型进行了沟通，管理层对部分
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问题进行了解释并承诺将进一步提供相关材料、数据，但截至
2023 年 8 月 28 日 15:00（公司第七届董事会第三次会议召开
前），管理层仅提供少量材料，相关材料不足以对董事的质疑进行
了有效回应。于该次董事会中我们与公司经营管理层就 2022 年年
度报告的部分问题再次进行了沟通，但仍未获得完整的解释和解
决。
（二）公司《2023 年半年度报告及其摘要》的编制基础存疑
鉴于《2023 年半年度报告及其摘要》与《2022 年年度报告及其摘
要》在财务数据等关键数据上有延续性、关联性，在关于 2022 年
年度报告及其摘要相关疑问未完全解决以及公司并未再次召开股
东大会审议通过《2022 年年度报告及其摘要》的前提下，我们无
法保证公司《2023 年半年度报告及其摘要》真实、准确、完整、
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，故我们对该议案给出
“弃权”的表决意见。
董事陈洁、刘彦茗、罗庚宝无法保证本报告内容的真实、准确、完整，并陈述理由，请投
资者特别关注。
公司负责人姜天武、主管会计工作负责人李云龙及会计机构负责人(会计主管人员)李云龙
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本公司存在风险以及应对措施敬请查阅管理层讨论与分析中的风险及应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理.................................................................................................................................................................... 28
第五节 环境和社会责任 ...................................................................................................................................................... 30
第六节 重要事项.................................................................................................................................................................... 32
第七节 股份变动及股东情况.............................................................................................................................................. 38
第八节 优先股相关情况 ...................................................................................................................................................... 43
第九节 债券相关情况........................................................................................................................................................... 44
第十节 财务报告.................................................................................................................................................................... 45
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的 2023 年半年度报告原件。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 梦洁股份 股票代码 002397
变更前的股票简称（如有） 梦洁家纺
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南梦洁家纺股份有限公司
公司的中文简称（如有） 梦洁股份
公司的外文名称（如有） Hunan Mendale Hometextile Co.,Ltd
公司的法定代表人 姜天武
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李军 吴文文
联系地址 长沙市高新区麓谷产业基地谷苑路 168 号 长沙市高新区麓谷产业基地谷苑路 168 号
电话 0731-82848012 0731-82848012
传真 0731-82848945 0731-82848945
电子信箱 zqb@mendale.com zqb@mendale.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见
2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具
体可参见 2022 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 999,349,960.60 954,121,845.96 4.74%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,229,504.27 -43,349,878.67 148.97%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
16,711,694.20 -45,956,857.85 136.36%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 134,605,934.71 166,475,766.27 -19.14%
基本每股收益（元/股） 0.03 -0.06 150.00%
稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.06 150.00%
加权平均净资产收益率 1.84% -2.76% 4.60%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产（元） 2,730,905,763.74 2,769,745,982.09 -1.40%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,161,542,244.29 1,140,710,759.17 1.83%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,540.44
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5,697,735.01
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,065.51
减：所得税影响额 1,379,720.00
少数股东权益影响额（税后） 15,730.01
合计 4,517,810.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
纺织工业是我国国民经济的传统支柱产业和重要的民生产业，十四五规划（2021-2025）中明确提出，
我国将率先在化妆品、服装、家纺、电子产品等消费品领域培育一批高端品牌。两部委也提出了加快纺
织品高端化、数字化、绿色化、服务化转型升级的高质量发展总体要求。在国家有关部门的支持下、国
民消费升级的促进下，高端床上用品消费市场发展迅速，相关品牌快速成长。
2023 年以来，我国宏观经济在各项稳经济政策举措下呈现复苏上升、整体向好的趋势，行业面临着“三
新”的市场环境。一是新格局，全球经济衰退与国际关系竞争带来严峻复杂的外部环境，双循环新发展
格局对企业提出了更高要求；二是新消费，服务消费持续增加，新兴消费趋势热点抢占传统行业的发展
势头；三是新机遇，人民对美好生活的需要、数字化引领的创新发展以及品牌发展战略地位的提升，为
行业的创新发展带来新机遇、新挑战。
国家相关政策的连续出台，不断支持民营经济发展、民族品牌建设、纺织行业进步；根据全国重点大型
零售企业商品销售调查统计显示，公司已连续 14 年（2009 年—2022 年）位列全国高端床上用品销量第
一。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业
务”的披露要求
2023 年上半年，公司实现营业收入 99,935.00 万元，同比增长 4.74%；实现归属上市公司股东的净利润
2,122.95 万元，相较去年增长 6,457.94 万元，扭亏为盈。
（1）坚持高端战略，多品牌优势各显
公司坚持“高端床上用品”战略，精选全球原料与设计，给予顾客高品质家居生活体验：坚定中华文化自
信，复兴传统非遗文化，研发“纤云弄巧”蚕丝夏被、“中国婚礼”婚庆套件；聚合全球设计资源，采用奢
品同源面料，打造“寐千纱织锦”“国际顶级设计师联名系列”等超高端产品线；联名湖南登山队打造“登
峰”系列羽绒被；同时优化产品结构，推出高性价比的产品面向大众化市场需求。“梦洁”“寐”“梦洁宝
贝”等品牌根据自身定位，充分展现品牌特色，在各自领域保持产品设计领先。
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（2）线上线下渠道拓展，全渠道活力迸发
2023 年上半年，公司各品牌积极寻找优质资源，不断开拓渠道。
线下：新开加盟门店较去年同期稳步增长，开业活动持续引爆，有效提振客户信心；线下门店通过视频
号、抖音号、小红书等方式引流，并尝试采用门店店播形式带货，不断扩展线下销售边界；公司旗舰大
店店效提升，大店盈利模型持续得到验证。
线上：电商业务运营提效，盈利能力持续走高：“618 电商大促”活动，公司所有店铺实现销售、利润
同比大幅增长，其中梦洁天猫旗舰店销售同比增长 312%；夏凉新品多款产品位列天猫榜单 TOP1。品
牌主动造节发力，首次采用微综艺形式，打造 415“好梦睡眠局”梦洁粉丝节，发布新款夏凉产品，相
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关热搜登录微博、Twitter 等国内外各大社交平台。
（3）战略执行提质提效，项目制管理精细
目前，公司各项经营数据得到改善，半年度毛利率明显提升，费用率、库存、应收账款呈下降态势；公
司调整渠道策略，针对亏损门店做科学评估、关停并转，提升整体盈利水平；多品牌子公司化运行，激
发内部动能；改革绩效考核制度，塑造全体员工“开源节流、降本增效”理念；2023 年公司采取“全
面项目管理制度”，加强对项目过程管理与监测，精细化的管理方式大幅提高工作效率。
二、核心竞争力分析
（1）高端化战略优势凸显：自 2021 年公司实行“高端床上用品”战略以来，公司从设计、生产、推广、
销售及服务全方位完成高端升级，收获行业认可与用户美誉，已连续 14 年位列全国高端床上用品销量
第一（中国全国商业中心根据全国重点大型零售企业商品销售调查统计显示）。
（2）多品牌分占细分市场：公司旗下“梦洁”“寐”“梦洁宝贝”三大品牌各具特色、差异明显，基本覆
盖超高端、中高端、大众化及儿童市场，满足中国家庭多样化床品消费需求。且在各自细分市场形成明
显竞争优势。
（3）产品品质获权威认可：2023 年上半年，公司完成 5 项发明专利申请、获得 2 项发明专利授权，已
累计申请专利 989 项，公司雄厚的研发能力有效保障产品品质；此外，还荣获中国羽绒工业协会“中国
羽绒行业功勋企业”、工业和信息化部“重点培育纺织服装百家品牌”、湖南省商务厅“湖南老字号”、美
国缪斯奖金奖、法国设计奖金奖等国内外荣誉称号和奖项。
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（4）高端渠道优势明显：公司高端渠道布局具备先发性、长期性、规模性；精细运营模式已逐步成熟，
大店模型具备长期盈利能力与持续增长空间。
（5）终端服务全行业领先：公司建立完善的会员管理系统，对会员生命周期进行精细耕耘，已构建起
行业领先的“节日礼赠、上门服务、沙龙活动、福娘服务、七星洗护、全球超 V 之旅”等高端服务体系，
在会员规模、忠诚度、复购率及美誉度等方面建立一定优势。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 999,349,960.60 954,121,845.96 4.74%
营业成本 565,887,500.78 602,402,353.06 -6.06%
销售费用 287,148,840.72 284,869,639.84 0.80%
管理费用 69,634,101.81 61,856,621.31 12.57%
借款减少及利率下
财务费用 10,847,023.66 19,818,948.46 -45.27% 降，使得利息支出同
比减少
利润增加计提当期所
得税费用，及可抵扣
所得税费用 4,939,743.91 -5,348,208.81 192.36%
暂时性差异变动相应
减少递延所得税费用
研发投入 31,701,606.22 35,577,876.13 -10.90%
经营活动产生的现金流量净额 134,605,934.71 166,475,766.27 -19.14%
投资活动产生的现金流量净额 -59,759,097.48 -84,777,241.45 29.15%
筹资活动产生的现金流量净额 -172,315,617.86 -70,604,888.92 -144.06% 偿还到期债务所致
现金及现金等价物净增加额 -98,291,736.32 10,912,057.19 -1,000.76% 偿还到期债务所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 999,349,960.60 100.00% 954,121,845.96 100.00% 4.74%
分行业
纺织业 999,349,960.60 100.00% 954,121,845.96 100.00% 4.74%
分产品
套件 406,296,293.77 40.66% 351,635,697.06 36.85% 15.54%
被芯 346,685,347.37 34.69% 282,767,620.89 29.64% 22.60%
枕芯 69,668,459.53 6.97% 61,811,920.23 6.48% 12.71%
其他 176,699,859.93 17.68% 257,906,607.78 27.03% -31.49%
分地区
华东 162,114,280.95 16.22% 145,568,519.60 15.26% 11.37%
华南 56,775,919.66 5.68% 50,847,009.74 5.33% 11.66%
西南 50,664,003.64 5.07% 32,934,435.07 3.45% 53.83%
华中 603,288,061.96 60.37% 630,183,410.52 66.05% -4.27%
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西北 15,458,760.90 1.55% 13,907,143.83 1.46% 11.16%
华北 59,482,516.61 5.95% 49,501,863.04 5.19% 20.16%
东北 36,453,189.91 3.65% 20,948,416.69 2.20% 74.01%
出口 15,113,226.97 1.51% 10,231,047.47 1.07% 47.72%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增 上年同期
减 减 增减
分行业
纺织业 999,349,960.60 565,887,500.78 43.37% 4.74% -6.06% 6.51%
分产品
套件 406,296,293.77 203,057,287.68 50.02% 15.54% 5.86% 4.57%
被芯 346,685,347.37 196,179,340.08 43.41% 22.60% 13.27% 4.66%
枕芯 69,668,459.53 38,940,184.94 44.11% 12.71% 3.97% 4.70%
其他 176,699,859.93 127,710,688.08 27.72% -31.49% -36.12% 5.24%
分地区
华东 162,114,280.95 100,896,267.75 37.76% 11.37% 5.79% 3.28%
华南 56,775,919.66 31,476,535.99 44.56% 11.66% -0.51% 6.78%
西南 50,664,003.64 27,407,332.26 45.90% 53.83% 34.61% 7.72%
华中 603,288,061.96 331,813,271.73 45.00% -4.27% -15.81% 7.54%
西北 15,458,760.90 8,712,313.29 43.64% 11.16% 0.31% 6.11%
华北 59,482,516.61 34,042,331.95 42.77% 20.16% 8.76% 6.00%
东北 36,453,189.91 19,986,239.48 45.17% 74.01% 55.86% 6.38%
出口 15,113,226.97 11,553,208.33 23.56% 47.72% 43.03% 2.51%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业
务”的披露要求
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
纺织业 999,349,960.60 565,887,500.78 43.37% 4.74% -6.06% 6.51%
分产品
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营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
套件 406,296,293.77 203,057,287.68 50.02% 15.54% 5.86% 4.57%
被芯 346,685,347.37 196,179,340.08 43.41% 22.60% 13.27% 4.66%
枕芯 69,668,459.53 38,940,184.94 44.11% 12.71% 3.97% 4.70%
其他 176,699,859.93 127,710,688.08 27.72% -31.49% -36.12% 5.24%
分地区
华东 162,114,280.95 100,896,267.75 37.76% 11.37% 5.79% 3.28%
华南 56,775,919.66 31,476,535.99 44.56% 11.66% -0.51% 6.78%
西南 50,664,003.64 27,407,332.26 45.90% 53.83% 34.61% 7.72%
华中 603,288,061.96 331,813,271.73 45.00% -4.27% -15.81% 7.54%
西北 15,458,760.90 8,712,313.29 43.64% 11.16% 0.31% 6.11%
华北 59,482,516.61 34,042,331.95 42.77% 20.16% 8.76% 6.00%
东北 36,453,189.91 19,986,239.48 45.17% 74.01% 55.86% 6.38%
出口 15,113,226.97 11,553,208.33 23.56% 47.72% 43.03% 2.51%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 不适用
公司是否有实体门店销售终端
是 □否
实体门店分布情况
报告期内 报告期末
门店的 门店的 门店的
新开门店 关闭门店 关闭原因 涉及品牌
类型 数量 面积
的数量 的数量
经营不符合预期，商场调 梦洁、寐、梦洁宝
直营 410 68,152 36 121
整、公司主动调整战略等 贝、梦洁家居
经营不符合预期，商场调 梦洁、寐、梦洁宝
加盟 1,160 291,628 70 133
整、公司主动调整战略等 贝、梦洁家居
直营门店总面积和店效情况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司直营总面积为 68,152 平方米。平均店效为 79.22 万元，同比下降 7.02%。
营业收入排名前五的门店
序号 门店名称 开业日期 营业收入（元） 店面平效（元/平方米）
1 门店 1 2010 年 01 月 5,101,190.03 5,738.12
2 门店 2 2011 年 04 月 3,349,732.10 3,895.04
3 门店 3 2011 年 01 月 3,163,452.92 5,700.94
4 门店 4 2021 年 07 月 2,611,122.79 1,362.80
5 门店 5 2017 年 10 月 2,333,371.53 1,690.85
17
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 -- -- 16,558,869.37 2,956.99
上市公司新增门店情况
□是 否
公司是否披露前五大加盟店铺情况
□是 否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
产能利用率同比变动超过 10%
□是 否
是否存在境外产能
□是 否
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
公司采取直营和加盟相结合，线上线下融合发展的销售模式。
直营为公司直接投资、直接销售和直接管理。加盟是通过授权区域加盟商按照公司标准来开设门店，授
权经营公司的产品。
线上是与天猫、京东、唯品会等电商平台以及微信小程序等社交平台合作销售公司的产品，公司需支付
一定的平台费用等。
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
销售渠道 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增 年同期增减
减（%） 减（%） （%）
线上销售 249,286,242.60 162,225,272.90 34.92% 1.24 -3.37 3.11
直营销售 324,785,848.16 156,261,247.57 51.89% -11.35 -23.47 7.62
加盟销售 425,277,869.84 247,400,980.31 41.83% 24.53 7.41 9.27
3、销售费用及构成
2023 年上半年，公司共发生销售费用 28,714.88 万元，同比增长 0.80%。公司的销售费用由职工薪酬、
长期待摊费用摊销、广告费、策划费、终端建设费、商场费用、房屋租赁费、差旅费、折旧费、会务费、
办公费、应酬费、邮电通讯费、汽车费以及其他等构成。
4、加盟、分销
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30%
是 □否
报告期末，公司共有加盟商 801 个。公司对加盟商的销售方式采取现款现货的形式，为了支持加盟商的
发展，也会给予短期的授信。
以将商品发送到指定地点并经验收签字确认时点为销售收入的确认时间。
前五大加盟商
序号 加盟商名称 开始合作时间 是否为关联方 销售总额（元） 加盟商的层级
1 加盟商一 1997 年 10 月 否 10,096,777.26 一级
2 加盟商二 1998 年 12 月 否 7,148,393.21 一级
3 加盟商三 1998 年 05 月 否 6,314,693.80 一级
4 加盟商四 2013 年 09 月 否 5,767,715.01 一级
5 加盟商五 2021 年 07 月 否 5,573,129.62 一级
合计 -- -- -- 34,900,708.90 --
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过 30%
□是 否
是否自建销售平台
□是 否
是否与第三方销售平台合作
是 □否
单位：元
平台名称 报告期内的交易金额 退货率
天猫 109,326,089.37 10.74%
公司开设或关闭线上销售渠道
□适用 不适用
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
7、存货情况
存货情况
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要产品 存货周转天数 存货数量 存货库龄 存货余额同比增减情况 原因
套件 149 620,644 -26,826,505.01
被芯 132 449,528 -33,333,266.98
枕芯 110 294,352 -3,450,968.52
存货跌价准备的计提情况
公司在资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别
提取存货跌价准备。
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是 □否
自有品牌
品牌名 主要产品 主要产品 主要销售区 城市级
商标名称 特点 目标客户群
称 类型 价格带 域 别
梦洁 高端床上 追求高品质家 华中及主要 1-3 线城
梦洁 床上用品 499-3999
（Mendale） 用品 居生活的人群 一线城市 市
超高端床 成功人士以及 1999- 华中及主要 1-2 线城
寐 寐（Mine） 床上用品
上用品 都市新贵 49999 一线城市 市
梦洁宝 梦洁宝贝 儿童床上 华中及主要 1-3 线城
床上用品 儿童 499-3999
贝 （mjbaby） 用品 一线城市 市
梦洁家 健康品质 追求高品质家 华中及主要 1-3 线城
梦洁床垫 床垫 2499-3999
居 床垫 居生活人群 一线城市 市
线上销售 华中及主要 1-3 线城
觅 觅 MEE 床上用品 时尚人群 299-1999
床上用品 一线城市 市
成功人士以及 华中及主要 1-2 线城
七星 七星洗护 洗护服务 高端洗护 99-499
都市新贵 一线城市 市
报告期内各品牌的营销与运营
详见报告期内公司从事的主要业务。
涉及商标权属纠纷等情况
□适用 不适用
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 否
公司是否举办订货会
是 □否
20
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
重大变
占总资产 占总资产 比重增减
金额 金额 动说明
比例 比例
货币资金 390,842,275.79 14.31% 290,588,690.31 10.49% 3.82%
应收账款 98,376,984.93 3.60% 172,457,706.02 6.23% -2.63%
存货 552,057,969.50 20.22% 611,348,004.73 22.07% -1.85%
投资性房地产 145,506,627.04 5.33% 150,379,430.81 5.43% -0.10%
固定资产 944,937,603.76 34.60% 886,927,964.40 32.02% 2.58%
在建工程 49,631,039.31 1.82% 126,644,787.03 4.57% -2.75%
使用权资产 54,766,540.19 2.01% 66,296,947.59 2.39% -0.38%
短期借款 315,695,239.84 11.56% 473,349,403.82 17.09% -5.53%
合同负债 42,183,888.22 1.54% 78,997,004.30 2.85% -1.31%
长期借款 280,000.00 0.01% 34,280,000.00 1.24% -1.23%
租赁负债 49,792,132.64 1.82% 47,637,338.12 1.72% 0.10%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 246,967,418.11 票据保证金
投资性房地产 30,784,459.44 授信抵押
固定资产 113,946,841.05 授信抵押
无形资产 8,000,737.28 授信抵押
合计 399,699,455.88
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以套期保值为目的的衍生品投资。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
本期已使 已累计使用 报告期内变 累计变更用 累计变更用 尚未使用 尚未使用募 闲置两年以
募集资金总
募集年份 募集方式 用募集资 募集资金总 更用途的募 途的募集资 途的募集资 募集资金 集资金用途 上募集资金
额
金总额 额 集资金总额 金总额 金总额比例 总额 及去向 金额
2017 年 非公开发行 55,633.31 3,875.7 46,734.03 0 0 0.00% 9,513.13 募投项目 0
合计 -- 55,633.31 3,875.7 46,734.03 0 0 0.00% 9,513.13 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计使用募集资金人民币 46,734.03 万元，其中：以前年度使用 42,858.33 万元，本年度使用 3,875.70 万元，均投入募集
资金项目。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已 项目可
截至期末
变更项 募集资金 截至期末累 本报告期 是否达 行性是
承诺投资项目和超募资金 调整后投 本报告期 投资进度 项目达到预定可使
目(含 承诺投资 计投入金额 实现的效 到预计 否发生
投向 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日期
部分变 总额 (2) 益 效益 重大变
(2)/(1)
更) 化
承诺投资项目
1、年产 60 万床被芯、80 否 13,887.15 13,887.15 13,904.12 100.12% 2019 年 12 月 31 日 315.54 否 否
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万个枕芯、10 万床日式
床垫项目
2、年产 20 万张床垫项目 否 6,743.00 6,743.00 2,296.22 2,737.22 40.59% 2024 年 09 月 30 日 不适用 否
3、物流基地建设项目 否 5,495.00 5,495.00 1,042.73 1,084.73 19.74% 2024 年 09 月 30 日 不适用 否
4、智能工厂信息化项目 否 2,159.92 2,159.92 536.75 1,666.35 77.15% 2023 年 09 月 30 日 不适用 否
5、智慧门店项目 否 26,848.24 26,848.24 26,841.61 99.98% 2018 年 12 月 31 日 1,123.04 否 否
6、大管家服务项目 否 500.00 500.00 500.00 100.00% 2020 年 12 月 31 日 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 55,633.31 55,633.31 3,875.70 46,734.03 -- -- 1,438.58 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 55,633.31 55,633.31 3,875.70 46,734.03 -- -- 1,438.58 -- --
1、年产 20 万张床垫项目：由于市场环境的变化，对项目的设备比对、建设施工等提出了更高的要求，另外宏观环境的影
响也使得部分时间段的建设工作出现了一定的延迟，造成募投项目建设进度不及预期，不能按原定计划完成建设，经公司
分项目说明未达到计划进
第七届董事会第二次（临时）会议以及第七届监事会第一次（临时）会议审议通过，公司将“年产 20 万张床垫项目”的建设
度、预计收益的情况和原
期延期至 2024 年 9 月。
因（含“是否达到预计效
2、物流基地建设项目：由于“年产 20 万张床垫项目”延期导致该项目延期，经公司第七届董事会第二次（临时）会议以及
益”选择“不适用”的原
第七届监事会第一次（临时）会议审议通过，公司将“物流基地建设项目”的建设期延期至 2024 年 9 月。
因）
3、智能工厂信息化项目：在项目的实施过程中，由于宏观环境的影响出现了多次停滞，经公司第七届董事会第二次（临
时）会议以及第七届监事会第一次（临时）会议审议通过，公司将“智能工厂信息化项目”的建设期延期至 2023 年 9 月。
项目可行性发生重大变化
不适用。
的情况说明
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
募集资金投资项目先期投 适用
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入及置换情况 公司 2016 年非公开发行在募集资金到位前已开工建设的募投项目，截至 2018 年 1 月 31 日，以自筹资金预先投入募集资金
投资项目的实际投资额为 23,590.71 万元。经公司第四届董事会第二十三次会议决议通过，并经保荐机构中信证券股份有限
公司的同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 23,590.71 万元。上述置换事项及置换金额业经
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字[2018]5029 号专项鉴证报告。
适用
用闲置募集资金暂时补充
2022 年 12 月 27 日公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公
流动资金情况
司使用不超过 6,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
适用
截至 2023 年 6 月 30 日，“年产 60 万床被芯、80 万个枕芯 10 万床日式床垫项目”、“智慧门店项目”、“大管家服务项目”已达
到预定可使用状态，无需继续投入资金，结余资金主要是募集资金存放产生的利息。2021 年 4 月 26 日，公司第五届董事会
项目实施出现募集资金结
第十八次会议和第五届监事会第十三次会议审议通过了《股份公司部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金
余的金额及原因
的议案》。2021 年 5 月 21 日，公司召开的 2020 年年度股东大会审议通过了《股份公司部分募投项目结项并将节余募集资金
永久补充流动资金的议案》， 2022 年 1 月 7 日，“智慧门店项目”、“大管家服务项目”对应的南京银行杭州城北支行账户已注
销。
尚未使用的募集资金用途
未使用的募集资金存放于公司的募集资金专户中。
及去向
募集资金使用及披露中存
不适用。
在的问题或其他情况
（3 ） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
湖南寐家居科技有限公 家纺制造
子公司 20,000,000.00 662,080,994.75 294,350,529.86 148,176,379.28 25,488,181.03 22,161,067.80
司 及销售
福建大方睡眠科技股份 家纺制造
子公司 15,773,555.00 717,174,101.99 65,250,979.64 142,679,868.03 13,429,682.73 14,170,041.16
有限公司 及销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
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十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险：本公司主要产品为高端床上用品，主要服务于中高端消费人群及大众消费群体，
零售数据受宏观经济波动及居民消费水平、居民预期收入影响较大，若宏观经济增速放缓，消费者购买
将更为理智、低频。
2、家纺行业竞争风险：家纺行业尚处于快速发展阶段，相关行业制度尚不成熟，市场监管难度较大；
且家纺行业从业门槛较低，大小经营主体水平不一，导致市场出现山寨抄袭、以次充好、低价倾销等无
序经营、恶性竞争行为，不利于行业健康发展。
3、原料用工成本风险：公司精选全球原料用于生产，受全球经济持续低迷、国内国际物流费用激增影
响，优质蚕丝、棉花、羽绒等原材料费用大幅上涨；家纺行业存在自身核心技术，行业对尖端人才争抢
日趋激烈，用人成本不断上升。
4、存货周转跌价风险：公司高速发展必然带来销售规模扩大，正常情况下终端经营过程会出现存货，
不会对公司经营带来压力和影响；但由销售市场变动而导致的存货跌价、存货积压，将给公司带来一定
风险。
5、应对措施：
（1）坚持高端战略方向，巩固扩大优势市场。
（2）加大线上业务投入，挖掘广阔增长空间。
（3）重点发展加盟模式，直营运营降本增效。
（4）商品结构持续优化，加大资金使用效率。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参与
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
型 比例
2023 年第 2023 年 2023 年 《2023 年第一次临时股东大会决议公告》
临时股
一次临时 23.91% 02 月 03 02 月 04 （公告编号：2023-008）详见巨潮资讯网
东大会
股东大会 日 日 （http://www.cninfo.com.cn/）
2022 年年 2023 年 2023 年 《2022 年年度股东大会决议公告》（公告
年度股
度股东大 23.93% 05 月 26 05 月 27 编号：2023-029）详见巨潮资讯网
东大会
会 日 日 （http://www.cninfo.com.cn/）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
易浩 董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
李国富 董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
陈洁 董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
刘彦茗 董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
罗庚宝 董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
戴晓凤 独立董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
胡型 独立董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
李菁 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
李建伟 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
涂云华 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
黄惠华 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
成艳 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
肖海军 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
关健 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 董事会换届选举
林可可 监事 被选举 2023 年 02 月 03 日 监事会换届选举
张翔 监事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 监事会换届选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
1、股权激励
2021 年股票期权与限制性股票激励计划
1、2023 年 2 月 3 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销 2021 年
股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
2、2023 年 2 月 4 日，公司披露了《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性
股票的减资公告》。本次回购注销部分限制性股票将涉及注册资本减少，根据《中华人民共和国公司法》
等相关法律、法规的规定，公司特此通知债权人，债权人自减资公告之日起四十五日内，有权要求公司
清偿债务或者提供相应的担保。
3、2023 年 2 月 24 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票回购
注销完成的公告》， 本次回购注销限制性股票事宜已办理完成，共涉及 1 名激励对象，回购注销限制
性股票的数量为 60 万股。
4、2023 年 4 月 27 日，公司召开第七届董事会第二次（临时）会议和第七届监事会第一次（临时）会
议，会议审议通过了《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》
《关于注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权的议案》，公司独立董事对上述相关
事项发表了明确同意的独立意见，监事会同意回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权事项。
5、2023 年 5 月 26 日，公司召开 2022 年年度股东大会，会议审议通过了《关于回购注销 2021 年股票期
权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
6、2023 年 5 月 27 日，公司披露了《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性
股票的减资公告》。本次回购注销部分限制性股票将涉及注册资本减少，根据《中华人民共和国公司法》
等相关法律、法规的规定，公司特此通知债权人，债权人自减资公告之日起四十五日内，有权要求公司
清偿债务或者提供相应的担保。
7、2023 年 6 月 20 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权注销完
成的公告》， 本次注销股票期权的事宜已办理完成，共涉及 198 名激励对象，回购注销限制性股票的
数量为 1,820 万股。
8、2023 年 7 月 6 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票回购
注销完成的公告》， 本次回购注销限制性股票事宜已办理完成，共涉及 7 名激励对象，回购注销限制
性股票的数量为 300 万股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生 公司的整改措
处罚原因 违规情形 处罚结果
名称 产经营的影响 施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业
务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
不适用。
二、社会责任情况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规和公司章程的要求，形成了
健全的风控体系，切实保障全体股东及债权人的权益。公司秉承“做全世界最好的床上用品”的企业使命，
全心全意做好产品的研发、生产、销售及售后服务，以优质的产品和服务回报广大消费者。
（1）股东和债权人权益保护
报告期内，公司严格遵守法律法规，以公平、公开、公正的态度对股东和债权人负责。各大银行和公司
建立了良好信任，公司业务得到银行大力支持，同时按合同严格履行债务义务。公司积极拓展市场，给
股东带来了丰厚的回报，自上市以来累计现金分红超 8.03 亿元。
公司在信息披露，投资者关系方面恪尽职守。报告期内公司及时、准确、完整、真实的进行信息披露。
坦诚，严谨的对待投资者来访、来电、邮件、互动平台等方式的交流，保证公司和投资者沟通的及时和
有效。
30
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）员工关爱
爱家的人做爱家人的事业，实现员工、合作伙伴，快乐的工作，幸福的生活。公司在关怀员工方面投入
大量的精力和资金，以待人如己的态度，切实关怀员工的工作和生活。为员工准备了舒适的工作场所，
干净卫生的员工食堂，来自绿色基地的餐食，24 小时空调和热水的员工宿舍，确保员工能以积极稳定
的心态全身心的投入到工作中。通过不断完善绩效管理体系，为员工提供良好的个人发展和晋升的平台。
（3）消费者权益保护
公司践行“妈妈的温暖，太阳的味道”的服务智慧，真诚地对待每一位消费者，出台了梦洁关爱服务标准，
实行给顾客意外惊喜的营销服务，在消费者中形成了良好的口碑；同时，公司制定的售后服务政策，为
消费者提供了贴心的售后服务。
（4）环境保护
公司以爱家的态度对待环保工作，爱惜周围的环境，搞好园区内的卫生，重视环境绿化，倡导环保理念，
坚持环境保护与企业发展齐头并进，实现企业与环境的和谐发展，倡导环保、健康、低碳、天然的家居
生活。
（5）社会公益履行
公司从上个世纪开始进行“慈善赈灾”，推进“为孩子撑起一片爱的蓝天”“品格——最宝贵的礼物”“学习
爱，守护家”等一系列赈灾、助学、环保、品格和爱家活动，活动持续至今从未中断。与中国妇女发展
基金会一起成立了“爱在家庭公益基金”。公司通过公益活动将爱带进千家万户。
（6）巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司在湖南省郴州市汝城县成立了湖南梦洁沙洲情家纺有限责任公司，融合“半条被子的红色产业”，建
设“半条被子”生产基地，在汝城打造半条被子绿色家纺文旅产业基地，并捐赠设立公益专项资金，用于
郴州市汝城县巩固脱贫攻坚和实施乡村振兴。
31
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
32
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判 披露 披露
基本情况 （万元） 预计负债 进展 果及影响 决执行情况 日期 索引
判决结果涉及金额
其他 251.47 否 结案 执行中
251.47 万元
其他 373.76 否 审理中 审理中 审理中
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
33
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
34
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
被担保
湖南寐 2022 2022 债务的
家居科 年 03 年 03 连带责 履行期
20,000 10,000 否 否
技有限 月 17 月 15 任担保 届满之
公司 日 日 日起三
年
被担保
湖南寐 2022 2022 债务的
家居科 年 04 年 04 连带责 履行期
20,000 4,500 否 否
技有限 月 26 月 07 任担保 届满之
公司 日 日 日起三
年
被担保
湖南梦
2022 2022 债务的
洁新材
年 07 年 06 连带责 履行期
料科技 5,000 1,000 否 否
月 02 月 27 任担保 届满之
有限公
日 日 日起三
司
年
被担保
福建大
2022 2022 债务的
方睡眠
年 10 年 10 连带责 履行期
科技股 20,000 3,300 否 否
月 27 月 17 任担保 届满之
份有限
日 日 日起三
公司
年
被担保
湖南梦
2023 2022 债务的
洁新材
年 01 年 12 连带责 履行期
料科技 5,000 950 否 否
月 10 月 29 任担保 届满之
有限公
日 日 日起三
司
年
被担保
湖南梦
2023 2023 债务的
洁新材
年 03 年 03 连带责 履行期
料科技 5,000 500 否 否
月 09 月 09 任担保 届满之
有限公
日 日 日起三
司
年
被担保
湖南寐 2023 2023 债务的
家居科 年 03 年 03 连带责 履行期
20,000 500 否 否
技有限 月 09 月 09 任担保 届满之
公司 日 日 日起三
年
被担保
福建大
2021 2022 债务的
方睡眠
年 04 年 10 连带责 履行期
科技股 20,000 2,900 是 否
月 28 月 17 任担保 届满之
份有限
日 日 日起三
公司
年
报告期内审批对 报告期内对子公
子公司担保额度 45,000 司担保实际发生 23,650
合计（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批 45,000 报告期末对子公 20,750
的对子公司担保 司实际担保余额
35
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额度合计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担 报告期内担保实
保额度合计 45,000 际发生额合计 23,650
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批 报告期末实际担
的担保额度合计 45,000 保余额合计 20,750
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占
17.86%
公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提
0
供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%
的被担保对象提供的债务担保余额 5,750
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金
0
额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,750
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披
露要求
公司是否存在为经销商提供担保或财务资助
□是 否
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
36
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
37
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 204,899,411 27.16% -26,354,152 -26,354,152 178,545,259 23.69%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 204,899,411 27.16% -26,354,152 -26,354,152 178,545,259 23.69%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 204,899,411 27.16% -26,354,152 -26,354,152 178,545,259 23.69%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 549,482,032 72.84% 25,754,152 25,754,152 575,236,184 76.31%
1、人民币普通股 549,482,032 72.84% 25,754,152 25,754,152 575,236,184 76.31%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 754,381,443 100.00% -600,000 -600,000 753,781,443 100.00%
38
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的原因
适用 □不适用
2021 年股票期权与限制性股票激励计划中限制性股票回购注销 60 万股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2022 年 12 月 27 日，公司召开第六届董事会第八次会议和第六届监事会第七次会议，会议审议通过
了《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，因激励对象成阳
主动辞职，已不再具备激励资格，同意公司回购注销成阳获授的 60 万股限制性股票，回购价格为授予
价格 1.98 元/股加上中国人民银行同期存款利息之和。
2、2023 年 2 月 3 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销 2021 年
股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
3、2023 年 2 月 4 日，公司披露了《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性
股票的减资公告》。本次回购注销部分限制性股票将涉及注册资本减少，根据《中华人民共和国公司法》
等相关法律、法规的规定，公司特此通知债权人，债权人自减资公告之日起四十五日内，有权要求公司
清偿债务或者提供相应的担保。
4、2023 年 2 月 24 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票回购
注销完成的公告》， 本次回购注销限制性股票事宜已办理完成，共涉及 1 名激励对象，回购注销限制
性股票的数量为 60 万股。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
适用 □不适用
本次股权变更后，按股本 753,781,443 股摊薄计算，2022 年度的每股净收益为-0.59 元，每股净资产为
1.51 元。2023 年 1-6 月的每股净收益为 0.03 元，每股净资产为 1.54 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名 期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
限售原因 解除限售日期
称 数 售股数 限售股数 数
遵循《上市公司董
董事、
事、监事、高级管理
监事及
198,299,411 25,754,152 0 172,545,259 高管锁定股 人员所持本公司股份
高级管
及其变动管理规定》
理人员
的规定锁定。
股权激 股权激励限 根据解除限售条件的
6,600,000 600,000 0 6,000,000
励对象 售股 达成确定。
合计 204,899,411 26,354,152 0 178,545,259 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股 报告期末表决权恢复的优先股股东
33,139 0
股东总数 总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结
报告期末持 报告期内
股东名 股东性 持股比 售条件的 售条件的 情况
有的普通股 增减变动
称 质 例 普通股数 普通股数 股份
数量 情况 数量
量 量 状态
境内自
姜天武 13.41% 101,088,490 0 75,816,367 25,272,123 质押 97,000,000
然人
境内自
伍静 10.56% 79,632,732 0 0 79,632,732
然人
长沙金
境内非
森新能
国有法 10.22% 77,000,000 0 0 77,000,000 质押 16,833,000
源有限
人
公司
境内自
李建伟 5.27% 39,758,982 0 39,758,982 0
然人
境内自
李菁 4.36% 32,866,928 0 32,866,928 0 质押 32,500,000
然人
李军 境内自 3.27% 24,619,618 0 18,464,713 6,154,905 质押 22,000,000
40
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
然人
MORG
AN
STANL
EY & 境外法
0.96% 7,211,950 4,013,960 0 7,211,950
CO. 人
INTERN
ATION
AL PLC.
高华－
汇丰－
GOLDM 境外法
AN, 0.67% 5,073,538 3,402,166 0 5,073,538
人
SACHS
&
CO.LLC
JPMOR
GAN
CHASE
BANK, 境外法
0.63% 4,745,035 4,334,084 0 4,745,035
NATIO 人
NAL
ASSOCI
ATION
境内自
何晓霞 0.59% 4,413,370 0 3,510,027 903,343
然人
根据长沙金森新能源有限公司与姜天武先生、李建伟先生、李菁先生签署了《关于
上述股东关联关 湖南梦洁家纺股份有限公司之股份表决权委托和放弃协议》，李建伟先生将其持有
系或一致行动的 的 39,758,982 股公司股份以及李菁先生将其持有的 32,866,928 股公司股份对应的表
说明 决权委托给长沙金森新能源有限公司行使，李建伟先生、李菁先生与长沙金森新能
源有限公司构成一致行动关系。
根据长沙金森新能源有限公司与姜天武先生、李建伟先生、李菁先生签署了《关于
上述股东涉及委
湖南梦洁家纺股份有限公司之股份表决权委托和放弃协议》，李建伟先生将其持有
托/受托表决权、
的 39,758,982 股公司股份以及李菁先生将其持有的 32,866,928 股公司股份对应的表
放弃表决权情况
决权委托给长沙金森新能源有限公司行使，姜天武先生放弃 101,088,490 股公司股
的说明
份对应的表决权。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
伍静 79,632,732 人民币普通股 79,632,732
长沙金森新能源有限公司 77,000,000 人民币普通股 77,000,000
姜天武 25,272,123 人民币普通股 25,272,123
MORGAN STANLEY &
CO. INTERNATIONAL 7,211,950 人民币普通股 7,211,950
PLC.
李军 6,154,905 人民币普通股 6,154,905
41
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
高华－汇丰－GOLDMAN,
5,073,538 人民币普通股 5,073,538
SACHS & CO.LLC
JPMORGAN CHASE
BANK,NATIONAL 4,745,035 人民币普通股 4,745,035
ASSOCIATION
#许磊 3,400,000 人民币普通股 3,400,000
中信证券股份有限公司 3,217,647 人民币普通股 3,217,647
黎卫 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
根据长沙金森新能源有限公司与姜天武先生、李建伟先生、李菁先生签署
前 10 名无限售条件普通股
了《关于湖南梦洁家纺股份有限公司之股份表决权委托和放弃协议》，李
股东之间，以及前 10 名无
建伟先生将其持有的 39,758,982 股公司股份以及李菁先生将其持有的
限售条件普通股股东和前
32,866,928 股公司股份对应的表决权委托给长沙金森新能源有限公司行
10 名普通股股东之间关联
使，李建伟先生、李菁先生与长沙金森新能源有限公司构成一致行动关
关系或一致行动的说明
系。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
44
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 390,842,275.79 290,588,690.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,018,085.21
衍生金融资产
应收票据 5,672,130.09 4,335,536.25
应收账款 98,376,984.93 172,457,706.02
应收款项融资 1,427,144.01 2,563,728.31
预付款项 21,065,891.44 16,929,161.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,130,466.02 27,055,459.53
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 552,057,969.50 611,348,004.73
45
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,274,539.23 43,468,288.39
流动资产合计 1,152,847,401.01 1,174,764,659.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 14,928,334.77 14,928,334.77
其他非流动金融资产
投资性房地产 145,506,627.04 150,379,430.81
固定资产 944,937,603.76 886,927,964.40
在建工程 49,631,039.31 126,644,787.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 54,766,540.19 66,296,947.59
无形资产 134,333,023.67 137,331,769.55
开发支出
商誉 48,910,520.75 48,910,520.75
长期待摊费用 89,030,952.05 98,651,365.11
递延所得税资产 53,238,729.46 54,449,417.97
其他非流动资产 42,774,991.73 10,460,784.15
非流动资产合计 1,578,058,362.73 1,594,981,322.13
资产总计 2,730,905,763.74 2,769,745,982.09
流动负债：
短期借款 315,695,239.84 473,349,403.82
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 538,966,662.98 310,387,001.88
应付账款 333,454,100.72 410,937,186.72
46
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预收款项
合同负债 42,183,888.22 78,997,004.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,062,659.62 4,735,556.97
应交税费 28,627,066.76 34,796,461.79
其他应付款 164,452,633.67 166,952,013.51
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 54,706,358.08 24,356,405.44
其他流动负债 11,226,197.05 14,150,059.84
流动负债合计 1,493,374,806.94 1,518,661,094.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 280,000.00 34,280,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 49,792,132.64 47,637,338.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 329,053.70 329,053.70
递延收益 20,600,101.80 22,004,995.20
递延所得税负债 4,350,232.08 4,624,856.87
其他非流动负债
非流动负债合计 75,351,520.22 108,876,243.89
负债合计 1,568,726,327.16 1,627,537,338.16
所有者权益：
股本 753,781,443.00 754,381,443.00
其他权益工具
47
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其中：优先股
永续债
资本公积 641,819,618.80 642,407,618.80
减：库存股 11,880,000.00 13,068,000.00
其他综合收益 4,638,835.02 5,036,854.17
专项储备
盈余公积 106,727,588.75 106,727,588.75
一般风险准备
未分配利润 -333,545,241.28 -354,774,745.55
归属于母公司所有者权益合计 1,161,542,244.29 1,140,710,759.17
少数股东权益 637,192.29 1,497,884.76
所有者权益合计 1,162,179,436.58 1,142,208,643.93
负债和所有者权益总计 2,730,905,763.74 2,769,745,982.09
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 238,078,332.53 208,390,027.87
交易性金融资产 6,018,085.21
衍生金融资产
应收票据 27,235,617.64 34,025,630.96
应收账款 1,437,408,133.16 1,043,753,933.26
应收款项融资 538,936.00
预付款项 6,361,961.38 6,160,602.36
其他应收款 785,002,600.19 521,207,237.24
其中：应收利息
应收股利 87,300,000.00 87,300,000.00
存货 341,335,564.89 391,287,636.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,987,060.81 18,151,159.71
流动资产合计 2,853,409,270.60 2,229,533,249.31
非流动资产：
债权投资
48
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 340,908,643.00 328,118,643.00
其他权益工具投资 14,928,334.77 14,928,334.77
其他非流动金融资产
投资性房地产 145,506,627.04 150,379,430.81
固定资产 766,772,798.07 783,569,748.28
在建工程 1,711,470.05 1,711,470.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 29,560,867.89 35,098,120.58
无形资产 72,305,638.83 73,028,152.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 62,623,231.53 74,180,822.77
递延所得税资产 1,312,875.00 1,312,875.00
其他非流动资产 7,816,386.06 8,541,659.60
非流动资产合计 1,443,446,872.24 1,470,869,257.38
资产总计 4,296,856,142.84 3,700,402,506.69
流动负债：
短期借款 189,619,961.56 440,692,709.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 468,939,544.55 219,633,140.00
应付账款 895,179,174.20 914,089,131.84
预收款项
合同负债 115,089,002.42 104,592,763.64
应付职工薪酬 69,028.68 63,661.32
应交税费 13,776,110.21 10,835,717.00
其他应付款 1,392,986,411.67 763,943,606.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 43,579,334.48 13,492,945.20
其他流动负债 42,156,986.38 17,327,508.57
49
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动负债合计 3,161,395,554.15 2,484,671,184.22
非流动负债：
长期借款 280,000.00 34,280,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 28,120,975.67 26,556,622.32
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,888,805.15 15,610,701.70
递延所得税负债 1,312,875.00 1,312,875.00
其他非流动负债
非流动负债合计 44,602,655.82 77,760,199.02
负债合计 3,205,998,209.97 2,562,431,383.24
所有者权益：
股本 753,781,443.00 754,381,443.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 671,530,386.11 672,118,386.11
减：库存股 11,880,000.00 13,068,000.00
其他综合收益 6,545,472.15 6,545,472.15
专项储备
盈余公积 106,727,588.75 106,727,588.75
未分配利润 -435,846,957.14 -388,733,766.56
所有者权益合计 1,090,857,932.87 1,137,971,123.45
负债和所有者权益总计 4,296,856,142.84 3,700,402,506.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 999,349,960.60 954,121,845.96
其中：营业收入 999,349,960.60 954,121,845.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
50
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、营业总成本 976,087,168.76 1,012,160,306.93
其中：营业成本 565,887,500.78 602,402,353.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,868,095.57 7,634,868.13
销售费用 287,148,840.72 284,869,639.84
管理费用 69,634,101.81 61,856,621.31
研发费用 31,701,606.22 35,577,876.13
财务费用 10,847,023.66 19,818,948.46
其中：利息费用 10,269,061.91 20,931,957.42
利息收入 -451,860.43 -2,498,810.01
加：其他收益 5,697,735.01 4,946,826.27
投资收益（损失以“－”号填列） -2,023,287.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,362,415.33 7,667,944.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,540.44 -654,865.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,564,283.59 -46,078,555.76
加：营业外收入 1,119,460.21 1,888,082.81
减：营业外支出 893,394.70 3,158,960.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,790,349.10 -47,349,432.98
减：所得税费用 4,939,743.91 -5,348,208.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,850,605.19 -42,001,224.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 20,850,605.19 -42,001,224.17
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
51
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
21,229,504.27 -43,349,878.67
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -378,899.08 1,348,654.50
六、其他综合收益的税后净额 -879,812.56 248,045.95
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -398,019.15 96,464.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -398,019.15 96,464.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -398,019.15 96,464.84
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -481,793.41 151,581.11
七、综合收益总额 19,970,792.63 -41,753,178.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,831,485.12 -43,253,413.83
归属于少数股东的综合收益总额 -860,692.49 1,500,235.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.06
（二）稀释每股收益 0.03 -0.06
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：李云龙 会计机构负责人：李云龙
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 665,581,048.96 685,306,433.41
减：营业成本 471,164,168.33 503,410,543.27
税金及附加 7,600,260.55 5,813,636.27
销售费用 145,111,572.82 195,995,535.48
管理费用 22,619,489.52 43,925,896.39
研发费用 21,498,267.88 23,952,513.52
财务费用 8,948,698.11 15,757,525.36
其中：利息费用 8,577,317.65 17,624,283.06
52
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利息收入 -268,786.88 -2,888,930.32
加：其他收益 4,201,238.16 4,453,511.73
投资收益（损失以“－”号填列） -1,413,840.36 13,545,618.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -38,937,819.92 -7,722,354.52
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,257.69 -42,350.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,518,088.06 -93,314,792.43
加：营业外收入 814,168.02 1,473,674.55
减：营业外支出 409,270.54 2,711,656.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,113,190.58 -94,552,774.56
减：所得税费用 -1,157,821.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,113,190.58 -93,394,952.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -47,113,190.58 -93,394,952.57
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -47,113,190.58 -93,394,952.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
53
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,163,077,923.78 1,043,742,297.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 54,286,258.56 153,694,466.13
经营活动现金流入小计 1,217,364,182.34 1,197,436,763.64
购买商品、接受劳务支付的现金 480,640,191.61 416,689,729.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 117,335,339.39 136,006,168.30
支付的各项税费 69,063,014.43 34,865,111.64
支付其他与经营活动有关的现金 415,719,702.20 443,399,988.11
经营活动现金流出小计 1,082,758,247.63 1,030,960,997.37
经营活动产生的现金流量净额 134,605,934.71 166,475,766.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 315,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
26,292.92 574,230.10
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 341,292.92 574,230.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
60,100,390.40 85,351,471.55
金
54
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,100,390.40 85,351,471.55
投资活动产生的现金流量净额 -59,759,097.48 -84,777,241.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,200,000.00
取得借款收到的现金 362,590,000.00 937,019,943.54
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 362,590,000.00 939,219,943.54
偿还债务支付的现金 513,285,856.36 964,008,478.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,679,761.50 20,931,957.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,940,000.00 24,884,396.75
筹资活动现金流出小计 534,905,617.86 1,009,824,832.46
筹资活动产生的现金流量净额 -172,315,617.86 -70,604,888.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -822,955.69 -181,578.71
五、现金及现金等价物净增加额 -98,291,736.32 10,912,057.19
加：期初现金及现金等价物余额 242,166,594.00 348,275,946.73
六、期末现金及现金等价物余额 143,874,857.68 359,188,003.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 376,260,953.30 507,426,380.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 663,471,133.26 335,241,316.42
经营活动现金流入小计 1,039,732,086.56 842,667,696.84
购买商品、接受劳务支付的现金 305,076,192.65 302,518,941.20
支付给职工以及为职工支付的现金 51,057,832.64 78,019,539.05
支付的各项税费 33,740,017.83 20,166,169.03
支付其他与经营活动有关的现金 479,109,917.21 322,938,098.01
经营活动现金流出小计 868,983,960.33 723,642,747.29
经营活动产生的现金流量净额 170,748,126.23 119,024,949.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 315,000.00 13,545,618.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
5,622.26 186,245.21
金净额
55
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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 320,622.26 13,731,863.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
13,018,960.62 44,002,327.45
金
投资支付的现金 12,790,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,808,960.62 44,002,327.45
投资活动产生的现金流量净额 -25,488,338.36 -30,270,464.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 905,269,943.54
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 905,269,943.54
偿还债务支付的现金 484,477,189.69 963,947,257.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,015,820.94 17,624,283.06
支付其他与筹资活动有关的现金 5,940,000.00 20,407,609.14
筹资活动现金流出小计 503,433,010.63 1,001,979,149.49
筹资活动产生的现金流量净额 -263,433,010.63 -96,709,205.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -118,173,222.76 -7,954,720.50
加：期初现金及现金等价物余额 178,523,995.84 244,503,669.88
六、期末现金及现金等价物余额 60,350,773.08 236,548,949.38
56
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他综合收 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
益
一、上年期末余额 754,381,443.00 642,407,618.80 13,068,000.00 5,036,854.17 106,727,588.75 -354,774,745.55 1,140,710,759.17 1,497,884.76 1,142,208,643.93
加：会计政策
变更
前期差错
更正
二、本年期初余额 754,381,443.00 642,407,618.80 13,068,000.00 5,036,854.17 106,727,588.75 -354,774,745.55 1,140,710,759.17 1,497,884.76 1,142,208,643.93
三、本期增减变动
金额（减少以 -600,000.00 -588,000.00 -1,188,000.00 -398,019.15 21,229,504.27 20,831,485.12 -860,692.47 19,970,792.65
“－”号填列）
（一）综合收益总
-398,019.15 21,229,504.27 20,831,485.12 -860,692.49 19,970,792.63
额
（二）所有者投入
-600,000.00 -588,000.00 -1,188,000.00 0.02 0.02
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他 -600,000.00 -588,000.00 -1,188,000.00 0.02 0.02
（三）利润分配
（四）所有者权益
内部结转
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 753,781,443.00 641,819,618.80 11,880,000.00 4,638,835.02 106,727,588.75 -333,545,241.28 1,161,542,244.29 637,192.29 1,162,179,436.58
57
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上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他综合收 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
益
一、上年期末余额 755,981,443.00 647,003,025.18 16,236,000.00 4,599,386.80 106,727,588.75 93,455,427.36 1,591,530,871.09 12,005,580.70 1,603,536,451.79
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
二、本年期初余额 755,981,443.00 647,003,025.18 16,236,000.00 4,599,386.80 106,727,588.75 93,455,427.36 1,591,530,871.09 12,005,580.70 1,603,536,451.79
三、本期增减变动金
-
额（减少以“－”号填 2,837,870.75 96,464.84 -40,415,543.08 312,364.86 -40,103,178.22
43,349,878.67
列）
-
（一）综合收益总额 96,464.84 -43,253,413.83 1,500,235.61 -41,753,178.22
43,349,878.67
（二）所有者投入和
2,837,870.75 2,837,870.75 -1,187,870.75 1,650,000.00
减少资本
1．所有者投入的普通
1,650,000.00 1,650,000.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 2,837,870.75 2,837,870.75 -2,837,870.75
（三）利润分配
（四）所有者权益内
部结转
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 755,981,443.00 649,840,895.93 16,236,000.00 4,695,851.64 106,727,588.75 50,105,548.69 1,551,115,328.01 12,317,945.56 1,563,433,273.57
58
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
-
一、上年期末余额 754,381,443.00 672,118,386.11 13,068,000.00 6,545,472.15 106,727,588.75
388,733,766.56
1,137,971,123.45
加：会计政策变更
前期差错更正
-
二、本年期初余额 754,381,443.00 672,118,386.11 13,068,000.00 6,545,472.15 106,727,588.75
388,733,766.56
1,137,971,123.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-600,000.00 -588,000.00 -1,188,000.00 -47,113,190.58 -47,113,190.58
列）
（一）综合收益总额 -47,113,190.58 -47,113,190.58
（二）所有者投入和减少资本 -600,000.00 -588,000.00 -1,188,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -600,000.00 -588,000.00 -1,188,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额 753,781,443.00 671,530,386.11 11,880,000.00 6,545,472.15 106,727,588.75 1,090,857,932.87
435,846,957.14
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上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 755,981,443.00 673,686,386.11 16,236,000.00 6,291,821.17 106,727,588.75 22,197,921.11 1,548,649,160.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 755,981,443.00 673,686,386.11 16,236,000.00 6,291,821.17 106,727,588.75 22,197,921.11 1,548,649,160.14
三、本期增减变动金额（减少以
-93,394,952.57 -93,394,952.57
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -93,394,952.57 -93,394,952.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 755,981,443.00 673,686,386.11 16,236,000.00 6,291,821.17 106,727,588.75 -71,197,031.46 1,455,254,207.57
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三、公司基本情况
（一）公司概况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）注册地址及总部地址为：长沙市高新技术产
业开发区麓谷产业基地谷苑路 168 号；公司组织形式：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)；法定
代表人：姜天武。
2.公司的经营范围
生产、加工、销售纺织品、化学纤维制品、羽毛(绒)制品、服装、鞋帽、家具、玩具、工艺美术品、文
化办公用品、皮革制品、普通劳动防护用品、医用口罩、医用防护服、二类医疗器械；批发零售百货、
食品、饮料、装潢材料、酒店设备、家用电器、电子产品、五金交电、机电设备及配件、一类医疗器械；
咖啡馆服务；儿童游乐设施的经营；图书、报刊零售；音像制品销售；公关活动策划；婚庆礼仪服务；
展览展示服务；摄影服务；清洁服务；空调安装、电器安装、制冷设备安装；家用电器修理；鞋和皮革
修理；家庭服务；洗染服务；理发及美容服务；其他居民服务；文体设备和用品出租；日用品出租；房
地产租赁经营；计算机软、硬件的开发、生产、销售；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、信息服
务业务（仅限互联网信息服务）；国家法律法规允许的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
3.公司实际控制人
公司实际控制人为李国富先生。
4.财务报表的批准报出机构和财务报表批准报出日
本公司 2023 年半年度财务报表于 2023 年 8 月 28 日经公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并财务报表范围的主体共 30 家，纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，未发生变动，
合并范围主体的具体信息详见本附注“八、合并范围的变更”和本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并
基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
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具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以
及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
(2014 年修订) 以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）
的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定其记账本位币。本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于
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被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置
对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
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括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一
控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策
和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即：除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项
目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
9、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同
条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账
户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且 1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 2）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于
此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入
或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变
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动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融
资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减
少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，
以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此
为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和
财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融
资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
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（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见本附注“九、与金
融工具相关的风险”。
具体来说，本公司将购买或发生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于
不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额
（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面
余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收
入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司按其摊余成本（账
面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变
动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行
比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流
量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不
超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，本公司
作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之
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中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
10、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
（1）按组合计量预期信用损失的应收账款
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，
应收账款—信用 并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过
账龄组合
风险特征组合 违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信
用损失进行估计。
（2）公司账龄组合及整个存续期间内预期信用损失率对照表如下：
应收账款账龄 预期信用损失率（%）
1 年以下（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 15
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
2.如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款单项计提坏账准备并在
整个存续期内确认预期信用损失。
11、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管
理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入当期损益。
12、其他应收款
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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款坏账准备计提采用预期信用损失的一般模型，具体政策详见本附注“金融工具”之
“金融资产减值”。
如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该项其他应收款单项计提坏账准备并
在整个存续期内确认预期信用损失。
13、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。
本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、委托加工物资和低值易耗品等。
2.存货的计价
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以
及销售产成品采用移动加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货
项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存
货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向
客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
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对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门
的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待
售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的
账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业
会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权
益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
16、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该
项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
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对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本
公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他
综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额
确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的
长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产主要包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资
产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
运输工具 年限平均法 10 3.00 9.70
电子设备及其他 年限平均法 5 3.00 19.40
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
19、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备
20、借款费用
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1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价
值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的
成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别
的减值损失进行会计处理。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标权等，按成本进行初始计量。
2.无形资产准则规定，企业于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。期末公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会
基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价
值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司
采用增量借款利率作为折现率。
27、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义
务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
28、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
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易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要包括销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户
在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价
款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法
确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为
基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对
价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司销售商品收入类别及收入确认政策如下：
（1）直营销售：公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者，在产品交付给消费者并收
取价款时，确认销售收入，其中，直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进
行已销商品的结算，由本公司向商场开具发票，按结算时点及价格确认销售收入。
（2）加盟商销售：以将商品发送到指定地点并经验收确认时点为销售收入的确认时间。
（3）网络销售：以客户收到货物并确认付款时点为收入的确认时间。
30、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——
固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企
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业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，
并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基
础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物、租赁服务 5、6、9、13、19
从价计征，按房产原值一次减除 10-30%后余值的
房产税 1.2、12
1.2%计缴；从租计征，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 2.5、5、15、25
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2、税收优惠
子公司湖南寐家居科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合
认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按 15%的优惠计缴征收企业所得税，
减征期为 2022 年-2025 年。
子公司福建大方睡眠科技股份有限公司 2022 年高新技术企业资质于 2022 年 12 月 14 日通过福建省认定
机构认定，并由高新技术企业认定工作管理网备案，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按 15%
的优惠计缴征收企业所得税，减征期为 2022 年-2025 年。
根据财政部税务总局公告 2021 年第 13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造
业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基
础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021
年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司 2023 年度享受按研发费用额的 100%在
税前加计扣除的优惠政策。
根据财政部税务总局公告 2022 年第 13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型
微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
子公司广西梦洁茧丝绸有限责任公司 2020 年 12 月成立，注册地址为广西省南宁市马山县，根据《关于
促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展的若干政策》第五条（二）规定，对在经济区内新
注册开办，以支持产业协同发展为主营业务的工业企业，自其主营业务收入首次达到总收入的 60%以
上（含）所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年，减征期为 2021 年-2026 年。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 143,874,857.68 238,225,539.72
其他货币资金 246,967,418.11 52,363,150.59
合计 390,842,275.79 290,588,690.31
其中：存放在境外的款项总额 199,177.04 187,692.33
因抵押、质押或冻结等对使用有
246,967,418.11 48,422,096.31
限制的款项总额
其他说明
（1）期末其他货币资金 246,967,418.11 元为使用受限的银行承兑汇票保证金，除此之外，期末无其他
使用受限或潜在回收风险的款项。
（2）期末无资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,018,085.21
其中：
衍生金融工具 6,018,085.21
其中：
合计 6,018,085.21
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,647,343.64 4,079,210.96
商业承兑票据 24,786.45 256,325.29
合计 5,672,130.09 4,335,536.25
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合
计提坏
26,091. 100.00 1,304.5 24,786. 269,81 100.00 13,490. 256,32
账准备 5.00% 5.00%
00 % 5 45 6.10 % 81 5.29
的应收
票据
其中：
商业承 26,091. 100.00 1,304.5 24,786. 269,81 100.00 13,490. 256,32
5.00% 5.00%
兑汇票 00 % 5 45 6.10 % 81 5.29
26,091. 100.00 1,304.5 24,786. 269,81 100.00 13,490. 256,32
合计 5.00% 5.00%
00 % 5 45 6.10 % 81 5.29
按组合计提坏账准备：1,304.55 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 26,091.00 1,304.55 5.00%
合计 26,091.00 1,304.55
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 13,490.81 -12,186.26 1,304.55
合计 13,490.81 -12,186.26 1,304.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
其他说明：
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 5,547,343.64
合 计 5,547,343.64
（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 141,62 141,43 137,20 137,01
191,21 191,21
账准备 8,358.4 53.58% 7,142.2 99.86% 1,432.5 40.59% 0,216.3 99.86%
6.20 6.20
的应收 0 0 4 4
账款
其
中：
按单项 141,62 141,43 191,21 137,20 137,01 191,21
53.58% 99.86% 40.59% 99.86%
计提坏 8,358.4 7,142.2 6.20 1,432.5 0,216.3 6.20
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账准备 0 0 4 4
的应收
账款
按组合
计提坏 122,68 200,84 172,26
24,498, 98,185, 28,581,
账准备 3,798.8 46.42% 19.97% 7,995.1 59.41% 14.23% 6,489.8
030.13 768.73 505.35
的应收 6 7 2
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合 122,68 200,84 172,26
24,498, 98,185, 28,581,
计提坏 3,798.8 46.42% 19.97% 7,995.1 59.41% 14.23% 6,489.8
030.13 768.73 505.35
账准备 6 7 2
的应收
账款
264,31 165,93 338,04 165,59 172,45
100.00 98,376, 100.00
合计 2,157.2 5,172.3 9,427.7 1,721.6 7,706.0
% 984.93 %
6 3 1 9 2
按单项计提坏账准备：141,437,142.20 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
昆明梦洁专卖店 12,283,648.02 12,283,648.02 100.00% 预计难以收回
成都专店 9,585,292.20 9,585,292.20 100.00% 预计难以收回
StandardFiber,LLC 7,106,348.00 7,106,348.00 100.00% 预计难以收回
衡阳江东梦洁专卖店 6,723,607.91 6,723,607.91 100.00% 预计难以收回
深圳市自然醒智慧家居有限公司 5,519,440.23 5,519,440.23 100.00% 预计难以收回
锦州依和洋商贸有限公司 5,079,247.44 5,079,247.44 100.00% 预计难以收回
合肥市徽州大道 123 号 4,392,528.53 4,392,528.53 100.00% 预计难以收回
吉林长春专店 3,518,605.26 3,518,605.26 100.00% 预计难以收回
新南京专店 2,674,864.90 2,674,864.90 100.00% 预计难以收回
北京顺义区专店 2,627,653.35 2,627,653.35 100.00% 预计难以收回
广西南宁专店 2,547,629.01 2,547,629.01 100.00% 预计难以收回
沈阳市营盘北街兴隆大奥莱梦洁专柜 2,440,238.32 2,440,238.32 100.00% 预计难以收回
哈尔滨专柜 2,334,293.03 2,334,293.03 100.00% 预计难以收回
泉州汇丰傢俬有限公司 1,840,608.42 1,840,608.42 100.00% 预计难以收回
金六福总公司 1,725,590.02 1,725,590.02 100.00% 预计难以收回
陈隆 1,660,769.56 1,660,769.56 100.00% 预计难以收回
内蒙古包头专店 1,545,142.85 1,545,142.85 100.00% 预计难以收回
西安珠江世纪金花国际馆 1,441,919.16 1,441,919.16 100.00% 预计难以收回
新疆乌鲁木齐专店 1,320,606.72 1,320,606.72 100.00% 预计难以收回
沈阳市中街路兴隆大家庭梦洁专柜 1,312,314.67 1,312,314.67 100.00% 预计难以收回
娄底梦洁专卖店 1,286,188.34 1,286,188.34 100.00% 预计难以收回
浙江金华永康专店 1,264,606.87 1,264,606.87 100.00% 预计难以收回
83
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天津月坛现代商业集团有限公司 1,257,807.13 1,257,807.13 100.00% 预计难以收回
郑州银生专店 1,250,347.44 1,250,347.44 100.00% 预计难以收回
HAPPINESSVILLAGE INC 1,225,945.18 1,225,945.18 100.00% 预计难以收回
吉林通化专店 1,203,934.52 1,203,934.52 100.00% 预计难以收回
河南洛阳专店 1,202,557.08 1,202,557.08 100.00% 预计难以收回
江苏常州专店 1,202,472.88 1,202,472.88 100.00% 预计难以收回
巨野专店 1,147,848.59 1,147,848.59 100.00% 预计难以收回
吉林省桦甸市梦洁专店 1,063,974.49 1,063,974.49 100.00% 预计难以收回
沈阳市营盘街兴隆大奥莱寐专柜 1,035,987.36 1,035,987.36 100.00% 预计难以收回
存续期内预期信
夢功房睡眠系統科技有限公司 527,042.09 335,825.89 63.72%
用损失
其他 50,279,298.83 50,279,298.83 100.00% 预计难以收回
合计 141,628,358.40 141,437,142.20
按组合计提坏账准备：24,498,030.13 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 90,533,305.35 4,526,665.27 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 10,916,668.93 1,091,666.89 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 1,886,540.17 282,981.03 15.00%
3 至 4 年（含 4 年） 1,479,221.62 739,610.81 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 54,783.28 43,826.62 80.00%
5 年以上 17,813,279.51 17,813,279.51 100.00%
合计 122,683,798.86 24,498,030.13
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 111,356,230.64
1至2年 24,631,141.81
2至3年 21,351,649.78
3 年以上 106,973,135.03
3至4年 22,495,140.31
4至5年 24,064,061.78
5 年以上 60,413,932.94
合计 264,312,157.26
84
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 137,010,216.34 4,426,925.86 141,437,142.20
组合计提 28,581,505.35 -4,083,475.22 24,498,030.13
合计 165,591,721.69 343,450.64 165,935,172.33
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
公司应收账款金额前五名期末余额为 44,094,557.33 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 16.68%，
相应计提的坏账准备期末余额为 29,779,703.59 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,427,144.01 2,563,728.31
合计 1,427,144.01 2,563,728.31
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 不适用
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,594,625.72 97.76% 16,224,840.17 95.84%
1至2年 327,693.46 1.56% 547,900.21 3.24%
2至3年 143,572.26 0.68% 156,420.83 0.92%
合计 21,065,891.44 16,929,161.21
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
85
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本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司预付款项期末金额前五名的期末余额为 11,251,832.42 元，占期末预付款项总额的比例为 53.41%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 43,130,466.02 27,055,459.53
合计 43,130,466.02 27,055,459.53
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 21,060,838.20 20,170,193.75
员工借支 4,922,958.77 5,207,451.65
往来款及其他 93,856,342.01 77,356,336.14
合计 119,840,138.98 102,733,981.54
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 5,184,177.34 70,494,344.67 75,678,522.01
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 1,031,150.95 1,031,150.95
2023 年 6 月 30 日余额 6,215,328.29 70,494,344.67 76,709,672.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
86
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 39,790,872.11
1至2年 71,045,139.44
2至3年 2,723,680.84
3 年以上 6,280,446.59
3至4年 2,567,187.95
4至5年 312,785.01
5 年以上 3,400,473.63
合计 119,840,138.98
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 5,184,177.34 1,031,150.95 6,215,328.29
单项计提 70,494,344.67 70,494,344.67
合计 75,678,522.01 1,031,150.95 76,709,672.96
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
其他应收款前五名 69,275,277.78 1 年以内、1-2 年 57.81% 64,137,667.67
合计 69,275,277.78 57.81% 64,137,667.67
6） 涉及政府补助的应收款项
期末无应收的政府补助款。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
87
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材
66,091,289.59 8,779,215.22 57,312,074.37 80,863,795.36 8,779,215.22 72,084,580.14
料
在产
4,750,215.06 60,086.14 4,690,128.92 22,930,836.01 60,086.14 22,870,749.87
品
库存 33,088,376.4 33,088,376.4
469,899,797.90 436,811,421.41 490,370,829.34 457,282,452.85
商品 9 9
委托
加工 24,779,700.14 24,779,700.14 27,930,230.10 27,930,230.10
物资
在途
785,839.24 785,839.24 860,345.13 860,345.13
物资
发出
27,678,805.42 27,678,805.42 30,319,646.64 30,319,646.64
商品
41,927,677.8 41,927,677.8
合计 593,985,647.35 552,057,969.50 653,275,682.58 611,348,004.73
5 5
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,779,215.22 8,779,215.22
在产品 60,086.14 60,086.14
库存商品 33,088,376.49 33,088,376.49
合计 41,927,677.85 41,927,677.85
9、其他流动资产
88
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证、待抵扣增值税进项税额 28,823,680.79 30,991,869.22
预交企业所得税及其他税 390,648.10 831,363.42
预付咨询费、房租等 11,060,210.34 11,645,055.75
合计 40,274,539.23 43,468,288.39
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 13,252,500.00 13,252,500.00
北京婚礼堂文化传播有限公司 1,675,834.77 1,675,834.77
合计 14,928,334.77 14,928,334.77
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综 指定为以公 其他综
合收益 允价值计量 合收益
确认的股利
项目名称 累计利得 累计损失 转入留 且其变动计 转入留
收入
存收益 入其他综合 存收益
的金额 收益的原因 的原因
茶陵浦发村镇银行股 不以出售为
315,000.00 9,067,500.00
份有限公司 目的
北京婚礼堂文化传播 不以出售为
18,324,165.23
有限公司 目的
11、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
土地使
项目 房屋、建筑物 在建工程 合计
用权
一、账面原值
1.期初余额 200,940,361.76 200,940,361.76
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
89
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 200,940,361.76 200,940,361.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 50,560,930.95 50,560,930.95
2.本期增加金额 4,872,803.77 4,872,803.77
（1）计提或摊销 4,872,803.77 4,872,803.77
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 55,433,734.72 55,433,734.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 145,506,627.04 145,506,627.04
2.期初账面价值 150,379,430.81 150,379,430.81
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
其他说明
截至本报告期末，投资性房地产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“所有权或使用权受到限制的
资产”
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 944,937,603.76 886,927,964.40
90
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合计 944,937,603.76 886,927,964.40
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 981,209,837.83 271,244,367.01 16,279,216.01 65,187,309.06 1,333,920,729.91
2.本期增加
81,162,155.07 1,775,402.19 1,328,330.15 84,265,887.41
金额
（1）
971,483.04 1,775,402.19 1,328,330.15 4,075,215.38
购置
（2）
80,190,672.03 80,190,672.03
在建工程转入
3.本期减少
14,076.85 110,503.33 124,580.18
金额
（1）
14,076.85 110,503.33 124,580.18
处置或报废
4.期末余额 1,062,371,992.90 273,005,692.35 16,279,216.01 66,405,135.88 1,418,062,037.14
二、累计折旧
1.期初余额 208,297,163.25 175,752,705.19 8,308,473.62 54,634,423.45 446,992,765.51
2.本期增加
12,961,556.48 10,695,828.99 704,464.12 1,857,565.10 26,219,414.69
金额
（1）
12,961,556.48 10,695,828.99 704,464.12 1,857,565.10 26,219,414.69
计提
3.本期减少
8,421.88 79,324.94 87,746.82
金额
（1）
8,421.88 79,324.94 87,746.82
处置或报废
4.期末余额 221,258,719.73 186,440,112.30 9,012,937.74 56,412,663.61 473,124,433.38
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面
841,113,273.17 86,565,580.05 7,266,278.27 9,992,472.27 944,937,603.76
价值
2.期初账面
772,912,674.58 95,491,661.82 7,970,742.39 10,552,885.61 886,927,964.40
价值
其他说明：
（2）期末无闲置的固定资产。
91
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（3）期末经营租赁租出的固定资产情况
金色屋顶大厦房产期末账面价值 18,014.01 万元，存在部分对外出租的情况，房屋总面积 9,945.43 平方
米，对外出租面积为 4,466.04 平方米。
（4）期末未办妥产权证书的固定资产为本公司金色屋顶大厦房产三、四层和子公司福建大方睡眠科技
股份有限公司的后山钢结构厂房。其中，金色屋顶大厦房产三、四层待物业维修基金分拆后办理，其他
楼层本期已办妥。
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 49,631,039.31 126,644,787.03
合计 49,631,039.31 126,644,787.03
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
望城工业园 1#楼 79,585,909.60 79,585,909.60
郴州半条被子 1#栋 22,814,120.53 22,814,120.53 22,814,120.53 22,814,120.53
郴州半条被子 2#栋 18,654,066.85 18,654,066.85 18,379,889.25 18,379,889.25
厂房土方工程 4,005,278.83 4,005,278.83 2,345,999.26 2,345,999.26
广西综合楼建设 2,446,103.05 2,446,103.05 1,807,398.34 1,807,398.34
物流中心立库升级
1,711,470.05 1,711,470.05 1,711,470.05 1,711,470.05
改造
合计 49,631,039.31 49,631,039.31 126,644,787.03 126,644,787.03
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
望城 55,00 79,58 80,19
604,7 145.8 100.0
工业 0,000. 5,909. 0,672. 其他
62.43 0% 0%
园 1# 00 60 03
92
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楼
郴州
25,76 22,81 22,81
半条 88.54 90.00
7,654. 4,120. 4,120. 其他
被子 % %
28 53 53
1#栋
郴州
29,71 18,37 18,65
半条 274,1 62.77 60.00
9,901. 9,889. 4,066. 其他
被子 77.60 % %
53 25 85
2#栋
110,4 120,7 80,19 41,46
878,9
合计 87,55 79,91 0,672. 8,187.
40.03
5.81 9.38 03 38
其他说明
期末在建工程无减值迹象，无需计提在建工程减值准备。
14、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
15、油气资产
□适用 不适用
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,672,536.40 93,672,536.40
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 93,672,536.40 93,672,536.40
二、累计折旧
1.期初余额 27,375,588.81 27,375,588.81
2.本期增加金额 11,530,407.40 11,530,407.40
（1）计提 11,530,407.40 11,530,407.40
93
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 38,905,996.21 38,905,996.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 54,766,540.19 54,766,540.19
2.期初账面价值 66,296,947.59 66,296,947.59
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 117,307,088.26 18,010,028.29 87,119,227.39 12,897,367.96 235,333,711.90
2.本期增加金
2,919,475.54 2,919,475.54
额
（1）购
2,919,475.54 2,919,475.54
置
3.本期减少金
额
4.期末余额 117,307,088.26 18,010,028.29 90,038,702.93 12,897,367.96 238,253,187.44
二、累计摊销
1.期初余额 23,397,198.66 11,631,451.56 54,579,129.17 8,394,162.96 98,001,942.35
2.本期增加金
1,455,334.48 890,501.41 2,929,070.53 643,315.00 5,918,221.42
额
（1）计
1,455,334.48 890,501.41 2,929,070.53 643,315.00 5,918,221.42
提
3.本期减少金
额
4.期末余额 24,852,533.14 12,521,952.97 57,508,199.70 9,037,477.96 103,920,163.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
94
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3.本期减少金
额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
92,454,555.12 5,488,075.32 32,530,503.23 3,859,890.00 134,333,023.67
值
2.期初账面价
93,909,889.60 6,378,576.73 32,540,098.22 4,503,205.00 137,331,769.55
值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
处置
形成的
SICHOU GmbH 3,036,731.81 3,036,731.81
福建大方睡眠科技股份有限公司 75,000,365.75 75,000,365.75
合计 78,037,097.56 78,037,097.56
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
SICHOU GmbH 3,036,731.81 3,036,731.81
福建大方睡眠科技股份有限公司 26,089,845.00 26,089,845.00
合计 29,126,576.81 29,126,576.81
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 97,106,628.50 17,614,567.59 25,746,507.07 88,974,689.02
其他 1,544,736.61 42,982.18 1,531,455.76 56,263.03
合计 98,651,365.11 17,657,549.77 27,277,962.83 89,030,952.05
20、递延所得税资产/递延所得税负债
95
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异
资产减值准备 69,071,696.89 10,360,754.53 67,709,281.56 11,465,800.19
内部交易未实现利润 3,567,281.38 535,092.21 4,045,259.95 617,134.58
递延收益、会员积分 3,852,498.57 454,594.83 4,060,562.63 475,972.40
可抵扣亏损 175,122,413.79 41,853,886.42 175,122,413.79 41,853,886.42
未决诉讼 76,437.93 11,465.69 76,437.93 11,465.69
使用权资产 152,905.22 22,935.78 152,905.22 25,158.69
合计 251,843,233.78 53,238,729.46 251,166,861.08 54,449,417.97
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
20,249,047.20 3,037,357.08 22,079,879.13 3,311,981.87
并资产评估增值
其他权益工具投资
8,752,500.00 1,312,875.00 8,752,500.00 1,312,875.00
公允价值变动
合计 29,001,547.20 4,350,232.08 30,832,379.13 4,624,856.87
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 53,238,729.46 54,449,417.97
递延所得税负债 4,350,232.08 4,624,856.87
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 154,469,517.13 157,194,347.79
内部交易未实现利润 55,159,914.19 49,640,634.18
可抵扣亏损 660,367,704.11 660,367,704.11
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合计 869,997,135.43 867,202,686.08
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 19,803,467.91
2024 年 19,803,467.91 34,123,830.44
2025 年 34,123,830.44 21,526,175.59
2026 年 21,526,175.59 20,916,580.78
2027 年 20,916,580.78 563,997,649.39
2028 年 563,997,649.39
合计 660,367,704.11 660,367,704.11
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
预付工程设备款 42,292,991.73 42,292,991.73 9,978,784.15 9,978,784.15
其他 482,000.00 482,000.00 482,000.00 482,000.00
合计 42,774,991.73 42,774,991.73 10,460,784.15 10,460,784.15
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,023,055.56 130,175,388.87
保证借款 29,430,386.10 29,040,761.10
信用借款 246,241,798.18 314,133,253.85
合计 315,695,239.84 473,349,403.82
短期借款分类的说明：
期末无已到期未偿还的短期借款。
23、应付票据
单位：元
97
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 538,966,662.98 310,387,001.88
合计 538,966,662.98 310,387,001.88
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 333,454,100.72 410,279,085.72
应付设备款 658,101.00
合计 333,454,100.72 410,937,186.72
其他说明：
期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 39,275,846.99 76,088,963.07
会员积分 2,908,041.23 2,908,041.23
合计 42,183,888.22 78,997,004.30
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,422,527.66 110,004,653.27 110,613,085.83 3,814,095.10
二、离职后福利-
313,029.31 9,339,325.46 9,403,790.25 248,564.52
设定提存计划
合计 4,735,556.97 119,343,978.73 120,016,876.08 4,062,659.62
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,232,476.04 102,078,596.81 102,052,745.43 2,258,327.42
98
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2、职工福利费 256.00 12,534.00 12,660.00 130.00
3、社会保险费 157,795.09 5,270,606.24 5,302,587.27 125,814.06
其中：医疗保险费 139,488.95 4,870,040.91 4,898,917.52 110,612.34
工伤保险费 3,104.42 392,655.97 395,760.39
生育保险费 15,201.72 7,909.36 7,909.36 15,201.72
4、住房公积金 103,067.89 2,425,671.82 2,528,739.71
5、工会经费和职工教育经费 1,928,932.64 121,840.80 623,229.82 1,427,543.62
6、其他短期薪酬 95,403.60 93,123.60 2,280.00
合计 4,422,527.66 110,004,653.27 110,613,085.83 3,814,095.10
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 302,888.74 8,959,995.65 9,024,050.80 238,833.59
2、失业保险费 10,140.57 379,329.81 379,739.45 9,730.93
合计 313,029.31 9,339,325.46 9,403,790.25 248,564.52
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 2,117,982.97 8,084,123.20
增值税 17,967,224.74 17,333,087.72
个人所得税 5,715,734.11 5,984,345.61
城市维护建设税 1,120,816.19 1,340,443.49
教育费附加及地方教育附加 765,637.72 994,574.34
房产税 904,015.53 915,043.21
其他 35,655.50 144,844.22
合计 28,627,066.76 34,796,461.79
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 164,452,633.67 166,952,013.51
合计 164,452,633.67 166,952,013.51
（1 ） 其他应付款
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1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
员工限制性股票款 11,880,000.00 13,068,000.00
加盟商保证金 52,960,522.00 51,762,670.64
往来款 76,918,605.98 84,442,675.23
其他 22,693,505.69 17,678,667.64
合计 164,452,633.67 166,952,013.51
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末账龄超过 1 年的其他应付款主要是经销商加盟保证金和员工限制性股票款。经销商加盟保证金是指
按商务部令 2004 年第 25 号《商业特许经营管理办法》规定，对公司经销商收取的加盟保证金；员工限
制性股票款详见本附注“股份支付”。
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 36,168,651.04 4,300,840.73
一年内到期的租赁负债 18,537,707.04 20,055,564.71
合计 54,706,358.08 24,356,405.44
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书未到期应收票据 5,547,343.64 3,939,210.96
待转销项税额 5,678,853.41 10,210,848.88
合计 11,226,197.05 14,150,059.84
31、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 34,000,000.00
信用借款 280,000.00 280,000.00
合计 280,000.00 34,280,000.00
100
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32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
经营租赁 49,792,132.64 47,637,338.12
合计 49,792,132.64 47,637,338.12
33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 329,053.70 329,053.70 根据一审判决预计
合计 329,053.70 329,053.70
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,004,995.20 1,404,893.40 20,600,101.80 收到政府补助款项
合计 22,004,995.20 1,404,893.40 20,600,101.80
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新
本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 期末余额
他收益金额 与收益相关
金额
企业信息化整体提升改造项目 14,531,233.33 662,900.00 13,868,333.33 与资产相关
长沙市工业和信息化委员会专
300,000.00 50,000.00 250,000.00 与资产相关
项资金
智能工厂技术改造 560,000.00 40,000.00 520,000.00 与资产相关
金色屋顶锅炉改造 185,278.01 1,676.73 183,601.28 与资产相关
两化融合(工业数字经济)专项资
1,667,368.42 138,947.37 1,528,421.05 与资产相关
金
年产 50 万条蚕丝被项目补助资
1,238,461.54 70,769.23 1,167,692.31 与资产相关
金
技术改造项目补助 144,560.00 9,035.00 135,525.00 与资产相关
三通一平补助资金 120,805.12 1,267.01 119,538.11 与资产相关
海绵工艺技改补助 148,739.50 7,563.00 141,176.50 与资产相关
梦洁沙洲情半条被子家纺科技
2,918,918.92 411,688.63 2,507,230.29 与资产相关
创新项目投资补助
梦洁家纺高端羽绒被智能工程
189,630.36 11,046.43 178,583.93 与资产相关
改扩建项目
101
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 22,004,995.20 1,404,893.40 20,600,101.80
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 754,381,443.00 -600,000.00 -600,000.00 753,781,443.00
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 642,407,618.80 588,000.00 641,819,618.80
合计 642,407,618.80 588,000.00 641,819,618.80
37、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 13,068,000.00 1,188,000.00 11,880,000.00
合计 13,068,000.00 1,188,000.00 11,880,000.00
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
前发生额 公司 少数股东
一、不能重分类进损益
6,545,472.15 6,545,472.15
的其他综合收益
其他权益工具投资
6,545,472.15 6,545,472.15
公允价值变动
二、将重分类进损益的
-1,508,617.98 -879,812.56 -398,019.15 -481,793.41 -1,906,637.13
其他综合收益
外币财务报表折算
-1,508,617.98 -879,812.56 -398,019.15 -481,793.41 -1,906,637.13
差额
其他综合收益合计 5,036,854.17 -879,812.56 -398,019.15 -481,793.41 4,638,835.02
39、盈余公积
单位：元
102
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,727,588.75 106,727,588.75
合计 106,727,588.75 106,727,588.75
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -354,774,745.55 93,455,427.36
调整后期初未分配利润 -354,774,745.55 93,455,427.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,229,504.27 -448,230,172.91
期末未分配利润 -333,545,241.28 -354,774,745.55
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 994,911,969.17 562,107,663.48 944,265,001.00 595,616,920.31
其他业务 4,437,991.43 3,779,837.30 9,856,844.96 6,785,432.75
合计 999,349,960.60 565,887,500.78 954,121,845.96 602,402,353.06
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,102,961.24 1,842,929.60
教育费附加 1,915,017.26 1,237,619.01
其他 5,850,117.07 4,554,319.52
合计 10,868,095.57 7,634,868.13
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 287,148,840.72 284,869,639.84
合计 287,148,840.72 284,869,639.84
44、管理费用
103
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 69,634,101.81 61,856,621.31
合计 69,634,101.81 61,856,621.31
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 31,701,606.22 35,577,876.13
合计 31,701,606.22 35,577,876.13
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 10,847,023.66 19,818,948.46
合计 10,847,023.66 19,818,948.46
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,697,735.01 4,946,826.27
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 315,000.00
转让以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产损益 -2,338,287.49
合计 -2,023,287.49
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,362,415.33 7,667,944.38
合计 -1,362,415.33 7,667,944.38
50、资产处置收益
单位：元
104
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -10,540.44 -654,865.44
合计 -10,540.44 -654,865.44
51、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 1,119,460.21 1,888,082.81 1,119,460.21
合计 1,119,460.21 1,888,082.81 1,119,460.21
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 893,394.70 3,158,960.03 893,394.70
合计 893,394.70 3,158,960.03 893,394.70
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,729,055.40 2,209,690.00
递延所得税费用 1,210,688.51 -7,557,898.81
合计 4,939,743.91 -5,348,208.81
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 25,790,349.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,447,587.27
子公司适用不同税率的影响 -3,990,381.41
其他 2,482,538.05
所得税费用 4,939,743.91
54、其他综合收益
详见附注 38。
105
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
55、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 451,860.43 2,498,810.01
政府补助 4,292,841.61 4,068,015.00
收到往来款 49,541,556.52 147,127,641.12
合计 54,286,258.56 153,694,466.13
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
间接费用付现支出 260,420,958.68 189,258,273.14
营业外付现支出 893,394.70 3,158,960.03
支付往来款 154,405,348.82 250,982,754.94
合计 415,719,702.20 443,399,988.11
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资产抵押融资款及利息 24,884,396.75
限制性股权回购款 5,940,000.00
合计 5,940,000.00 24,884,396.75
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,850,605.19 -42,001,224.17
加：资产减值准备 1,362,415.33 -7,667,944.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,092,218.46 25,459,305.68
使用权资产折旧 11,530,407.40 4,271,147.99
无形资产摊销 5,918,221.42 5,826,328.37
长期待摊费用摊销 27,234,980.65 27,995,621.99
106
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
10,540.44 654,865.44
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,212,205.06 20,811,582.08
投资损失（收益以“－”号填列） 2,023,287.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,210,688.51 -7,557,898.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -274,624.79 -274,624.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,290,035.23 27,427,195.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,105,013.14 -113,006,149.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,249,967.46 224,537,561.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 134,605,934.71 166,475,766.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,874,857.68 359,188,003.92
减：现金的期初余额 242,166,594.00 348,275,946.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,291,736.32 10,912,057.19
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 143,874,857.68 242,166,594.00
可随时用于支付的银行存款 143,874,857.68 238,192,809.81
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 3,973,784.19
三、期末现金及现金等价物余额 143,874,857.68 242,166,594.00
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
107
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 246,967,418.11 票据保证金
投资性房地产 30,784,459.44 授信抵押
固定资产 113,946,841.05 授信抵押
无形资产 8,000,737.28 授信抵押
合计 399,699,455.88
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：欧元 25,285.58 7.8771 199,177.04
应收账款
其中：欧元 157,143.65 7.8771 1,237,836.23
其他应收款
其中：欧元 605.45 7.8771 4,769.21
短期借款
其中：欧元 150,000.00 7.8771 1,181,565.00
应付账款
其中：欧元 1,013,612.52 7.8771 7,984,327.18
其他应付款
其中：欧元 797,015.94 7.8771 6,278,174.26
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
59、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业信息化整体提升改造项目 13,868,333.33 递延收益 662,900.00
长沙市工业和信息化委员会专项资金 250,000.00 递延收益 50,000.00
智能工厂技术改造 520,000.00 递延收益 40,000.00
金色屋顶锅炉改造 183,601.28 递延收益 1,676.73
108
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
两化融合(工业数字经济)专项资金 1,528,421.05 递延收益 138,947.37
年产 50 万条蚕丝被项目补助资金 1,167,692.31 递延收益 70,769.23
技术改造项目补助 135,525.00 递延收益 9,035.00
三通一平补助资金 119,538.11 递延收益 1,267.01
海绵工艺技改补助 141,176.50 递延收益 7,563.00
梦洁沙洲情半条被子家纺科技创新项目投资补助 2,507,230.29 递延收益 411,688.63
梦洁家纺高端羽绒被智能工程改扩建项目 178,583.93 递延收益 11,046.43
财政补贴等 4,292,841.61 其他收益 4,292,841.61
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期未发生反向购买。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
湖南梦洁新材料科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100.00% 投资设立
109
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖南寐家居科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100.00% 投资设立
上海梦寐家纺有限责任公司 上海市 上海市 家纺销售 100.00% 投资设立
非同一控
SICHOU GmbH 德国 德国 家纺销售 56.00%
制合并
北京梦寐家纺有限公司 北京市 北京市 家纺销售 100.00% 投资设立
广州梦寐家纺品有限公司 广州市 广州市 家纺销售 100.00% 投资设立
梦洁家纺（福州）有限公司 福州市 福州市 家纺销售 100.00% 投资设立
武汉梦洁家纺有限责任公司 武汉市 武汉市 家纺销售 100.00% 投资设立
山南梦洁家纺有限公司 山南 山南 家纺销售 100.00% 投资设立
湖南梦洁移动互联网电子商务
长沙市 长沙市 家纺销售 100.00% 投资设立
有限公司
湖南梦洁家居有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100.00% 投资设立
Poeffen GmbH 德国 德国 家纺销售 100.00% 投资设立
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有 非同一控
广州市 广州市 家纺销售 100.00%
限公司 制合并
本舍商贸有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100.00% 投资设立
福建大方睡眠科技股份有限公 非同一控
泉州市 泉州市 家纺制造及销售 97.00%
司 制合并
星生活居家服务有限公司 长沙市 长沙市 家纺服务 100.00% 投资设立
大管家家居服务有限公司 长沙市 长沙市 家居服务 100.00% 投资设立
西安梦寐家纺有限公司 西安市 西安市 家纺销售 100.00% 投资设立
沈阳梦寐家纺有限公司 沈阳市 沈阳市 家纺销售 100.00% 投资设立
西藏梦洁灯灯文化创意有限公
拉萨市 拉萨市 家居销售 51.00% 投资设立
司
湖南维品检查技术有限公司 长沙市 长沙市 服务业 100.00% 投资设立
香港寐家居科技有限公司 香港 香港 家纺销售 100.00% 投资设立
湖南好货君电子商务有限公司 长沙市 长沙市 电子商务 100.00% 投资设立
广西梦洁茧丝绸有限责任公司 南宁市 南宁市 家纺制造及销售 70.00% 投资设立
湖南梦洁沙洲情家纺有限责任
郴州市 郴州市 家纺制造及销售 100.00% 投资设立
公司
石家庄 石家庄
河北梦洁福世贸易有限公司 家纺销售 50.00% 投资设立
市 市
湖南梦洁宝贝家居科技有限公
长沙市 长沙市 家纺销售 100.00% 投资设立
司
湖南梦洁睡眠科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100.00% 投资设立
福建大方新材料科技有限公司 泉州市 泉州市 家纺制造及销售 97.00% 投资设立
大方睡眠智能科技（海南）有 技术服务、人工
海口市 海口市 86.02% 投资设立
限公司 智能硬件销售
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
110
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
福建大方睡眠科技股份有限公司 3.00% 425,101.23 1,964,314.29
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建大方睡
578,506,3 138,667,799 717,174,101
眠科技股份 647,157,114.02 4,766,008.33 651,923,122.35
02.48 .51 .99
有限公司
续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建大方睡
265,163,4 144,017,138 409,180,584
眠科技股份 352,912,502.51 5,187,143.49 358,099,646.00
46.16 .32 .48
有限公司
单位：元
本期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金流
营业收入 净利润
额 量
福建大方睡眠科技股份有限公司 142,679,868.03 14,170,041.16 14,170,041.16 -44,832,429.76
续上表
上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
福建大方睡眠科技股份有限公司 138,050,973.13 12,716,162.77 12,716,162.77 3,217,568.18
2、在合营安排或联营企业中的权益
本公司无需披露的在合营安排或联营企业中的权益相关内容。
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司整体的风险管理计
划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款和经销商授信额度增加等。这些金融资产
或额度增加的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面。
本公司持有的银行存款，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资
111
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产状况，存在较低的信用风险，管理层不认为对方不能履行义务。
针对应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
经销商授信额度增加，本公司设定相关政策以控制经销商授信额度增加风险。本公司基于加盟商的财务
状况、销售记录、回款情况及其他其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置授信额度及
期限并经总经理批准。本公司本年度对于经销售的信用额度做了增加，以增强他们的采购积极性，本公
司会定期对加盟商授信额度进行监控，对于信用记录不良的经销商，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消授信额度等方式，以确保本公司的经销商授信额度增加的信用风险在可控的范围内。
本公司的信用风险主要受单个客户的特性影响。截至期末，本公司应收账款的最大客户占应收账款期末
余额的 4.65%，应收账款的前五大客户占应收账款期末余额的 16.68%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。
本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储备和保持一定
水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。
管理层相信本公司持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及来自金融机构获得的授信额度可以满足
本公司营运资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。
（三）市场风险
1.利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款、短期借款。按浮动利率或固定利率计算的带息债务将导致
本公司面对现金流利率风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并
对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.汇率风险
本公司面对主要因外币销售、采购，以及由其形成的应收款项、应付款项及现金结余所产生汇率风险。
该汇率风险主要受美元、欧元汇率的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允价
合计
允价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）应收款项融资 1,427,144.01 1,427,144.01
（二）其他权益工具投资 14,928,334.77 14,928,334.77
112
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持续以公允价值计量的资产总额 16,355,478.78 16,355,478.78
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、其他
（1）本公司第三层次公允价值计量的应收款项融资系期末持有的应收票据，其公允价值按照票面金额
确认。
（2）本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，其中持有的
茶陵浦发村镇银行股份有限公司采用可比案例比较法对其进行估值，持有的北京婚礼堂文化传播有限公
司采用上市公司比较法对其进行估值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司的控股股东为长沙金森新能源有限公司。
本企业最终控制方是自然人李国富先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。
3、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 不适用
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 不适用
（3） 关联租赁情况
□适用 不适用
（4） 关联担保情况
□适用 不适用
（5） 关联方资金拆借
□适用 不适用
113
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,085,943.30 4,312,609.74
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 600,000.00
行权价格为 4.02 元，激励对象取得的股票期权可
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
在完成 2022 年度、2023 年度业绩考核目标分别申
合同剩余期限
请解锁所获股票期权总量的 50%、50%。
激励对象取得的限制性股票在完成 2022 年度、
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
2023 年度业绩考核目标分别申请解锁所获限制性
围和合同剩余期限
股票总量的 50%、50%。
其他说明
2021 年 5 月 21 日，公司召开的 2020 年年度股东大会审议通过了《关于〈湖南梦洁家纺股份有限公司
2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，向 169 名激励对象授予 2,690.00
万份股票期权，向 11 名激励对象授予 8,800,000 股限制性股票。
2022 年 2 月 22 日，公司召开的第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议通过的《股份公司
关于向激励对象预留授予股票期权与限制性股票的议案》，梦洁股份向核心管理、技术及业务人员（共
30 人）预留授予 420 万份股票期权，行权价格为 4.02 元/份；梦洁股份向公司任职的核心管理人员等激
励对象共 1 人授予限制性股票 800,000 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 1.98 元。
因激励对象离职，公司已回购注销 2021 年限制性股票激励计划中的 3,600,000 股限制性股票。
截至 2023 年 6 月 30 日， 2021 年股票期权与限制性股票激励计划授予的股票期权，其中 1,820 万份因第
一个行权期的业绩考核目标未达标失效，剩余数量为 1,290.00 万份；限制性股票剩余数量为 6,000,000
股。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用 不适用
2、债务重组
□适用 不适用
3、资产置换
□适用 不适用
4、年金计划
□适用 不适用
5、终止经营
115
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□适用 不适用
6、分部信息
□适用 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 例
按单项
计提坏
103,012,6 6.00 103,012,6 100.0 99,173, 99,173, 100.00
账准备 7.64%
11.16 % 11.16 0% 838.39 838.39 %
的应收
账款
其
中：
按单项
计提坏
103,012,6 6.00 103,012,6 100.0 99,173, 99,173, 100.00
账准备 7.64%
11.16 % 11.16 0% 838.39 838.39 %
的应收
账款
按组合
计提坏 1,437,4 1,198,8 155,07 1,043,7
1,613,500, 94.0 176,092,4 10.91
账准备 08,133. 31,859. 92.36% 7,925.9 12.94% 53,933.
564.34 0% 31.18 %
的应收 16 18 2 26
账款
其
中：
按信用
风险特
1,437,4 1,198,8 155,07 1,043,7
征组合 1,613,500, 94.0 176,092,4 10.91
08,133. 31,859. 92.36% 7,925.9 12.94% 53,933.
计提坏 564.34 0% 31.18 %
16 18 2 26
账准备
的应收
116
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账款
1,437,4 1,298,0 254,25 1,043,7
1,716,513, 100. 279,105,0 16.26 100.00
合计 08,133. 05,697. 1,764.3 19.59% 53,933.
175.50 00% 42.34 % %
16 57 1 26
按单项计提坏账准备：103,012,611.16 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
昆明梦洁专卖店 12,283,648.02 12,283,648.02 100.00% 预计难以收回
成都专店 9,585,292.20 9,585,292.20 100.00% 预计难以收回
衡阳江东梦洁专卖店 6,723,607.91 6,723,607.91 100.00% 预计难以收回
锦州依和洋商贸有限公司 5,079,247.44 5,079,247.44 100.00% 预计难以收回
合肥市徽州大道 123 号 4,392,528.53 4,392,528.53 100.00% 预计难以收回
吉林长春专店 3,518,605.26 3,518,605.26 100.00% 预计难以收回
新南京专店 2,674,864.90 2,674,864.90 100.00% 预计难以收回
北京顺义区专店 2,627,653.35 2,627,653.35 100.00% 预计难以收回
广西南宁专店 2,547,629.01 2,547,629.01 100.00% 预计难以收回
哈尔滨专柜 2,334,293.03 2,334,293.03 100.00% 预计难以收回
金六福总公司 1,725,590.02 1,725,590.02 100.00% 预计难以收回
内蒙古包头专店 1,545,142.85 1,545,142.85 100.00% 预计难以收回
新疆乌鲁木齐专店 1,320,606.72 1,320,606.72 100.00% 预计难以收回
娄底梦洁专卖店 1,286,188.34 1,286,188.34 100.00% 预计难以收回
天津月坛现代商业集团有限公司 1,257,807.13 1,257,807.13 100.00% 预计难以收回
郑州银生专店 1,250,347.44 1,250,347.44 100.00% 预计难以收回
吉林通化专店 1,203,934.52 1,203,934.52 100.00% 预计难以收回
河南洛阳专店 1,202,557.08 1,202,557.08 100.00% 预计难以收回
巨野专店 1,147,848.59 1,147,848.59 100.00% 预计难以收回
吉林省桦甸市梦洁专店 1,063,974.49 1,063,974.49 100.00% 预计难以收回
其他 38,241,244.33 38,241,244.33 100.00% 预计难以收回
合计 103,012,611.16 103,012,611.16
按组合计提坏账准备：176,092,431.18 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,117,206,068.22 55,860,303.41 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 230,363,584.10 23,036,358.41 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 135,765,833.28 20,364,874.99 15.00%
3 至 4 年（含 4 年） 101,785,492.93 50,892,746.47 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 12,207,189.54 9,765,751.63 80.00%
5 年以上 16,172,396.27 16,172,396.27 100.00%
117
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合计 1,613,500,564.34 176,092,431.18
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,132,156,551.05
1至2年 235,915,683.70
2至3年 141,819,184.66
3 年以上 206,621,756.09
3至4年 117,060,102.28
4至5年 31,126,286.63
5 年以上 58,435,367.18
合计 1,716,513,175.50
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 99,173,838.39 3,838,772.77 103,012,611.16
组合计提 155,077,925.92 21,014,505.26 176,092,431.18
合计 254,251,764.31 24,853,278.03 279,105,042.34
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
公司应收账款金额前五名期末余额为 1,214,002,116.64 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 70.72%，
相应计提的坏账准备期末余额为 137,598,051.64 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 87,300,000.00 87,300,000.00
118
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款 697,702,600.19 433,907,237.24
合计 785,002,600.19 521,207,237.24
（1 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建大方睡眠科技股份有限公司 87,300,000.00 87,300,000.00
合计 87,300,000.00 87,300,000.00
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 716,711,568.41 452,657,930.81
员工借支 1,398,667.73 2,331,392.36
保证金 10,854,672.66 10,843,662.41
其他 17,960,045.91 3,204,884.29
合计 746,924,954.71 469,037,869.87
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 33,441,115.53 1,689,517.10 35,130,632.63
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 14,091,721.89 14,091,721.89
2023 年 6 月 30 日余额 47,532,837.42 1,689,517.10 49,222,354.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
119
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 699,954,997.92
1至2年 27,797,365.24
2至3年 5,862,887.53
3 年以上 13,309,704.02
3至4年 4,739,669.17
4至5年 1,872,172.36
5 年以上 6,697,862.49
合计 746,924,954.71
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 33,441,115.53 14,091,721.89 47,532,837.42
单项计提 1,689,517.10 1,689,517.10
合计 35,130,632.63 14,091,721.89 49,222,354.52
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司其他应收款金额前五名期末余额为 688,599,126.91 元，占其他应收款期末余额合计数的比例为
92.19%，相应计提的坏账准备期末余额为 40,893,390.44 元。
5）本期无实际核销的其他应收款。
6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
8）期末无应收的政府补助款。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 371,475,253. 30,566,610.6 340,908,643. 358,685,253. 30,566,610.6 328,118,643.
资 60 0 00 60 0 00
371,475,253. 30,566,610.6 340,908,643. 358,685,253. 30,566,610.6 328,118,643.
合计
60 0 00 60 0 00
（1） 对子公司投资
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期初余额（账 本期增减变动 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位
面价值） 追加投资 减少投资 面价值） 余额
湖南梦洁新材料科
5,150,000.00 5,150,000.00
技有限公司
湖南寐家居科技有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
上海梦寐家纺有限
20,000,000.00 20,000,000.00
责任公司
SICHOU GmbH 4,476,765.60
北京梦寐家纺有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
广州梦寐家纺品有
500,000.00 500,000.00
限公司
梦洁家纺（福州）
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
武汉梦洁家纺有限
5,000,000.00 5,000,000.00
责任公司
山南梦洁家纺有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
湖南梦洁移动互联
网电子商务有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
湖南梦洁家居有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
Poeffen GmbH 6,933,600.00 6,933,600.00
广州梦洁宝贝蓝门
5,650,000.00 5,650,000.00
数字商业有限公司
福建大方睡眠科技
146,410,155.00 146,410,155.00 26,089,845.00
股份有限公司
本舍商贸有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
大管家家居服务有
37,926,000.00 37,926,000.00
限公司
河北梦洁福世贸易
2,200,000.00 2,200,000.00
有限公司
湖南梦洁宝贝家居
3,100,000.00 3,100,000.00
科技有限公司
湖南梦洁沙洲情家
10,360,000.00 360,000.00 10,000,000.00
纺有限责任公司
湖南梦洁睡眠科技
888,888.00 13,150,000.00 14,038,888.00
有限公司
广西梦洁茧丝绸有
7,000,000.00 7,000,000.00
限责任公司
121
湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 328,118,643.00 13,150,000.00 360,000.00 340,908,643.00 30,566,610.60
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 655,670,585.97 462,965,242.30 669,818,366.06 490,771,709.59
其他业务 9,910,462.99 8,198,926.03 15,488,067.35 12,638,833.68
合计 665,581,048.96 471,164,168.33 685,306,433.41 503,410,543.27
与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,545,618.14
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 315,000.00
转让以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产损益 -1,728,840.36
合计 -1,413,840.36 13,545,618.14
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,540.44
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
5,697,735.01
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,065.51
减：所得税影响额 1,379,720.00
少数股东权益影响额 15,730.01
合计 4,517,810.07 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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湖南梦洁家纺股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.84% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.45% 0.02 0.02
通股股东的净利润
湖南梦洁家纺股份有限公司
董事长：姜天武
2023 年 8 月 31 日
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