淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
淄博齐翔腾达化工股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 07 月
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 768,233,599.69 702,564,650.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 591,411,953.87 509,281,960.97
应收账款 341,143,454.23 382,511,652.58
预付款项 394,193,616.80 191,234,760.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 35,056,071.04 31,949,645.43
买入返售金融资产
存货 771,561,100.91 683,802,768.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,427,819.20 8,444,393.01
流动资产合计 2,906,027,615.74 2,509,789,831.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投资性房地产 70,247,098.09 71,951,251.45
固定资产 3,545,700,139.68 3,711,151,278.89
在建工程 584,097,508.27 471,708,785.02
工程物资 622,355.78 593,232.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 760,848,325.69 773,335,573.11
开发支出
商誉 601,937,814.41 601,937,814.41
长期待摊费用
递延所得税资产 42,699,610.78 43,002,951.99
其他非流动资产 344,842,981.99 366,989,789.78
非流动资产合计 5,950,995,834.69 6,040,670,676.95
资产总计 8,857,023,450.43 8,550,460,508.64
流动负债：
短期借款 1,594,679,640.00 1,196,958,160.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 73,497,521.50 131,639,530.00
应付账款 447,280,408.57 611,942,220.78
预收款项 176,901,690.96 145,073,163.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,504,227.32 45,416,792.36
应交税费 66,722,686.72 86,208,687.14
应付利息
应付股利
其他应付款 120,358,041.92 212,232,646.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,517,944,216.99 2,429,471,200.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 187,441,509.88 200,993,441.92
递延所得税负债 6,092,185.85 6,679,975.10
其他非流动负债
非流动负债合计 193,533,695.73 207,673,417.02
负债合计 2,711,477,912.72 2,637,144,617.19
所有者权益：
股本 1,775,209,253.00 1,775,209,253.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,174,255,813.91 2,174,255,813.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 280,133,488.65 280,133,488.65
一般风险准备
未分配利润 1,890,695,999.59 1,656,200,019.64
归属于母公司所有者权益合计 6,120,294,555.15 5,885,798,575.20
少数股东权益 25,250,982.56 27,517,316.25
所有者权益合计 6,145,545,537.71 5,913,315,891.45
负债和所有者权益总计 8,857,023,450.43 8,550,460,508.64
法定代表人：车成聚 主管会计工作负责人：黄磊 会计机构
负责人：刘玉欣
2、母公司资产负债表
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 467,154,018.62 233,769,386.74
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 364,711,164.77 241,503,301.86
应收账款 116,799,817.42 137,114,927.69
预付款项 259,673,658.30 179,132,915.25
应收利息
应收股利
其他应收款 43,632,581.58 29,955,367.32
存货 637,854,378.65 584,859,086.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,889,825,619.34 1,406,334,985.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,605,202,321.40 1,465,202,321.40
投资性房地产 70,247,098.09 71,951,251.45
固定资产 3,339,875,486.57 3,481,621,287.96
在建工程 527,637,767.44 419,451,220.02
工程物资 622,355.78 593,232.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 705,109,799.60 714,825,566.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 31,556,199.69 33,031,484.46
其他非流动资产 344,842,981.99 361,201,822.92
非流动资产合计 6,625,094,010.56 6,547,878,186.90
资产总计 8,514,919,629.90 7,954,213,172.10
流动负债：
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短期借款 1,525,000,000.00 1,115,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,900,000.00 14,830,000.00
应付账款 343,899,084.64 524,921,876.81
预收款项 384,166,630.32 160,290,746.77
应付职工薪酬 28,954,193.90 36,435,469.40
应交税费 43,642,004.16 68,893,349.43
应付利息
应付股利
其他应付款 103,600,311.12 188,190,941.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,440,162,224.14 2,108,562,383.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 186,421,509.88 199,973,441.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 186,421,509.88 199,973,441.92
负债合计 2,626,583,734.02 2,308,535,825.89
所有者权益：
股本 1,775,209,253.00 1,775,209,253.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,206,649,089.75 2,206,649,089.75
减：库存股
其他综合收益
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专项储备
盈余公积 265,531,816.67 265,531,816.67
未分配利润 1,640,945,736.46 1,398,287,186.79
所有者权益合计 5,888,335,895.88 5,645,677,346.21
负债和所有者权益总计 8,514,919,629.90 7,954,213,172.10
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,699,207,050.19 2,196,979,074.22
其中：营业收入 4,699,207,050.19 2,196,979,074.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,330,166,851.54 2,045,942,416.68
其中：营业成本 4,042,202,240.89 1,851,119,236.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 42,166,505.22 6,456,354.75
销售费用 65,294,559.96 46,356,987.67
管理费用 141,882,585.83 123,750,779.05
财务费用 26,906,622.50 10,885,977.99
资产减值损失 11,714,337.14 7,373,080.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,483,579.00 1,579,691.86
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 370,523,777.65 152,616,349.40
加：营业外收入 13,946,262.04 8,676,698.91
其中：非流动资产处置利得 193.74
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减：营业外支出 424,680.73 135,180.10
其中：非流动资产处置损失 76,523.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 384,045,358.96 161,157,868.21
减：所得税费用 62,245,250.05 25,192,727.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,800,108.91 135,965,140.31
归属于母公司所有者的净利润 323,256,442.60 133,617,275.25
少数股东损益 -1,456,333.69 2,347,865.06
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 321,800,108.91 135,965,140.31
归属于母公司所有者的综合收益
323,256,442.60 133,617,275.25
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,456,333.69 2,347,865.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.08
（二）稀释每股收益 0.18 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
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润为：0.00 元。
法定代表人：车成聚 主管会计工作负责人：黄磊 会计机构
负责人：刘玉欣
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,745,669,869.05 1,776,165,738.14
减：营业成本 3,251,364,522.25 1,545,810,147.25
税金及附加 35,931,460.05 1,813,723.90
销售费用 34,047,318.32 27,601,770.89
管理费用 117,367,329.15 95,943,368.29
财务费用 22,582,841.93 12,449,409.54
资产减值损失 3,716,700.24 4,028,774.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
81,581,396.76 25,471,481.27
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 362,241,093.87 113,990,025.42
加：营业外收入 13,857,732.04 8,217,810.45
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 345,282.00 86,985.65
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
375,753,543.91 122,120,850.22
列）
减：所得税费用 44,334,531.59 14,734,359.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 331,419,012.32 107,386,491.09
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
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他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 331,419,012.32 107,386,491.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,541,806,770.74 2,513,335,591.87
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 181,572.99 10,317,223.68
收到其他与经营活动有关的现金 7,195,431.90 5,319,985.28
经营活动现金流入小计 4,549,183,775.63 2,528,972,800.83
购买商品、接受劳务支付的现金 3,908,511,808.37 2,110,713,793.17
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客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
157,437,916.18 118,473,631.12
金
支付的各项税费 317,608,294.95 90,400,843.36
支付其他与经营活动有关的现金 102,643,093.19 96,561,999.63
经营活动现金流出小计 4,486,201,112.69 2,416,150,267.28
经营活动产生的现金流量净额 62,982,662.94 112,822,533.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,481,315.46 1,579,691.86
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 181,181,273.68 352,379,583.01
投资活动现金流入小计 182,662,589.14 353,959,274.87
购建固定资产、无形资产和其他
198,146,347.11 210,949,593.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
88,500,000.00 44,250,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 143,499,797.30 271,424,417.22
投资活动现金流出小计 430,146,144.41 526,624,010.88
投资活动产生的现金流量净额 -247,483,555.27 -172,664,736.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,013,000,000.00 799,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 68,906,000.00
筹资活动现金流入小计 1,081,906,000.00 799,990,000.00
偿还债务支付的现金 603,000,000.00 999,990,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付
117,906,140.88 91,083,905.31
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
810,000.00 241,331.48
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 137,215,106.10 296,879.78
筹资活动现金流出小计 858,121,246.98 1,091,370,785.09
筹资活动产生的现金流量净额 223,784,753.02 -291,380,785.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,032,940.65 3,021,359.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,250,920.04 -348,201,627.68
加：期初现金及现金等价物余额 658,551,703.69 813,433,146.57
六、期末现金及现金等价物余额 691,802,623.73 465,231,518.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,188,919,355.26 1,559,215,738.14
收到的税费返还 181,572.99 10,317,223.68
收到其他与经营活动有关的现金 87,403,923.71 233,067,898.94
经营活动现金流入小计 3,276,504,851.96 1,802,600,860.76
购买商品、接受劳务支付的现金 2,579,113,446.68 1,390,136,095.83
支付给职工以及为职工支付的现
132,579,858.22 96,343,295.31
金
支付的各项税费 271,724,085.87 36,450,066.92
支付其他与经营活动有关的现金 57,350,846.11 15,221,790.12
经营活动现金流出小计 3,040,768,236.88 1,538,151,248.18
经营活动产生的现金流量净额 235,736,615.08 264,449,612.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 81,581,396.76 25,471,481.27
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 136,272,342.83 359,244,170.53
投资活动现金流入小计 217,853,739.59 384,715,651.80
购建固定资产、无形资产和其他
196,828,286.40 169,526,460.74
长期资产支付的现金
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投资支付的现金 90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
88,500,000.00 44,250,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 135,569,800.00 258,921,000.00
投资活动现金流出小计 510,898,086.40 472,697,460.74
投资活动产生的现金流量净额 -293,044,346.81 -87,981,808.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 918,000,000.00 749,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 68,906,000.00
筹资活动现金流入小计 986,906,000.00 749,990,000.00
偿还债务支付的现金 508,000,000.00 949,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
116,994,640.88 88,760,332.17
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 136,970,989.69 178,129.58
筹资活动现金流出小计 761,965,630.57 1,038,928,461.75
筹资活动产生的现金流量净额 224,940,369.43 -288,938,461.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,992,005.82 325,222.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 165,640,631.88 -112,145,435.26
加：期初现金及现金等价物余额 233,769,386.74 433,626,264.42
六、期末现金及现金等价物余额 399,410,018.62 321,480,829.16
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,775, 2,174,2 1,656,2 5,913,3
280,133 27,517,
一、上年期末余额 209,25 55,813. 00,019. 15,891.
,488.65 316.25
3.00 91 64 45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,775, 2,174,2 1,656,2 5,913,3
280,133 27,517,
二、本年期初余额 209,25 55,813. 00,019. 15,891.
,488.65 316.25
3.00 91 64 45
三、本期增减变动
234,495 -2,266,3 232,229
金额（减少以“－”
,979.95 33.69 ,646.26
号填列）
（一）综合收益总 323,256 -1,456,3 321,800
额 ,442.60 33.69 ,108.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-88,760, -810,00 -89,570,
（三）利润分配
462.65 0.00 462.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
准备
3．对所有者（或 -88,760, -810,00 -89,570,
股东）的分配 462.65 0.00 462.65
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
13,974, 13,974,
1．本期提取
986.95 986.95
-13,974, -13,974,
2．本期使用
986.95 986.95
（六）其他
1,775, 2,174,2 1,890,6 6,145,5
280,133 25,250,
四、本期期末余额 209,25 55,813. 95,999. 45,537.
,488.65 982.56
3.00 91 59 71
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
806,91 3,142,5 1,359,9 5,601,2
235,298 56,539,
一、上年期末余额 3,297. 51,769. 07,099. 11,043.
,888.49 988.98
00 91 38 76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 806,91 3,142,5 235,298 1,359,9 56,539, 5,601,2
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3,297. 51,769. ,888.49 07,099. 988.98 11,043.
00 91 38 76
三、本期增减变动 968,29 -968,29
44,834, 296,292 -29,022 312,104
金额（减少以“－” 5,956. 5,956.0
600.16 ,920.26 ,672.73 ,847.69
号填列） 00 0
（一）综合收益总 502,510 4,639,4 507,149
额 ,179.82 26.18 ,606.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-206,21 -195,04
44,834, -33,662
（三）利润分配 7,259.5 4,758.3
600.16 ,098.91
6 1
44,834, -44,834,
1．提取盈余公积
600.16 600.16
2．提取一般风险
准备
-161,38 -195,04
3．对所有者（或 -33,662
2,659.4 4,758.3
股东）的分配 ,098.91
0 1
4．其他
968,29 -968,29
（四）所有者权益
5,956. 5,956.0
内部结转
00 0
968,29 -968,29
1．资本公积转增
5,956. 5,956.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 19,777, 19,777,
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
609.66 609.66
-19,777, -19,777,
2．本期使用
609.66 609.66
（六）其他
1,775, 2,174,2 1,656,2 5,913,3
280,133 27,517,
四、本期期末余额 209,25 55,813. 00,019. 15,891.
,488.65 316.25
3.00 91 64 45
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,398,2
1,775,20 2,206,649 265,531,8 5,645,677
一、上年期末余额 87,186.
9,253.00 ,089.75 16.67 ,346.21
79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,398,2
1,775,20 2,206,649 265,531,8 5,645,677
二、本年期初余额 87,186.
9,253.00 ,089.75 16.67 ,346.21
79
三、本期增减变动
242,658 242,658,5
金额（减少以“－”
,549.67 49.67
号填列）
（一）综合收益总 331,419 331,419,0
额 ,012.32 12.32
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -88,760, -88,760,4
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
462.65 62.65
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -88,760, -88,760,4
股东）的分配 462.65 62.65
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
10,704,22 10,704,22
1．本期提取
8.76 8.76
-10,704,2 -10,704,2
2．本期使用
28.76 28.76
（六）其他
1,640,9
1,775,20 2,206,649 265,531,8 5,888,335
四、本期期末余额 45,736.
9,253.00 ,089.75 16.67 ,895.88
46
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,156,1
806,913, 3,174,945 220,697,2 5,358,714
一、上年期末余额 58,444.
297.00 ,045.75 16.51 ,004.05
79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,156,1
806,913, 3,174,945 220,697,2 5,358,714
二、本年期初余额 58,444.
297.00 ,045.75 16.51 ,004.05
79
三、本期增减变动 968,295, -968,295, 44,834,60 242,128 286,963,3
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金额（减少以“－” 956.00 956.00 0.16 ,742.00 42.16
号填列）
（一）综合收益总 448,346 448,346,0
额 ,001.56 01.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-206,21
44,834,60 -161,382,
（三）利润分配 7,259.5
0.16 659.40
6
44,834,60 -44,834,
1．提取盈余公积
0.16 600.16
-161,38
2．对所有者（或 -161,382,
2,659.4
股东）的分配 659.40
0
3．其他
（四）所有者权益 968,295, -968,295,
内部结转 956.00 956.00
1．资本公积转增 968,295, -968,295,
资本（或股本） 956.00 956.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
12,950,99 12,950,99
1．本期提取
6.86 6.86
-12,950,9 -12,950,9
2．本期使用
96.86 96.86
（六）其他
1,398,2
1,775,20 2,206,649 265,531,8 5,645,677
四、本期期末余额 87,186.
9,253.00 ,089.75 16.67 ,346.21
79
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、公司基本情况
淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为淄博齐翔腾达化工有限公司（以下简称“腾
达有限公司”），系经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份有限公司、淄博齐翔工贸有限责
任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐
翔工贸有限责任公司共同投资成立的有限责任公司，2002年1月4日，淄博工商行政管理局颁发了注册号为
370300228122121的企业法人营业执照。公司注册地址：山东省淄博市临淄区胶厂南路1号；法定代表人：
车成聚。设立时注册资本为人民币6,000万元。
2007年10月，腾达有限公司整体变更为本公司。
2010年5月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公司采用网下向询价对
象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）65,000,000股，
每股面值1元，发行后的总股本变更为25,956万元。2010年7月15日，本公司换发了注册号为
370300228122121-1的企业法人营业执照。
2011年5月，根据本公司2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2010年末总股本25,956万元为
基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20,764.80万股，转增后本公司总股本变
更为46,720.80万元。
2012年5月，根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2011年末总股本46,720.8万元
为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份9,344.16万股，转增后本公司总股份变
更为56,064.96万元。
2014年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可(2014)261号文件核准，本公司向社会公众公开发行1240
万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额124,000万元，债券期限为5年，初始转股价格：14.34元/
股，转股起止时期为2014年10月27日至2019年4月17日，2014年度408,600.00元可转换公司债券转为普通股
28,480股后本公司总股本变更为56,067.81万元。
2015年除赎回633张可转换公司债券，剩余可转换公司债券全部按14.34元/股的价格转换为公司股份，增加
股本86,438,027.00 元，累计增加股本86,466,507.00元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币
647,116,107.00元。
根据本公司2014年度股东大会决议，以本公司2014年度利润分配股权登记日的总股本为基数，每10股送红
股2股（含税）。共计转增股本112,135,579.00元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币759,251,686.00
元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号文，本公司向高步良等49人发行股份购买山东齐鲁科
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
力化工研究院有限公司99%的股权。根据京都中新评估出具的《资产评估报告》（京都中新评报字(2015)
第0012号），齐鲁科力99%的股权截至2014年12月31日的评估值为87,666.92万元，交易双方据此协商确定
齐鲁科力99%的股权交易价格为87,615万元。根据《淄博齐翔腾达化工股份有限公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金报告书（修订稿）》本公司以现金方式向上述交易对方支付交易作价的49.49%，即
现金433,650,000.00元；以发行股份方式向上述交易对方支付交易作价的50.51%，股份公允价值
442,500,000.00元，共发行30,944,054股。本次发行股份购买资产的发行价格不低于本公司第三届董事会
第七次会议决议公告日前20个交易日本公司股票的交易均价，确定为16.82元/股。本公司2014年度权益分
派方案于2015年6月12日实施完毕，根据本次交易相关协议和方案，发行股份购买资产的发行价格调整为
14.30元/股，发行股份数量相应进行调整。2015年7月高步良等49人已向本公司投入山东齐鲁科力化工研究
院有限公司99%的股权，本公司以发行股份方式向上述交易对方支付交易对价，其中增加股本人民币
30,944,054.00元，增加资本公积411,555,918.20元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币
790,195,740.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年7月31日出具致同验
字(2015)第110ZA0353号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号文核准公司非公开发行不超过17,016,317股新股募集本
次发行股份购买资产的配套资金。根据本公司本次非公开发行价格13.10元/股，最终确定发行数量
16,717,557股，变更后的注册资本为人民币806,913,297.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并与2015年8月27日出具致同验字(2015)第110ZA0394号验资报告。2016年2月3日，本公司换
发了注册号为913703007347051654的企业法人营业执照。
经本公司2015年年度股东大会审议通过的2015年年度权益分派方案：以本公司2015年末的总股本
806,913,297股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派现金2元（含税），以资本公积向全体股东每10
股转增12股。权益分派实施后，本公司的注册资本（股本）为人民币1,775,209,253.00元。2016年7月7日，
本公司换发了注册号为913703007347051654的企业法人营业执照。
2016年11月11日，君华集团有限公司（以下简称“君华集团”）与车成聚等48名自然人签订了《关于淄博
齐翔石油化工集团有限公司之股权转让协议》（以下简称“协议”）。根据上述协议约定，君华集团受让
车成聚等48名自然人持有的淄博齐翔石油化工集团有限公司（以下简称“齐翔集团”）80%股权。本次交易
完成后，车成聚直接持有本公司股份不发生变化，通过齐翔集团间接持有公司股份下降至10.47%。君华集
团因持有齐翔集团80%股权，而间接持有齐翔腾达41.90%的股份。因雪松控股集团有限公司（以下简称“雪
松控股”）持有君华集团71.50%股权，且张劲直接和通过广州弘松投资有限公司间接合计持有雪松控股99.91%
股权，同时张劲直接持有君华集团28.50%股权，张劲成为齐翔腾达实际控制人。君华集团于2016年11月30
日公告了《淄博齐翔腾达化工股份有限公司要约收购报告书》，宣布自2016年12月1日起向本公司除齐翔集
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
团、车成聚之外的全体股东发出全面要约收购（以下简称“本次要约收购”），本次要约收购期限自2016
年12月1日至2016年12月30日，共30个自然日。截至2016年12月31日，本次全面要约收购已经实施完毕。2016
年12月28日，车成聚等48名自然人股东与君华集团有限公司按照股权转让协议要求顺利完成股权交割，并
办理了相关工商变更登记手续。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理处、财务处、审计处、综合管
理处、科技开发处、供应处、安全环保处等部门。
本公司及其子公司是以碳四为主要原料的精细化工企业，经营的主要产品有：工业叔丁醇、仲丁醚、甲基
叔丁基醚、仲丁醇、甲乙酮、甲醇、三异丁基铝、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、重质物、无水叔
丁醇、醚后碳四、丁烯、丁烷、混合丁烷、丁二烯、合成橡胶、液化回收碳四燃料气、亚磷酸酯、苯乙烯
化苯酚、二腈二胺甲醛缩合物、歧化松香、歧化松香酸钾皂、复合防老剂（p-36）、二甲基二硫代氨基甲
酸钠（SDD-05）、工业催化剂、脂肪酸钠皂、聚环氧氯丙烷二甲胺（PED-50）、羟基丁苯胶乳、地毯胶乳
等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四次会议于2017年8月9日批准。
本公司拥有青岛思远化工有限公司（以下简称“思远公司”）、淄博腾辉油脂化工有限公司（以下简称“腾
辉公司”）、齐翔腾达（香港）有限公司（以下简称”腾达香港”）、山东齐鲁科力化工研究院有限公司
（以下简称”齐鲁科力”）、淄博齐翔腾达供应链有限公司（以下简称腾达供应链）5个子公司及鄂尔多斯
齐翔腾达供应链有限公司（以下简称鄂尔多斯供应链）、广州齐翔腾达供应链有限公司2个孙公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）
编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般
规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期末起12个月内，公司继续保持持续经营，不存在其他影响持续经营的潜在事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本集团根据自身生产经营特点，确定应收款项减值准备计提、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、
11与附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以
及2017年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决
定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并
中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计
减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日
对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与
被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务
报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制
之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利
润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单
独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收
益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他
应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外
的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息
收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变
动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
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（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自
身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负
债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而
产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独
存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影
响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后
发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投
资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始
投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
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尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实
际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当
期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划
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以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元（含 100 万元）以上
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
争议或涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、本集团应
单项计提坏账准备的理由
收的合并范围内的关联方款项；
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
9、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
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表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
10、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响
的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期
股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照
本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股
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权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同
控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转
持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例
视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在
抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控
制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果
所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集
体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断
是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的
股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对
被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成
重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影
响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
11、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提
折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产确认条件本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
通用设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，
确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资
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产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。（6）大修理费用本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固
定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条
件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费
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用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、工业产权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形
资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内
摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 30、50年 直线法 -
工业产权 10年 直线法 -
软件 10年 直线法 -
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，
调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶
段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形
资产。
16、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，
进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的
长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
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本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响
重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福
利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期
提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以
前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以
及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③
项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入
其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常
退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经
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济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规
定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成
本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
19、股份支付
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最
佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
国内销售：商品发出，取得客户的销售确认单时确认。
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出口销售：货物装船，取得第三方商检单时确认。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计
量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计
量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，
作为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资
产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相
关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关
费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易
或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法
确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
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制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非
该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当
期损益。
本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
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用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本
集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
24、 安全生产费用
本集团根据财企［2012］16号文有关规定，文件规定提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计
提折旧。
26、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行
持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估
计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确
认的递延所得税资产的金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17、13、6
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25、16.5
教育费附加 应纳流转税额 5
土地使用税 土地面积 每平方米年税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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本公司 15
腾辉公司 15
思远公司 25
齐鲁科力 15
腾达香港 16.5
腾达供应链 25
鄂尔多斯供应链 25
2、税收优惠
本公司取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201537000675），2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司按照财税[2008]48号“企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节
能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳
税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度”享受税收优惠。
本集团之子公司腾辉公司取得《高新技术企业证书》（证书编号：GF201537000091），2015至2017年企业
所得税按15%计缴。
本集团之子公司齐鲁科力取得《高新技术企业证书》（证书编号：GF201437000007），2014年至2016年企
业所得税按15%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 39,458.57 13,738.48
银行存款 691,763,165.16 658,537,965.21
其他货币资金 76,430,975.96 44,012,947.22
合计 768,233,599.69 702,564,650.91
其中：存放在境外的款项总额 28,757,218.67 28,649,436.15
其他说明
期末其他货币资金使用受到限制，其中短期借款抵押美元存单10,000,000.00美元，期末折合本币金额
67744000.00元，票据保证金6,010,000.00元，保函保证金2,676,975.96元。除此之外，本公司不存在其他
抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 588,585,658.87 504,263,850.97
商业承兑票据 2,826,295.00 5,018,110.00
合计 591,411,953.87 509,281,960.97
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 91,424,684.55
合计 91,424,684.55
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
388,387, 47,244,3 341,143,4 425,116 42,604,82 382,511,65
合计提坏账准备的 97.66% 12.16% 99.39% 10.02%
772.89 18.66 54.23 ,474.16 1.58 2.58
应收账款
单项金额不重大但
9,317,25 9,317,25 2,592,2 2,592,232
单独计提坏账准备 2.34% 100.00% 0.61% 100.00%
7.10 7.10 32.10 .10
的应收账款
397,705, 56,561,5 341,143,4 427,708 45,197,05 382,511,65
合计 100.00% 14.22% 100.00% 10.57%
029.99 75.76 54.23 ,706.26 3.68 2.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 272,817,199.98 13,640,860.00 5.00%
1至2年 55,340,136.20 5,534,013.62 10.00%
2至3年 30,386,170.32 9,115,851.10 30.00%
3至4年 17,575,128.57 8,787,564.29 50.00%
4至5年 10,515,540.82 8,412,432.66 80.00%
5 年以上 1,753,597.00 1,753,597.00 100.00%
合计 388,387,772.89 47,244,318.66
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,364,522.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额108,702,610.08元，占应收账款期末余额合计数的
比例27.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,435,130.03元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 366,775,161.78 93.04% 170,678,282.99 89.25%
1至2年 16,509,989.50 4.19% 17,870,936.56 9.35%
2至3年 5,937,112.20 1.51% 2,559,974.86 1.34%
3 年以上 4,971,353.32 1.26% 125,565.84 0.06%
合计 394,193,616.80 -- 191,234,760.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本期无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 250,269,490.38 元，占预付款项期末余额合计数
的比例 63.49%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,000,00 1,000,00 1,000,0 1,000,000
独计提坏账准备的 2.49% 100.00% 2.72% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
39,189,6 4,133,59 35,056,07 35,733, 3,783,777 31,949,645.
合计提坏账准备的 97.51% 10.55% 97.28% 10.59%
63.63 2.59 1.04 422.96 .53 43
其他应收款
40,189,6 5,133,59 35,056,07 36,733, 4,783,777 31,949,645.
合计 100.00% 12.77% 100.00% 13.02%
63.63 2.59 1.04 422.96 .53 43
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博市临淄康桥化工有
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 已吊销营业执照
限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 35,214,301.26 1,760,715.07 5.00%
1至2年 990,419.39 99,041.94 10.00%
2至3年 228,932.00 68,679.60 30.00%
3至4年 701,710.00 350,855.00 50.00%
4至5年 1,000,000.00 800,000.00 80.00%
5 年以上 1,054,300.98 1,054,300.98 100.00%
合计 39,189,663.63 4,133,592.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 349,815.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金等 3,119,239.26 1,675,714.53
其他往来款 37,070,424.37 35,057,708.43
合计 40,189,663.63 36,733,422.96
6、存货
存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 510,284,139.43 510,284,139.43 433,978,147.67 433,978,147.67
在产品 817,501.58 817,501.58 9,175,567.88 9,175,567.88
库存商品 254,120,143.67 254,120,143.67 231,840,421.50 231,840,421.50
发出商品 6,339,316.23 6,339,316.23 8,808,631.49 8,808,631.49
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合计 771,561,100.91 771,561,100.91 683,802,768.54 683,802,768.54
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
进项税额 1,625,764.33 1,371,738.97
预缴所得税 2,802,054.87 2,802,054.87
银行理财产品 4,270,599.17
合计 4,427,819.20 8,444,393.01
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,923,928.59 79,923,928.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 79,923,928.59 79,923,928.59
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,972,677.14 7,972,677.14
2.本期增加金额 1,704,153.36 1,704,153.36
（1）计提或摊销 1,704,153.36 1,704,153.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,676,830.50 9,676,830.50
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,247,098.09 70,247,098.09
2.期初账面价值 71,951,251.45 71,951,251.45
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
研发大楼 63,233,058.69 办理中
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 通用设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 921,785,257.73 20,835,904.88 2,708,162,876.73 1,578,828,100.32 16,765,851.91 5,246,377,991.57
2.本期增加金
18,764,738.52 1,378,981.87 46,892,268.02 40,395,898.87 422,952.34 107,854,839.62
额
（1）购置 7,168,818.83 1,083,341.87 14,788,441.98 5,510,511.47 422,952.34 28,974,066.49
（2）在建工
11,595,919.69 295,640.00 32,103,826.04 34,885,387.40 78,880,773.13
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
325,233.33 325,233.33
额
（1）处置或
325,233.33 325,233.33
报废
4.期末余额 940,549,996.25 22,214,886.75 2,754,729,911.42 1,619,223,999.19 17,188,804.25 5,353,907,597.86
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额 154,325,714.21 15,174,392.41 770,818,324.15 584,763,244.24 10,145,037.67 1,535,226,712.68
2.本期增加金
25,713,985.02 1,046,127.35 130,449,139.88 114,676,653.03 1,343,549.96 273,229,455.24
额
（1）计提 25,713,985.02 1,046,127.35 130,449,139.88 114,676,653.03 1,343,549.96 273,229,455.24
3.本期减少金
248,709.74 248,709.74
额
（1）处置或
248,709.74 248,709.74
报废
4.期末余额 180,039,699.23 16,220,519.76 901,018,754.29 699,439,897.27 11,488,587.63 1,808,207,458.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
760,510,297.02 5,994,366.99 1,853,711,157.13 919,784,101.92 5,700,216.62 3,545,700,139.68
值
2.期初账面价
767,459,543.52 5,661,512.47 1,937,344,552.58 994,064,856.08 6,620,814.24 3,711,151,278.89
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 345,303.44 38,601.38 306,702.06
专用设备 2,618,469.76 1,154,577.45 1,463,892.31
通用设备 1,957,074.83 1,085,363.81 871,711.02
其他设备 161,132.80 68,599.72 92,533.08
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发大楼 132,643,462.19 办理中
中央控制室 15,632,389.18 未验收
分析化验综合楼 14,594,136.27 未验收
办公楼 9,209,396.00 竣工决算中
装车站、泡沫站 622,241.24 竣工决算中
研发楼 5,143,993.17 竣工决算中
淄博市四宝山街道办事处榆林村房产 408,523.36 非国家建设用地，无法办理
淄博市中润大道与花山西路房产 241,461.44 非国家建设用地，无法办理
淄博市四宝山街道办事处北马庄村房产 137,324.76 非国家建设用地，无法办理
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
乳液化工二期改
50,529,102.26 50,529,102.26 49,540,279.97 49,540,279.97
造
清洁燃气项目 480,682,322.09 480,682,322.09 387,588,369.55 387,588,369.55
老区锅炉超低排
1,497,335.51 1,497,335.51 25,709,097.51 25,709,097.51
放改造
顺酐 7、8 线装置 21,225,355.60 21,225,355.60 4,626,064.72 4,626,064.72
新区装车站扩建 12,612,612.60 12,612,612.60
锅炉三期 2,036,708.01 2,036,708.01
其他工程 15,514,072.20 15,514,072.20 4,244,973.27 4,244,973.27
合计 584,097,508.27 584,097,508.27 471,708,785.02 471,708,785.02
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
西部锅
150,000, 2,036,70 2,036,70 175,880. 175,880. 金融机
炉三期 1.35% 35.00% 4.12%
000.00 8.01 8.01 11 11 构贷款
工程
乳液化
50,120,0 49,540,2 988,822. 50,529,1
工二期 100.82% 99.00% 其他
00.00 79.97 29 02.26
改造
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
顺酐 7、
198,500, 4,626,06 16,599,2 21,225,3 838,064. 838,064. 金融机
线装置 10.69% 75% 4.12%
000.99 4.72 90.88 55.60 39 39 构贷款
扩建
新区装
50,000,0 12,612,6 12,612,6 20,858.3 20,858.3 金融机
车站扩 25.00% 50% 4.12%
00.00 12.60 12.60 7 7 构贷款
建
清洁燃 400,000, 387,588, 93,579,3 485,436. 480,682, 23,677,6 9,197,24
120.17% 99% 4.12% 其他
气项目 000.00 369.55 89.44 90 322.09 85.40 4.61
老区锅
炉超低 30,000,0 25,709,0 2,463,14 26,674,9 1,497,33 金融机
93.90% 95%
排放改 00.00 97.51 7.97 09.97 5.51 构贷款
造
878,620, 467,463, 128,279, 27,160,3 568,583, 24,712,4 10,232,0
合计 -- -- --
000.00 811.75 971.19 46.87 436.07 88.27 47.48
11、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 622,355.78 593,232.30
合计 622,355.78 593,232.30
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 工业产权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 716,862,979.66 112,682,183.31 3,579,386.16 833,124,549.13
2.本期增加
271,025.01 17,094.02 288,119.03
金额
（1）购置 271,025.01 17,094.02 288,119.03
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 716,862,979.66 112,953,208.32 3,596,480.18 833,412,668.16
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 34,543,441.13 24,084,065.05 1,161,469.84 59,788,976.02
2.本期增加
6,969,340.33 5,559,227.56 246,798.56 12,775,366.45
金额
（1）计提 6,969,340.33 5,559,227.56 246,798.56 12,775,366.45
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 41,512,781.46 29,643,292.61 1,408,268.40 72,564,342.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
675,350,198.20 83,309,915.71 2,188,211.78 760,848,325.69
价值
2.期初账面
682,319,538.53 88,598,118.26 2,417,916.32 773,335,573.11
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
腾辉公司 13,090,434.89 13,090,434.89
齐鲁科力 588,847,379.52 588,847,379.52
合计 601,937,814.41 601,937,814.41
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,495,021.58 9,592,773.42 49,980,831.21 7,817,924.62
内部交易未实现利润 15,314,149.53 2,297,122.43 15,616,817.60 2,342,522.64
固定资产折旧 5,576,810.60 836,521.58 5,576,810.60 836,521.58
计提未支付费用 13,399,779.03 2,009,966.85 13,399,779.03 2,009,966.85
递延收益 186,421,509.88 27,963,226.50 199,973,441.92 29,996,016.30
合计 282,207,270.62 42,699,610.78 284,547,680.36 43,002,951.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
40,614,572.39 6,092,185.85 44,533,167.33 6,679,975.10
产评估增值
合计 40,614,572.39 6,092,185.85 44,533,167.33 6,679,975.10
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 344,842,981.99 366,989,789.78
合计 344,842,981.99 366,989,789.78
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 1,958,160.00
保证借款 69,679,640.00 80,000,000.00
信用借款 1,465,000,000.00 1,115,000,000.00
合计 1,594,679,640.00 1,196,958,160.00
17、应付票据
单位： 元
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 73,497,521.50 131,639,530.00
合计 73,497,521.50 131,639,530.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 204,449,854.83 212,878,923.34
工程、设备款 218,874,425.66 394,181,017.84
其他 23,956,128.08 4,882,279.60
合计 447,280,408.57 611,942,220.78
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 176,901,690.96 145,073,163.75
合计 176,901,690.96 145,073,163.75
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,414,022.96 145,912,591.61 152,922,862.72 38,403,751.85
二、离职后福利-设定提
2,769.40 19,578,351.83 19,480,645.76 100,475.47
存计划
合计 45,416,792.36 165,490,943.44 172,403,508.48 38,504,227.32
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
44,649,347.97 107,874,079.82 117,817,034.46 34,706,393.33
补贴
2、职工福利费 8,030,113.50 8,030,113.50
3、社会保险费 9,431,932.82 9,431,932.82
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中：医疗保险费 7,981,798.17 7,981,798.17
工伤保险费 765,214.65 765,214.65
生育保险费 684,920.00 684,920.00
4、住房公积金 17,626,366.26 17,626,366.26
5、工会经费和职工教育
764,674.99 2,950,099.21 17,415.68 3,697,358.52
经费
合计 45,414,022.96 145,912,591.61 152,922,862.72 38,403,751.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,769.40 18,761,620.68 18,761,578.66 2,811.42
2、失业保险费 816,731.15 719,067.10 97,664.05
合计 2,769.40 19,578,351.83 19,480,645.76 100,475.47
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 34,701,242.16 44,424,030.04
企业所得税 20,449,640.60 28,649,876.19
个人所得税 368,558.41 16,974.91
城市维护建设税 1,774,867.78 2,682,049.17
教育费附加 760,657.61 1,153,281.90
房产税 1,399,419.63 1,563,733.12
土地使用税 6,117,307.48 6,255,020.44
印花税 465,375.44 398,431.40
文教基金 507,105.09 762,467.53
水利建设基金 146,840.34 299,318.08
其他 31,672.18 3,504.36
合计 66,722,686.72 86,208,687.14
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
收购齐鲁科力股权款 88,500,020.00 177,000,000.00
押金 8,769,590.00 8,608,290.00
借款 7,091,800.00
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
齐鲁科力超额完成业绩的奖励 13,399,779.03 13,399,779.03
预提费用 1,213,969.46 931,019.25
其他 8,474,683.43 5,201,757.86
合计 120,358,041.92 212,232,646.14
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
收购齐鲁科力股权款 88,500,020.00 未到双方约定的支付时间
合计 88,500,020.00 --
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 200,993,441.92 13,551,932.04 187,441,509.88
合计 200,993,441.92 13,551,932.04 187,441,509.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
丁二烯项目 73,166,191.93 6,754,432.02 66,411,759.91 与资产相关
45 万吨/年低碳
烷烃脱氢制烯烃
110,184,750.00 5,650,500.00 104,534,250.00 与资产相关
及综合利用项目
研发与环保资金
齐鲁化学工业区
配套公用管廊工 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
程项目
低碳烷烃脱氢项
目贷款贴息专项 2,710,499.99 139,000.02 2,571,499.97 与资产相关
资金
预硫化催化剂钝
与收益相关
化处理技术开发
淄博市绿动力提
升工程锅炉超低 9,912,000.00 1,008,000.00 8,904,000.00 与资产相关
排放补助项目
其他 1,020,000.00 1,020,000.00 与收益相关
合计 200,993,441.92 13,551,932.04 187,441,509.88 --
24、股本
单位：元
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,775,209,253. 1,775,209,253.
股份总数
00 00
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,174,255,813.91 2,174,255,813.91
合计 2,174,255,813.91 2,174,255,813.91
26、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,689,242.21 13,689,242.21
合计 13,689,242.21 13,689,242.21
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 280,133,488.65 280,133,488.65
合计 280,133,488.65 280,133,488.65
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,656,200,019.64 1,359,907,099.38
调整后期初未分配利润 1,656,200,019.64 1,359,907,099.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 323,077,340.04 502,510,179.82
减：提取法定盈余公积 44,834,600.16
应付普通股股利 88,760,462.65 161,382,659.40
期末未分配利润 1,890,695,999.59 1,656,200,019.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,674,137,903.88 4,024,191,469.01 2,185,683,432.56 1,842,463,546.05
其他业务 25,069,146.31 18,010,771.88 11,295,641.66 8,655,690.32
合计 4,699,207,050.19 4,042,202,240.89 2,196,979,074.22 1,851,119,236.37
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,582,638.03 3,565,629.97
教育费附加 5,821,130.57 1,936,785.22
房产税 2,968,292.07
土地使用税 11,629,006.12
车船使用税 5,632.87
印花税 2,165,936.41
文教基金 3,880,753.73 610,093.29
水利建设基金 2,113,115.42 343,846.27
合计 42,166,505.22 6,456,354.75
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 52,482,285.00 36,664,358.15
职工薪酬 2,502,820.22 1,948,200.20
其他费用支出 10,309,454.74 7,744,429.32
合计 65,294,559.96 46,356,987.67
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 48,881,633.71 45,134,263.67
职工薪酬 19,715,620.35 6,197,030.22
修理费 1,318,559.63 1,313,835.86
折旧及摊销 12,520,547.76 6,069,724.30
税金 16,784,009.72
交通差旅费 516,245.63 400,418.72
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其他费用支出 58,929,978.75 47,851,496.56
合计 141,882,585.83 123,750,779.05
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,630,468.09 29,599,200.43
减：利息资本化 10,232,047.48 11,904,588.19
减：利息收入 2,355,505.12 2,016,043.15
汇兑损益 8,298,600.91 -5,089,470.88
手续费及其他 565,106.10 296,879.78
合计 26,906,622.50 10,885,977.99
其他说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 4.1153%
（上期：4.1325%）。
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,714,337.14 7,373,080.85
合计 11,714,337.14 7,373,080.85
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,483,579.00 1,579,691.86
合计 1,483,579.00 1,579,691.86
36、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 193.74
其中：固定资产处置利得 193.74
政府补助 13,934,432.04 8,148,378.47 13,934,432.04
其他 11,830.00 528,126.70 11,830.00
合计 13,946,262.04 8,676,698.91 13,946,262.04
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
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因符合地方
政府招商引
金山镇人民
丁二烯项目 奖励 资等地方性 否 否 6,754,432.02 6,754,432.02 与资产相关
政府
扶持政策而
获得的补助
45 万吨/年低
碳烷烃脱氢 因研究开发、
制烯烃及综 金山镇人民 技术更新及
补助 否 否 5,650,500.00 与资产相关
合利用项目 政府 改造等获得
研发与环保 的补助
资金
因符合地方
低碳烷烃脱
政府招商引
氢项目贷款 临淄区财政
补助 资等地方性 否 否 139,000.02 与资产相关
贴息专项资 局
扶持政策而
金
获得的补助
淄博市绿动
因研究开发、
力提升工程
淄博市人民 技术更新及
锅炉超低排 补助 否 否 1,008,000.00 与资产相关
政府 改造等获得
放补助项目
的补助
专项资金
因研究开发、
两化融合企
技术更新及
业技术改造 当地政府 补助 否 否 300,000.00 与收益相关
改造等获得
专项资金
的补助
因研究开发、
技术更新及
其他 当地政府 补助 否 否 82,500.00 1,393,946.45 与收益相关
改造等获得
的补助
13,934,432.0
合计 -- -- -- -- -- 8,148,378.47 --
4
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 76,523.59 76,523.59
其中：固定资产处置损失 76,523.59 76,523.59
对外捐赠 300,000.00 300,000.00
其他 48,157.14 135,180.10 48,157.14
合计 424,680.73 135,180.10 424,680.73
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38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 62,559,203.33 24,368,819.87
递延所得税费用 -313,953.28 823,908.03
合计 62,245,250.05 25,192,727.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 384,045,358.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 57,606,803.84
子公司适用不同税率的影响 4,638,446.21
所得税费用 62,245,250.05
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
风险抵押金 6,812,931.90 3,397,718.39
收益相关政府补助 382,500.00 1,922,266.89
合计 7,195,431.90 5,319,985.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
风险抵押金 4,314,892.70 9,615,782.39
付现费用 98,328,200.49 86,946,217.24
合计 102,643,093.19 96,561,999.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,355,505.12 1,267,054.26
票据保证金 69,255,968.56 186,272,528.75
收到理财 109,569,800.00 164,840,000.00
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 181,181,273.68 352,379,583.01
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 33,929,997.30 191,424,417.22
理财支出 109,569,800.00 80,000,000.00
合计 143,499,797.30 271,424,417.22
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押存单 68,906,000.00
合计 68,906,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存单质押 136,650,000.00
银行手续费 565,106.10 296,879.78
合计 137,215,106.10 296,879.78
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 321,800,108.91 135,965,140.31
加：资产减值准备 11,714,337.14 7,373,080.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
273,229,455.24 165,347,294.06
物资产折旧
无形资产摊销 12,775,366.45 5,773,207.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 76,523.59
财务费用（收益以“－”号填列） 26,906,622.50 10,885,977.99
投资损失（收益以“－”号填列） -1,483,579.00 -1,579,691.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 303,341.21 1,413,424.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -587,789.25 -589,516.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,758,332.37 43,328,151.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -512,007,318.71 -176,169,460.83
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
18,013,927.23 -78,925,073.72
列）
经营活动产生的现金流量净额 62,982,662.94 112,822,533.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 691,802,623.73 465,231,518.89
减：现金的期初余额 658,551,703.69 813,433,146.57
现金及现金等价物净增加额 33,250,920.04 -348,201,627.68
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 691,802,623.73 658,551,703.69
其中：库存现金 39,458.57 13,738.48
可随时用于支付的银行存款 691,763,165.16 658,537,965.21
三、期末现金及现金等价物余额 691,802,623.73 658,551,703.69
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
保函保证金、用于开具银行承兑汇票的
货币资金 76,430,975.96
票据保证金、抵押存单
质押应收票据用于开具应付银行承兑票
应收票据 91,424,684.55
据
质押应收票据用于增大供应商对公司提
应收票据 20,000,000.00
供的信用额度
合计 187,855,660.51 --
42、外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 47,825,441.97 6.7744 323,988,674.09
港币 118,427.04 0.8679 102,785.20
其中：美元 3,253,847.09 6.7744 22,042,861.73
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本集团本期合并范
围新增淄博齐翔腾达供应链有限公司子公司及鄂尔多斯齐翔腾达供应链有限公司、广州齐翔腾达供应链有
限公司 2 个孙公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛思远化工有
青岛市 青岛市 化工制造 100.00% 同一控制合并
限公司
淄博腾辉油脂化
淄博市 淄博市 化工制造 51.00% 非同一控制合并
工有限公司
齐翔腾达（香港）
淄博市 香港 国际贸易 100.00% 投资设立
有限公司
山东齐鲁科力化
工研究院有限公 淄博市 淄博市 化工制造 99.00% 非同一控制合并
司
淄博齐翔腾达供
淄博市 淄博市 国内贸易 100.00% 投资设立
应链有限公司
鄂尔多斯齐翔腾
达供应链有限公 内蒙古 内蒙古 国内贸易 100.00% 投资设立
司
广州齐翔腾达供
广州 广州 国内贸易 100.00% 投资设立
应链有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
淄博腾辉油脂化工有限
49.00% -1,335,563.57 0.00 18,183,960.43
公司
山东齐鲁科力化工研究
1.00% 476,499.54 810,000.00 3,550,603.21
院有限公司
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
淄博腾
辉油脂 122,036, 81,820,5 203,857, 166,747, 166,747, 141,436, 92,653,4 234,090, 185,099, 1,373,21 186,472,
化工有 952.29 53.68 505.97 382.65 382.65 707.74 79.04 186.78 627.11 9.45 846.56
限公司
山东齐
鲁科力
344,797, 76,540,0 421,337, 65,257,4 1,020,00 66,277,4 385,335, 75,431,1 460,766, 71,336,0 1,020,00 72,356,0
化工研
695.81 89.66 785.47 64.87 0.00 64.87 267.68 66.48 434.16 67.82 0.00 67.82
究院有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
淄博腾辉油
58,168,446.7 70,909,470.8 16,443,023.5
脂化工有限 -2,725,639.94 -2,725,639.94 -9,598,160.23 3,901,616.61 3,901,616.61
3 1 7
公司
山东齐鲁科
145,111,788. 47,649,954.2 47,649,954.2 16,339,887.0 114,725,047. 43,607,291.8 43,607,291.8 19,344,030.2
力化工研究
83 6 6 0 47 0 0 8
院有限公司
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
淄博齐翔石油化工
淄博 化工产品生产、销售 4,547.95 52.34% 52.34%
集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张劲。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
淄博齐翔资产经营管理有限公司 关联自然人车成聚担任高级管理人员
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关联自然人车成聚担任高级管理人员的淄博齐翔资产经营管
淄博新齐翔工业设备安装工程有限公司
理有限公司子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
淄博新齐翔工业设
备安装工程有限公 工程检修 3,992.61 10,000.00 否 4,966.05
司
淄博新齐翔工业设
备安装工程有限公 餐饮住宿 165.98 300.00 否 104.60
司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淄博齐翔资产管理有限公司 蒸汽 423.96 429.58
淄博新齐翔工业设备安装工程
蒸汽 3.00 3.13
有限公司
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
淄博新齐翔工业设备安装工
应付账款 41,381,096.20 20,099,627.39
程有限公司
淄博新齐翔工业设备安装工
其他应付款 480.00 480.00
程有限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号文，本公司向高步良等49人（以下简称“齐鲁科力原
股东”）发行股份购买齐鲁科力99%的股权。根据京都中新评估出具的《资产评估报告》（京都中新评报字
(2015)第0012号），齐鲁科力99%的股权截至2014年12月31日的评估值为87,666.92万元，交易双方据此协
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商确定齐鲁科力99%的股权交易价格为87,615万元。根据《淄博齐翔腾达化工股份有限公司发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金报告书（修订稿）》，本公司以现金方式向上述交易对方支付交易作价的49.49%，
即现金433,650,000.00元；以发行股份方式向上述交易对方支付交易作价的50.51%，股份公允价值
442,500,000.00元，共发行30,944,054股。本次发行股份购买资产的发行价格不低于本公司第三届董事会
第七次会议决议公告日前20个交易日本公司股票的交易均价，确定为16.82元/股。本公司2014年度权益分
派方案于2015年6月12日实施完毕，根据本次交易相关协议和方案，发行股份购买资产的发行价格调整为
14.30元/股，发行股份数量相应进行调整。2015年7月齐鲁科力原股东已向本公司投入齐鲁科力99%的股权，
本公司以发行股份方式向上述交易对方支付交易对价。如果齐鲁科力盈利预测补偿期（2015 年度、2016 年
度、2017 年度）内各年度累积实现的净利润，超过盈利预测补偿期内各年度累计的承诺净利润，则本公司
同意在盈利预测补偿期届满后，将上述超出部分的 50%作为对截至 2017 年 12 月 31 日依然任职于齐鲁
科力且为齐鲁科力原股东（包括因达到法定退休年龄，但经齐鲁科力及上市公司同意， 继续返聘，全职为
齐鲁科力服务的齐鲁科力原股东） 的奖励。有权获得上述奖励的人员范围、分配方案和分配时间由齐鲁科
力董事会制定详细方案，并报上市公司董事会审议通过。上述奖励应在盈利预测补偿期结束、由具有证券
期货业务资格的会计师事务所对齐鲁科力进行审计出具《专项审核报告》、并对齐鲁科力减值测试审核完
成后，由齐鲁科力以现金方式分期或一次性支付。
截至2017年06月30日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
A.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2016年9月30日本公司收到天津市第二中级人民法院传票，天津有山化工有限公司以本公司在与夏军伟等人
股权转让过程中权益受到侵害为由向天津市第二中级人民法院提起民事诉讼，诉讼请求：①、判令公司赔
偿天津有山化工有限公司经济损失7,437.47万元；②、判令公司承担本案全部诉讼费用。截至2017年06月
30日，该诉讼已开庭审理，尚未判决。
B.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2017年06月30日，本公司为下列单位贷款及保函、开证提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
一、子公司
淄博腾辉油脂化工有限公司 信用担保 3000万元 见说明A、
淄博腾辉油脂化工有限公司 信用担保 1251.23万元 见说明B、
淄博腾辉油脂化工有限公司 信用担保 3976万元 见说明C、
青岛思远化工有限公司 信用担保 2030万元 见说明D、
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说明：本公司本期对外担保均为对合并范围内的子公司的担保，具体情况如下：
a、本公司之子公司腾辉公司向中国光大银行股份有限公司淄博临淄支行借款30,000,000.00元，由本公司
提供担保。本公司于2016年9月23日与中国光大银行股份有限公司淄博临淄支行签订最高额保证合同，合同
编号3793Z-16-029D，保证期间为腾辉公司履行债务期限届满之日起两年，该合同所担保的主债权最高本金
余额为人民币捌仟万元整，期末担保贷款余额30,000,000.00元。
b、本公司之子公司腾辉公司向中国银行股份有限公司淄博临淄支行申请授信60,000,000.00元，用于贸易
融资的进口开证、进口押汇业务，由本公司提供担保。本公司于2017年3月10日与中国银行股份有限公司淄
博临淄支行签订最高额保证合同，合同编号为2017年淄中临额保字003-1号，保证期间为腾辉公司债务履行
期届满之日起两年，该合同下的保证最高本金限额为人民币壹亿元人民币整，期末腾辉公司开具保函余额
184.7万美元，折合人民币12,512,316.80元。
c、本公司之子公司腾辉公司2017年4月7日向兴业银行股份有限公司淄博支行签署贵金属租借合同，合同编
号：XY2BHJ2017-002，金额39,760,000.00元，由本公司提供担保。同时本公司与兴业银行股份有限公司淄
博支行签订最高额保证合同及补充合同，合同编号XY2BHJB2017-002号及XY2BBHJ2017-002，保证期间为腾
辉公司债务履行期届满之日起两年，该合同下的保证最高本金限额为人民币39,760,000.00元整，期末担保
租借余额39,679,640.00元。
d、本公司之子公司思远公司2017年3月向中信银行股份有限公司青岛分行
申请授信，由本公司提供担保。同期本公司与中信银行股份有限公司青岛分行签订保证合同，期限为2017
年3月1日至2018年2月28日，编号为2017信青开银保字第150016号,保证期间为思远公司债务履行期届满之
日起两年。思远公司授信一般风险额度合计1.3亿，其中8000万元可做国内证、差额银承等，目前已使用额
度为0元，另外5000万元专项用于银承质押、国内证质押开票业务，其中非主流银行银票质押总额度不超2500
万元，目前已经使用1000万元；信用证质押总额度不超2000万元，目前已使用1030万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
120,192, 8,826,89 111,365,4 146,756 11,904,52 134,852,38
合计提坏账准备的 89.10% 7.34% 96.80% 8.11%
315.04 2.67 22.37 ,905.23 2.03 3.20
应收账款
单项金额不重大但
14,706,4 9,272,01 5,434,395 4,854,7 2,592,232 2,262,544.4
单独计提坏账准备 10.90% 63.05% 3.20% 53.40%
07.15 2.10 .05 76.59 .10 9
的应收账款
134,898, 18,098,9 116,799,8 151,611 14,496,75 137,114,92
合计 100.00% 13.42% 100.00% 9.56%
722.19 04.77 17.42 ,681.82 4.13 7.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 113,992,507.60 5,699,625.39 5.00%
1至2年 888,165.62 88,816.56 10.00%
2至3年 660,180.80 198,054.24 30.00%
3至4年 3,065,254.44 1,532,627.22 50.00%
4至5年 1,392,186.58 1,113,749.26 80.00%
5 年以上 194,020.00 194,020.00 100.00%
合计 120,192,315.04 8,826,892.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,602,050.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额94,276,666.74元，占应收账款期末余额合计数的比
例69.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,102,607.09元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 2,119,39 277,439. 1,841,951 247,800 162,889.8
4.83% 13.09% 0.82% 65.73% 84,910.94
合计提坏账准备的 0.47 45 .02 .79 5
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应收款
单项金额不重大但
41,790,6 41,790,63 29,870, 29,870,456.
单独计提坏账准备 95.17% 99.18%
30.56 0.56 456.38 38
的其他应收款
43,910,0 277,439. 43,632,58 30,118, 162,889.8 29,955,367.
合计 100.00% 0.63% 100.00% 0.54%
21.03 45 1.58 257.17 5 32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,884,670.65 94,233.54 5.00%
1至2年 46,092.34 4,609.23 10.00%
2至3年 44.00 13.20 30.00%
4至5年 50,000.00 40,000.00 80.00%
5 年以上 138,583.48 138,583.48 100.00%
合计 2,119,390.47 -277,439.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 114,549.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金等 1,566,347.46 54,594.48
其他往来款 42,343,673.57 30,063,662.69
合计 43,910,021.03 30,118,257.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
淄博腾辉油脂化工有
往来款 40,669,213.79 1-2 年 92.62%
限公司
青岛思远化工有限公
往来款 1,008,717.77 1 年以下 2.30%
司
太仓东华能源燃气有
往来款 553,043.01 1 年以下 1.26% 27,652.15
限公司（橡胶厂）
齐翔腾达（香港）有
往来款 112,699.00 1-2 年 0.26%
限公司
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
北京中石化燃气有限
押金 120,000.00 5 年以上 0.27% 120,000.00
公司
合计 -- 42,463,673.57 -- 96.71% 147,652.15
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,605,202,321.40 1,605,202,321.40 1,465,202,321.40 1,465,202,321.40
合计 1,605,202,321.40 1,605,202,321.40 1,465,202,321.40 1,465,202,321.40
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
思远公司 507,920,085.04 507,920,085.04
腾达香港 40,000,000.00 40,000,000.00
齐鲁科力 876,150,000.00 876,150,000.00
腾辉公司 41,132,236.36 41,132,236.36
腾达供应链 140,000,000.00 140,000,000.00
合计 1,465,202,321.40 140,000,000.00 1,605,202,321.40
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,736,244,713.91 3,243,467,794.76 1,770,845,751.69 1,541,774,505.23
其他业务 9,425,155.14 7,896,727.49 5,319,986.45 4,035,642.02
合计 3,745,669,869.05 3,251,364,522.25 1,776,165,738.14 1,545,810,147.25
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 80,190,000.00 23,891,789.41
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,391,396.76 1,579,691.86
合计 81,581,396.76 25,471,481.27
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -76,523.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 13,934,432.04
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,483,579.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -336,327.14
减：所得税影响额 2,260,595.27
少数股东权益影响额 6,401.30
合计 12,738,163.74 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.36% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
5.15% 0.175 0.1749
普通股股东的净利润
淄博齐翔腾达化工股份有限公司
2017 年 8 月 10 日