厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 131,771,781.02 66,985,086.90
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 232,929,460.40 176,244,980.00
应收账款 962,050,941.24 890,699,975.27
预付款项 10,453,970.48 10,280,474.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 864,638.36 2,285,800.04
应收股利
其他应收款 16,029,991.39 14,262,071.95
买入返售金融资产
存货 66,279,360.46 55,446,077.29
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 400,024,744.02 504,794,653.85
流动资产合计 1,820,404,887.37 1,720,999,120.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 209,868,989.16 202,028,889.16
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 108,972,592.28 65,111,860.38
投资性房地产 10,800,278.47 20,832,323.98
固定资产 391,888,094.69 396,970,505.18
在建工程 3,690,820.51 401,972.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 104,427,829.52 105,749,702.02
开发支出
商誉 116,070,230.73 109,359,034.07
长期待摊费用 3,549,216.73 3,378,120.79
递延所得税资产 29,714,153.90 29,353,216.99
其他非流动资产 9,083,099.64 2,867,707.23
非流动资产合计 988,065,305.63 936,053,332.45
资产总计 2,808,470,193.00 2,657,052,452.63
流动负债：
短期借款 0.00 500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 216,254,700.40 180,634,626.32
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应付账款 235,187,180.65 194,375,991.00
预收款项 23,546,874.08 20,860,892.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,667,601.63 25,927,771.40
应交税费 24,260,081.33 26,800,515.50
应付利息
应付股利 153,219.89 153,219.89
其他应付款 41,090,570.75 8,943,414.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 555,160,228.73 458,196,431.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 7,803,000.00
递延收益 17,234,242.49 18,350,815.89
递延所得税负债 3,816,136.63 3,894,279.56
其他非流动负债
非流动负债合计 28,853,379.12 22,245,095.45
负债合计 584,013,607.85 480,441,526.93
所有者权益：
股本 342,732,000.00 342,732,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 577,384,201.95 577,384,201.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,485,553.73 49,485,553.73
一般风险准备
未分配利润 1,204,830,025.97 1,160,666,526.53
归属于母公司所有者权益合计 2,174,431,781.65 2,130,268,282.21
少数股东权益 50,024,803.50 46,342,643.49
所有者权益合计 2,224,456,585.15 2,176,610,925.70
负债和所有者权益总计 2,808,470,193.00 2,657,052,452.63
法定代表人：蔡永太 主管会计工作负责人：刘静颖 会计机构负责人：刘静颖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 25,618,303.11 3,914,443.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 199,975.00 1,474,830.60
预付款项 0.00
应收利息 822,010.95 2,204,312.34
应收股利
其他应收款 295,078,345.00 232,577,220.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 325,500,000.00 365,500,000.00
流动资产合计 647,218,634.06 605,670,806.10
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非流动资产：
可供出售金融资产 810,000.00 810,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 667,059,170.39 666,559,170.39
投资性房地产 10,097,074.72 20,120,750.17
固定资产 33,400,220.19 25,187,939.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,992,813.88 7,758,681.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,791.25 2,156.25
其他非流动资产 648,450.00
非流动资产合计 720,010,520.43 720,438,697.82
资产总计 1,367,229,154.49 1,326,109,503.92
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,430.44 69,423.44
预收款项 4,249,765.45 5,128,187.10
应付职工薪酬 564,050.75 1,261,527.23
应交税费 2,161,044.40 1,258,292.63
应付利息
应付股利
其他应付款 149,734,770.78 80,146,189.42
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 156,743,061.82 87,863,619.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 157,743,061.82 88,863,619.82
所有者权益：
股本 342,732,000.00 342,732,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 575,539,546.79 575,539,546.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,485,553.73 49,485,553.73
未分配利润 241,728,992.15 269,488,783.58
所有者权益合计 1,209,486,092.67 1,237,245,884.10
负债和所有者权益总计 1,367,229,154.49 1,326,109,503.92
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 820,841,276.18 560,747,139.97
其中：营业收入 820,841,276.18 560,747,139.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 741,762,180.43 475,062,412.47
其中：营业成本 614,898,781.31 356,403,723.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,917,235.15 4,312,712.60
销售费用 64,549,850.60 52,469,842.01
管理费用 52,671,167.79 57,747,719.63
财务费用 391,998.89 -60,494.03
资产减值损失 2,333,146.69 4,188,908.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,829,096.46 8,822,948.13
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,449,882.84 520,317.57
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 434,829.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,343,022.04 94,507,675.63
加：营业外收入 4,808,866.71 10,448,034.34
其中：非流动资产处置利得 206,860.50 3,443,365.84
减：营业外支出 518,478.70 726,367.12
其中：非流动资产处置损失 129,540.87 624,248.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,633,410.05 104,229,342.85
减：所得税费用 15,366,538.13 16,361,110.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,266,871.92 87,868,232.67
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归属于母公司所有者的净利润 78,436,699.44 86,746,068.80
少数股东损益 830,172.48 1,122,163.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 79,266,871.92 87,868,232.67
归属于母公司所有者的综合收益
78,436,699.44 86,746,068.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 830,172.48 1,122,163.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.25
（二）稀释每股收益 0.23 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：蔡永太 主管会计工作负责人：刘静颖 会计机构负责人：刘静颖
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 8,345,518.63 12,150,295.62
减：营业成本 1,100,352.33 1,644,556.46
税金及附加 949,366.80 689,241.74
销售费用 0.00 0.00
管理费用 6,234,822.66 4,843,611.32
财务费用 -559,327.79 -595,211.24
资产减值损失 2,540.00 -300,069.99
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,258,263.00 2,515,634.09
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,876,027.63 8,383,801.42
加：营业外收入 432,313.92 1,134,558.72
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 656.47 4,743.02
其中：非流动资产处置损失 656.47 4,743.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
8,307,685.08 9,513,617.12
列）
减：所得税费用 1,794,276.51 2,453,421.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,513,408.57 7,060,195.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,513,408.57 7,060,195.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 599,652,848.30 475,832,686.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 101,378.35 142,257.20
收到其他与经营活动有关的现金 21,832,219.33 28,226,068.26
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经营活动现金流入小计 621,586,445.98 504,201,011.70
购买商品、接受劳务支付的现金 365,029,317.15 168,983,287.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
95,777,732.27 88,104,175.82
金
支付的各项税费 58,682,822.05 58,165,512.23
支付其他与经营活动有关的现金 82,256,596.33 79,632,876.79
经营活动现金流出小计 601,746,467.80 394,885,852.73
经营活动产生的现金流量净额 19,839,978.18 109,315,158.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,186,800.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,935,708.05 9,055,008.47
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 126,390,254.74 4,706,611.77
投资活动现金流入小计 128,325,962.79 18,948,420.24
购建固定资产、无形资产和其他
18,118,604.73 11,715,029.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 45,760,600.00 912,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
167,515.91 14,214,772.06
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,500,000.00 90,900,000.00
投资活动现金流出小计 76,546,720.64 117,741,801.30
投资活动产生的现金流量净额 51,779,242.15 -98,793,381.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,109,670.08
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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取得借款收到的现金 6,994,819.10
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,213,484.05 10,534,164.89
筹资活动现金流入小计 37,323,154.13 17,528,983.99
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
39,673,200.00 34,273,200.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
5,400,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,041,930.76 19,147,494.05
筹资活动现金流出小计 62,715,130.76 53,420,694.05
筹资活动产生的现金流量净额 -25,391,976.63 -35,891,710.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 46,227,243.70 -25,369,932.15
加：期初现金及现金等价物余额 58,460,548.70 116,912,724.23
六、期末现金及现金等价物余额 104,687,792.40 91,542,792.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,137,605.76 17,904,476.81
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 186,897,096.27 74,715,251.08
经营活动现金流入小计 196,034,702.03 92,619,727.89
购买商品、接受劳务支付的现金 481,509.18 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
4,411,839.60 3,549,322.97
金
支付的各项税费 2,113,492.29 761,397.56
支付其他与经营活动有关的现金 210,765,918.25 9,789,970.82
经营活动现金流出小计 217,772,759.32 14,100,691.35
经营活动产生的现金流量净额 -21,738,057.29 78,519,036.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
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取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
8,306.66 5,176.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 47,232,526.02 2,974,192.69
投资活动现金流入小计 47,240,832.68 2,979,369.44
购建固定资产、无形资产和其他
1,130,023.00 486,754.94
长期资产支付的现金
投资支付的现金 505,362.52 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 65,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,635,385.52 65,486,754.94
投资活动产生的现金流量净额 45,605,447.16 -62,507,385.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,109,670.08 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 32,109,670.08 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
34,273,200.00 34,273,200.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 34,273,200.00 49,273,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,163,529.92 -49,273,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,703,859.95 -33,261,548.96
加：期初现金及现金等价物余额 3,914,443.16 34,444,770.14
六、期末现金及现金等价物余额 25,618,303.11 1,183,221.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
342,73 1,160,6 2,176,6
577,384 49,485, 46,342,
一、上年期末余额 2,000. 66,526. 10,925.
,201.95 553.73 643.49
00 53 70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
342,73 1,160,6 2,176,6
577,384 49,485, 46,342,
二、本年期初余额 2,000. 66,526. 10,925.
,201.95 553.73 643.49
00 53 70
三、本期增减变动
44,163, 3,682,1 47,845,
金额（减少以“－”
499.44 60.01 659.45
号填列）
（一）综合收益总 78,436, 830,172 79,266,
额 699.44 .48 871.92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-34,273, -5,400,0 -39,673,
（三）利润分配
200.00 00.00 200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
15
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．对所有者（或 -34,273, -5,400,0 -39,673,
股东）的分配 200.00 00.00 200.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
8,251,9 8,251,9
（六）其他
87.53 87.53
342,73 1,204,8 2,224,4
577,384 49,485, 50,024,
四、本期期末余额 2,000. 30,025. 56,585.
,201.95 553.73 803.50
00 97 15
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
342,73 1,037,9 2,040,6
577,384 39,199, 43,425,
一、上年期末余额 2,000. 42,936. 83,834.
,201.95 137.79 558.93
00 23 90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
16
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
342,73 1,037,9 2,040,6
577,384 39,199, 43,425,
二、本年期初余额 2,000. 42,936. 83,834.
,201.95 137.79 558.93
00 23 90
三、本期增减变动
10,286, 122,723 2,917,0 135,927
金额（减少以“－”
415.94 ,590.30 84.56 ,090.80
号填列）
（一）综合收益总 167,283 2,917,0 170,200
额 ,206.24 84.56 ,290.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,286, -44,559, -34,273,
（三）利润分配
415.94 615.94 200.00
10,286, -10,286,
1．提取盈余公积 0.00
415.94 415.94
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -34,273, -34,273,
股东）的分配 200.00 200.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
17
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
342,73 1,160,6 2,176,6
577,384 49,485, 46,342,
四、本期期末余额 2,000. 66,526. 10,925.
,201.95 553.73 643.49
00 53 70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
342,732, 575,539,5 49,485,55 269,488 1,237,245
一、上年期末余额
000.00 46.79 3.73 ,783.58 ,884.10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
342,732, 575,539,5 49,485,55 269,488 1,237,245
二、本年期初余额
000.00 46.79 3.73 ,783.58 ,884.10
三、本期增减变动
-27,759, -27,759,7
金额（减少以“－”
791.43 91.43
号填列）
（一）综合收益总 6,513,4 6,513,408
额 08.57 .57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-34,273, -34,273,2
（三）利润分配
200.00 00.00
18
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -34,273, -34,273,2
股东）的分配 200.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
342,732, 575,539,5 49,485,55 241,728 1,209,486
四、本期期末余额
000.00 46.79 3.73 ,992.15 ,092.67
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
342,732, 575,539,5 39,199,13 211,184 1,168,654
一、上年期末余额
000.00 46.79 7.79 ,240.10 ,924.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
342,732, 575,539,5 39,199,13 211,184 1,168,654
二、本年期初余额
000.00 46.79 7.79 ,240.10 ,924.68
三、本期增减变动
10,286,41 58,304, 68,590,95
金额（减少以“－”
5.94 543.48 9.42
号填列）
（一）综合收益总 102,864 102,864,1
19
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额 ,159.42 59.42
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,286,41 -44,559, -34,273,2
（三）利润分配
5.94 615.94 00.00
10,286,41 -10,286,
1．提取盈余公积 0.00
5.94 415.94
2．对所有者（或 -34,273, -34,273,2
股东）的分配 200.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
342,732, 575,539,5 49,485,55 269,488 1,237,245
四、本期期末余额
000.00 46.79 3.73 ,783.58 ,884.10
三、公司基本情况
1、公司概况
（1）历史沿革
20
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“建研集团”）的前身系原厦门市建筑科学研究所，该所于1980
年1月22日成立，其上级主管单位为厦门市建设与管理局（原厦门市建设委员会）和厦门市科学技术局（原厦门市科学技术
委员会），其单位性质为全民所有制事业单位。2001年6月，根据中共厦门市委机构编制委员会办公室厦委编办[2001]013号
《关于厦门市建筑科学研究所更名为厦门市建筑科学研究院的批复》的批准，该所更名为厦门市建筑科学研究院。
根据厦门市政府厦府[2000]综120号文《厦门市人民政府关于市属科研机构体制改革工作的通知》的总体要求和厦委办发
〔2003〕34号《厦门市市属国有事业单位改制的若干规定（试行）》的具体规定，厦门市建设与管理局于2004年3月19日以
厦建科[2004]8号文批复同意了《厦门市建筑科学研究院整体改企建制实施方案》。
2004年4月9日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会（当时用名厦门市建筑科学研究院工会委员会）代表厦门市建筑
科学研究院符合持股条件的部分职工作为出资人和1名自然人蔡永太共同出资组建成立厦门市建筑科学研究院有限公司，其
中：厦门市建筑科学研究院工会委员会以货币方式出资人民币2700万元，占90%股权，自然人蔡永太以货币方式出资人民币
300万元，占10%股权。公司成立后，按厦门大成资产评估事务所出具的大成评咨字（2003）第979、980号《厦门市建筑科
学研究院资产评估报告书》中确认的厦门市建筑科学研究院截至2003年10月31日止净资产评估值为依据，根据厦门财政局厦
财教[2004]3号《关于对厦门市建筑科学研究院整体改制有关资产处置问题的批复》，出资购买厦门市建筑科学研究院的净
资产，完成了厦门市建筑科学研究院整体改制工作。
2006年4月19日，厦门市建筑科学研究院有限公司更名为厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司。
为规范工会持股，2007年6月30日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会将其持有本公司90%的股权按实际所代表的
职工（50人）以股权转让的方式转为自然人持股，经本次股权转让后，本公司的注册资本仍为人民币3000万元，由蔡永太等
50名自然人持有。
2007年10月8日，厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司依法整体变更设立为建研集团，注册资本由人民币3000万元变更
为人民币9000万元，注册资本以建研集团截止至2007年7月31日经审计确认的净资产中的9000万元折股投入，每股面值1元，
变更前后各股东持股比例不变，净资产超过注册资本的余额22,118,214.66元计入本公司资本公积。
2010年3月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]373号文“关于核准厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司首
次公开发行股票的批复”核准，本公司于2010年4月26日分别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）600
万股以及采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）2400万股，共计公开发行人民币普通股（A股）3000万股，并于
2010年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：建研集团，股票代码：002398），发行后注册资本变更为12000万元。
2011年4月29日本公司召开2010年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增3600万股，每股面
值1元，新增注册资本3600万元，注册资本由12000万元变更为15600万元。
2012年5月19日本公司召开2011年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增4680万股，每股面
值1元，新增注册资本4680万元，注册资本由15600万元变更为20280万元。
2013年5月22日本公司召开2012年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增6084万股，每股面
值1元，新增注册资本6084万元，注册资本由20280万元变更为26364万元。
2015年5月19日公司召开2014年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增7909.20万股，每股
面值1元，新增注册资本7909.20万元，注册资本由26364万元变更为34273.20万元。
21
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）统一社会信用代码、法定代表人及总部地址
本公司统一社会信用代码：913502004266020172，法定代表人为蔡永太，本公司注册地及总部地址位于福建省厦门市思明区
湖滨南路62号。
（3）业务性质及主要经营活动
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所处行业为建筑业。本集团的营业范围涉及建筑材料、建设工程等的检测服务；混
凝土（砂浆）添加剂生产、销售；预拌混凝土、预拌砂浆其原材料、制成品的研制与生产；新型建材生产销售、特种专业工
程专业承包、地基与基础等工程施工等。本集团所提供的主要产品或服务包括：建设综合技术服务、商品混凝土、外加剂新
材料、蒸压加气混凝土砌块、特种工程施工等。
（4）组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内部审计部、综合部、人力资源部、财务部、证券与投资
部、技术与信息中心等相关职能部门，拥有福建建研科技有限公司、厦门天润锦龙建材有限公司等32个子公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十二次会议于2017年8月11日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见本“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中的权益披
露”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集
团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
22
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注五、29。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的合并及公司财务状况以及2017年半年度
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
23
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相
关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和应收商业
承兑汇票等（附注五、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债均为其他金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融资产减值
本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能
够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资
成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、 应收票据
应收票据包括应收银行承兑汇票、应收商业承兑汇票（期限均为一年以内），其中对应收商业承兑汇票比照应收款项组合计
提坏账准备的比例5%计提坏账准备。
12、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款，期
单项金额重大的判断依据或金额标准 末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收账款，确
定为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
非合并报表范围单位销售货款及往来款 账龄分析法
员工借款、应收补贴款、及合并范围内往来款（发生坏账的
可能性很小，计提比例为 0）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、工程施工、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备，
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资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、划分为持有待售资产
不适用。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
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日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单
位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、23。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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17、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23。每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和
折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差
异的，调整预计净残值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
固定资产装修 年限平均法 5 － 20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
18、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、23。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
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② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、生物资产
不适用。
21、油气资产
不适用。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、减水剂技术费、计算机软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 土地使用权权证注明的使用期限 平均年限法
减水剂技术费 3年 平均年限法
计算机软件 3年、5年 平均年限法
专利权 5年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、23。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
23、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉
等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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24、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
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时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团股份支付主要为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期
权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件，而被取消的除外）本集团对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
29、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
①本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
在同时满足上述收入确认原则的情况下，本集团在商品已经发出并经客户确认，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品
销售收入；
②本集团技术服务收入确认的具体方法如下：
本集团技术服务主要包括建筑材料、建设工程、建筑设备等的检测服务、建设工程测试技术服务、软件技术服务、勘察设计
咨询服务、公路检测服务等。
除公路检测服务按照合同约定的服务期分期确认收入外，其他技术服务收入在同时满足下列条件时，按从客户已收或应收的
合同或协议价款的金额确认收入：A、技术服务已提供，其中检测服务以提供检测报告作为服务完成的标志；B、收入的金
额能够可靠地计量，如果委托方需要行政机关复核工作量及单价的检测服务，以行政机关最终确认的结果为准；C、相关的
经济利益很可能流入企业；D、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
30、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
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按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损
失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
33、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要
估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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35、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、5%、6%、11%、17%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
营业税 应税收入 3%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 25%
福建建研科技有限公司 25%
厦门科之杰建设工程有限公司 25%
厦门天润锦龙建材有限公司 15%
厦门市工程检测中心有限公司 15%
厦门建研家科技有限公司 25%
科之杰新材料集团有限公司 15%
常青树建材（福建）开发有限公司 25%
福建科之杰新材料有限公司 15%
重庆天润匠心建设工程检测有限公司 15%
厦门建研建筑产业研究有限公司 25%
重庆建研科之杰新材料有限公司 15%
贵州科之杰新材料有限公司 15%
厦门天润锦龙物流有限公司 25%
上海中浦勘查技术研究院有限公司 25%
泉州市建筑设计院有限公司 25%
泉州市泉建工程施工图审查有限公司 25%
泉州市建研创客投资咨询有限公司 25%
河南科之杰新材料有限公司 25%
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陕西科之杰新材料有限公司 15%
广东科之杰新材料有限公司 15%
浙江建研科之杰新材料有限公司 25%
杭州华冠建材有限公司 25%
浙江百和混凝土外加剂有限公司 25%
湖南科之杰新材料有限公司 25%
海南天润工程检测中心有限公司 25%
江西科之杰新材料有限公司 25%
云南云检工程技术检测有限公司 25%
云南云检工程质量司法鉴定所 25%
厦门健研医疗科技有限公司 25%
厦门建研资产管理有限公司 25%
福建健研医疗科技有限公司 25%
河北科之杰新材料有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税的优惠政策
子公司天润锦龙生产销售商品混凝土，根据财税[2014]57号《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年
7月1日起按产品销售收入的3%计缴增值税。
子公司福建常青树利用粉煤灰和石灰生产蒸压加气混凝土砌块、建筑隔墙用轻质（隔热）条板。根据财税[2015]73号《财政
部 国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》、财税[2015]78号《财税财政部 国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》，自2015年7月1日起，福建常青树销售产品享受增值税即征即退的政策，其中蒸
压加气混凝土砌块即征即退税率为70%，蒸压粉煤灰多孔砖即征即退税率为50%；2015年10月1日起，蒸压粉煤灰多孔砖即
征即退税率为70%。
（2）企业所得税的优惠政策
子公司检测中心已于2014年9月30日通过高新技术企业复审，并取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家
税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201435100086），有效期三年。目前
该公司正在进行高新技术企业复审，资料已提交至厦门市科技局，正在审核中。本年企业所得税暂按15%的税率预缴。
子公司科之杰集团已于2014年9月30日通过高新技术企业复审，并取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国
家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201435100107），有效期三年。目
前该公司正在进行高新技术企业复审，资料已提交至厦门市科技局，正在审核中。本年企业所得税暂按15%的税率预缴。
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201635000242），子公司福建科之杰自2016年12月1日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的
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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
税率缴纳。
根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201461000471），子公司陕西科之杰自2014年11月11日起被认定为高新技术企业，有效期三年。目前该公司正在进行高
新技术企业复审，资料已提交，正在审核中。本年企业所得税暂按15%的税率预缴。
根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201535100095），子公司天润锦龙自2015年10月12日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按
15%的税率缴纳。
根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆天润、重庆科之杰、贵州科之杰本年企业所得税
按15%的税率缴纳。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201644005126），子公司广东科之杰自2016年12月9日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的
税率缴纳。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,692.34 2,436.37
银行存款 104,621,133.04 57,582,968.14
其他货币资金 27,120,955.64 9,399,682.39
合计 131,771,781.02 66,985,086.90
其他说明
（1）截至2017年6月30日，本集团其他货币资金为27,120,955.64元，其中银行承兑汇票保证金21,830,139.65元，保函保证金
5,181,848.97元，其他受限资金72,000.00元,该等款项合计27,083,988.62元由于不能随时用于支取，在现金流量表中不作为现
金及现金等价物反映；其中可随时用于支取的其他货币资金36,967.02元。
（2）截至2017年6月30日，除上述款项外，本集团不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 101,683,690.01 57,180,503.13
商业承兑票据 138,153,442.51 125,331,028.29
商业承兑汇票坏账准备 -6,907,672.12 -6,266,551.42
合计 232,929,460.40 176,244,980.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 241,889,336.04 0.00
商业承兑票据 7,258,590.00 0.00
合计 249,147,926.04 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 3,500,000.00
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合计 3,500,000.00
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
17,401,3 13,801,2 3,600,163 22,807, 16,504,35 6,303,298.4
独计提坏账准备的 1.59% 79.31% 2.24% 72.36%
82.98 19.33 .65 652.48 4.08 0
应收账款
按信用风险特征组
1,018,22 71,196,9 947,025,8 941,510 69,098,25 872,412,05
合计提坏账准备的 93.08% 6.99% 92.25% 7.34%
2,810.23 10.99 99.24 ,304.44 1.24 3.20
应收账款
单项金额不重大但
58,297,7 46,872,8 11,424,87 56,257, 44,272,52 11,984,623.
单独计提坏账准备 5.33% 80.40% 5.51% 78.70%
59.37 81.02 8.35 147.59 3.92 67
的应收账款
1,020,5
1,093,92 131,871, 962,050,9 129,875,1 890,699,97
合计 100.00% 12.05% 75,104. 100.00% 12.73%
1,952.58 011.34 41.24 29.24 5.27
51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
涉及诉讼，本公司根据
河南金鼎中源混凝土有 预计的可收回金额的净
5,328,247.50 3,729,773.25 70.00%
限公司 现值单独进行减值测试
后计提坏账准备
涉及诉讼，本公司根据
预计的可收回金额的净
重庆筑能建材有限公司 6,672,297.99 4,670,608.59 70.00%
现值单独进行减值测试
后计提坏账准备
涉及诉讼，本公司根据
重庆精兴混凝土有限公
5,400,837.49 5,400,837.49 100.00% 预计的可收回金额的净
司
现值单独进行减值测试
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后计提坏账准备
合计 17,401,382.98 13,801,219.33 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 880,537,767.38 44,026,889.14 5.00%
1至2年 98,610,375.93 9,861,037.66 10.00%
2至3年 31,093,832.54 9,328,149.81 30.00%
3 年以上 7,980,834.38 7,980,834.38 100.00%
合计 1,018,222,810.23 71,196,910.99 6.99%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,159,055.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,144,679.67 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
漳浦顺明混凝土工程有限公司 10,000.00 货币资金
贵州鼎瑞鑫商品混凝土有限公司 145,603.30 货币资金及承兑汇票
西安曲江鸿远建筑制品有限责任公司 989,076.37 房产、货币资金及承兑汇票
合计 1,144,679.67 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 214,330.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
45
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额89,036,480.55元，占应收账款期末余额合计数的比例8.14%，相应计
提的坏账准备期末余额汇总金额5,301,804.21元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,392,799.42 99.41% 9,938,408.50 96.67%
1至2年 40,031.06 0.38% 45,964.93 0.45%
2至3年 15,000.00 0.14% 263,000.52 2.56%
3 年以上 6,140.00 0.06% 33,100.93 0.32%
合计 10,453,970.48 -- 10,280,474.88 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,044,734.53元，占预付款项期末余额合计数的比例38.69%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
46
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银行理财产品利息 864,638.36 2,285,800.04
合计 864,638.36 2,285,800.04
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
19,609,7 3,579,76 16,029,99 18,668, 4,406,591 14,262,071.
合计提坏账准备的 99.86% 18.26% 99.85% 23.60%
54.48 3.09 1.39 663.69 .74 95
其他应收款
单项金额不重大但
27,558.1 27,558.1 27,558.
单独计提坏账准备 0.14% 100.00% 0.00 0.15% 27,558.12 100.00% 0.00
2 2 12
的其他应收款
19,637,3 3,607,32 16,029,99 18,696, 4,434,149 14,262,071.
合计 100.00% 18.37% 100.00% 23.72%
12.60 1.21 1.39 221.81 .86 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
47
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,956,206.65 497,810.33 5.00%
1至2年 2,321,639.63 232,163.96 10.00%
2至3年 1,750,126.08 525,037.84 30.00%
3 年以上 2,324,750.96 2,324,750.96 100.00%
合计 16,352,723.32 3,579,763.09 21.89%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 686,261.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,665,419.60
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
收购前产生的款项，
新设计一所 科室欠款 549,912.24 内部坏账核销审批 否
无法收回
合计 -- 549,912.24 -- -- --
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 14,161,713.82 10,217,150.14
备用金 2,562,307.37 2,302,352.15
非合并范围内单位往来款 0.00 2,091,243.96
诉讼、仲裁费 2,045,689.50 2,226,823.08
应收政府补助 284,523.79 625,149.18
其他 583,078.12 1,233,503.30
合计 19,637,312.60 18,696,221.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆联合产权交易
所集团股份有限公 保证金 850,000.00 1 年以内 4.33% 42,500.00
司
厦门闽祥伟业新材
保证金 800,000.00 1 年以内 4.07% 40,000.00
料科技有限公司
代垫工伤事故赔偿
施正初 500,000.00 1 年以内 2.55% 0.00
金
中铁十局集团有限
公司物资集中采购 保证金 500,000.00 1 年以内 2.55% 25,000.00
中心
1 年以内 29430；1-2
年 219685；2-3 年
龙里县人民法院 代垫诉讼费用 489,788.00 2.49% 143,027.70
172979；3 年以上
67694
合计 -- 3,139,788.00 -- 15.99% 250,527.70
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
漳州台商投资区角美国 资源综合利用增值税返 284,523.79 1 年以内 预计 2017 年全额收回
49
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税局 还
合计 -- 284,523.79 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,407,970.01 0.00 36,407,970.01 35,492,920.81 0.00 35,492,920.81
在产品 18,198,251.80 0.00 18,198,251.80 15,627,610.63 0.00 15,627,610.63
库存商品 5,326,006.15 0.00 5,326,006.15 3,348,897.11 0.00 3,348,897.11
工程施工 211,483.89 0.00 211,483.89 91,955.89 0.00 91,955.89
委托加工物资 6,135,648.61 0.00 6,135,648.61 884,692.85 0.00 884,692.85
合计 66,279,360.46 0.00 66,279,360.46 55,446,077.29 0.00 55,446,077.29
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
50
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,366,057.79 503,619.74
预缴所得税 839,660.32 906,236.56
多交或预缴的增值税额 578,846.54 420,533.41
银行理财产品 394,500,000.00 500,000,000.00
待认证进项税额 2,740,179.37 2,964,264.14
合计 400,024,744.02 504,794,653.85
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 210,202,652.99 333,663.83 209,868,989.16 202,362,552.99 333,663.83 202,028,889.16
51
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按成本计量的 210,202,652.99 333,663.83 209,868,989.16 202,362,552.99 333,663.83 202,028,889.16
合计 210,202,652.99 333,663.83 209,868,989.16 202,362,552.99 333,663.83 202,028,889.16
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市有
棵树科技 160,000,00 160,000,00
8.65%
股份有限 0.00 0.00
公司
厦门思明
双润小额 21,800,000 7,840,100. 29,640,100
10.00%
贷款股份 .00 00 .00
有限公司
北京勘察
4,850,290. 4,850,290.
技术工程 19.39%
37 37
有限公司
厦门营造
建筑设计 810,000.00 810,000.00 18.00%
有限公司
KZJ
ROCK
476,662.62 476,662.62 333,663.83 333,663.83 40.00%
MATERIA
L INC
铜仁农村 14,425,600 14,425,600
3.00%
商业银行 .00 .00
202,362,55 7,840,100. 210,202,65
合计 0.00 333,663.83 0.00 0.00 333,663.83 --
2.99 00 2.99
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
52
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 333,663.83 333,663.83
期末已计提减值余额 333,663.83 333,663.83
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
龙海市龙
建工程检 4,601,660 382,357.6 4,984,017
测有限公 .08 3 .71
司
龙岩天润
龙城新型 2,156,603 264,500.8 2,421,104
建材有限 .86 1 .67
公司
云南招标
58,353,59 41,410,84 1,803,024 101,567,4
股份有限
6.44 9.06 .40 69.90
公司
65,111,86 41,410,84 2,449,882 108,972,5
小计
0.38 9.06 .84 92.28
65,111,86 41,410,84 2,449,882 108,972,5
合计
0.38 9.06 .84 92.28
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,467,757.96 6,149,558.85 29,617,316.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额 14,145,498.71 14,145,498.71
（1）处置
（2）其他转出 14,145,498.71 14,145,498.71
4.期末余额 9,322,259.25 6,149,558.85 15,471,818.10
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,568,534.18 1,216,458.65 8,784,992.83
2.本期增加金额 501,458.94 68,696.94 570,155.88
（1）计提或摊销 501,458.94 68,696.94 570,155.88
3.本期减少金额 4,683,609.08 4,683,609.08
（1）处置
（2）其他转出 4,683,609.08 4,683,609.08
4.期末余额 3,386,384.04 1,285,155.59 4,671,539.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,935,875.21 4,864,403.26 10,800,278.47
2.期初账面价值 15,899,223.78 4,933,100.20 20,832,323.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
建研集团：龙岩市检测基地一期的办公
2,459,617.30 尚未办理完毕
楼租赁部分
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 344,527,843.05 201,197,305.24 38,331,966.60 29,145,307.11 71,224,043.12 946,897.11 685,373,362.23
2.本期增加
14,166,654.71 1,858,748.31 6,298,688.59 1,525,336.78 3,068,056.60 26,917,484.99
金额
（1）购置 21,156.00 699,127.64 5,306,229.66 790,542.18 2,724,818.97 9,541,874.45
（2）在建
107,739.56 15,836.70 55,764.39 179,340.65
工程转入
（3）企业
1,051,881.11 992,458.93 718,957.90 287,473.24 3,050,771.18
合并增加
（4）投资性房
14,145,498.71 14,145,498.71
地产转入
3.本期减少
844,623.18 1,078,279.02 968,850.89 139,983.93 162,529.47 3,194,266.49
金额
（1）处置
844,623.18 1,078,279.02 968,850.89 139,983.93 162,529.47 3,194,266.49
或报废
4.期末余额 357,849,874.58 201,977,774.53 43,661,804.30 30,530,659.96 74,129,570.25 946,897.11 709,096,580.73
二、累计折旧
1.期初余额 88,248,789.05 100,264,055.26 32,898,215.15 22,209,033.66 41,697,046.73 709,415.08 286,026,554.93
2.本期增加
12,916,387.00 9,654,824.75 2,237,160.70 1,582,399.95 4,660,985.63 2,631.48 31,054,389.51
金额
（1）计提 8,232,777.92 9,153,443.09 1,835,085.77 1,293,412.48 4,435,531.04 2,631.48 24,952,881.78
（2）企业合并 501,381.66 402,074.93 288,987.47 225,454.59 1,417,898.65
56
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增加
（3）投资性房
4,683,609.08 4,683,609.08
地产转入
3.本期减少
102,754.87 950,548.10 918,292.03 99,232.31 118,702.83 2,189,530.14
金额
（1）处置
102,754.87 950,548.10 918,292.03 99,232.31 118,702.83 2,189,530.14
或报废
4.期末余额 101,062,421.18 108,968,331.91 34,217,083.82 23,692,201.30 46,239,329.53 712,046.56 314,891,414.30
三、减值准备
1.期初余额 1,536,918.72 839,383.40 2,376,302.12
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
59,230.38 59,230.38
金额
（1）处置
59,230.38 59,230.38
或报废
4.期末余额 1,477,688.34 839,383.40 2,317,071.74
四、账面价值
1.期末账面
255,309,765.06 92,170,059.22 9,444,720.48 6,838,458.66 27,890,240.72 234,850.55 391,888,094.69
价值
2.期初账面
254,742,135.28 100,093,866.58 5,433,751.45 6,936,273.45 29,526,996.39 237,482.03 396,970,505.18
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
57
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福建科之杰：漳州市招商开发区的漳州
18,693,460.82 尚未完成全部验收手续
基地厂房
陕西科之杰：西安市蓝田工业园的厂房、
15,421,724.97 尚未办理完毕
仓库、办公楼等房屋建筑物
陕西科之杰：西安市凤城八路市政协南
400 米荣华北经城小区 7#楼 1-11-01 的商 920,623.50 尚未办理完毕
品房
建研集团：龙岩市检测基地一期的办公
5,002,815.16 尚未办理完毕
楼自用部分
河南科之杰：新乡市七里营镇工业园区
4,424,173.36 土地权证未办理
的办公楼、仓库、车间等房屋建筑物
河南科之杰：郑州市二七区政通路 66 号
2,793,320.36 尚未办理完毕
2712#~2716#
检测中心：漳州联东 U 谷厂房（B3-1 幢
5,515,335.72 尚未办理完毕
02 号）
湖南科之杰：湘潭市湘潭大学城鹤岭工
业园的厂房、办公楼、宿舍和食堂等房 2,710,466.25 土地权证未办理
屋建筑物
江西科之杰：南昌市罗亭镇义坪村的厂
2,676,316.34 尚未办理完毕
房
浙江百和：兰溪市女埠工业园区的厂房 1,601,894.20 尚未办理完毕
重庆科之杰：大渡口区中冶城邦国际项
402,496.44 尚未办理完毕
目 4-8-5 号
重庆科之杰：重庆市沙坪坝区西园一路 9
1,052,269.09 尚未办理完毕
号 6 栋 2 单元 1-2
其他说明
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
同安检测中心一
189,700.00 189,700.00 181,300.00 181,300.00
期电梯
同安基地光电中
1,200,841.84 1,200,841.84 0.00 0.00
心厂房
羧酸合成大釜生
1,467,744.15 1,467,744.15 0.00 0.00
产改造项目
丙烯酸存储设计
329,899.23 329,899.23 56,523.15 56,523.15
改造
其他零星项目 502,635.29 502,635.29 164,149.50 164,149.50
合计 3,690,820.51 3,690,820.51 401,972.65 401,972.65
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
同安基
地光电 6,000,00 1,200,84 1,200,84
0.00 20.01% 建设中 其他
中心厂 0.00 1.84 1.84
房
6,000,00 1,200,84 1,200,84
合计 0.00 -- -- --
0.00 1.84 1.84
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 121,682,038.60 303,727.38 3,770,000.00 4,223,685.88 129,979,451.86
2.本期增加金
518,602.99 518,602.99
额
（1）购置 518,602.99 518,602.99
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额 121,682,038.60 303,727.38 3,770,000.00 4,742,288.87 130,498,054.85
二、累计摊销
1.期初余额 17,598,549.25 238,093.64 3,270,000.00 3,123,106.95 24,229,749.84
2.本期增加金
1,261,813.23 20,283.66 300,000.00 258,378.60 1,840,475.49
额
（1）计提 1,261,813.23 20,283.66 300,000.00 258,378.60 1,840,475.49
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,860,362.48 258,377.30 3,570,000.00 3,381,485.55 26,070,225.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
102,821,676.12 45,350.08 200,000.00 1,360,803.32 104,427,829.52
值
2.期初账面价
104,083,489.35 65,633.74 500,000.00 1,100,578.93 105,749,702.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江百和: 兰溪市女埠街道工业园 B 区 622,951.66 尚未办理完毕
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建研集团：龙岩检测中心土地使用权 560,880.00 尚未办理完毕
河南科之杰：河南省新乡市七里营镇工
11,228,959.38 土地管理局尚未办理
业园土地
湖南科之杰：湖南省湘潭市湘潭大学城
1,716,666.89 开发区手续不全
鹤岭工业园土地
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海中浦 12,728,388.17 12,728,388.17
贵州科之杰 1,902,808.69 1,902,808.69
重庆科之杰 1,221,642.14 1,221,642.14
泉州设计院及其
4,763,849.96 4,763,849.96
子公司
浙江科之杰及其
87,849,538.25 87,849,538.25
子公司
江西科之杰 892,806.86 892,806.86
云南云检及其子
6,711,196.66 6,711,196.66
公司
合计 109,359,034.07 6,711,196.66 116,070,230.73
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
62
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流
量，其后年度采用的现金流量增长率根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率推断得出。管理层根据过往表
现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修
1,265,849.19 946,314.63 373,115.68 1,839,048.14
费
零星工程改造 2,112,271.60 351,738.44 753,841.45 1,710,168.59
合计 3,378,120.79 1,298,053.07 1,126,957.13 3,549,216.73
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 145,036,740.25 27,091,922.73 143,285,796.47 26,740,499.54
内部交易未实现利润 2,736,238.00 410,435.70 2,791,909.40 418,786.41
可抵扣亏损 6,579,158.52 1,477,796.96 5,991,396.25 1,490,921.78
递延收益 2,735,795.78 733,998.51 2,812,037.00 703,009.26
合计 157,087,932.55 29,714,153.90 154,881,139.12 29,353,216.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
18,066,536.80 3,816,136.63 18,412,931.43 3,894,279.56
产评估增值
合计 18,066,536.80 3,816,136.63 18,412,931.43 3,894,279.56
63
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 29,714,153.90 29,353,216.99
递延所得税负债 3,816,136.63 3,894,279.56
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 888,383.84 542,774.29
合计 888,383.84 542,774.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 40,818.42 40,818.42
2018 28,655.66 28,655.66
2019 26,675.92 26,675.92
2020 52,060.26 26,584.09
2021 413,525.17 420,040.20
2022 326,648.41 0.00
合计 888,383.84 542,774.29 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 75,000.00 30,000.00
预付房屋、设备款 9,008,099.64 2,837,707.23
合计 9,083,099.64 2,867,707.23
其他说明：
64
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 500,000.00
合计 0.00 500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 216,254,700.40 180,634,626.32
合计 216,254,700.40 180,634,626.32
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
65
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采购货款 159,890,242.77 133,299,992.22
外部协作费 45,395,145.81 27,261,004.46
设备工程款 3,461,647.31 4,682,579.79
运费 14,439,159.20 14,295,226.22
土地款 10,560,500.00 10,560,500.00
其他 1,440,485.56 4,276,688.31
合计 235,187,180.65 194,375,991.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付土地款 9,760,500.00 未到结算期
合计 9,760,500.00 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售货款 14,008,559.63 9,463,081.10
工程款 0.00 349,382.44
检测款 4,639,568.00 5,593,854.82
预收房租 4,249,765.45 5,128,187.10
其他 648,981.00 326,387.00
合计 23,546,874.08 20,860,892.46
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
66
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其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,927,771.40 83,452,241.58 94,712,411.35 14,667,601.63
二、离职后福利-设定提
0.00 3,946,897.68 3,946,897.68 0.00
存计划
三、辞退福利 411,885.70 411,885.70 0.00
合计 25,927,771.40 87,811,024.96 99,071,194.73 14,667,601.63
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,877,639.39 75,991,613.34 87,241,210.48 14,628,042.25
补贴
2、职工福利费 0.00 3,222,658.61 3,222,658.61 0.00
3、社会保险费 0.00 2,484,554.15 2,484,554.15 0.00
其中：医疗保险费 0.00 2,088,967.38 2,088,967.38 0.00
工伤保险费 0.00 233,395.58 233,395.58 0.00
生育保险费 0.00 162,191.19 162,191.19 0.00
4、住房公积金 1,363,325.08 1,363,325.08 0.00
5、工会经费和职工教育
50,132.01 390,090.40 400,663.03 39,559.38
经费
合计 25,927,771.40 83,452,241.58 94,712,411.35 14,667,601.63
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,715,275.46 3,715,275.46
2、失业保险费 231,622.22 231,622.22
合计 0.00 3,946,897.68 3,946,897.68 0.00
其他说明：
67
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,814,040.08 12,384,980.61
企业所得税 10,806,601.46 11,557,278.22
个人所得税 700,042.55 640,459.30
城市维护建设税 283,608.07 336,529.56
教育费附加 132,697.64 181,718.13
地方教育附加 88,465.13 121,145.39
房产税 862,657.66 1,005,272.68
营业税 33,332.69 32,061.29
土地使用税 444,937.38 425,592.99
其他税种 93,698.67 115,477.33
合计 24,260,081.33 26,800,515.50
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 153,219.89 153,219.89
合计 153,219.89 153,219.89
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东名称 应付股利金额（元） 未支付原因
泉州市住房和城乡建设局 153,219.89 收购子公司泉州设计院前产生，未结算
68
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股权款 2,600,000.00 2,600,000.00
股权激励款 32,109,670.08 0.00
非合并范围内单位往来款 948,897.00 1,732,878.64
押金、质保金 3,139,846.04 2,713,931.28
员工代垫款 1,026,469.17 672,311.45
其他 1,265,688.46 1,224,293.54
合计 41,090,570.75 8,943,414.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额
69
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
70
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
应付周云等云南云检股权转
其他 7,803,000.00
让款。
合计 7,803,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
71
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,350,815.89 0.00 1,116,573.40 17,234,242.49 与资产相关
合计 18,350,815.89 1,116,573.40 17,234,242.49 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
《海西绿色建筑
科技创新平台》 4,083,648.49 632,988.42 3,450,660.07 与资产相关
项目补助
《聚羧酸高性能
减水剂》项目补 3,552,336.57 151,765.98 3,400,570.59 与资产相关
助
《年产 30 万立方
米高性能蒸压加
气混凝土砌块产 2,261,740.84 153,020.46 2,108,720.38 与资产相关
业化项目》项目
补助
罗亭工业园基础
2,041,237.06 68,041.26 1,973,195.80 与资产相关
建设补助款
贵州龙里县政府
1,877,958.06 20,526.84 1,857,431.22 与资产相关
基础设施补助款
《绿色建筑的运
行性能测试及运
营效果评估关键 900,000.00 900,000.00 与资产相关
技术研究》项目
补助
浙江金华女埠工
业园基础设施补 770,799.94 8,200.02 762,599.92 与资产相关
助款
《高分散聚羧酸
减水剂关键技术
400,000.00 400,000.00 与资产相关
成果转化》项目
补助
《福建省建筑节
能产品与检测企
业工程中心"市 300,000.00 70,000.00 230,000.00 与资产相关
级配套专项》项
目补助
《高环保型中低 300,000.00 300,000.00 与资产相关
72
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
强度混凝土专业
聚羧酸减水剂研
发和产业化》补
助款
高减水型聚羧酸
减水剂的研发补 300,000.00 300,000.00 与资产相关
助
办公楼排水补助 433,094.93 12,030.42 421,064.51 与资产相关
透水混凝土关键
技术及产业化研 130,000.00 130,000.00 与资产相关
究
厦门市博士后科
研工作站检站补 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
助经费
合计 18,350,815.89 1,116,573.40 17,234,242.49 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 342,732,000.00 342,732,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
73
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 575,539,546.79 575,539,546.79
其他资本公积 1,844,655.16 1,844,655.16
合计 577,384,201.95 577,384,201.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,485,553.73 49,485,553.73
合计 49,485,553.73 49,485,553.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
74
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,160,666,526.53 1,037,942,936.23
调整后期初未分配利润 1,160,666,526.53 1,037,942,936.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,436,699.44 167,283,206.24
减：提取法定盈余公积 0.00 10,286,415.94
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 34,273,200.00 34,273,200.00
期末未分配利润 1,204,830,025.97 1,160,666,526.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 814,571,177.74 614,336,995.49 555,111,624.29 355,765,612.33
其他业务 6,270,098.44 561,785.82 5,635,515.68 638,111.46
合计 820,841,276.18 614,898,781.31 560,747,139.97 356,403,723.79
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,669,352.70 1,487,243.74
教育费附加 884,730.71 817,335.53
房产税 2,312,444.20 430,365.94
土地使用税 945,015.17
车船使用税 17,231.88
印花税 472,858.16
75
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营业税 1,271.40 1,001,158.25
地方教育费附加 589,820.77 544,890.39
其他 24,510.16 31,718.75
合计 6,917,235.15 4,312,712.60
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代理服务费 22,877,282.49 20,279,252.36
运费 24,940,377.65 16,754,783.31
薪酬支出 10,081,022.10 8,020,152.68
车辆费 1,554,132.16 2,121,129.91
招待费 2,493,242.18 2,371,611.85
差旅费 881,888.43 1,088,371.65
折旧 581,334.28 730,815.48
租金支出 535,132.94 483,680.27
其他 605,438.37 620,044.50
合计 64,549,850.60 52,469,842.01
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬支出 20,937,766.15 24,278,448.10
研发费 12,775,397.24 10,814,073.17
折旧与摊销 7,950,748.94 8,575,311.27
税费 86,607.12 2,783,567.81
车辆费 835,916.68 981,968.54
办公费 1,471,780.06 1,417,361.24
差旅费 917,452.42 984,042.91
业务招待费 1,668,283.21 876,922.77
中介服务费 675,543.86 1,246,768.81
其他 5,351,672.11 5,789,255.01
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合计 52,671,167.79 57,747,719.63
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 197,002.19 261,590.18
承兑汇票贴息 7,311.11 43,954.33
汇兑损益 0.00 0.00
手续费及其他 581,689.97 157,141.82
合计 391,998.89 -60,494.03
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,333,146.69 4,188,908.47
合计 2,333,146.69 4,188,908.47
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,449,882.84 520,317.57
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,836,800.00
其他 8,379,213.62 4,465,830.56
合计 10,829,096.46 8,822,948.13
其他说明：
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其他主要为理财产品投资收益。
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
资源综合利用产品增值税即征即退 434,829.83
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 206,860.50 3,443,365.84 206,860.50
其中：固定资产处置利得 206,860.50 3,443,365.84 206,860.50
政府补助 3,988,342.26 6,358,123.32 3,988,342.26
赔偿金及违约金收入 68,176.10 37,084.20 68,176.10
不需支付的款项 482,886.37 526,950.48 482,886.37
其他 62,601.48 82,510.50 62,601.48
合计 4,808,866.71 10,448,034.34 4,808,866.71
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
为保障某种
公用事业或
"厦门市农村 厦门市劳动
社会必要产
劳动力社保 就业管理中 补助 是 否 190,904.84 269,405.05 与收益相关
品供应或价
差额补助" 心
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
厦门市社会 公用事业或
稳岗补贴 保险管理中 补助 社会必要产 是 否 112,375.96 与收益相关
心 品供应或价
格控制职能
而获得的补
78
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
助
因符合地方
政府招商引
技术交易奖 厦门市科学
奖励 资等地方性 是 否 142,763.00 325,000.00 与收益相关
金 技术局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
园区基础设 南昌市湾里
补助 资等地方性 是 否 68,041.26 68,041.26 与资产相关
施奖补资金 区财政局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
新乡县七里 政府招商引
税收返还款 营镇人民政 奖励 资等地方性 是 否 0.00 886,425.32 与收益相关
府 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
新乡县七里 政府招商引
环保科技经
营镇人民政 补助 资等地方性 是 否 80,000.00 0.00 与收益相关
费
府 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
标准化资助 厦门市质量
补助 资等地方性 是 否 535,000.00 与收益相关
经费 技术监督局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
厦门市建设
建筑业奖励 奖励 资等地方性 100,000.00 与收益相关
局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
翔安区 2016
厦门市翔安 政府招商引
年企业研发
区财政国库 补助 资等地方性 是 否 521,630.00 与收益相关
经费补助资
支付中心 扶持政策而
金
获得的补助
因符合地方
厦门市 2016 政府招商引
厦门市财政
年专利奖奖 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
局
金 扶持政策而
获得的补助
79
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因符合地方
2016 年开拓 厦门市翔安 政府招商引
国内外市场 区财政国库 补助 资等地方性 是 否 69,950.00 与收益相关
补助 支付中心 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
厦门市商务
展会补贴 补助 资等地方性 是 否 59,000.00 与收益相关
局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
厦门市财政
科技奖励款 奖励 资等地方性 是 否 50,000.00 与收益相关
局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
研发经费 面 中国博士后
补助 资等地方性 是 否 50,000.00 与收益相关
上资助 科学基金会
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
节能产品补 厦门市科学
奖励 资等地方性 是 否 70,000.00 0.00 与资产相关
贴 技术局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
亩均税收 20 政府招商引
兰溪市经信
强奖励（经信 奖励 资等地方性 是 否 50,000.00 与收益相关
局
局） 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
资源综合利 漳州市台商 政府招商引
用增值税返 投资区国家 补助 资等地方性 是 否 656,205.67 与收益相关
还 税务局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
国家发改委 政府招商引
重点工程节 国家发改委 补助 资等地方性 是 否 153,020.46 153,020.46 与资产相关
能项目补贴 扶持政策而
获得的补助
市科技创新 厦门市科学 因符合地方
补助 是 否 50,000.00 与收益相关
与研发资金 技术局 政府招商引
80
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
创新型企业 厦门市科学
补助 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
扶持资金 技术局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
“纳税重点企 厦门火炬管
奖励 资等地方性 是 否 60,000.00 60,000.00 与收益相关
业”奖励金 委会
扶持政策而
获得的补助
2015 年厦门
因符合地方
市获第十七
政府招商引
届中国专利 厦门市知识
奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
优秀奖、中国 产权局
扶持政策而
外观设计优
获得的补助
秀奖
因符合地方
政府招商引
龙里县财政
税收返还 奖励 资等地方性 是 否 451,288.47 540,800.00 与收益相关
局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
厦门市海沧 政府招商引
高企奖励金 区科技和信 奖励 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
息化局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
循环经济项 厦门市财政
补助 资等地方性 是 否 534,000.00 与收益相关
目补助款 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
省级企业技 厦门市思明 政府招商引
术中心奖励 区科技和信 奖励 资等地方性 是 否 0.00 1,000,000.00 与收益相关
金 息化局 扶持政策而
获得的补助
2010 年重点 因符合地方
产业振兴和 龙海财政局 补助 政府招商引 是 否 151,765.98 151,765.98 与资产相关
技术改造补 资等地方性
81
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
贴款 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
“海西绿色建
政府招商引
筑科技创新 厦门市财政
补助 资等地方性 是 否 632,988.42 632,988.42 与资产相关
平台”政府补 局
扶持政策而
助
获得的补助
因符合地方
政府招商引
民营企业奖 龙里县财政
奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
励 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
工业经济发 嘉善县经济
奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 100,000.00 与收益相关
展贡献奖 和信息化局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
亩均税收奖 嘉善县经济
奖励 资等地方性 是 否 150,000.00 100,000.00 与收益相关
励 和信息化局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
贵州龙里县 政府招商引
龙里县财政
政府基础设 补助 资等地方性 是 否 20,526.84 20,526.84 与资产相关
局
施补助款 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
浙江金华女
政府招商引
埠工业园基 女埠工业园
补助 资等地方性 是 否 8,200.02 6,833.35 与资产相关
础设施补助 管委会
扶持政策而
款
获得的补助
其他政府补
补助 是 否 110,887.01 153,110.97 与收益相关
助
合计 -- -- -- -- -- 3,988,342.26 6,358,123.32 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
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额
非流动资产处置损失合计 129,540.87 624,248.66 129,540.87
其中：固定资产处置损失 129,540.87 624,248.66 129,540.87
债务重组损失 3,449.53 0.00 3,449.53
违约金、赔偿金 371,935.00 27,054.20 371,935.00
罚款及滞纳金支出等 13,553.30 29,618.31 13,553.30
其他 0.00 45,445.95 0.00
合计 518,478.70 726,367.12 518,478.70
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,429,037.12 14,689,890.07
递延所得税费用 -62,498.99 1,671,220.11
合计 15,366,538.13 16,361,110.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 94,633,410.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,658,352.51
子公司适用不同税率的影响 -6,950,332.52
调整以前期间所得税的影响 -871,095.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -79,151.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
81,662.10
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -547,784.87
其他 74,888.30
所得税费用 15,366,538.13
其他说明
83
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73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 3,661,968.21 5,429,704.44
收到利息收入 1,588,326.88 261,590.18
收到保证金、履约押金等往来款 16,581,924.24 22,534,773.64
合计 21,832,219.33 28,226,068.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用等 46,281,525.34 56,973,778.66
支付往来款等其他 35,975,070.99 22,659,098.13
合计 82,256,596.33 79,632,876.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及收益 126,390,254.74 4,706,611.77
合计 126,390,254.74 4,706,611.77
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 12,500,000.00 90,900,000.00
合计 12,500,000.00 90,900,000.00
84
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 5,213,484.05 10,534,164.89
合计 5,213,484.05 10,534,164.89
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金和手续费 23,034,619.65 4,103,539.72
银行承兑汇票贴现利息支出 7,311.11 43,954.33
退回定增保证金 0.00 15,000,000.00
合计 23,041,930.76 19,147,494.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 79,266,871.92 87,868,232.67
加：资产减值准备 2,333,146.69 4,188,908.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
30,137,949.80 26,534,359.08
物资产折旧
无形资产摊销 1,909,172.43 1,946,373.00
长期待摊费用摊销 1,126,957.13 746,988.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-77,319.63 -2,819,117.18
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,311.11 43,954.33
投资损失（收益以“－”号填列） -10,829,096.46 -8,822,948.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -360,936.91 -1,749,428.85
85
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -78,142.93 -78,208.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,833,283.17 -3,839,497.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-368,978,124.55 -102,083,945.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
296,215,472.75 107,379,488.69
列）
经营活动产生的现金流量净额 19,839,978.18 109,315,158.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 104,687,792.40 91,542,792.08
减：现金的期初余额 58,460,548.70 116,912,724.23
现金及现金等价物净增加额 46,227,243.70 -25,369,932.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,997,000.00
其中： --
云南云检及子公司 6,997,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,829,484.09
其中： --
云南云检及子公司 6,829,484.09
其中： --
取得子公司支付的现金净额 167,515.91
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
86
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 104,687,792.40 58,460,548.70
其中：库存现金 29,692.34 2,436.37
可随时用于支付的银行存款 104,621,133.04 57,582,968.14
可随时用于支付的其他货币资金 36,967.02 875,144.19
三、期末现金及现金等价物余额 104,687,792.40 58,460,548.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
27,083,988.62 8,524,538.20
的现金和现金等价物
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票保证金和保函保证金
货币资金 27,083,988.62
等
合计 27,083,988.62 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 -- -- 421,762.50
其中：美元 62,258.28 6.7744 421,762.50
其他说明：
87
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
截止 2017 年
4 月 30 日，
检测中心已
云南云检工 支付股权转
2017 年 04 月 15,300,000.0 2017 年 04 月
程技术检测 51.00% 股权收购 让款 749.70 4,095,856.05 675,366.02
30 日 0 30 日
有限公司 万元，云南云
检已办妥了
工商变更相
关手续。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 云南云检及其子公司
--现金 15,300,000.00
合并成本合计 15,300,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,588,803.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
6,711,196.66
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
88
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
云南云检及其子公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 7,137,199.24 7,137,199.24
应收款项 19,184,252.54 19,184,252.54
存货 268,147.00 268,147.00
固定资产 1,632,872.53 1,632,872.53
无形资产 0.00
借款 0.00 0.00
应付款项 8,261,861.37 8,261,861.37
递延所得税负债 0.00 0.00
净资产 16,840,790.87 16,840,790.87
减：少数股东权益 8,251,987.53 8,251,987.53
取得的净资产 8,588,803.34 8,588,803.34
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据资产评估机构出具的评估报告的公允价值持续计算确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
（6）其他说明
无。
89
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
90
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2017年3月20日，由厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司出资设立厦门健研医疗科技有限公司，注册资本2,100万元，持
股比例100%，截止2017年6月30日，该子公司已实际到资50万元，从成立之日到6月30日，实现营业收入0元，净利润 -67.51
元；
2017年3月29日，由厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司出资设立厦门建研资产管理有限公司，注册资本2,020万元，持
股比例100%，截止2017年6月30日，该子公司无实际到资，尚未开始经营。
2017年6月29日，由子公司厦门健研医疗科技有限公司与福建国德医疗科技股份有限公司共同出资设立福建健研医疗科技有
限公司，注册资本2,000万元，我司持股比例为70%，截止2017年6月30日，该子公司尚未实际到资，尚未开始经营。
2017年6月29日，由子公司科之杰集团新材料有限公司出资设立河北科之杰新材料有限公司，注册资本1,000万元，持股比例
100%，截止2017年6月30日，该子公司无实际到资，尚未开始经营。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
建研科技 福建厦门 福建厦门 服务业 100.00% 设立或投资取得
天润锦龙 福建厦门 福建厦门 建材业 95.90% 4.10% 设立或投资取得
检测中心 福建厦门 福建厦门 服务业 100.00% 设立或投资取得
科之杰工程 福建厦门 福建厦门 建筑业 100.00% 设立或投资取得
福建科之杰 福建漳州 福建漳州 建材业 100.00% 设立或投资取得
重庆天润 重庆 重庆 服务业 100.00% 设立或投资取得
厦门建研建筑 福建厦门 福建厦门 服务业 9.00% 91.00% 设立或投资取得
天润物流 福建厦门 福建厦门 服务业 100.00% 设立或投资取得
河南科之杰 河南 河南 建材业 100.00% 设立或投资取得
陕西科之杰 陕西 陕西 建材业 79.00% 设立或投资取得
广东科之杰 广东 广东 建材业 100.00% 设立或投资取得
海南天润 海南 海南 服务业 60.00% 设立或投资取得
厦门健研医疗 福建厦门 福建厦门 服务业 100.00% 设立或投资取得
福建健研医疗 福建福州 福建福州 服务业 70.00% 设立或投资取得
厦门建研资产管
福建厦门 福建厦门 服务业 100.00% 设立或投资取得
理
91
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
河北科之杰 河北 河北 建材业 100.00% 设立或投资取得
非同一控制下企
厦门建研家 福建厦门 福建厦门 服务业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
福建常青树 福建漳州 福建漳州 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
科之杰集团 福建厦门 福建厦门 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
上海中浦 上海 上海 服务业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
贵州科之杰 贵州 贵州 建材业 70.00%
业合并取得
非同一控制下企
重庆科之杰 重庆 重庆 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
泉州设计院 福建泉州 福建泉州 服务业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
泉建审查 福建泉州 福建泉州 服务业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
建研创客 福建泉州 福建泉州 服务业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
浙江科之杰 浙江 浙江 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
杭州华冠 浙江 浙江 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
浙江百和 浙江 浙江 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
湖南科之杰 湖南 湖南 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
江西科之杰 江西 江西 建材业 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
云南云检 云南 云南 服务业 51.00%
业合并取得
非同一控制下企
云检鉴定所 云南 云南 服务业 51.00%
业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
92
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
贵州科之杰 30.00% 831,784.85 5,400,000.00 31,124,327.02
陕西科之杰 21.00% -112,284.04 9,883,011.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
贵州科
之杰新 212,016, 49,876,3 261,893, 155,865, 2,279,51 158,145, 212,055, 51,045,2 263,101, 141,825, 2,300,03 144,125,
材料有 790.99 56.60 147.59 879.78 1.13 390.91 805.13 16.07 021.20 841.99 8.68 880.67
限公司
陕西科
之杰新 63,467,6 46,215,8 109,683, 61,900,4 721,064. 62,621,5 61,374,6 45,257,6 106,632, 58,302,5 733,094. 59,035,6
材料有 44.04 36.84 480.88 55.22 51 19.73 39.52 71.40 310.92 68.95 93 63.88
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
贵州科之杰
102,486,845. 18,085,242.7 71,872,728.7
新材料有限 2,772,616.15 2,772,616.15 2,323,967.14 2,323,967.14 3,361,327.15
79 3 9
公司
陕西科之杰
29,099,994.5 16,739,686.8
新材料有限 -534,685.89 -534,685.89 1,766,770.00 -568,100.69 -568,100.69 3,388,363.96
0 5
公司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
龙海市龙建工程
龙海市 龙海市 服务业 45.00% 权益法
检测有限公司
云南招标股份有
云南 云南 服务业 42.50% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
对KZJ ROCK MATERIAL INC持股比例为40%，但因当时无法取得对方的财务报表，认为对该公司不具有重大影响，将其放
在可供出售金融资产核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
94
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
龙海市龙建工程检测有 龙海市龙建工程检测有
云南招标股份有限公司 云南招标股份有限公司
限公司 限公司
流动资产 12,276,829.36 289,167,074.22 12,100,781.78 318,470,353.02
非流动资产 690,088.69 68,154,094.71 631,082.54 70,971,570.08
资产合计 12,966,918.05 357,321,168.93 12,731,864.32 389,441,923.10
流动负债 1,891,323.16 193,950,806.75 2,505,953.05 234,391,931.94
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 1,891,323.16 193,950,806.75 2,505,953.05 234,391,931.94
少数股东权益 4,984,017.71 69,432,403.93 4,601,660.07 33,599,333.08
归属于母公司股东权益 6,091,577.18 93,937,958.25 5,624,251.20 121,450,658.08
按持股比例计算的净资
4,984,017.71 69,432,403.93 4,601,660.08 33,599,333.08
产份额
调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业权益投资的
4,984,017.71 101,567,469.90 4,601,660.08 58,353,596.44
账面价值
营业收入 4,004,644.13 58,235,215.34 4,066,354.46 80,936,014.60
净利润 849,683.62 8,320,371.02 1,408,384.42 31,423,418.59
综合收益总额 849,683.62 8,320,371.02 1,408,384.42 31,423,418.59
本年度收到的来自联营
0.00 0.00 1,350,000.00 0.00
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,421,104.67 2,156,603.86
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 264,500.81 -113,455.42
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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
--综合收益总额 264,500.81 -113,455.42
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集
团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工
96
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、信用评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期、发律师函、
诉讼等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信
用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的8.14%（2016年：7%）；本集团其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的15.99%（2016年：16.47%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为
人民币44,159.57万元（2016年12月31日：人民币25,407.91万元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项 目 六个月以内 六个月至一年以 一年至五年以 五年以上 合 计
内 内
金融负债： － － － － －
短期借款 - - - - -
应付票据 21,625.47 - - - 21,625.47
应付账款 20,891.20 1,494.30 1,133.22 - 23,518.72
应付股利 - - 15.32 15.32
其他应付款 3,762.22 28.81 318.03 4,109.06
金融负债和或有负债合计 46,278.89 1523.11 1,451.25 15.32 49,268.57
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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项 目 六个月以内 六个月至一年以 一年至五年以 五年以上 合 计
内 内
金融负债：
短期借款 50.00 - - - 50.00
应付票据 18,063.46 - - - 18,063.46
应付账款 17,872.69 492.90 1,072.01 - 19,437.60
应付股利 - - 15.32 15.32
其他应付款 546.08 160.08 188.18 894.34
金融负债和或有负债合计 36,532.23 652.98 1,260.19 15.32 38,460.72
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的借款均系固定利率借款，
因此本集团所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日，本集团的资产负债率为20.79%
（2016年12月31日：18.08%）。
98
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人
实际控制人姓名 在本公司任职情况 持股比例 表决权比例
蔡永太 董事长兼总裁 17.76% 17.76%
本企业最终控制方是蔡永太。
其他说明：
99
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
庄舒靖 子公司海南天润少数股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管
100
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
科之杰集团 70,000,000.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 08 月 18 日 否
科之杰集团 30,000,000.00 2016 年 08 月 24 日 2017 年 07 月 23 日 否
湖南科之杰 10,000,000.00 2017 年 03 月 29 日 2017 年 12 月 25 日 否
重庆科之杰 30,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2017 年 12 月 25 日 否
陕西科之杰 15,000,000.00 2017 年 02 月 14 日 2017 年 12 月 25 日 否
河南科之杰 20,000,000.00 2017 年 02 月 13 日 2017 年 12 月 25 日 否
福建科之杰 20,000,000.00 2016 年 08 月 23 日 2017 年 07 月 22 日 否
浙江科之杰 40,000,000.00 2017 年 03 月 14 日 2017 年 12 月 25 日 否
广东科之杰 15,000,000.00 2017 年 03 月 13 日 2017 年 12 月 25 日 否
百和外加剂 10,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2017 年 12 月 25 日 否
贵州科之杰 30,000,000.00 2017 年 03 月 14 日 2017 年 12 月 25 日 否
河南科之杰 20,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 10 日 否
科之杰集团 25,000,000.00 2016 年 09 月 27 日 2017 年 09 月 26 日 否
贵州科之杰 30,000,000.00 2016 年 12 月 05 日 2017 年 11 月 10 日 否
科之杰集团 40,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 否
重庆科之杰 20,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 否
浙江科之杰 30,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 否
科之杰集团 40,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 否
福建科之杰 30,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 否
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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
重庆科之杰 20,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 否
贵州科之杰 30,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 否
浙江科之杰 40,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 否
湖南科之杰 20,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 否
广东科之杰 20,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,746,503.16 1,396,594.34
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
102
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 庄舒靖 820,000.00 626,950.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2017年6月9日，福建建研与标的公司股东陈界鹏、蔡小庆签订《股权收购意向书》，受让标的公司南京正华通捷电子系统工
程有限公司52%的股权，预计股权转让款为5200万元。2017年7月10日，福建建研根据《股权收购意向书》的约定支付了50
万元的投资意向金，正式的股权转让协议尚未签订。
103
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
科之杰集团 漳浦恒晔混凝土有限公司 货款纠纷 厦门市翔安区 814,279.00 审理中
人民法院
科之杰集团 莆田市青山混凝土有限责 货款纠纷 厦门市翔安区 250,000.00 审理中
任公司 人民法院
河南科之杰 商丘栗隆建材有限公司 货款纠纷 河南省新乡市 3,773,520.00 审理中
中级人民法院
贵州科之杰 贵州杰美建材有限公司 货款纠纷 龙里县人民法 67,506.50 审理中
院
浙江科之杰 苏州利荣商品混凝土有限 货款纠纷 嘉善县西塘人 104,844.50 审理中
公司 民法院
浙江科之杰 宿迁金鑫合众桩业有限公 货款纠纷 嘉善县西塘人 116,569.00 审理中
司/射阳仅鑫合众桩业有限 民法院
公司
浙江科之杰 句容成安混凝土有限公司 货款纠纷 嘉善县西塘人 733,607.00 审理中
民法院
湖南科之杰 株洲云龙建筑新材料有限 货款纠纷 湘潭雨湖区人 535,720.00 审理中
公司 民法院
天润锦龙建材 福建省南安市第六建设工 货款纠纷 厦门市海沧区 705,000.00 审理中
程有限公司 人民法院
天润锦龙建材 福建天映建设有限公司 货款纠纷 厦门市海沧区 656,000.00 审理中
人民法院
福建常青树 厦门市聚雄建设集团有限 货款纠纷 厦门市思明区 153,700.00 审理中
公司、福建省透堡建筑工程 人民法院
有限公司、曾春茂
福建常青树 中铁建设集团有限公司、中 货款纠纷 厦门市湖里区 255,800.00 审理中
铁建设集团有限公司厦门 人民法院
分公司
福建常青树 邬宇水、邵建民、厦门大桶 货款纠纷 厦门市思明区 86,700.00 审理中
水足浴有限公司 人民法院
福建常青树 福建省晋江市第七建筑工 货款纠纷 厦门市思明区 197,300.00 审理中
程有限公司 人民法院
泉州设计院 雅高石材（江西）有限公司 货款纠纷 厦门仲裁委员 634,700.00 审理中
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会
赵红君 重庆天润 交通事故纠纷 重庆市江北区 1,145,373.39 审理中
人民法院
重庆市道路交通 重庆天润 交通事故纠纷 重庆市江北区 149,300.00 审理中
事故社会救助基 人民法院
金管理中心
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团提供的担保事项详见本附注十二、5（4）。
（3）开出保函
所属公司 出具保函 受益人 金额（元） 有效期起 有效期止 保证
银行 类型
云南云检 华夏银行 昆明市保障性住房建设开 207,715.15 2015-7-7 2017-6-12 履约保函
发有限公司
云南云检 华夏银行 昆明新投建设项目管理有 100,000.00 2016-2-2 2017-6-30 履约保函
限公司
重庆天润 中国工商银行 仁怀市住房和城乡建设局 420,000.00 2017-5-18 2018-5-19 履约保函
检测中心 中国农业银行 厦门轨道交通集团有限公 230,044.60 2015-6-19 2019-6-30 履约保函
司
检测中心 中国农业银行 泉州双安高速公路有限责 331,271.80 2012-9-4 2018-8-30 履约保函
任公司
检测中心 中国农业银行 福建福平铁路有限责任公 209,637.50 2014-3-5 2019-10-31 履约保函
司
检测中心 中国农业银行 宁德沈海复线双福高速公 259,234.25 2015-10-16 2019-10-13 履约保函
路有限责任公司
检测中心 中国农业银行 福州长平高速公路有限责 473,581.75 2017-5-12 2020-1-1 履约保函
任公司
科之杰集团 厦门银行 厦门百城商贸有限公司 666,211.00 2017-1-9 2017-10-20 履约保函
科之杰集团 中国建设银行 中国铁建股份有限公司珠 500,000.00 2017-6-7 2017-10-6 投标保函
三角城际广佛环线GFHD-2
标项目经理部
科之杰集团 中国建设银行 中国铁建股份有限公司珠 500,000.00 2017-6-7 2017-10-6 投标保函
三角城际广佛环线GFHD-2
标项目经理部
科之杰集团 中国建设银行 中铁十八局集团有限公司 60,000.00 2017-6-22 2017-10-31 投标保函
兴泉铁路宁泉段6标项目部
科之杰集团 中国建设银行 中铁十八局集团有限公司 60,000.00 2017-6-22 2017-10-31 投标保函
105
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兴泉铁路宁泉段6标项目部
科之杰集团 中国建设银行 中铁十八局集团有限公司 60,000.00 2017-6-22 2017-10-31 投标保函
兴泉铁路宁泉段6标项目部
科之杰集团 中国建设银行 中铁十八局集团有限公司 60,000.00 2017-6-22 2017-10-31 投标保函
兴泉铁路宁泉段6标项目部
科之杰集团 中国建设银行 中铁十一局集团有限公司 606,420.00 2016-4-21 2018-5-31 履约保函
济青高铁项目部
科之杰集团 中国建设银行 中铁十一局集团有限公司 615,780.00 2016-4-21 2018-5-31 履约保函
济青高铁项目部
科之杰集团 中国建设银行 中铁十二局集团有限公司 381,306.00 2016-5-19 2018-5-18 履约保函
济青高铁项目部
合计 5,741,202.05
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2017 年 7 月 6 日限制性股票
授予登记完成，注册资本增
股票和债券的发行 32,109,670.08
加 338.7096 万元，资本公积
增加 2872.2574 万元。
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2017年5月12日公司召开2016年度股东大会，审议通过了《关于<2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，
授予日为2017年6月23日，授予价格为9.48元/股，实际授予数量为338.7096万股，截止2017年6月23日合计收到股权激励款
106
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32,109,670.08元，其中计入股本人民币3,387,096.00元，计入资本公积人民币28,722,574.08元。变更后公司注册资本为人民币
346,119,096.00元，股本为人民币346,119,096.00元。截止2017年6月30日，限制性股票尚未完成登记手续。该授予的限制性股
票的上市日期为2017年7月11日。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团无需披露分部数据。
（4）其他说明
截至2017年6月30日，本集团不存在其他应披露的其他重要事项。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
210,500. 10,525.0 199,975.0 1,482,9 1,474,830.6
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 8,125.00 0.55%
00 0 0 55.60 0
应收账款
210,500. 10,525.0 199,975.0 1,482,9 1,474,830.6
合计 100.00% 5.00% 100.00% 8,125.00 0.55%
00 0 0 55.60 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 210,500.00 10,525.00 5.00%
合计 210,500.00 10,525.00 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,400.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额210,500.00元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计
提的坏账准备期末余额汇总金额10,525.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
295,078, 295,078,3 232,577 232,577,22
合计提坏账准备的 100.00% 640.00 0.00% 100.00% 500.00 0.00%
985.00 45.00 ,720.00 0.00
其他应收款
295,078, 295,078,3 232,577 232,577,22
合计 100.00% 640.00 0.00% 100.00% 500.00 0.00%
985.00 45.00 ,720.00 0.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,800.00 140.00 5.00%
1至2年 5,000.00 500.00 10.00%
合计 7,800.00 640.00 8.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 140.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
110
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 21,185.00 22,720.00
押金、保证金 5,000.00 5,000.00
非合并报表范围单位往来款 2,800.00 0.00
合并范围内单位往来款 295,050,000.00 232,550,000.00
合计 295,078,985.00 232,577,720.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内：
福建建研科技有限公
往来款 159,250,000.00 128,500,000；1-2 53.97% 0.00
司
年：30,750,000
1 年以内：
36,000,000.00 ；1-2
科之杰新材料集团有 年：28,502,278.00 ；
往来款 115,800,000.00 39.24% 0.00
限公司 2-3 年：2,153.33 ；
3 年以上
51,295,568.67
陕西科之杰新材料有 往来款 20,000,000.00 1-2 年 6.78% 0.00
111
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限公司
朱婧婧 备用金 20,285.00 1 年以内 0.01% 0.00
莆田学院附属医院 投保保证金 5,000.00 1-2 年 0.00% 500.00
合计 -- 295,075,285.00 -- 100.00% 500.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 667,059,170.39 667,059,170.39 666,559,170.39 666,559,170.39
合计 667,059,170.39 667,059,170.39 666,559,170.39 666,559,170.39
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
福建建研 111,742,071.97 111,742,071.97
检测中心 89,878,395.96 89,878,395.96
厦门建研建筑 1,800,000.00 1,800,000.00
科之杰集团 259,417,734.81 259,417,734.81
科之杰工程 8,542,031.76 8,542,031.76
天润锦龙 178,460,525.44 178,460,525.44
厦门建研家 16,718,410.45 16,718,410.45
厦门健研医疗 0.00 500,000.00 500,000.00
合计 666,559,170.39 500,000.00 0.00 667,059,170.39
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,469,827.32 538,566.51 7,191,322.84 1,026,651.32
其他业务 5,875,691.31 561,785.82 4,958,972.78 617,905.14
合计 8,345,518.63 1,100,352.33 12,150,295.62 1,644,556.46
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 7,258,263.00 2,515,634.09
合计 7,258,263.00 2,515,634.09
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 77,319.63
113
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,988,342.26
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
1,144,679.67
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 224,726.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,379,213.62 保本型理财产品收益
减：所得税影响额 2,988,698.22
少数股东权益影响额 369,285.38
合计 10,456,297.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
保本型理财产品收益 8,379,213.62 列为非经常性损益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.62% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司
3.14% 0.20 0.20
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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财务报告的批准
本财务报告于 2017 年 8 月 11 日由公司董事会审议通过并发布。
法定代表人：蔡永太 主管会计工作的负责人：刘静颖 会计机构负责人：刘静颖
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司
二○一七年八月十五日
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