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公司公告

汉森制药:2017年半年度报告2017-08-24  

						                 湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文




2017 年半年度报告

    证券简称:汉森制药
    证券代码:002412




       2017 年 8 月




                                                             1
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                     第一节 重要提示、目录和释义


       公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

       公司负责人刘令安、主管会计工作负责人何三星及会计机构负责人(会计主

管人员)杨波声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

       所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

       本年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项,

该计划不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足

够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意

投资风险。

       公司有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情况讨论与

分析”第十部分公司面临的风险和应对措施部分予以描述,敬请广大投资者注

意。

       公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5

第三节 公司业务概要 .......................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11

第五节 重要事项 ............................................................. 23

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 29

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 34

第九节 公司债相关情况 ....................................................... 35

第十节 财务报告 ............................................................. 36

第十一节 备查文件目录 ...................................................... 128




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                                  释义


                释义项     指                              释义内容

公司、本公司               指   湖南汉森制药股份有限公司

保荐机构                   指   申万宏源集团股份有限公司

会计师事务所               指   中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

公司章程                   指   湖南汉森制药股份有限公司章程

股东大会、董事会、监事会   指   湖南汉森制药股份有限公司股东大会、董事会、监事会

GMP                        指   药品生产质量管理规范

GAP                        指   中药材生产质量管理规范

汉森医药                   指   湖南汉森医药有限公司

汉森研究                   指   湖南汉森医药研究有限公司

永孜堂                     指   云南永孜堂制药有限公司

汉森健康                   指   汉森健康产业(湖南)有限公司

控股股东、新疆汉森         指   新疆汉森股权投资管理有限合伙企业

三湘银行                   指   湖南三湘银行股份有限公司




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                  汉森制药                                股票代码               002412

变更后的股票简称(如有) 无

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            湖南汉森制药股份有限公司

公司的中文简称(如有)    汉森制药

公司的外文名称(如有)    Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)Hansen Pharmaceutical

公司的法定代表人          刘令安


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 刘厚尧                                   杨湘

联系地址                             益阳市银城南路                           益阳市银城南路

电话                                 0737-6351486                             0737-6351486

传真                                 0737-6351486                             0737-6351486

电子信箱                             office@hansenzy.com                      yxryeo@163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2016 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期                 上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                 394,055,854.51              361,754,780.25                     8.93%

归属于上市公司股东的净利润(元)                53,291,227.56               50,624,810.61                     5.27%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                48,404,976.48               45,914,180.56                     5.42%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                58,293,084.64               81,159,545.72                   -28.17%

基本每股收益(元/股)                                   0.1800                     0.1710                     5.26%

稀释每股收益(元/股)                                   0.1800                     0.1710                     5.26%

加权平均净资产收益率                                     4.15%                      4.07%                     0.08%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                                 1,668,737,304.37             1,674,388,729.53                   -0.34%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,163,715,788.81             1,258,424,561.25                   -7.53%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                        项目                                       金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                     -12,275.91

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      5,649,331.35
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       111,103.48



                                                                                                                      6
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减:所得税影响额                                                       861,907.84

合计                                                                  4,886,251.08             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否

     (一)公司主要业务
     公司所属行业为医药制造业,是集研发、生产、销售为一体的中成药生产企业,主营业务为传统中成
药制剂、化学药、医用制剂的研发、生产和销售,正在逐步涉足医院、大健康产业、医疗保健等领域。
     (二)公司主要产品
     1.中成药
    四磨汤口服液,主要功能为顺气降逆,消积止痛;婴幼儿乳食内滞症、厌食纳差、腹胀、腹痛、腹泻
或便秘;中老年气滞、食积症、脘腹胀满、腹痛、便秘;腹部手术后促进肠胃功能的恢复;在治疗或配合
治疗黄疸及高胆红素血症、病毒性肠炎、便秘型肠易激综合症、中毒性肠麻痹等方面也有较好疗效。
     缩泉胶囊,主要功能为补肾缩尿。用于肾虚之小便频数,夜卧遗尿。
     银杏叶胶囊,主要功能为活血化瘀,通脉舒络。用于血瘀症引起的胸痹、中风,症见胸闷、心悸、舌
强语蹇、半身不遂等。
     天麻醒脑胶囊,主要功能为滋补肝肾,通络止痛。用于肝肾不足所致头痛头晕,记忆力减退,失眠,
反应迟钝,耳鸣,腰酸。
     愈伤灵胶囊,主要功能为活血散瘀,消肿止痛。用于跌打挫伤,筋骨瘀血肿痛,亦可用于骨折的辅助
治疗。
     百贝益肺胶囊,主要功能为滋阴活血,止咳化痰。用于治疗肺阴不足之久咳,以及支气管炎,及肺痨
久咳。
     苦参胶囊,主要功能为清热燥湿,杀虫。用于湿热蕴蓄下焦所致的痢疾,肠炎,热淋及阴肿阴痒,湿
疹,湿疮等。
     藿香正气水,主要功能为解表化湿,理气和中。用于外感风寒、内伤湿滞或夏伤暑湿所致的感冒,症
见头痛昏重、胸膈痞闷、脘腹胀痛、呕吐泄泻;胃肠型感冒见上述证候者。
     陈香露白露片,主要功能为健胃和中,理气止痛。用于胃溃疡,糜烂性胃炎,胃酸过多,急性、慢性
胃炎,肠胃神经官能症和十二指肠炎等。
     消癌平胶囊,主要功能为抗癌,消炎,平喘。用于食道癌、胃癌、肺癌,对大肠癌、宫颈癌、白血病
等多种恶性肿瘤,亦有一定疗效,亦可配合放疗、化疗及手术后治疗。并用于治疗慢性气管炎和支气管哮
喘。
     2.化学药
    复方氨酚烷胺片适用于缓解普通感冒及流行性感冒引起的发热、头痛、四肢酸痛、打喷嚏、流鼻涕、
鼻塞、咽痛等症状。
    丙硫氧嘧啶片用于各种类型的甲状腺功能亢进症。
    卡托普利片用于抗惊厥,镇痛,尿崩症,抗燥狂或抗精神病。
    碳酸氢钠片用于缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感(烧心)、反酸。
    贝诺酯片用于普通感冒或流行性感冒引起的发热,也用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、
牙痛、肌肉痛、神经痛、痛经。
    吡拉西坦片适用于急、慢性脑血管病、脑外伤、各种中毒性脑病等多种原因所致的记忆减退及轻、中
度脑功能障碍。也可用于儿童智能发育迟缓。

                                                                                                 8
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    西咪替丁片用于缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感(烧心)、反酸。
    3.医用制剂
    碘海醇注射液是X线造影剂。可用于心血管造影、动脉造影、尿路造影、静脉造影、CT增强检查、颈、
胸和腰段椎管造影、经椎管蛛网膜下腔注射后CT脑池造影、关节腔造影、经内窥镜胰胆管造影(ERCP)、
疝或瘘道造影、子宫输卵管造影、涎腺造影、经皮肝胆管造影(PTC)、窦道造影、胃肠道造影和“T”型管
造影等。
    泛影葡胺注射液用于静脉和逆行性尿路造影;脑、胸、腹及四肢血管造影,静脉造影及CT;还可用于
关节腔造影,瘘管造影,子宫输卵管造影,内窥镜逆行性胰胆管造影(ERCP),涎管造影及其他检查。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                 重大变化说明


股权资产                             无重大变化

固定资产                             无重大变化

无形资产                             无重大变化

在建工程                             无重大变化


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否

    (一)多元并举优势
    通过并购重组,公司已经形成中成药、化学药、医用制剂三大板块,正在进入大健康和医疗保健领域。
公司投资参与设立的三湘银行正式开业,标志着公司向金融领域迈出了重要一步,上半年,三湘银行发展
运营正常。未来将形成四足鼎立的产业格局,为公司发展带来不竭动力。
    (二)品种优势
    公司制定知识产权保护策略,保护独家产品专利,持续加大技术、工艺等方面投入,努力把每个独家
产品做成公认的品牌。公司通过收购云南永孜堂制药有限公司引进独家品种,如“天麻醒脑胶囊”、“百
贝益肺胶囊”、“苦参胶囊”等,加强对新品种的研发和市场扶持工作,形成以消化系统用药、心脑血管
用药为一体的产品体系。在技术研发、产品销售、人才培养、原材料采购等多个领域,与公司主导产品四
磨汤优势互补,实现资源共享、协同增效。目前公司产品结构合理、品种丰富,有利于分散单一产品导致
的经营风险,进一步提升了公司的盈利水平和抗风险能力。随着医疗保险体制的推广及药品分类管理的规
范实施,公司产品的结构优势将逐步体现为核心竞争能力。
    (三)营销优势
    公司在市场推广方面,积极开拓市场,巩固市场份额。创造性地对营销模式和业务体系进行革命,提
出了营销中心“3+3”架构模式和“三驾马车”的营销模式。通过医院推广部+基层推广部+连锁推广部+

                                                                                                 9
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商务运营部构成执行体系,销售推广和商务运营工作分线管理,通过办事处实地销售队伍来实现,市场策
划、营销管理、市场准入和市场督查由营销中心统一运作。在市场化的机制下依循多元营销和深度拓展、
集权和放权绝对掌控,理顺了以共同利益为核心的生产商、经销商、办事处之间的利益链关系,从而建立
起牢靠、粘着度强的商业合作模式。新的营销管理方案及体系结构合理,运作规范,团队工作经验丰富,
有一定的市场资源积累,后期发展空间广阔。
    (四)团队合作优势
    公司核心团队稳定,具有丰富的管理经验以及敏锐的行业洞察力。公司坚持外引优秀人才,内培优秀
人才。多年来,公司吸引了大量外部优秀人才,尤其是营销方面人才,为公司营销中心“三驾马车”的架构
模式贡献极大的聪明才智;公司制定并坚持执行人才发展规划,对内部人才有针对性地培训并提供成长机
会,这些高效动作较好地满足了公司执行核心战略时对管理人才和专业人才的需求。
    (五)内控管理优势
    在内控管理方面,公司以稳健经营为原则,积极应对各类挑战,产供销保持稳定,积极响应下游客户
需求,产品质量管控到位,未有质量事故发生,为公司稳健经营奠定基础。




                                                                                                 10
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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    随着《中华人民共和国中医药法》的颁布和实施,“两票制”、仿制药质量和疗效一致性评价等政策
的持续推进,中药和中医将获得更大的发展机遇。同时省级医保目录调整、药品招标的力度加大,三明模
式的全国推行,市场竞争更趋激烈。
    报告期内,公司董事会和管理层紧紧围绕年度目标计划,坚持外抓市场、内强管理,积极应对各项挑
战,深入推进合规管理,扎实开展营销工作,提升生产经营业绩。报告期内,公司经营情况总体良好,实
现营业收入39,405.59万元,比上年同期增加8.93%;归属于上市公司股东的净利润5,329.12万元,比上年同
期增加5.27%。
    2017年上半年,公司战略实施情况如下:
    (一)严格把关生产质量
    公司坚持以市场需求为导向,合理安排生产调度;加强对生产全过程的监督管理,保证产品质量;加
强相关人员的培训及考核,保证产品生产和质量的可控性与稳定性,生产运行平稳有序。
    (二)扎实推进市场营销工作
    公司强化市场建设,优化市场布局,加大市场投入,巩固市场份额。创造性地对营销模式和业务体系
进行革命,提出了营销中心“3+3”架构模式和“三驾马车”的营销模式。通过医院推广部+基层推广部+
连锁推广部+商务运营部构成执行体系,销售推广和商务运营工作分线管理,通过办事处实地销售队伍来
实现,市场策划、营销管理、市场准入和市场督查由营销中心统一运作。在市场化的机制下依循多元营销
和深度拓展、集权和放权绝对掌控,理顺了以共同利益为核心的生产商、经销商、办事处之间的利益链关
系,从而建立起牢靠、粘着度强的商业合作模式。
    (三)持续推进科研开发
    公司不断加大科研投入,多个项目取得阶段性成果:四磨汤口服液新质量标准颁布件获批,进一步提
升产品质控水平;卡马西平片、卡托普利片完成处方工艺研究,正在进行BE预实验;碳酸氢钠片一致性评
价已完成中试,正在进行稳定性考察。此外,公司承担的工信部中药材扶持项目枳壳规范化种植基地建设
进展顺利,科技部十二五重大新药创制专项课题通过财务审计验收,湖南省战略性新兴产业项目已递交验
收材料,湖南省重大专项项目通过年度检查。公司将积极争取药材基地建设、中医药文化旅游基地建设等
产业扶持政策的支持,为企业发展助力。
    (四)深度推进合规管理
    公司进一步加强内控制度建设和修订完善工作,恪守依法制药、依法治企的原则,严格按照法律法规
规范公司运作,加强成本管控,强化风险防控,提升内控管理水平。公司管理层分工落实对各子公司的管
理责任,加强公司及子公司质量、安全督导巡查,同时加强对各子公司的内审工作。

二、主营业务分析

概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况



                                                                                                   11
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                                                                                                   单位:元

                       本报告期           上年同期              同比增减                   变动原因

营业收入                394,055,854.51     361,754,780.25                  8.93%

营业成本                109,327,143.77     101,794,271.54                  7.40%

销售费用                178,177,349.46     159,016,060.18                  12.05%

管理费用                 35,635,256.98      35,166,579.06                  1.33%

                                                                                    财务费用本期发生额比
                                                                                    上期增加 7,571,439.59
                                                                                    元,增长 2336.88%,主
财务费用                  7,247,441.77        -323,997.82             2,336.88%
                                                                                    要系公司银行借款增加
                                                                                    导致利息支出增加所
                                                                                    致。

所得税费用               10,728,793.07       8,989,714.68                  19.35%

                                                                                    研发投入较上年同期增
                                                                                    加 3,340,807.37 元,增长
                                                                                    36.04%,主要系公司化
研发投入                 12,610,790.54       9,269,983.17                  36.04%
                                                                                    药一致性评价项目陆续
                                                                                    进入中试阶段,投入增
                                                                                    加所致。

经营活动产生的现金流
                         58,293,084.64      81,159,545.72               -28.17%
量净额

                                                                                    投资活动产生的现金流
                                                                                    量净额较上年同期增加
                                                                                    42,877,229.93 元,增长
投资活动产生的现金流                                                                51.37%,主要原因系上
                         -40,588,160.76     -83,465,390.69                 51.37%
量净额                                                                              年同期收购子公司云南
                                                                                    永孜堂制药有限公司
                                                                                    20%股权支付货币资金
                                                                                    80,000,000.00 元所致。

                                                                                    筹资活动产生的现金流
                                                                                    量净额较上年同期减少
                                                                                    60,595,261.98 元,下降
筹资活动产生的现金流
                         -51,901,954.55      8,693,307.43              -697.03% 697.03%,主要原因系报
量净额
                                                                                    告期向全体股东进行现
                                                                                    金分红 148,000,000.00
                                                                                    元所致。

                                                                                    现金及现金等价物净增
                                                                                    加额较上年同期减少
现金及现金等价物净增
                         -34,197,030.67      6,387,462.46              -635.38% 40,584,493.13 元,下降
加额
                                                                                    635.38%,主要原因系报
                                                                                    告期经营活动产生的现


                                                                                                            12
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                                                                                     金流量净额和筹资活动
                                                                                     产生的现金流量净额的
                                                                                     减少高于投资活动产生
                                                                                     的现金流量增加所致。

                                                                                     税金及附加较上年同期
                                                                                     增加 3,004,876.95 元,增
                                                                                     长了 55.00%,主要原因
                                                                                     系根据财政部 2016 年
                                                                                     12 月发布的财会
                                                                                     [2016]22 号《关于印发
                                                                                     增值税会计处理规定的
税金及附加                     8,468,217.17      5,463,340.22              55.00% 通知》,2016 年 5 月 1
                                                                                     日以后发生的消费税、
                                                                                     城市维护建设税、资源
                                                                                     税、教育费附加及房产
                                                                                     税、土地使用税、车船
                                                                                     使用税、印花税等相关
                                                                                     税费全部转入“税金及
                                                                                     附加” 科目核算所致。

                                                                                     资产减值损失本期发生
                                                                                     额比上期减少
                                                                                     3,801,210.27 元,下降
                                                                                     84.71%,主要系本期销
资产减值损失                     686,204.28      4,487,414.55              -84.71%
                                                                                     售了前期滞销的产品和
                                                                                     提高了部分低价产品的
                                                                                     售价,导致计提的存货
                                                                                     跌价准备减少所致。

                                                                                     营业外收入较上年同期
                                                                                     减少 2,368,040.67 元,下
营业外收入                     1,359,952.66      3,727,993.33              -63.52% 降 63.52%,主要原因系
                                                                                     计入营业外收入的政府
                                                                                     补助减少所致。

                                                                                     营业外支出较上年同期
                                                                                     减少 251,038.66 元,下
                                                                                     降 93.80%,主要原因是
营业外支出                        16,593.74       267,632.40               -93.80%
                                                                                     报告期固定资产处置损
                                                                                     失较上年同期减少所
                                                                                     致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。




                                                                                                             13
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营业收入构成
                                                                                                                单位:元

                                     本报告期                                 上年同期
                                                                                                           同比增减
                           金额            占营业收入比重            金额              占营业收入比重

营业收入合计             394,055,854.51                 100%       361,754,780.25                100%             8.93%

分行业

医药工业                 393,896,763.16                99.96%      359,690,485.42               99.43%            9.51%

其他                         159,091.35                0.04%         2,064,294.83                0.57%          -92.29%

分产品

四磨汤口服液             218,739,718.72                55.51%      183,842,293.71               50.82%           18.98%

银杏叶胶囊                53,083,885.92                13.47%       57,731,204.87               15.96%           -8.05%

缩泉胶囊                  28,521,470.63                7.24%        26,510,425.99                7.33%            7.59%

愈伤灵胶囊                 7,290,980.71                1.85%         6,000,548.16                1.66%           21.51%

天麻醒脑胶囊              28,030,266.70                 7.11%       26,924,380.42                7.44%            4.11%

抗感灵片                   7,427,160.44                1.88%         9,299,748.24                2.57%          -20.14%

肠胃宁                     9,743,960.49                2.47%         7,724,483.79                2.14%           26.14%

利胆止痛胶囊               3,078,550.65                0.78%         3,005,309.96                0.83%            2.44%

其他固体口服制剂          26,292,683.55                6.67%        27,092,441.43                7.49%           -2.95%

其他液体口服制剂           1,219,720.90                0.31%         1,611,461.74                0.45%          -24.31%

注射剂                    10,468,364.45                2.66%         9,948,187.11                2.75%            5.23%

其他                         159,091.35                0.04%         2,064,294.83                0.57%          -92.29%

分地区

华东区                    88,514,421.97                22.46%       82,741,996.65               22.87%            6.98%

中南区                   171,242,036.16                43.46%      157,039,038.12               43.41%            9.04%

华北区                    41,822,065.36                10.61%       36,976,631.04               10.22%           13.10%

西南区                    52,094,876.80                13.22%       49,204,553.03               13.60%            5.87%

东北区                    16,891,065.72                4.29%        16,424,820.55                4.54%            2.84%

西北区                    23,491,388.50                5.96%        19,367,740.86                5.35%           21.29%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本           毛利率
                                                                            同期增减         同期增减        期增减

分行业

医药工业            393,896,763.16    109,325,232.22            72.25%            9.51%            7.46%          0.53%


                                                                                                                      14
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分产品

四磨汤口服液         218,739,718.72      51,993,446.73            76.23%           18.98%           17.88%          0.22%

银杏叶胶囊            53,083,885.92       7,523,719.91            85.83%           -8.05%           -3.43%          -0.68%

分地区

华东区                88,514,421.97      20,797,562.87            76.50%           6.98%             7.48%          -0.11%

中南区               171,242,036.16      48,182,576.05            71.86%           9.04%             5.55%          0.93%

华北区                41,822,065.36      10,531,535.89            74.82%           13.10%           12.01%          0.25%

西南区                52,094,876.80      16,696,660.99            67.95%           5.87%             5.55%          0.10%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用

    其他业务收入较上年同期减少1,905,203.48元,下降92.29%,主要原因系上年同期收到“葡甲胺原料
药”生产技术转让收入所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:元

                              金额               占利润总额比例            形成原因说明              是否具有可持续性

                                                                    对湖南三湘银行股份有限公
投资收益                        3,757,515.90                5.87%                              是
                                                                    司的投资收益

资产减值                            686,204.28              1.07% 应收账款、其他应收款计提 否

营业外收入                      1,359,952.66                2.12% 主要为政府补助               否

营业外支出                           16,593.74              0.03% 主要为固定资产处置损失       否


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                   单位:元

                           本报告期末                    上年同期末

                                    占总资产比                   占总资产比 比重增减                重大变动说明
                       金额                          金额
                                        例                            例

货币资金            86,230,438.07         5.17% 120,427,468.74         7.19%    -2.02%

应收账款            186,929,258.1        11.20% 160,672,664.66         9.60%     1.60%



                                                                                                                         15
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                                6

存货                88,605,286.91      5.31% 79,251,475.90      4.73%    0.58%

                    448,196,752.6
长期股权投资                          26.86% 444,439,236.75    26.54%    0.32%
                                5

                    429,057,857.3
固定资产                              25.71% 441,520,543.27    26.37%   -0.66%
                                9

在建工程            15,247,943.29      0.91% 14,370,278.00      0.86%    0.05%

                                                                                 短期借款期末余额比年初增加
                    389,140,000.0
短期借款                              23.32% 286,660,000.00    17.12%    6.20% 102,480,000.00 元,增长 35.75%,主
                                0
                                                                                 要系本公司银行借款增加所致。

                                                                                 预付账款期末余额比年初增加
预付款项             9,508,162.25      0.57%   4,695,077.99     0.28%    0.29% 4,813,084.26 元,增长 102.51%,主要
                                                                                 系报告期预付材料款和设备款所致。

                                                                                 其他应收款期末余额比年初减少
                                                                                 8,900,334.85 元,下降 60.80%,主要
其他应收款           5,737,760.98      0.34% 14,638,095.83      0.87%   -0.53%
                                                                                 系收回湖南三湘银行股份有限公司
                                                                                 筹备组筹办费所致。

                                                                                 其他非流动资产期末余额比年初增
                                                                                 加 31,824,524.47 元,增长 220.82%,
其他非流动资产      46,236,643.17      2.77% 14,412,118.70      0.86%    1.91%
                                                                                 主要系报告期支付林芳拍卖资产款
                                                                                 30,100,000.00 元所致。

                                                                                 应交税费期末余额较年初余额减少
应交税费             5,665,649.20      0.34%   8,378,904.09     0.50%   -0.16% 2,713,254.89 元,下降 32.38%,主要原
                                                                                 因系本期缴纳了年初余额的税费。


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

无


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                        变动幅度

                                    0.00                       80,000,000.00                               -100.00%




                                                                                                                    16
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位:万元

募集资金总额                                                                                          65,729.24

报告期投入募集资金总额                                                                                   125.93

已累计投入募集资金总额                                                                                 69,764.8

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                    0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                           0.00%

                                          募集资金总体使用情况说明

(一)首次公开发行股票募集资金情况
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509 号《关于核准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准,汉森制药于 2010 年 5 月 14 日向社会公开发行人民币普通股 1900 万股,发行价格为每股 35.8 元,募集资金总额为
人民币 680,200,000.00 元,扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 648,483,500.00 元。以上新股发行的募集资金已经利
安达会计师事务所有限公司所审验,并于 2010 年 5 月 14 日出具利安达验字(2010)第 1031 号《验资报告》。根据财政部财


                                                                                                              17
                                                                         湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


会[2010]25 号《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》中的规定,公司因上述发
行普通股过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等已计入发行费用的共计人民币 8,808,900.00 元费用应当计入 2010
年损益,由此经调整后增加募集资金净额人民币 8,808,900.00 元。调整后实际募集资金净额为人民币 657,292,400.00 元。
(二)募集资金投资项目实际使用情况
    1、根据本公司 2011 年第二届董事会第三次会议审议通过的《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,
公司使用超募资金 30,000,000.00 元永久性补充流动资金。
    2、口服液及胶囊生产线技术改造工程项目根据本公司 2012 年 10 月 23 日第二届董事会第十二次会议审议通过的《关
于公司拟用部分超募资金对募集资金投资项目追加投资的议案》,公司使用超募资金对“口服液及胶囊生产线技术改造工程
项目”追加投入 130,823,000.00 元,追加投资后该项目总投资额为 286,256,000.00 元。截止报告期末已投入 285,545,853.82
元。
    3、根据本公司 2013 年 10 月 23 日召开的第二届董事会第十六次会议通过的《关于使用部分超募资金收购云南永孜堂
制药有限公司 80%股权的议案》,公司于 2013 年 11 月份以超募资金 282,000,000.00 元收购云南永孜堂制药有限公司 80%
的股权。
    4、根据本公司 2014 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第二次会议通过的《关于使用部分超募资金对公司旧车间进行
GMP 改造的议案》,公司使用超募资金 49,280,000.00 元对旧车间进行 GMP 改造,截止报告期末已投入使用 37,564,910.86
元。
    5、根据本公司 2014 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第二次会议通过的《关于使用部分超募资金投资设立全资子公
司的议案》,公司于 2014 年 10 月份以超募资金 62,537,226.72 元投资设立全资子公司,以建设中药材种植基地,开展中医
药健康产业业务。
(三)截至报告期末,募集资金专户余额情况
    截止 2017 年 6 月 30 日,公司募集资金存储专户资金余额为 13,638,016.37 元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                      是否已                                               截至期末 项目达到                         项目可行
                               募集资金 调整后投               截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募    变更项                        本报告期               投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                               承诺投资 资总额                 累计投入                          实现的效
       资金投向      目(含部                        投入金额                (3)=     用状态日               预计效益 生重大变
                                 总额      (1)                 金额(2)                              益
                     分变更)                                                (2)/(1)        期                             化

承诺投资项目

                                                                                      2013 年
口服液及胶囊生产线
                     否         15,543.3 28,625.6              28,554.59    99.75% 12 月 01       1,505.99 否        否
技术改造工程项目
                                                                                      日

承诺投资项目小计          --    15,543.3 28,625.6              28,554.59      --           --     1,505.99      --        --

超募资金投向

旧车间 GMP 改造                   4,928     4,928     125.93 3,756.49       76.23%

收购云南永孜堂股权               28,200    28,200                28,200 100.00%                    283.69

设立汉森健康产业
                                6,253.72 6,253.72               6,253.72 100.00%                  -186.09
(湖南)有限公司



                                                                                                                               18
                                                                    湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


补充流动资金(如有)      --       3,000    3,000              3,000 100.00%     --       --       --       --

超募资金投向小计          --   42,381.72 42,381.72   125.93 41,210.21   --       --        97.6    --       --

合计                      --   57,925.02 71,007.32   125.93 69,764.8    --       --    1,603.59    --       --

                     口服液及胶囊生产线技术改造工程项目未达到预计效益的主要原因:由于国内经济环境影响,加之
                     建设期延长,募投项目的产能未能完全释放,同时受原材料上涨,劳动力成本上升的影响,各种生
                     产成本的上升,影响投资项目效益。收购云南永孜堂股权、设立汉森健康产业(湖南)有限公司、
                     旧车间 GMP 改造、使用超募资金补充流动资金,均未承诺项目效益。旧车间 GMP 改造项目无法单
未达到计划进度或预 独核算效益:该项目内容包括平面布局调整、净化通风口调整、设备更新、车间内墙地面及彩钢板
计收益的情况和原因 更新等,该项目的效益无法量化测算。公司使用募集资金对原厂旧车间进行新版 GMP 改造主要是
(分具体项目)       为保障公司生产线符合《药品生产质量管理规范》(2010 年版)的要求,有利于完善和提升公司质
                     量管理体系。补充流动资金项目无法单独核算效益:该项目因实际投资于公司各个不同的资产组中,
                     其预期收益体现在公司整体收益中,故无法单独核算效益。公司利用部分超募资金补充流动资金,
                     有利于提高募集资金使用效率,降低公司财务费用,符合公司的发展要求。公司超募资金的使用没
                     有与募集资金投资项目的实施计划相抵触,不影响募集资金投资项目的正常进行

项目可行性发生重大
                     无
变化的情况说明

                     适用

                     经公司 2011 年第二届董事会第三次会议,审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金
                     的议案》,公司于 2011 年 7 月使用超募资金 3,000.00 万元永久性补充流动资金。经公司 2012 年 10
                     月 23 日第二届董事会第十二次会议,审议通过了《关于公司拟用部分超募资金对募投项目追加投资
                     的议案》,以部分超募资金对“口服液及胶囊生产线技术改造工程项目”追加投入 13,082.30 万元,该
                     项目总投资额为 28,625.60 万元,截止报告期末累计投入 28,554.59 万元。经公司 2013 年 10 月 23
超募资金的金额、用
                     日第二届董事会第十六次会议,审议通过了《关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司
途及使用进展情况
                     80%股权的议案》,公司于 2013 年 11 月以超募资金 28,200.00 万元收购云南永孜堂制药有限公司 80%
                     的股权。经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于使用部分超募资金
                     对公司旧车间进行 GMP 改造的议案》,以超募资金 4,928.00 万元对旧车间进行 GMP 改造,截止报
                     告期末已投入使用 3,756.49 万元。经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议,审议通过了
                     《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案》,公司于 2014 年 10 月份以超募资金 6,253.72
                     万元投资设立全资子公司,以建设中药材种植基地、开展中医药健康产业业务。

                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


                     适用
募集资金投资项目先
                     2010 年度利用募集资金置换先期投入 560.20 万元,2011 年、2012 年、2013 年、2014 年、2015 年、
期投入及置换情况
                     2016 年、2017 年半年度无募集资金投资项目先期投入及置换情况。

用闲置募集资金暂时 不适用



                                                                                                                   19
                                                                     湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 截至 2017 年 6 月 30 日,公司募集资金专户余额合计为 1,363.80 万元,公司将其中 0.44 万元存放于
用途及去向            募集资金开户银行的活期账户内; 1,363.36 万元存放于募集资金开户银行的七日通知存款账户内。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


             募集资金项目概述                             披露日期                          披露索引

《2017 年半年度募集资金存放与使用情
                                           2017 年 08 月 24 日                 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
况的专项报告》


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                          单位:元

  公司名称       公司类型       主要业务     注册资本       总资产   净资产     营业收入    营业利润     净利润


                                                                                                                  20
                                                                     湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


湖南汉森医
                                        12,980,000.0 21,358,511.8 11,792,990.4
药研究有限 子公司          药品研制                                                67,961.16 -129,702.54 -129,802.54
                                        0                        7            7
公司

湖南汉森医                                             23,755,915.6 19,602,526.1
             子公司        药品销售     8,000,000.00                                    0.00      2,127.79     -7,731.59
药有限公司                                                       9            3

云南永孜堂
                           药品生产经 40,960,000.0 211,400,190. 154,701,156. 61,133,356.1
制药有限公 子公司                                                                              3,022,376.70 2,836,888.27
                           营           0                       62           87           1
司

汉森健康产                 医药产业园
                                        62,000,000.0 65,378,520.8 58,788,996.9                 -1,859,845.8 -1,860,902.0
业(湖南)有 子公司        的建设、开                                                   0.00
                                        0                        2            1                          1            5
限公司                     发及投资

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                       -10.00%     至                            20.00%
动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                        5,471.6    至                           7,295.46
动区间(万元)

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                                6,079.55
元)

                                               因医药市场及医改政策的不断变化与调整,对公司的经营业绩会产生一定
业绩变动的原因说明
                                               的影响。


十、公司面临的风险和应对措施

    1.医药政策风险。随着国家医疗体制改革的深入,医药监管部门对于医药相关政策和技术要求在逐
步修订,医保控费、招标二次议价会对公司利润造成挤压,给公司的经营业绩增长带来不确定性,同时有
可能增加产品上市准入障碍或增加市场开发费用。
    2.原材料采购风险。公司中成药制剂产品所用原材料为中药材,中药材野生资源的稀缺性、人工种
植受气候环境以及种植面积变动的影响,公司有可能面临原材料供应不足的风险。若原材料价格大幅上涨,
将造成公司采购成本的攀升,可能挤压公司的盈利空间,从而对公司的经营业绩产生不利影响。


                                                                                                                      21
                                                     湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    3.销售价格下降的风险。随着政府放开药品定价后,各地招投标价格下降压力原来越大,公司面临
销售价格下降的风险,可能对未来发展带来不利影响。
    4.市场竞争格局发生变化的风险。国家医保目录调整将带来市场竞争格局的变化,导致市场竞争变
化的不确定性,也会给公司的增长带来不确定性。
    5.药品研发风险。公司基于未来发展所需,每年都投入资金用于药品的研发。一种新药从实验研究、
临床试验、获得新药证书到正式生产需要经过多个环节的审批,前期的资金、技术投入较大,周期较长,
行业进入门槛高。随着国家监管法规、注册法规的日益严格,新药研发存在不确定性以及研发周期可能延
长的风险。
    6.人才缺乏的风险。随着公司规模的扩张和业务的拓展,公司可能存在管理人才和专业人才不能满
足经营需要的风险。
    7.规模快速扩张带来的管理风险。公司在发展过程中,资产和业务规模都将迅速扩大。随着公司经
营规模的扩张,对子公司的有效管理是公司持续发展的保证,人力资源管理、营销拓展、风险管
控等方面均对公司提出了更高的要求。尽管公司已有较为完善的法人治理结构和组织构架,拥有
较为健全的运营体系,但如果不能有效配置,将影响公司的运营能力和发展动力,可能会给公司
带来管理风险。
    针对上述可能存在的风险,公司将积极采取应对措施。首先,通过整合各种资源,调整营销策略,优
化招投标渠道,减少招投标过程中的压价对公司的影响。其次,加强对市场信息的收集分析,做到对市场
行情的准确判断,稳抓市场的最佳采购时间点。第三,将进一步完善公司培训体系及人才留用体系,强化
绩效考核机制,充分调动和发挥员工的工作热情和创造性,吸引更多优秀人才加入,为公司发展注入新的
活力。公司将重点关注,积极应对,并及时根据具体情况适当调整相关工作,力争顺利完成2017年经营目
标与计划。




                                                                                                22
                                                                湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次         会议类型       投资者参与比例        召开日期            披露日期                披露索引

                                                                                                《2016 年度股东大
                                                                                                会决议公告》(公告
                                                                                                编号 2017-025)刊
                                                                                                登于 2017 年 5 月 19
                                                                                                日的《中国证券报》
2016 年度股东大会 年度股东大会                 51.15% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日
                                                                                                《证券日报》《证券
                                                                                                时报》 上海证券报》
                                                                                                及巨潮资讯网
                                                                                                (www.cninfo.com.
                                                                                                cn)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。




                                                                                                                    23
                                                              湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                         24
                                                                            湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                     占同类 获批的                   可获得
                             关联                         关联交                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交                  交易金 交易额                   的同类 披露日      披露
                             交易                         易金额                     过获批 易结算
  易方     系       易类型          定价原则 易价格                  额的比 度(万                   交易市        期   索引
                             内容                         (万元)                   额度    方式
                                                                      例     元)                        价

                                                                                                                        公司
                                                                                                                        《关
                                                                                                                        于
                                                                                                                        2017
                                                                                                                        年度
                                                                                                                        日常
                                                                                                                        关联
                                                                                                                        交易
                                                                                                                        预计
                                                                                                                        的公
                                                                                                                        告》
                                                                                                                        (201
                                                                                                                        7-020)
                                                                                                                        刊载
                                                                                                                        于
                                                                                                                        2017
楚天科                       设备
         母公司                                                                                               2017 年 年 4 月
技股份              商品采 及配                20.37 万
         参股                       市场价格                20.37              500 否       现金     -        04 月 26 26 日
有限公              购       件采              元
         4.92%                                                                                                日        在《证
司                           购
                                                                                                                        券时
                                                                                                                        报》
                                                                                                                        《上
                                                                                                                        海证
                                                                                                                        券报》
                                                                                                                        《中
                                                                                                                        国证
                                                                                                                        券报》
                                                                                                                        《证
                                                                                                                        券日
                                                                                                                        报》及
                                                                                                                        巨潮
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                                                                                                                        (ww
                                                                                                                        w.cnin


                                                                                                                               25
                                                                湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                       fo.com
                                                                                                       .cn)。

合计                                --     --      20.37   --       500   --       --     --      --     --

大额销货退回的详细情况         无

按类别对本期将发生的日常关联
                               公司预计 2017 年度向关联企业楚天科技股份有限公司采购设备及零配件金额不超过 500
交易进行总金额预计的,在报告
                               万元,报告期内实际发生关联交易金额为 20.37 万元。
期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较
                               无
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。

                                                                                                              26
                                                              湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

 序号               重要事项概述                   披露日期             临时报告披露网站查询索引
                                                          公司《关于控股股东减持公司股份及权
         2017年1月20日,新疆汉森通过深圳证
                                                          益变动的公告》(2017-001)刊载于2017
         券交易所大宗交易系统出售公司股份
     1                                     2017年01月23日 年1月23日的《证券时报》《上海证券报》
         14,331,000股,占截至2017年1月20日
                                                          《中国证券报》《证券日报》及巨潮资
         公司总股本296,000,000股的4.84%。
                                                          讯网(www.cninfo.com.cn)。
                                                           公司《关于控股股东减持公司股份及权
         2017年2月6日,新疆汉森通过深圳证
                                                           益变动的公告》《关于控股股东股份减
         券交易所大宗交易系统出售公司股份
                                                           持计划实施完毕的公告》(2017-002、
         14,777,700股,占截至2017年2月6日公
     2                                      2017年02月08日 2017-003)刊载于2017年2月8日的《证券
         司总股本296,000,000股的4.99%。公司
                                                           时报》《上海证券报》《中国证券报》
         控股股东于2016年11月25日披露的拟
                                                           《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
         减持计划实施完毕。
                                                           (www.cninfo.com.cn)。
         公司及全资子公司云南永孜堂制药有                 公司《关于公司及子公司产品进入国家
     3                                     2017年02月25日
         限公司共有80个药品入选了 《国家基                医保目录的公告》( 2017-005)刊载于

                                                                                                         27
                                                         湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


        本医疗保险、工伤保险和生育保险药                     2017年2月25日的《证券时报》《上海证
        品目录(2017年版)》。                               券报》《中国证券报》《证券日报》及
                                                             巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
                                                             公司《关于2016年度利润分配预案的公
        公司拟以 2016 年 12月 31 日公司总
                                                             告》( 2017-017)刊载于2017年4月26
        股本 296,000,000 股为基数,向全体
   4                                        2017年4月26日    日的《证券时报》《上海证券报》《中
        股东每 10 股派发现金 5 元含税),
                                                             国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网
        不送红股,不以公积金转增股本。
                                                             (www.cninfo.com.cn)。
        公司计划适度调整非独立董事、独立                     公司《关于修订〈公司章程〉的议案》
        董事人数,非独立董事由 5 名调整为                    ( 2017-018)刊载于2017年4月26日的
   5    4 名、独立董事由 4 名调整为 3 名, 2017年4月26日     《证券时报》《上海证券报》《中国证
        公司董事人数调整为 7 名,并对《公                    券报》《证券日报》及巨潮资讯网
        司章程》相关内容作出了修订。                         (www.cninfo.com.cn)。
                                                             公司《2016年年度权益分派实施公告》
                                                             ( 2017-030)刊载于2017年6月15日的
   6    2016 年年度权益分派实施             2017年6月15日    《证券时报》《上海证券报》《中国证
                                                             券报》《证券日报》及巨潮资讯网
                                                             (www.cninfo.com.cn)。
                                                             公司《关于公司生产车间突发火灾事故
                                                             及复牌的公告》( 2017-033)刊载于2017
        2017年6月26日,公司原老厂二楼酊剂
   7                                        2017年6月27日    年6月27日的《证券时报》《上海证券报》
        生产车间突发火灾事故。
                                                             《中国证券报》《证券日报》及巨潮资
                                                             讯网(www.cninfo.com.cn)。



十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

 序号               重要事项概述              披露日期             临时报告披露网站查询索引
                                                        公司《关于公司及子公司产品进入国家
        全资子公司云南永孜堂制药有限公司
                                                        医保目录的公告》( 2017-005)刊载于
        独家生产品种天麻醒脑胶囊入选了
   1                                     2017年02月25日 2017年2月25日的《证券时报》《上海证
        《国家基本医疗保险、工伤保险和生
                                                        券报》《中国证券报》《证券日报》及
        育保险药品目录(2017年版)》。
                                                        巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。




                                                                                                    28
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                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                     单位:股

                           本次变动前                     本次变动增减(+,-)                          本次变动后

                                                                     公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                   其他       小计         数量        比例
                                                                        股

一、有限售条件股份      9,225,000     3.12%           0          0           0          0          0 9,225,000        3.12%

3、其他内资持股         9,225,000     3.12%           0          0           0          0          0 9,225,000        3.12%

       境内自然人持股   9,225,000     3.12%           0          0           0          0          0 9,225,000        3.12%

                        286,775,0                                                                      286,775,0
二、无限售条件股份                   96.88%           0          0           0          0          0                 96.88%
                                00                                                                              00

                        286,775,0                                                                      286,775,0
1、人民币普通股                      96.88%           0          0           0          0          0                 96.88%
                                00                                                                              00

                        296,000,0                                                                      296,000,0
三、股份总数                         100.00%          0          0           0          0          0                 100.00%
                                00                                                                              00

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                            29
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3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                     单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              17,176                                                                 0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                        持有有限 持有无限               质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                        售条件的 售条件的
  股东名称          股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                        普通股数 普通股数         股份状态         数量
                                              通股数量        情况
                                                                           量          量

新疆汉森股权
                                              124,709,5                             124,709,52
投资管理有限 境内非国有法人         42.13%                -29,108,700           0                质押             108,954,500
                                                    23                                      3
合伙企业

上海复星医药
                                              15,752,80
产业发展有限 境内非国有法人           5.32%               0                     0 15,752,806
                                                     6
公司

陕西省国际信
托股份有限公
司-陕国投聚                                  14,777,70
                 其他                 4.99%               14,777,700            0 14,777,700
宝盆 29 号证券                                       0
投资集合资金
信托计划

云南国际信托
有限公司-盛                                  14,331,00
                 其他                 4.84%               14,331,000            0 14,331,000
锦 57 号集合资                                       0
金信托

光大兴陇信托
有限责任公司
-光大胜券 15
                 其他                 2.25% 6,653,027 6,653,027                 0    6,653,027
号结构化证券
投资集合资金
信托计划

中信建投基金
-工商银行-
中信建投基金 其他                     2.16% 6,408,035 -2,477,058                0    6,408,035
天成 1 号资产
管理计划

刘正清           境内自然人           1.42% 4,200,000 -300,000          4,200,000           0 质押                  4,200,000

华鑫国际信托 其他                     1.21% 3,592,000 3,592,000                 0    3,592,000


                                                                                                                           30
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有限公司-华
鑫信托华昇 64
号集合资金信
托计划

刘厚尧          境内自然人           1.15% 3,400,000 0          2,550,000    850,000 质押                2,550,000

何三星          境内自然人           1.11% 3,300,000 0          2,475,000    825,000 质押                2,475,000

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)

                                 1.前 10 名股东中,新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司 42.13%的股份,为
上述股东关联关系或一致行动的 本公司控股股东。2.刘正清先生担任公司副董事长、总裁;何三星先生担任公司常务副
说明                             总裁、财务总监;刘厚尧先生担任公司投资副总裁、董事会秘书。3.其他股东未知其关
                                 联关系或一致行动情况。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                            股份种类
           股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                    股份种类           数量

新疆汉森股权投资管理有限合伙
                                                                     124,709,523 人民币普通股          124,709,523
企业

上海复星医药产业发展有限公司                                          15,752,806 人民币普通股           15,752,806

陕西省国际信托股份有限公司-
陕国投聚宝盆 29 号证券投资集合                                        14,777,700 人民币普通股           14,777,700
资金信托计划

云南国际信托有限公司-盛锦 57
                                                                      14,331,000 人民币普通股           14,331,000
号集合资金信托

光大兴陇信托有限责任公司-光
大胜券 15 号结构化证券投资集合                                         6,653,027 人民币普通股            6,653,027
资金信托计划

中信建投基金-工商银行-中信
                                                                       6,408,035 人民币普通股            6,408,035
建投基金天成 1 号资产管理计划

华鑫国际信托有限公司-华鑫信
                                                                       3,592,000 人民币普通股            3,592,000
托华昇 64 号集合资金信托计划

中信建投基金-光大银行-中信
                                                                       3,206,076 人民币普通股            3,206,076
建投基金真诚 1 号资产管理计划

中央汇金资产管理有限责任公司                                           2,835,600 人民币普通股            2,835,600

王远勇                                                                 2,342,865 人民币普通股            2,342,865

前 10 名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通 1.前 10 名股东中,新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司 42.13%的股份,为
股股东和前 10 名普通股股东之间 本公司的控股股东。2.其他股东未知其关联关系或一致行动情况。
关联关系或一致行动的说明


                                                                                                                31
                                                               湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见 无
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                          32
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                             第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                          期初被授 本期被授
                                                     本期增持 本期减持
                                       期初持股                               期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         职务        任职状态                 股份数量 股份数量
                                       数(股)                               数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                                     (股)        (股)
                                                                                          量(股) 量(股)

              副董事长、
刘正清                  现任            4,500,000             0     300,000 4,200,000            0          0              0
              总裁

              董事、常务
何三星        副总裁、财 现任           3,300,000             0             0 3,300,000          0          0              0
              务总监

              董事、副总
刘厚尧        裁、董事会 现任           3,400,000             0             0 3,400,000          0          0              0
              秘书

合计              --            --     11,200,000             0     300,000 10,900,000           0          0              0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务             类型                日期                               原因

                                                         2017 年 05 月 18
陶峰                 董事              离任                                  因个人原因辞去公司董事职务。
                                                         日

                                                         2017 年 05 月 18
刘纳新               独立董事          离任                                  因个人原因辞去公司独立董事职务。
                                                         日




                                                                                                                           34
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否




                                                                                                         35
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                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:湖南汉森制药股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                   期末余额                                  期初余额

流动资产:

     货币资金                                        86,230,438.07                            120,427,468.74

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        54,989,958.67                             74,266,503.46

     应收账款                                       186,929,258.16                            160,672,664.66

     预付款项                                         9,508,162.25                              4,695,077.99

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                       5,737,760.98                             14,638,095.83

     买入返售金融资产

     存货                                            88,605,286.91                             79,251,475.90



                                                                                                          36
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    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     25,830,824.00                         28,081,121.40

流动资产合计                        457,831,689.04                        482,032,407.98

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    448,196,752.65                        444,439,236.75

    投资性房地产

    固定资产                        429,057,857.39                        441,520,543.27

    在建工程                         15,247,943.29                         14,370,278.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产                      509,541.21

    油气资产

    无形资产                         86,734,102.35                         91,827,123.23

    开发支出                           2,750,000.00                         2,750,000.00

    商誉                            164,114,130.33                        164,114,130.33

    长期待摊费用                     14,489,855.58                         14,779,616.16

    递延所得税资产                     3,568,789.36                         4,143,275.11

    其他非流动资产                   46,236,643.17                         14,412,118.70

非流动资产合计                     1,210,905,615.33                     1,192,356,321.55

资产总计                           1,668,737,304.37                     1,674,388,729.53

流动负债:

    短期借款                        389,140,000.00                        286,660,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




                                                                                      37
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    应付账款                  31,325,732.58                        36,370,365.11

    预收款项                   4,939,642.13                         6,474,691.26

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬              27,070,009.94                        38,159,899.62

    应交税费                   5,665,649.20                         8,378,904.09

    应付利息                    447,083.30                           345,583.33

    应付股利

    其他应付款                26,059,551.97                        20,769,158.78

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 484,647,669.12                       397,158,602.19

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                  15,206,494.36                        13,248,325.71

    递延所得税负债             5,085,293.73                         5,475,077.30

    其他非流动负债

非流动负债合计                20,291,788.09                        18,723,403.01

负债合计                     504,939,457.21                       415,882,005.20

所有者权益:

    股本                     296,000,000.00                       296,000,000.00

    其他权益工具



                                                                              38
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           398,356,525.50                          398,356,525.50

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                            68,044,315.72                           68,044,315.72

    一般风险准备

    未分配利润                                         401,314,947.59                          496,023,720.03

归属于母公司所有者权益合计                            1,163,715,788.81                        1,258,424,561.25

    少数股东权益                                            82,058.35                               82,163.08

所有者权益合计                                        1,163,797,847.16                        1,258,506,724.33

负债和所有者权益总计                                  1,668,737,304.37                        1,674,388,729.53


法定代表人:刘令安                 主管会计工作负责人:何三星                        会计机构负责人:杨波


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                      期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                            39,122,606.95                           42,436,950.78

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            53,112,094.21                           71,632,551.27

    应收账款                                           172,436,986.45                          143,382,314.34

    预付款项                                              6,655,793.25                            2,371,382.78

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                          11,541,451.26                           19,434,316.19

    存货                                                45,814,714.67                           45,520,734.45

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                        25,451,914.00                           28,080,856.36

流动资产合计                                           354,135,560.79                          352,859,106.17


                                                                                                            39
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非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    893,848,079.37                        890,090,563.47

    投资性房地产

    固定资产                        348,592,267.86                        359,053,786.75

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         18,740,441.49                         18,999,544.01

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                        108,490.57                           136,792.45

    递延所得税资产                     2,325,435.71                         2,820,753.97

    其他非流动资产                   10,000,000.00                         10,000,000.00

非流动资产合计                     1,273,614,715.00                     1,281,101,440.65

资产总计                           1,627,750,275.79                     1,633,960,546.82

流动负债:

    短期借款                        360,000,000.00                        260,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         16,983,520.78                         24,269,796.52

    预收款项                           3,978,796.26                         4,725,198.97

    应付职工薪酬                     23,025,909.34                         33,311,919.82

    应交税费                           3,360,406.22                         2,939,198.44

    应付利息                            447,083.30                           345,583.33

    应付股利

    其他应付款                       39,261,862.07                         33,897,584.95

    划分为持有待售的负债




                                                                                      40
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    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                          447,057,577.97                            359,489,282.03

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                               7,429,661.14                           7,859,992.47

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                             7,429,661.14                           7,859,992.47

负债合计                              454,487,239.11                            367,349,274.50

所有者权益:

    股本                              296,000,000.00                            296,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                          438,168,115.16                            438,168,115.16

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                              68,044,315.72                          68,044,315.72

    未分配利润                        371,050,605.80                            464,398,841.44

所有者权益合计                       1,173,263,036.68                       1,266,611,272.32

负债和所有者权益总计                 1,627,750,275.79                       1,633,960,546.82


3、合并利润表

                                                                                      单位:元

                 项目        本期发生额                            上期发生额



                                                                                            41
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一、营业总收入                           394,055,854.51                       361,754,780.25

    其中:营业收入                       394,055,854.51                       361,754,780.25

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           339,541,613.43                       305,603,667.73

    其中:营业成本                       109,327,143.77                       101,794,271.54

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                    8,468,217.17                         5,463,340.22

             销售费用                    178,177,349.46                       159,016,060.18

             管理费用                     35,635,256.98                        35,166,579.06

             财务费用                      7,247,441.77                          -323,997.82

             资产减值损失                   686,204.28                          4,487,414.55

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                           3,757,515.90
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                           3,757,515.90
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         其他收益                          4,404,800.00

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        62,676,556.98                        56,151,112.52

    加:营业外收入                         1,359,952.66                         3,727,993.33

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                            16,593.74                          267,632.40

         其中:非流动资产处置损失             12,275.91                          266,682.40

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    64,019,915.90                        59,611,473.45

    减:所得税费用                        10,728,793.07                         8,989,714.68

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        53,291,122.83                        50,621,758.77


                                                                                          42
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    归属于母公司所有者的净利润                             53,291,227.56                        50,624,810.61

    少数股东损益                                                 -104.73                             -3,051.84

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                           53,291,122.83                        50,621,758.77

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           53,291,227.56                        50,624,810.61
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                                 -104.73                             -3,051.84

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                           0.1800                                0.1710

    (二)稀释每股收益                                           0.1800                                0.1710

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:刘令安                      主管会计工作负责人:何三星                     会计机构负责人:杨波




                                                                                                            43
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4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                       332,854,537.24                         303,283,778.47

    减:营业成本                                    84,787,306.91                          79,085,286.79

         税金及附加                                  7,336,521.41                           4,497,733.32

         销售费用                                  149,721,455.78                         131,620,380.69

         管理费用                                   22,895,068.35                          22,196,536.96

         财务费用                                    6,739,223.67                            -231,369.70

         资产减值损失                                 903,707.21                            4,290,947.58

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                     3,757,515.90
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                     3,757,515.90
业的投资收益

         其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  64,228,769.81                          61,824,262.83

    加:营业外收入                                    938,449.21                            1,498,242.71

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                       7,142.96                            267,332.40

         其中:非流动资产处置损失                        6,542.96                            266,682.40

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                    65,160,076.06                          63,055,173.14
列)

    减:所得税费用                                  10,508,311.70                           8,981,557.30

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  54,651,764.36                          54,073,615.84

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益


                                                                                                      44
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           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                  54,651,764.36                          54,073,615.84

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                448,297,345.69                         439,080,581.50

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                   11,203.19                              17,089.05

     收到其他与经营活动有关的现金                 16,233,485.68                           8,253,305.52


                                                                                                    45
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经营活动现金流入小计                464,542,034.56                       447,350,976.07

     购买商品、接受劳务支付的现金   129,821,966.32                       116,088,119.26

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     76,620,540.39                        57,471,886.03
金

     支付的各项税费                  68,618,465.23                        64,472,023.91

     支付其他与经营活动有关的现金   131,187,977.98                       128,159,401.15

经营活动现金流出小计                406,248,949.92                       366,191,430.35

经营活动产生的现金流量净额           58,293,084.64                        81,159,545.72

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                   23,100,000.00

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          1,110.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                      1,110.00                        23,100,000.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     40,589,270.76                        26,565,390.69
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                       80,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 40,589,270.76                       106,565,390.69

投资活动产生的现金流量净额          -40,588,160.76                       -83,465,390.69

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金


                                                                                     46
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     取得借款收到的现金                          111,360,000.00                           8,880,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                     93,144.31                             111,037.82

筹资活动现金流入小计                             111,453,144.31                           8,991,037.82

     偿还债务支付的现金                            8,880,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 154,475,098.86                            297,730.39
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                             163,355,098.86                            297,730.39

筹资活动产生的现金流量净额                       -51,901,954.55                           8,693,307.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -34,197,030.67                           6,387,462.46

     加:期初现金及现金等价物余额                120,427,468.74                         212,980,393.98

六、期末现金及现金等价物余额                      86,230,438.07                         219,367,856.44


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                377,253,447.57                         368,088,169.77

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                  4,904,081.90                          14,921,496.42

经营活动现金流入小计                             382,157,529.47                         383,009,666.19

     购买商品、接受劳务支付的现金                 96,532,081.01                          81,030,323.82

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  65,499,569.15                          48,017,094.63
金

     支付的各项税费                               57,736,090.27                          52,694,069.86

     支付其他与经营活动有关的现金                105,989,248.61                         103,374,339.68

经营活动现金流出小计                             325,756,989.04                         285,115,827.99

经营活动产生的现金流量净额                        56,400,540.43                          97,893,838.20

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金


                                                                                                    47
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    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                         30,000,000.00

投资活动现金流入小计                                                     30,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     3,559,695.23                        10,364,848.65
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                                                       90,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金     2,400,000.00                         4,000,000.00

投资活动现金流出小计                 5,959,695.23                       104,364,848.65

投资活动产生的现金流量净额          -5,959,695.23                       -74,364,848.65

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金             100,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金        93,144.31                           111,037.82

筹资活动现金流入小计               100,093,144.31                           111,037.82

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                   153,848,333.34
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计               153,848,333.34

筹资活动产生的现金流量净额         -53,755,189.03                           111,037.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额        -3,314,343.83                        23,640,027.37

    加:期初现金及现金等价物余额    42,436,950.78                        92,149,894.42

六、期末现金及现金等价物余额        39,122,606.95                       115,789,921.79


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                              单位:元


                                                                                    48
                                                                           湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                     本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                     股本     优先 永续                                                                           东权益
                                          其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润                   计
                              股    债

                     296,00                                                                                                 1,258,5
                                                 398,356                           68,044,            496,023 82,163.
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                     06,724.
                                                 ,525.50                            315.72            ,720.03         08
                        00                                                                                                         33

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     296,00                                                                                                 1,258,5
                                                 398,356                           68,044,            496,023 82,163.
二、本年期初余额 0,000.                                                                                                     06,724.
                                                 ,525.50                            315.72            ,720.03         08
                        00                                                                                                         33

三、本期增减变动
                                                                                                      -94,708,              -94,708,
金额(减少以“-”                                                                                                -104.73
                                                                                                       772.44                877.17
号填列)

(一)综合收益总                                                                                      53,291,               53,291,
                                                                                                                  -104.73
额                                                                                                     227.56                122.83

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他

                                                                                                      -148,00               -148,00
(三)利润分配                                                                                        0,000.0               0,000.0
                                                                                                              0                     0

1.提取盈余公积

2.提取一般风险



                                                                                                                                    49
                                                                          湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


准备

                                                                                                     -148,00              -148,00
3.对所有者(或
                                                                                                     0,000.0              0,000.0
股东)的分配
                                                                                                             0                    0

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    296,00                                                                                                1,163,7
                                                398,356                           68,044,            401,314 82,058.
四、本期期末余额 0,000.                                                                                                   97,847.
                                                ,525.50                            315.72            ,947.59         35
                       00                                                                                                        16

上年金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                    上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                   其他权益工具                                                                       少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                    股本     优先 永续                                                                           东权益
                                         其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润                  计
                             股    债

                    296,00                                                                                                1,253,4
                                                442,479                           60,529,            418,599 35,877,
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                   85,392.
                                                ,081.52                            106.99            ,763.92 439.73
                       00                                                                                                        16

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他


                                                                                                                                  50
                                         湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                     296,00                                                        1,253,4
                              442,479            60,529,        418,599 35,877,
二、本年期初余额 0,000.                                                            85,392.
                              ,081.52             106.99        ,763.92 439.73
                        00                                                              16

三、本期增减变动
                              -44,122,           7,515,2        77,423, -35,795 5,021,3
金额(减少以“-”
                               556.02              08.73         956.11 ,276.65      32.17
号填列)

(一)综合收益总                                                84,939, 82,167. 85,021,
额                                                               164.84        33 332.17

(二)所有者投入              -44,122,                                     -35,877 -80,000,
和减少资本                     556.02                                      ,443.98 000.00

1.股东投入的普               -44,122,                                     -35,877 -80,000,
通股                           556.02                                      ,443.98 000.00

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他

                                                 7,515,2        -7,515,2
(三)利润分配
                                                   08.73          08.73

                                                 7,515,2        -7,515,2
1.提取盈余公积
                                                   08.73          08.73

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取



                                                                                         51
                                                                             湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2.本期使用

(六)其他

                     296,00                                                                                                  1,258,5
                                                398,356                                68,044,       496,023 82,163.
四、本期期末余额 0,000.                                                                                                      06,724.
                                                   ,525.50                             315.72         ,720.03          08
                         00                                                                                                      33


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                         本期

       项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                            利润        益合计

                     296,000,                            438,168,1                                68,044,31 464,398 1,266,611
一、上年期末余额
                      000.00                                 15.16                                     5.72 ,841.44          ,272.32

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     296,000,                            438,168,1                                68,044,31 464,398 1,266,611
二、本年期初余额
                      000.00                                 15.16                                     5.72 ,841.44          ,272.32

三、本期增减变动
                                                                                                             -93,348, -93,348,2
金额(减少以“-”
                                                                                                                235.64        35.64
号填列)

(一)综合收益总                                                                                             54,651, 54,651,76
额                                                                                                              764.36         4.36

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他

                                                                                                             -148,00 -148,000,
(三)利润分配
                                                                                                             0,000.0         000.00


                                                                                                                                     52
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                                                                                                                   0

1.提取盈余公积

                                                                                                            -148,00
2.对所有者(或                                                                                                        -148,000,
                                                                                                            0,000.0
股东)的分配                                                                                                             000.00
                                                                                                                   0

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     296,000,                          438,168,1                                68,044,31 371,050 1,173,263
四、本期期末余额
                      000.00                              15.16                                      5.72 ,605.80       ,036.68

上年金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                       上期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润       益合计

                     296,000,                          438,168,1                                60,529,10 396,761 1,191,459
一、上年期末余额
                      000.00                              15.16                                      6.99 ,962.87       ,185.02

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     296,000,                          438,168,1                                60,529,10 396,761 1,191,459
二、本年期初余额
                      000.00                              15.16                                      6.99 ,962.87       ,185.02

三、本期增减变动                                                                                7,515,208 67,636, 75,152,08
金额(减少以“-”                                                                                    .73   878.57         7.30



                                                                                                                                53
                                          湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


号填列)

(一)综合收益总                                                          75,152, 75,152,08
额                                                                        087.30      7.30

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他

                                                              7,515,208 -7,515,2
(三)利润分配
                                                                    .73    08.73

                                                              7,515,208 -7,515,2
1.提取盈余公积
                                                                    .73    08.73

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   296,000,   438,168,1                       68,044,31 464,398 1,266,611
四、本期期末余额
                    000.00       15.16                             5.72 ,841.44     ,272.32




                                                                                         54
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三、公司基本情况

    1、公司概况
    湖南汉森制药股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由湖南汉森制药有限公司整体变更的方
式设立的股份有限公司,并于2008年1月22日在益阳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续,现营业
执照统一社会信用代码为91430900MA4L101B51;法定代表人:刘令安;公司股票已于2010年5月25日在深
圳证券交易所挂牌交易,股票代码002412。
    截至2017年6月30日,本公司注册资本为人民币29,600.00万元,实收资本为人民币29,600.00万元,实
收资本(股本)情况详见附注七、27。
    2、本公司注册地、组织形式
    本公司组织形式:股份有限公司
    本公司注册地址:益阳市银城南路
    3、本公司的业务性质和主要经营活动
    本公司属医药工业行业。公司以生产中西药制剂为主,化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、
小容量注射剂、口服液、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等;公司主导产品有四
磨汤口服液、银杏叶胶囊、缩泉胶囊、愈伤灵胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等,其中四磨汤口服
液为公司独家生产品种,缩泉胶囊为国家中药保护品种,银杏叶胶囊为国家优质优价产品。全资子公司云
南永孜堂制药有限公司以生产中成药制剂为主,主导产品有天麻醒脑胶囊、抗感灵片、利胆止痛胶囊、舒
筋定痛片、诺氟沙星胶囊、苦参胶囊、八味肉桂胶囊、复方岩连片等产品。全资子公司汉森健康产业(湖
南)有限公司主要服务范围包括医药行业产业园的建设、开发与投资;中药材种植、销售及技术推广与咨
询;与大健康产业相关的其他业务。
    4、母公司以及最终母公司的名称
    公司控股股东为新疆汉森股权投资管理有限合伙企业,公司实际控制人为刘令安先生。
    5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报告于2017年8月22日由第四届董事会第二次会议批准发布。
    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司如下:

       序号                                       子公司名称
         1      湖南汉森医药有限公司
         2      湖南汉森医药研究有限公司
         3      云南永孜堂制药有限公司
        3.1     云南康佰佳医药有限公司(注1)
         4      汉森健康产业(湖南)有限公司
        4.1     宁乡妇女儿童医院有限公司(注2)

    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和“九、在其他主体中的权益”。
    注1:云南康佰佳医药有限公司为云南永孜堂制药有限公司的全资子公司。
    注2:宁乡妇女儿童医院有限公司为汉森健康产业(湖南)有限公司的控股子公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表的编制以持续经营假设为基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关

                                                                                                   55
                                                     湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除现金流量表按照收付实现制
原则编制外,本公司按照权责发生制原则编制财务报表。
    除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提
相应的减值准备。

2、持续经营

    本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司主要从事中成药、化学药、医学制剂的生产、销售与研发;医药行业产业园的建设、
开发与投资;中药材种植、销售及技术推广与咨询;与大健康产业相关的其他业务。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计,详见本附注五、(二十三)“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明,请参阅附注五、(二十七)“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。



2、会计期间

   公司会计年度采用公历年制,即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分的标准。



4、记账本位币

   本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下
的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之

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外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并
方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投
资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权
益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积
(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的
合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方处于
同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个
别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项
投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收
益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
    购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益性工具或
债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个
别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。




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6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并范围,包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母公司和纳入合并范
围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,以反映企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的,应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按
照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政
策和会计期间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应当调整
合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调
整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合
并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子
公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及
业务,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司
以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司
以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照母公司对
子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    (3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理
    ①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期


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股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务报表中,对于购买
日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其
相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
    ③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调
整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余
股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
    ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并
财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行
会计处理:
    A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    D、一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    (1)合营安排的分类
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    (2)共同经营的会计处理方法
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。



8、现金及现金等价物的确定标准

    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时具备期限
短(一般指从购入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小


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的投资。

9、外币业务和外币报表折算

    (1)发生外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为人民币金额。
    (2)在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
    (3)外币报表折算的会计处理方法
    本公司按照以下规定,将以外币金额表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即
期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目“其他综
合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

    (1)金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持
有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已
转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融工具的计量方法
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关
交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允
价值变动计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。


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    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A、与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债,按照成本计量。
    B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量:
    a.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃
了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    (5)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号——公允价值计量》的相关规定执行,具体
包括:
    ①公允价值初始计量
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交易价格与公
允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他相关会计准则另有规定的除外。
    ②公允价值的估值技术
    本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使
用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当前情下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


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    ③公允价值的层次划分
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二
层次输入值,最后使用第三层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
    以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (7)金融资产减值测试方法及会计处理方法
    ①持有至到期投资
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期
损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五(十)。
    ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势
属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损
失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累
计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损
失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益
转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
   公允价值发生“严重”下跌的具体量化标 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
   准
   公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量 连续12个月出现下跌。
   化标准
   成本的计算方法                      取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
                                       已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
                                       作为投资成本。
   期末公允价值的确定方法              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公
                                       允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确
                                       定其公允价值。
   持续下跌期间的确定依据              连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,
                                       反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
    ④其他

                                                                                                  62
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    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   将应收账款和其他应收款余额位列前五名的应收款项划分为
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   单项金额重大的应收款项。

                                                   本公司对单项金额重大的应收款项逐项进行减值测试,有客
                                                   观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。经单独
                                                   测试无减值的,根据账龄分析法组合计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

账龄组合                                           账龄分析法

子公司组合                                         其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                              5.00%                               5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         30.00%                               30.00%

3 年以上                                                        50.00%                               50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                    应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

子公司组合                                                       0.00%                               0.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   本公司对于单项金额虽不重大但未来现金流量现值与以账龄
单项计提坏账准备的理由                             为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显
                                                   著差异的应收款项,单独进行减值测试。



                                                                                                          63
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                                             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
                                             备。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否

    (1)存货类别
    本公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等
大类。
    (2)取得和发出存货的计价方法
    本公司取得的存货按实际成本计价,发出采用月末一次加权平均法核算。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品
更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税金后的金额。
    (4)存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时,按五五摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

无


14、长期股权投资

    长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性
投资。
    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单
位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    (2)初始投资成本确定
    ①本公司合并形成的长期股权投资,按照附注四(五)确定其初始投资成本。
    ②除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始
投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

                                                                                                64
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括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有
关规定确定。
    (3)后续计量及损益确认方法
    本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制
或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的
持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所
对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即
采用权益法核算进行调整。
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分
投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部
分采用权益法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告
分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础,对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、
以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本
公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响
进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资
损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利
的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量


                                                                                                65
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折旧或摊销方法

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策
与无形资产部分相同。

16、固定资产

(1)确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足
下列条件时才能确认固定资产:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                 折旧年限             残值率                年折旧率

房屋建筑物           年限平均法            25 年                   5%                   3.80%

机器设备             年限平均法            5-10 年                 5%                   9.50%-19%

运输设备             年限平均法            10 年                   5%                   9.50%

办公设备             年限平均法            3-5 年                  5%                   19%-31.67%

其他设备             年限平均法            5-10 年                 5%                   9.50%-19%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产
的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:融
资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。


17、在建工程

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应
符合下列情况之一:
    (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    (2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业;
    (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。




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18、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生。
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。
    (3)资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费
用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

19、生物资产

    (1)生物资产的确认和计量
    本公司生物资产,是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的,按照成本进行初始计量:
    ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    ③该生物资产的成本能够可靠的计量。
    (2)生物资产的分类
    本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    ①消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括用材林等。消耗性生
物资产按照成本进行初 始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可
直接归属于该资产的必要支出,包括符合资 本化条件的借款费用。
    消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出,计入当期损益。


                                                                                                67
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     消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
     ②生产性生物资产
     生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、种苗等。
生产性生物资产按照 成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预
定生产经营目的前发生的可直接归属于该 资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
     生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
     生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
     ③公益性生物资产
     公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源
涵养林等。公益性生物 资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本,为该资产在郁
闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出, 包括符合资本化条件的借款费用。
     公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出,计入当期损益。
     公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
     公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
     (3)本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按照年限平均法计提折旧。根据其性质、
使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
               类   别           使用年限(年)        残值率(%)           年折旧率(%)
     枳壳树                            25                    0                       4


    (4)本公司对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账
面价值的,按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并记入
当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减计金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金
额内转回,转回的金额计入当期损益;生产性生物资产的减值准备一经计提,不再转回。



20、油气资产

无


21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    ①无形资产的确认标准
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产:
    A、符合无形资产的定义;
    B、与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
    C、该资产的成本能够可靠计量。
    ②无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:
    A、外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

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的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第
17号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益;
     B、投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公
允的除外;
     C、自行开发的无形资产
     本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资
产:
     a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     c. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
     d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
     e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
     D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——
政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
     ③无形资产的后续计量
     本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为
使用寿命不确定的无形资产。
     A、使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况
     本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:a.运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计;c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动;e.
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;f.对该资产控制期
限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
     使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。按无
形资产类别确定的摊销期限如下:
   无形资产类别                                                 摊销年限
   土地使用权                                按土地使用权证载期限摊销
   专利权                                    按专利权期限摊销
   商标权                                    10年
   外购软件                                  5年
    B、使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据:a.来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使
用年限;b.综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使

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用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应
确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

22、长期资产减值

    (1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等
长期资产的减值测试方法及会计处理方法:
    ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行减值测试,
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整
后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    ②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化,从而对公司产生不利影响。
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一
致,不得随意变更。
    (3)因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否存在减
值迹象,每年都应当进行减值测试。
    (4)资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产


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在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

23、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各
项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。



24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关
资产成本。



(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    ①公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
    ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:
    A、根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;
    B、设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对
设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;
    C、期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额;
    D、在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。




                                                                                                71
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此
之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

25、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务。
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如
下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到
时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

    (1)股份支付的种类
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额,在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计
入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损


                                                                                                72
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益。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修
正预计可行权的权益工具数量。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的
服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    (5)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,
作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无


28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否

     (1)收入确认的一般原则
     ①商品销售收入
     本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:
     A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
     B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
     C、收入的金额能够可靠计量;
     D、相关经济利益很可能流入本公司;
     E、相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
     ②提供劳务


                                                                                                 73
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    A、本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收
入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a.收入的金额能够可靠地计量;
    b.相关的经济利益很可能流入企业;
    c.交易的完工进度能够可靠地确定;
    d.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    B、提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同
金额结转劳务成本;
    b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
    ③让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    A、与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    B、收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (2)收入确认的具体原则
    本公司销售商品确认收入的具体原则如下:
    ①客户现款提货,于收款发货后确认销售收入。
    ②预付款结算的,于收款发货后确认销售收入。
    ③按一定账期赊销的,客户按账期结算,于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。如
果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的,将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。



(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入
当期损益。
    与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。




                                                                                                74
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30、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
    (2)递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,
除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
    (3)递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的:①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (4)递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下
同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,采用出租人租赁内含利率作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。

                                                                                                75
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    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租
金。由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对其进行分摊,因此或有租金在实际发生时计
入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无


33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                    审批程序                               备注

内容:与日常活动相关的政府补助,计
入其他收益,不再计入营业外收入。原
因:根据财政部制定的《企业会计准则
第 16 号——政府补助》(财会〔2017〕
15 号),对原《财政部关于印发〈企业会 经公司第四届董事会第二次会议审议通
计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准 过。
则的通知》(财会〔2006〕3 号)中的《企
业会计准则第 16 号——政府补助》进行
修订,公司相应变更政府补助相关会计
政策。

      根据财政部2017年5月发布的财会【2017】15号“关于印发修订《企业会计准则第16号-政府补助》的通
知”,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对
于2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。因此,上述会计政策变更不涉
及对比较数据进行追溯调整,上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                           76
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34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                               税率

增值税                                 产品销售收入                       17.00%

城市维护建设税                         应付流转税额                       7.00%

企业所得税                             应纳税所得额                       15.00%、25.00%

教育费附加                             应付流转税额                       3.00%

地方教育费附加                         应付流转税额                       2.00%

房产税                                 房产原值(扣除 20%)               1.20%

土地使用税                             土地面积                           6 元/㎡、7 元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                          所得税税率

湖南汉森医药有限公司                                      25%

湖南汉森医药研究有限公司                                  25%

汉森健康产业(湖南)有限公司                              25%

宁乡妇女儿童医院有限公司                                  25%

云南永孜堂制药有限公司                                    15%

云南康佰佳医药有限公司                                    25%


2、税收优惠

    本公司自2009年2月16日起,由湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务
局认定为高新技术企业,认定有效期为3年,到期后,公司分别于2011年11月4日和2014年8月28日通过复
审,继续认定为高新技术企业,按照国家对高新技术企业的相关税收政策,企业所得税税率按15%的比例
征收。
    子公司湖南汉森医药有限公司、湖南汉森医药研究有限公司和汉森健康产业(湖南)有限公司及子公
司宁乡妇女儿童医院有限公司适用25%的企业所得税税率, 汉森健康产业(湖南)有限公司已在主管税务
局备案的从事农、林、牧、渔业项目的所得从2017年1月1日至2017年12月31日减免征收企业所得税,汉森
健康产业(湖南)有限公司已在主管税务局备案的销售的自产农业产品从2017年6月1日起免征增值税;子
公司云南永孜堂制药有限公司按照关于设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的企业所得税税率,云南
永孜堂制药有限公司的子公司云南康佰佳医药有限公司适用25%的企业所得税税率。

3、其他

无




                                                                                                            77
                                                            湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                   单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

库存现金                                                    15,736.66                               8,903.36

银行存款                                                86,214,701.41                         120,418,565.38

合计                                                    86,230,438.07                         120,427,468.74

其他说明

       (1)截至2017年6月30日止,货币资金不存在对变现有限制或存在潜在收回风险的款项。
       (2)截至2017年6月30日止,银行存款中募集资金专户余额为13,638,016.37元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                   单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                            54,989,958.67                          74,266,503.46

合计                                                    54,989,958.67                          74,266,503.46


(2)期末公司已质押的应收票据

无


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                   单位: 元

                    项目                 期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

银行承兑票据                                            97,419,819.84

合计                                                    97,419,819.84




                                                                                                          78
                                                                            湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                            期末余额                                                  期初余额

                          账面余额              坏账准备                       账面余额                 坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额       比例      金额                            金额       比例       金额        计提比例
                                                          例

按信用风险特征组
                       196,977,             10,048,5              186,929,2 169,326              8,654,079                 160,672,66
合计提坏账准备的                  100.00%                 5.10%                        100.00%                     5.11%
                        815.11                 56.95                 58.16 ,744.22                       .56                     4.66
应收账款

                       196,977,             10,048,5              186,929,2 169,326              8,654,079                 160,672,66
合计                              100.00%                 5.10%                        100.00%                     5.11%
                        815.11                 56.95                 58.16 ,744.22                       .56                     4.66

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元

                                                                             期末余额
                账龄
                                            应收账款                         坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                             195,952,573.96                         9,797,628.70                            5.00%

1 年以内小计                                    195,952,573.96                         9,797,628.70                            5.00%

1至2年                                                 571,049.62                        57,104.97                            10.00%

2至3年                                                 166,362.49                        49,908.75                            30.00%

3 年以上                                               287,829.04                       143,914.53                            50.00%

合计                                            196,977,815.11                        10,048,556.95                            5.10%

确定该组合依据的说明:

       确定上述组合的依据详见附注四、(十一)。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无

                                                                                                                                    79
                                                                      湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,394,477.39 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

无


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                  单位名称                期末余额(元)          占应收账款年末余额的 计提的坏账准备年末余
                                                                        比例(%)              额(元)
     海南华利医药进出口有限公司                   10,030,536.00                     5.09               501,526.80
     云南省医药有限公司                            8,312,888.74                     4.22               422,674.72
     河南九州通医药有限公司                        5,633,260.12                     2.86               281,663.01
     国药控股湖南有限公司                          5,370,593.86                     2.73               268,529.69
     湖南同安医药有限公司                          5,028,607.61                     2.55               251,430.38
                  合   计                         34,375,886.33                    17.45              1,725,824.60



(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                          期末余额                                         期初余额
           账龄
                               金额                       比例                  金额                   比例

1 年以内                         7,447,399.47                     78.33%          2,564,753.14                 54.63%

1至2年                                50,400.00                    0.53%          1,755,484.00                 37.39%

2至3年                           2,010,362.78                     21.14%               9,660.00                 0.20%

3 年以上                                                                           365,180.85                   7.78%

合计                             9,508,162.25              --                     4,695,077.99          --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



                                                                                                                     80
                                                                          湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    截至2017年6月30日,账龄超过1年的预付款项主要系预付益阳林芳旅游资源综合开发有限责任公司资
产收购款1,640,000.00元和预付湖南小龙王食品有限公司未结算的土地款300,000.00元。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                 单位名称                                 期末余额(元)           占预付账款年末余额的
                                                                                                         比例(%)
     上海新华联制药有限公司                                                         1,899,550.37                          19.98
     长沙康捷医疗器械有限公司                                                       1,642,980.00                          17.28
     益阳林芳旅游资源综合开发有限责任公司                                           1,640,000.00                          17.25
     湖南医雅科技有限公司                                                           1,185,600.00                          12.47
     湖南汉正申工程有限公司                                                          454,537.85                            4.78
               合计                                                                 6,822,668.22                          71.76



7、应收利息

无


8、应收股利

无


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                             期初余额

                         账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
        类别
                                                       计提比 账面价值                                                 账面价值
                       金额       比例       金额                          金额       比例      金额      计提比例
                                                        例

按信用风险特征组
                      6,629,62              891,862.            5,737,760 16,097,             1,459,420                14,638,095.
合计提坏账准备的                 100.00%               13.45%                       100.00%                    9.07%
                          3.53                   55                   .98 516.23                    .40                        83
其他应收款

                      6,629,62              891,862.            5,737,760 16,097,             1,459,420                14,638,095.
合计                             100.00%               13.45%                       100.00%                    9.07%
                          3.53                   55                   .98 516.23                    .40                        83

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                                                  81
                                                                  湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                  期末余额
             账龄
                                    其他应收款                    坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                         4,592,294.02                   229,909.21                         5.00%

1 年以内小计                                4,592,294.02                   229,909.21                         5.00%

1至2年                                        621,475.51                       62,147.55                     10.00%

2至3年                                        540,606.10                   162,181.83                        30.00%

3 年以上                                      875,247.90                   437,623.95                        50.00%

合计                                        6,629,623.53                   891,862.55                        13.45%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 560,362.34 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                     核销金额

核销已离职业务员的往来款由公司承担的部分                                                                    7,195.51

其中重要的其他应收款核销情况:无
其他应收款核销说明:无


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                            单位: 元

               款项性质                          期末账面余额                              期初账面余额

技术转让款                                                        42,000.00                               442,000.00

保证金                                                           588,600.00                                 9,000.00

往来款                                                          4,796,118.93                          14,509,623.65

押金                                                             155,460.00                               198,035.00

其他                                                            1,047,444.60                              938,857.58

合计                                                            6,629,623.53                          16,097,516.23




                                                                                                                   82
                                                                      湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                           单位: 元

                                                                               占其他应收款期末
       单位名称       款项的性质         期末余额                   账龄                           坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例

益阳市赫山区会计
                   往来款                     1,340,000.00 1-4 年                         20.21%          362,000.00
核算中心

张永贵             借支款                      770,000.00 1 年以内                        11.61%           38,500.00

益阳市沧水铺镇砂
                   保证金                      510,000.00 1 年以内                         7.69%           25,500.00
子岭村石子塘组

沅江市飞跃农业科
                   往来款                      300,000.00 1 年以内                         4.53%           15,000.00
技开发有限公司

益阳艺术文案传媒
                   往来款                      160,000.00 1 年以内                         2.41%            8,000.00
有限公司

合计                        --                3,080,000.00           --                   46.45%          449,000.00


(6)涉及政府补助的应收款项

无


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无


(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无
其他说明:

    其他应收款期末余额比年初减少8,900,334.85元,下降60.80%,主要系收回湖南三湘银行股份有限公司
筹备组筹办费所致。



10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


(1)存货分类

                                                                                                           单位: 元

       项目                        期末余额                                            期初余额



                                                                                                                   83
                                                                   湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                  账面余额        跌价准备       账面价值            账面余额        跌价准备         账面价值

原材料            39,793,162.54      85,616.95   39,485,661.99       42,631,160.25        85,616.95   42,545,543.30

在产品            20,185,872.55      27,937.00   20,185,872.55       13,114,153.28        27,937.00   13,086,216.28

库存商品          25,222,846.17     573,339.41   24,843,453.36       20,288,281.15     969,536.30     19,318,744.85

周转材料              52,894.46                        52,894.46       332,237.02                       332,237.02

消耗性生物资产     4,037,404.55                   4,037,404.55        3,968,734.45                     3,968,734.45

合计              89,292,180.27     686,893.36   88,605,286.91       80,334,566.15   1,083,090.25     79,251,475.90

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否


(2)存货跌价准备

                                                                                                          单位: 元

                                        本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                            期末余额
                                    计提           其他             转回或转销         其他

原材料                85,616.95                                                                          85,616.95

在产品                27,937.00                                                                          27,937.00

库存商品             969,536.30     201,304.88                         248,286.12      349,215.65       573,339.41

合计               1,083,090.25     201,304.88                         248,286.12      349,215.65       686,893.36

     存货跌价准备的计提是根据单个存货项目成本与可变现净值孰低的计价方法确认;可变现净值确定的
依据为产品的销售价格扣除销售费用和相关税费后的净值。本期转销的存货跌价准备系产成品销售后转
销。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无


11、划分为持有待售的资产

无


12、一年内到期的非流动资产

无




                                                                                                                 84
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13、其他流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                   期末余额                                  期初余额

预缴及待抵扣增值税                                                  23,103,602.37                               25,072,228.41

预缴除增值税的其他税金                                                 2,727,221.63                              3,008,892.99

合计                                                                25,830,824.00                               28,081,121.40


14、可供出售金融资产

无


15、持有至到期投资

无


16、长期应收款

无


17、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                                       本期增减变动
被投资单                                权益法下                         宣告发放                                     减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益                计提减值          期末余额
     位                追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                 期末余额
                                                     收益调整   变动                    准备
                                         资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

湖南三湘
           444,439,2                     3,757,515                                                      448,196,7
银行股份
               36.75                           .90                                                            52.65
有限公司

           444,439,2                     3,757,515                                                      448,196,7
小计
               36.75                           .90                                                            52.65

           444,439,2                     3,757,515                                                      448,196,7
合计
               36.75                           .90                                                            52.65

其他说明

    根据公司董事会决议,股东大会批准,长期股权投资系公司与三一集团有限公司等10家企业发起成立
了湖南三湘银行股份有限公司,并于2016年12月21日获得由湖南省工商行政管理局颁发的营业执照,注册
资本为人民币30亿元。公司于2016年11月17日支付投资款4.50亿元,持股比例为15.00%。根据发起人协议,
三湘银行股份有限公司董事会由9名董事组成,其中股东董事5名,执行董事1名,独立董事3名,公司有1

                                                                                                                             85
                                                                      湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


名股东董事的提名权,公司提名的董事可提名一名副董事长,因此公司将该项投资划分为具有重大影响的
投资,按权益法进行核算。

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

无


19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

        项目        房屋、建筑物      机器设备        运输设备          办公设备        其他设备          合计

一、账面原值:

     1.期初余额     416,701,342.09   142,322,014.65   11,128,926.70      7,387,347.90     988,530.93   578,528,162.27

     2.本期增加金
                                       3,027,437.19     538,390.82        258,173.55      126,043.85     3,950,045.41
额

       (1)购置                       3,027,437.19     538,390.82        207,441.33      126,043.85     3,899,313.19

      (2)在建工
                                                                           50,732.22                        50,732.22
程转入

      (3)企业合
并增加



     3.本期减少金
                                        310,822.87         6,400.00       218,058.50       20,949.00      556,230.37
额

      (1)处置或
                                        310,822.87         6,400.00       218,058.50       20,949.00      556,230.37
报废



     4.期末余额     416,701,342.09   145,038,628.97   11,660,917.52      7,427,462.95   1,093,625.78   581,921,977.31

二、累计折旧




                                                                                                                   86
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     1.期初余额      68,670,611.49   56,858,696.94   6,413,266.80      4,306,947.69     758,096.08   137,007,619.00

     2.本期增加金
                      9,339,906.65    5,899,029.60    494,597.88        486,096.62      134,957.01    16,354,587.76
额

       (1)计提      9,339,906.65    5,899,029.60    494,597.88        486,096.62      134,957.01    16,354,587.76



     3.本期减少金
                                       272,267.74       1,617.92        207,309.15       16,892.03      498,086.84
额

      (1)处置或
                                       272,267.74       1,617.92        207,309.15       16,892.03      498,086.84
报废



     4.期末余额      78,010,518.14   62,485,458.80   6,906,246.76      4,585,735.16     876,161.06   152,864,119.92

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金
额

       (1)计提



     3.本期减少金
额

      (1)处置或
报废



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                    338,690,823.95   82,553,170.17   4,754,670.76      2,841,727.79     217,464.72   429,057,857.39
值

     2.期初账面价
                    348,030,730.60   85,463,317.71   4,715,659.90      3,080,400.21     230,434.85   441,520,543.27
值


(2)暂时闲置的固定资产情况

无


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

无




                                                                                                                 87
                                                                                        湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)通过经营租赁租出的固定资产

无


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

无


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                                   单位: 元

                                                 期末余额                                                 期初余额
          项目
                          账面余额               减值准备          账面价值               账面余额        减值准备          账面价值

金瑞麓谷科技园            13,783,144.39                            13,783,144.39          13,508,980.53                     13,508,980.53

干燥设备                                                                                    719,640.00                            719,640.00

污水处理中心                    64,957.26                             64,957.26              76,000.00                             76,000.00

围墙、环园路               1,399,841.64                             1,399,841.64             65,657.47                             65,657.47

合计                      15,247,943.29                            15,247,943.29          14,370,278.00                     14,370,278.00


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                   单位: 元

                                                 本期转                        工程累                         其中:本
                                                          本期其                                     利息资              本期利
 项目名                  期初余    本期增        入固定             期末余     计投入       工程进            期利息                资金来
             预算数                                       他减少                                     本化累              息资本
     称                    额      加金额        资产金               额       占预算         度              资本化                  源
                                                            金额                                     计金额               化率
                                                   额                           比例                           金额

金瑞麓
             20,820,0 13,508,9 274,163.                             13,783,1
谷科技                                                                         66.20% 90.00                                        其他
                 00.00     80.53            86                        44.39
园

             20,820,0 13,508,9 274,163.                             13,783,1
合计                                                                               --          --                                     --
                 00.00     80.53            86                        44.39


(3)本期计提在建工程减值准备情况

无


21、工程物资

无



                                                                                                                                           88
                                                    湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


22、固定资产清理

无


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                        单位: 元

         项目         种植业         畜牧养殖业   林业            水产业              合计



一、账面原值

     1.期初余额

     2.本期增加金额     509,541.21                                                     509,541.21

       (1)外购          509,541.21                                                     509,541.21

       (2)自行培育



     3.本期减少金额

       (1)处置

       (2)其他



     4.期末余额         509,541.21                                                     509,541.21

二、累计折旧

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置

       (2)其他



     4.期末余额

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额



                                                                                                89
                                                           湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     (1)计提



  3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值            509,541.21                                                         509,541.21

  2.期初账面价值


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                 单位: 元

       项目         土地使用权       专利权   非专利技术     工业产权         软件             合计

一、账面原值

     1.期初余额     38,978,281.87                           103,576,052.08   1,845,624.05   144,399,958.00

     2.本期增加
金额

       (1)购置

       (2)内部
研发

       (3)企业
合并增加



  3.本期减少金
额

       (1)处置



                                                                                                        90
                                                              湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文




     4.期末余额    38,978,281.87                               103,576,052.08      1,845,624.05   144,399,958.00

二、累计摊销

     1.期初余额     7,964,983.00                                   43,597,959.07   1,009,892.70    52,572,834.77

     2.本期增加
                     392,719.56                                     4,645,819.02     54,482.30      5,093,020.88
金额

       (1)计提     392,719.56                                     4,645,819.02     54,482.30      5,093,020.88



     3.本期减少
金额

       (1)处置



     4.期末余额     8,357,702.56                                   48,243,778.09   1,064,375.00    57,665,855.65

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计提



     3.本期减少
金额

     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面
                   30,620,579.31                                   55,332,273.99    781,249.05     86,734,102.35
价值

     2.期初账面
                   31,013,298.87                                   59,978,093.01    835,731.35     91,827,123.23
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

无


26、开发支出

                                                                                                       单位: 元

                                                                                                              91
                                                                         湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


      项目           期初余额                    本期增加金额                        本期减少金额           期末余额

参七心疏胶
                 2,750,000.00                                                                              2,750,000.00
囊

      合计       2,750,000.00                                                                              2,750,000.00

其他说明

         项 目             资本化开始时点                   资本化的具体依据                 截至期末的研发进度
     参七心疏胶囊         2015年2月                获得中药品种保护期批准的时点          已获得中药品种保护期批
                                                                                         准,在做临床试验
             合 计



27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                              单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事            期初余额                     本期增加                       本期减少            期末余额
        项

云南永孜堂制药
                        164,114,130.33                                                                   164,114,130.33
有限公司

       合计             164,114,130.33                                                                   164,114,130.33


(2)商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
     本公司于2013年12月通过非同一控制下企业合并取得控股子公司云南永孜堂制药有限公司,形成商誉
164,114,130.33元,对商誉进行减值测试时,参照中瑞国际资产评估(北京)有限公司对云南永孜堂制药有
限公司在基准日2016年12月31日的股东全部权益价值出具的中瑞评报字[2017]030731014号评估报告,按该
评估报告的收益法评估方法和结果测算该资产组的可回收金额。经测试,包含在资产组中的商誉未发生减
值。

28、长期待摊费用

                                                                                                              单位: 元

        项目                    期初余额           本期增加金额    本期摊销金额        其他减少金额      期末余额

土地经营权承包费                 14,642,823.71                          261,458.70                        14,381,365.01

信息披露费                         136,792.45                            28,301.88                          108,490.57

合计                             14,779,616.16                          289,760.58                        14,489,855.58




                                                                                                                       92
                                                                   湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                      期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                     11,389,648.11           1,731,285.66           11,078,333.69          1,688,636.08

内部交易未实现利润                1,118,783.12             167,817.47            1,130,171.25           169,525.69

递延收益                          9,327,994.22           1,399,199.13            9,673,325.59          1,450,998.85

长期股权投资权益法核
                                  1,803,247.35             270,487.10            5,560,763.25           834,114.49
算的损益调整

合计                             23,639,672.80           3,568,789.36           27,442,593.78          4,143,275.11


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                      期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                 33,901,958.23           5,085,293.73           36,500,515.33          5,475,077.30
产评估增值

合计                             33,901,958.23           5,085,293.73           36,500,515.33          5,475,077.30


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                         单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                           3,568,789.36                                  4,143,275.11

递延所得税负债                                           5,085,293.73                                  5,475,077.30


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                         单位: 元

                  项目                                期末余额                              期初余额

可抵扣亏损                                                       3,751,891.99                          1,844,642.21

资产减值准备                                                       237,664.79                           118,256.52

可抵扣广告费用                                                   1,428,094.26                          1,428,094.26




                                                                                                                 93
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合计                                                             5,417,651.04                            3,390,992.99


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                            单位: 元

             年份                   期末金额                       期初金额                       备注

2019 年                                         26,210.96                       26,210.96

2020 年                                        838,332.28                   838,332.28

2021 年                                        980,098.97                   980,098.97

2022 年                                    1,907,249.78

合计                                       3,751,891.99                    1,844,642.21            --


30、其他非流动资产

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            期末余额                                期初余额

预付工程款                                                       6,136,643.17                            4,412,118.70

预付土地款                                                      10,000,000.00                           10,000,000.00

预付林芳拍卖资产款                                              30,100,000.00

合计                                                            46,236,643.17                           14,412,118.70


31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            期末余额                                期初余额

抵押借款                                                        29,140,000.00                           26,660,000.00

信用借款                                                       360,000,000.00                          260,000,000.00

合计                                                           389,140,000.00                          286,660,000.00


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
无
其他说明:

       短期借款期末余额比年初增加102,480,000.00元,增长35.75%,主要系本公司银行借款增加所致。




                                                                                                                   94
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无


33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                    项目                       期末余额                             期初余额

1 年以内(含 1 年)                                       26,601,117.52                        30,705,902.99

1-2 年(含 2 年)                                           107,983.08                          4,378,757.95

2-3 年(含 3 年)                                          4,316,101.37                          353,704.30

3 年以上                                                    300,530.61                           931,999.87

合计                                                      31,325,732.58                        36,370,365.11


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                    单位: 元

                    项目                       期末余额                        未偿还或结转的原因

益阳市沧水铺镇砂子岭村村民委员会                           3,532,420.87 未结算的土地承包经营权、青苗款

益阳市泉交河镇龙泉村村民委员会                              410,302.08 未结算的土地承包经营权、青苗款

合计                                                       3,942,722.95                 --


36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                    单位: 元

                    项目                       期末余额                             期初余额

1 年以内(含 1 年)                                        3,150,704.30                         3,733,719.09

1-2 年(含 2 年)                                           407,831.38                          1,235,862.59



                                                                                                           95
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2-3 年(含 3 年)                                            754,900.85                            1,204,845.99

3 年以上                                                     626,205.60                              300,263.59

合计                                                        4,939,642.13                           6,474,691.26


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                         未偿还或结转的原因

秦皇岛德信海滨医药有限责任公司                               334,664.86 未发货未结算

合计                                                         334,664.86                    --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无


37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

           项目            期初余额              本期增加              本期减少                 期末余额

一、短期薪酬                     38,159,899.62     62,637,039.04           77,160,472.21          23,636,466.45

二、离职后福利-设定提
                                                    5,598,703.64            2,165,160.15           3,433,543.49
存计划

三、辞退福利                                          244,720.95             244,720.95

合计                             38,159,899.62     68,480,463.63           79,570,353.31          27,070,009.94


(2)短期薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

           项目            期初余额              本期增加              本期减少                 期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                 22,706,292.77     53,402,896.08           70,365,346.88           5,743,841.97
补贴

2、职工福利费                                       1,902,542.03            1,902,542.03

3、社会保险费                                       3,585,959.01            3,265,429.77             320,529.24

     其中:医疗保险费                               2,709,791.01            2,389,261.77             320,529.24

            工伤保险费                                718,207.47             718,207.47

            生育保险费                                157,960.53             157,960.53

4、住房公积金                          500.00       1,007,870.00             799,410.00              208,960.00


                                                                                                              96
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5、工会经费和职工教育
                             15,452,088.85       2,558,862.92             656,078.53           17,354,873.24
经费

8、其他                           1,018.00         178,909.00             171,665.00                8,262.00

合计                         38,159,899.62      62,637,039.04           77,160,472.21          23,636,466.45


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位: 元

          项目             期初余额           本期增加              本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                  5,216,469.88            1,900,419.78           3,316,050.10

2、失业保险费                                      382,233.76             264,740.37             117,493.39

合计                                             5,598,703.64            2,165,160.15           3,433,543.49

其他说明:

(4)辞退福利
   本公司本报告期因解除劳动关系所提供辞退福利为244,720.95元,期末无应付未付金额。



38、应交税费

                                                                                                   单位: 元

                  项目                        期末余额                              期初余额

增值税                                                   1,735,747.64                           2,934,205.99

企业所得税                                               3,192,453.93                           3,322,842.34

个人所得税                                                113,372.67                             204,370.81

城市维护建设税                                            121,584.72                             205,371.30

教育费附加                                                 86,846.23                             146,693.79

房产税                                                    251,220.12                            1,035,894.19

土地使用税                                                138,572.70                             386,247.54

印花税                                                     25,851.19                             143,278.13

合计                                                     5,665,649.20                           8,378,904.09

其他说明:

       应交税费期末余额较年初余额减少2,713,254.89元,下降32.38%,主要原因系本期缴纳了年初余额的税
费。

39、应付利息

                                                                                                   单位: 元

                  项目                        期末余额                              期初余额



                                                                                                          97
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短期借款应付利息                                  447,083.30                              345,583.33

合计                                              447,083.30                              345,583.33

重要的已逾期未支付的利息情况:无


40、应付股利

无


41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                            单位: 元

               项目                  期末余额                                期初余额

保证金                                           9,250,901.94                            9,024,070.17

往来款                                          15,123,727.68                           10,084,324.06

其他                                             1,684,922.35                            1,660,764.55

合计                                            26,059,551.97                           20,769,158.78


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                            单位: 元

               项目                  期末余额                          未偿还或结转的原因

益阳市龙岭建设投资有限公司                       1,013,803.00 未结算土地款

北京新兴华康医药有限公司                         1,000,000.00 保证金

合计                                             2,013,803.00                   --


42、划分为持有待售的负债

无


43、一年内到期的非流动负债

无


44、其他流动负债

无




                                                                                                   98
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45、长期借款

无


46、应付债券

无


47、长期应付款

无


48、长期应付职工薪酬

无


49、专项应付款

无


50、预计负债

无


51、递延收益

                                                                                                                单位: 元

        项目            期初余额              本期增加              本期减少          期末余额           形成原因

政府补助                 13,248,325.71          2,881,000.00            922,831.35     15,206,494.36 财政拨款

合计                     13,248,325.71          2,881,000.00            922,831.35     15,206,494.36        --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                单位: 元

                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                      与资产相关/与收
     负债项目     期初余额                                                 其他变动       期末余额
                                         额              收入金额                                          益相关

霍香正气水口服
液生产线技术改         103,309.78                           16,624.98                        86,684.80 与资产相关
造

口服液及胶囊生
                       230,000.24                           37,999.98                       192,000.26 与资产相关
产线技改工程

赫山区政府奖励
                       568,820.00                           67,830.00                       500,990.00 与资产相关
奔驰 350 一台

口服液及胶囊生         714,999.88                           47,500.02                       667,499.86 与资产相关


                                                                                                                       99
                                                                      湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


产线建设项目

四磨汤口服液质
量控制高技术产        3,575,000.12                       237,499.98                     3,337,500.14 与资产相关
业示范工程

中药多指标成分
控制及生产集成
                      1,143,999.88                        76,000.02                     1,067,999.86 与资产相关
自动化控制关键
技术研究

胶囊生产线自动
                        143,000.12                         9,499.98                       133,500.14 与资产相关
化控制系统项目

新版 GMP 扩建
                        706,666.66                        20,000.01                       686,666.64 与资产相关
项目资金补助

2013 年云南省战
略性新兴产业发        3,091,666.58                        87,500.01                     3,004,166.64 与资产相关
展专项项目资金

2014 年新型工业
化发展专项资金        1,590,000.00                        45,000.00                     1,544,999.94 与资产相关
项目资金

湖南典型中药大
品种二次开发与
                        130,237.45      340,000.00       206,126.37                       264,111.08 与收益相关
关键药材研究与
示范

年产 2 亿粒缩泉
胶囊生产线技术        1,250,625.00                        71,250.00                     1,179,375.00 与资产相关
改造

大宗中药材枳壳
                                      2,541,000.00                                      2,541,000.00 与资产相关
项目

合计                 13,248,325.71    2,881,000.00       922,831.35                    15,206,494.36        --


52、其他非流动负债

无


53、股本

                                                                                                             单位:元

                                                        本次变动增减(+、-)
                  期初余额                                                                               期末余额
                                 发行新股        送股       公积金转股         其他         小计

股份总数        296,000,000.00                                                                         296,000,000.00




                                                                                                                    100
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54、其他权益工具

无


55、资本公积

                                                                                                      单位: 元

         项目                期初余额             本期增加               本期减少             期末余额

资本溢价(股本溢价)          398,356,525.50                                                     398,356,525.50

合计                          398,356,525.50                                                     398,356,525.50


56、库存股

无


57、其他综合收益

无


58、专项储备

无


59、盈余公积

                                                                                                      单位: 元

         项目                期初余额             本期增加               本期减少             期末余额

法定盈余公积                   68,044,315.72                                                      68,044,315.72

合计                           68,044,315.72                                                      68,044,315.72


60、未分配利润

                                                                                                      单位: 元

                      项目                              本期                              上期

调整前上期末未分配利润                                         496,023,720.03

调整后期初未分配利润                                           496,023,720.03

加:本期归属于母公司所有者的净利润                              53,291,227.56

     应付普通股股利                                            148,000,000.00

期末未分配利润                                                 401,314,947.59

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

                                                                                                            101
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2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                    单位: 元

                                       本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                    成本                         收入                     成本

主营业务                       393,896,763.16         109,325,232.22                359,690,485.42       101,737,970.16

其他业务                          159,091.35                  1,911.55                2,064,294.83                  56,301.38

合计                           394,055,854.51         109,327,143.77                361,754,780.25       101,794,271.54


62、税金及附加

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                              本期发生额                                  上期发生额

城市维护建设税                                                    3,455,827.40                                2,690,851.85

教育费附加                                                        2,468,346.18                                1,922,037.02

房产税                                                            1,781,593.06                                  587,227.24

土地使用税                                                         634,101.10                                   211,367.02

车船使用税                                                               9,990.54                                    2,400.00

印花税                                                             118,358.89                                       39,104.99

营业税                                                                                                              10,352.10

合计                                                              8,468,217.17                                5,463,340.22

其他说明:

    根据财政部 2016 年 12 月发布的财会 [2016]22 号《关于印发增值税会计处理规定的通知》,2016 年
5 月 1 日以后发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用
税、印花税等相关税费全部转入“税金及附加” 科目核算。



63、销售费用

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                              本期发生额                                  上期发生额

职工薪酬                                                         41,590,136.92                               36,713,631.83

广告宣传费                                                       17,915,146.53                               59,618,696.25



                                                                                                                          102
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运输交通费                           2,578,993.59                         2,579,125.80

差旅费                               6,945,212.62                         8,491,553.62

办公费                               4,031,518.22                         4,467,613.82

业务招待费                           3,667,711.52                          475,093.80

租赁费                               2,723,976.82                         2,202,761.67

终端物料费                           3,401,535.09                         1,506,467.61

临床推广、学术交流费                69,403,248.60                        32,169,948.33

其他                                25,919,869.55                        10,791,167.45

合计                            178,177,349.46                         159,016,060.18


64、管理费用

                                                                             单位: 元

               项目    本期发生额                           上期发生额

办公费用                              386,870.47                           415,105.47

职工薪酬                             5,715,141.63                         6,203,955.98

差旅费                                837,678.84                          1,009,800.64

税费                                  135,260.30                          1,875,640.48

修理费                               2,990,337.10                         1,718,932.55

存货报废                               58,683.40                           208,629.13

资产摊销                             5,047,778.24                         5,091,010.28

研究开发费                          12,610,790.54                         9,269,983.17

业务招待费                           1,245,055.73                         1,023,459.10

折旧费                               2,653,730.51                         2,447,768.31

其他                                 3,953,930.22                         5,902,293.95

合计                                35,635,256.98                        35,166,579.06


65、财务费用

                                                                             单位: 元

               项目    本期发生额                           上期发生额

利息支出                             7,322,586.16                          297,730.39

减:利息收入                          397,197.02                           708,232.46

银行手续费                             80,968.06                            85,593.95

其他                                  241,084.57                               910.30

合计                                 7,247,441.77                          -323,997.82


                                                                                   103
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其他说明:

    财务费用本期发生额比上期增加7,571,439.59元,增长2336.88%,主要系公司银行借款增加导致利息支
出增加所致。

66、资产减值损失

                                                                                                           单位: 元

                    项目                       本期发生额                                 上期发生额

一、坏账损失                                                    834,115.05                               2,173,146.08

二、存货跌价损失                                            -147,910.77                                  2,314,268.47

合计                                                            686,204.28                               4,487,414.55

其他说明:

    资产减值损失本期发生额比上期减少3,801,210.27元,下降84.71%,主要系本期销售了前期滞销的产品
和提高了部分低价产品的售价,导致计提的存货跌价准备减少所致。

67、公允价值变动收益

无


68、投资收益

                                                                                                           单位: 元

                     项目                          本期发生额                               上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                     3,757,515.90

合计                                                             3,757,515.90


69、其他收益

                                                                                                           单位: 元

           产生其他收益的来源                  本期发生额                                 上期发生额

政府补助(15、16 年税费奖励)                               4,404,800.00


70、营业外收入

                                                                                                           单位: 元

                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目               本期发生额                      上期发生额
                                                                                                   额

政府补助                               1,244,531.35                     3,548,378.10                     5,649,331.35

罚款收入                                 110,062.73                      179,547.62                       110,062.73

其他                                         5,358.58                           67.61                       5,358.58


                                                                                                                  104
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合计                                       1,359,952.66              3,727,993.33                 5,764,752.66

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                    单位: 元

                                                 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目     发放主体     发放原因   性质类型
                                                 响当年盈亏     贴          额           额      与收益相关

霍香正气水
口服液生产                                                                 16,624.98    16,624.98 与资产相关
线技术改造

口服液及胶
囊生产线技                                                                 37,999.98    37,999.98 与资产相关
改工程

赫山区政府
奖励奔驰                                                                   67,830.00    67,830.00 与资产相关
350 一台

口服液及胶
囊生产线建                                                                 47,500.02    47,500.02 与资产相关
设项目

四磨汤口服
液质量控制
                                                                          237,499.98   237,499.98 与资产相关
高技术产业
示范工程

年产 2 亿粒
缩泉胶囊生
                                                                           71,250.00             与资产相关
产线技术改
造

湖南省知识
产权局杜仲
和含杜仲制
剂的薄层鉴
                                                                            3,000.00             与收益相关
别方法及碘
化铋钾溶液
的应用专利
资助

2016 年新型
工业化考核                                                                100,000.00             与收益相关
奖励

专利资助经
                                                                                         6,000.00 与收益相关
费

2015 年推进
                                                                                        10,000.00 与收益相关
新型工业化



                                                                                                           105
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先进企业奖
励

纳税大户、省
                                                            130,000.00 与收益相关
名牌产品奖

战略新型产
                                                           2,000,000.00 与收益相关
业专项资金

2015 年第三
季度扩销促                                                   50,000.00 与收益相关
产补助

中药多指标
成分控制及
生产集成自                                     76,000.02    266,000.10 与资产相关
动化控制关
键技术研究

胶囊生产线
自动化控制                                      9,499.98      9,499.98 与资产相关
系统项目

湖南典型中
药大品种二
次开发与关                                    206,126.37    516,923.04 与资产相关
键药材研究
与示范

新版 GMP 扩
建项目资金                                     20,000.01     20,000.01 与资产相关
补助

2013 年云南
省战略性新
兴产业发展                                     87,500.01     87,500.01 与资产相关
专项项目资
金

2014 年新型
工业化发展
                                               45,000.00     45,000.00 与资产相关
专项资金项
目资金

研发经费投
                                              188,700.00                 与收益相关
入补助

高新企业市
                                               30,000.00                 与收益相关
级补助

合计           --   --   --   --     --      1,244,531.35 3,548,378.10       --

其他说明:



                                                                                  106
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    营业外收入较上年同期减少2,368,040.67元,下降63.52%,主要原因系计入营业外收入的政府补助减少
所致。

71、营业外支出

                                                                                                             单位: 元

                                                                                         计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                     上期发生额
                                                                                                    额

非流动资产处置损失合计                          12,275.91                   266,682.40                      12,275.91

其中:固定资产处置损失                          12,275.91                   266,682.40                      12,275.91

滞纳金及各种罚款支出                             2,146.31                       950.00                        2,146.31

其他                                             2,171.52                                                     2,171.52

合计                                            16,593.74                   267,632.40                      16,593.74

其他说明:

    营业外支出较上年同期减少251,038.66 元,下降93.80%,主要原因是报告期固定资产处置损失较上年
同期减少所致。

72、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                             单位: 元

                    项目                           本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                                  10,544,090.89                            10,021,244.32

递延所得税费用                                                    184,702.18                             -1,031,529.64

合计                                                            10,728,793.07                             8,989,714.68


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                             单位: 元

                           项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                                 64,019,915.90

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                           9,602,987.39

子公司适用不同税率的影响                                                                                   525,766.34

调整以前期间所得税的影响                                                                                    61,957.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           184,702.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                 -717.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                           354,096.75
损的影响


                                                                                                                   107
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所得税费用                                                                              10,728,793.07


73、其他综合收益

无


74、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

罚款收入                                             108,277.83                           179,547.62

利息收入                                             304,052.71                          1,013,525.32

补贴收入                                            7,607,500.00                         3,756,000.00

往来款项                                            8,037,148.99                         3,116,924.50

其他收入                                             176,506.15                           187,308.08

合计                                               16,233,485.68                         8,253,305.52


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

办公费用                                            4,286,405.53                         4,874,991.29

差旅费                                             10,220,111.19                         9,497,987.26

广告宣传费                                         18,184,438.66                        59,618,696.25

业务招待费                                          1,049,644.62                         1,498,552.90

运输交通费                                          3,333,138.90                         2,649,687.80

绿化费                                               429,727.96                           815,491.00

研究开发费                                          3,124,047.09                          728,530.42

租赁费                                              3,091,629.66                         2,202,761.67

终端物料费                                          2,874,035.05                         1,506,467.61

临床推广费、学术交流费                             70,524,344.50                        32,169,948.33

其他                                               14,070,454.82                        12,596,286.62

合计                                           131,187,977.98                         128,159,401.15




                                                                                                  108
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(3)收到的其他与投资活动有关的现金

无


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

无


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位: 元

                项目                       本期发生额                           上期发生额

募集资金利息收入                                           93,144.31                           111,037.82

合计                                                       93,144.31                           111,037.82


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

无


75、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位: 元

               补充资料                     本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                   --

净利润                                                  53,291,122.83                        50,621,758.77

加:资产减值准备                                         1,036,458.22                         4,324,183.45

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        16,388,534.49                        15,695,704.55
物资产折旧

无形资产摊销                                             5,093,020.88                         5,111,657.15

长期待摊费用摊销                                          231,593.58                           202,685.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             6,542.96                          266,682.40
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                           6,381,817.39                          186,692.57

投资损失(收益以“-”号填列)                          -3,757,515.90

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  575,554.88                           -640,819.87

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                  -389,783.57                          -389,783.57

存货的减少(增加以“-”号填列)                        -8,637,245.43                        -2,989,011.31




                                                                                                       109
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经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                               -1,193,722.29                           7,549,542.89
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                              -12,117,841.97                           1,149,686.47
列)

其他                                                            1,384,548.57                              70,567.00

经营活动产生的现金流量净额                                     58,293,084.64                          81,159,545.72

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                       --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                        --                                    --

现金的期末余额                                                 86,230,438.07                         219,367,856.44

减:现金的期初余额                                            120,427,468.74                         212,980,393.98

现金及现金等价物净增加额                                      -34,197,030.67                           6,387,462.46


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

无


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

无


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额

一、现金                                                       86,230,438.07                         120,427,468.74

其中:库存现金                                                     15,736.66                               8,903.36

       可随时用于支付的银行存款                                86,214,701.41                         120,418,565.38

三、期末现金及现金等价物余额                                   86,230,438.07                         120,427,468.74


76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无


77、所有权或使用权受到限制的资产

无




                                                                                                                110
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78、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

无


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
无


80、其他

无


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

无


(2)合并成本及商誉

无


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

无


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无



                                                                                                         111
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(6)其他说明

无


2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

无


(2)合并成本

无


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

无


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
无


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:无


6、其他

无




                                                                                                         112
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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                               持股比例
     子公司名称     主要经营地        注册地            业务性质                                         取得方式
                                                                        直接              间接

                                 长沙市岳麓区麓
湖南汉森医药研
                  长沙市         天路 28 号金瑞麓 药品研制                100.00%                     投资设立
究有限公司
                                 谷科技园 C1 栋

湖南汉森医药有
                  益阳市         益阳市银城南路 药品销售                  100.00%                     投资设立
限公司

                                 昭通市昭阳区工
云南永孜堂制药                                                                                        非同一控制下企
                  昭通市         业园区(火车站 药品生产销售              100.00%
有限公司                                                                                              业合并
                                 连接线)

                                 昆明市南屏街 88
云南康佰佳医药                                                                                        非同一控制下企
                  昆明市         号世纪广场 C1     药品销售                                 100.00%
有限公司                                                                                              业合并
                                 幢 19 层 D 号

汉森健康产业                     益阳市赫山区银
                                                   中药材种植与服
(湖南)有限公 益阳市            城南路龙岭工业                           100.00%                     投资设立
                                                   务
司                               园

                                 宁乡县城郊乡东
宁乡妇女儿童医                                     妇幼保健医疗服
                  宁乡县         沩社区东沩西路                                              83.00% 投资设立
院有限公司                                         务
                                 273 号


(2)重要的非全资子公司

无


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

无


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无


(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无




                                                                                                                    113
                                                                     湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无


(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                  持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地          注册地        业务性质                                        营企业投资的会
     企业名称                                                             直接               间接
                                                                                                       计处理方法

湖南三湘银行股
                 长沙           长沙              金融服务业                 15.00%                  权益法
份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

    本公司持有湖南三湘银行股份有限公司15%的股权,对湖南三湘银行股份有限公司的表决权比例亦为
15%。虽然该比例低于20%,但由于本公司在湖南三湘银行股份有限公司董事会中派有代表并参与湖南三
湘银行股份有限公司财务和经营政策的决策,所以本公司能够对湖南三湘银行股份有限公司施加重大影
响。



(2)重要合营企业的主要财务信息

无




(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                               单位: 元

                                                期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额



流动资产                                                       3,178,169,133.79                      3,050,673,138.00

非流动资产                                                       18,504,740.22                          22,950,791.00

资产合计                                                       3,196,673,874.01                      3,073,623,929.00

流动负债                                                        203,684,104.10                         110,695,684.00




                                                                                                                     114
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非流动负债                                             5,011,420.14

负债合计                                            208,695,524.24                       110,695,684.00

归属于母公司股东权益                               2,987,978,349.77                    2,962,928,245.00

按持股比例计算的净资产份额                          448,196,752.47                       444,439,236.75

营业收入                                             59,709,380.04

净利润                                               25,050,106.02

综合收益总额                                         25,050,106.02


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无


(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

无


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

无


(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无


4、重要的共同经营

无


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:无


6、其他

无


十、与金融工具相关的风险

     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影

                                                                                                    115
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响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策,并及时可
靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
     1、信用风险
     信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主
要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公
司不致面临重大坏账风险。
     2、市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利
率风险、汇率风险和其他价格风险。
     (1)利率风险
     利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
     截至2017年6月30日,公司短期借款折合人民币共计389,140,000.00元,利率按基准利率浮动,在其他
变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。
     于2017年6月30日,如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点,而其他因素保持不
变,则本公司净利润将增加或减少约972,850.00元。
     (2)外汇风险
     外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司暂无
外汇经营活动,外汇风险对公司的影响不大。
     3、流动性风险
     流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,并从主要金融机构获
得提供足够备用资金的承诺,以满足资金需求,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。

十一、公允价值的披露

无


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                     母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称         注册地       业务性质       注册资本
                                                                         持股比例          表决权比例

新疆汉森股权投资
                   新疆伊犁州    股权投资       1000 万元                       42.13%            42.13%
管理有限合伙企业

本企业的母公司情况的说明:无
本企业最终控制方是刘令安先生。




                                                                                                        116
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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1 在其他主体中的权益-在子公司中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
无


4、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系

上海复星医药产业发展有限公司                          公司股东

湖南北美房地产开发有限公司                            受同一实际控制人控制

湖南汉森化工有限公司                                  受同一实际控制人控制

楚天科技股份有限公司                                  母公司参股 4.92%

长沙高新开发区千度生物技术研究所                      同一实际控制人控股

长沙高新开发区三麓医药研究所                          同一实际控制人控股

                                                      长沙高新开发区千度生物技术研究所和长沙高新开发区三麓
湖南景达生物工程有限公司
                                                      医药研究所控股子公司

南岳生物制药有限公司                                  景达生物控股子公司

湖南汉森科技有限公司                                  本公司母公司的全资子公司

湖南汉森医疗管理有限公司                              受同一实际控制人控制

湖南黑美人茶业股份有限公司                            母公司参股 16.39%

刘令安                                                本公司实际控制人

王香英                                                与本公司实际控制人刘令安为夫妻关系

刘正清                                                股东、副董事长、总裁

何三星                                                股东、董事、财务总监、常务副总裁

刘厚尧                                                股东、董事、副总裁、董事会秘书

刘爱华                                                副总裁

敖凌松                                                副总裁

傅建军                                                副总裁

郭春林                                                监事

符人慧                                                监事

詹萍                                                  监事




                                                                                                            117
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5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                    单位: 元

       关联方       关联交易内容    本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度     上期发生额

楚天科技股份有限
                   采购设备及配件      203,745.30         5,000,000.00 否                         1,600,769.23
公司

出售商品/提供劳务情况表
无


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无


(3)关联租赁情况

无


(4)关联担保情况

无


(5)关联方资金拆借

无


(6)关联方资产转让、债务重组情况

无


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                    单位: 元

                项目                             本期发生额                          上期发生额

关键管理人员报酬                                              943,970.74                           839,782.52


(8)其他关联交易

无




                                                                                                           118
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6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

无


(2)应付项目

                                                                                    单位: 元

           项目名称              关联方        期末账面余额              期初账面余额

应付账款                楚天科技股份有限公司            215,181.24                 286,560.80


7、关联方承诺

无


8、其他

无


十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

无


5、其他

无




                                                                                           119
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十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年6月30日,本公司不存在需披露的重要承诺。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

     截至2017年6月30日,本公司不存在需披露的重要或有事项。



(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

无


十五、资产负债表日后事项

无


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

无


2、债务重组

无


3、资产置换

(1)非货币性资产交换

无




                                                                                                120
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(2)其他资产置换

无


4、年金计划

无


5、终止经营

无


6、分部信息

无


7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无


8、其他

    本公司2017年6月26日11点20分左右,公司原老厂二楼酊剂生产车间发生火灾,事故造成1人死亡,多
人受伤。事故发生后公司立即启动应急预案,成立应急领导小组,开展事故抢险,全力进行救治及事故排
查工作,具体原因益阳市安监局及公安消防部门正在调查确认中。本次火灾事故造成原老厂酊剂生产线受
损和现场部分物料毁损,受损资产均已向保险公司投保了财产保险,事故发生当日即向保险公司报了案,
保险公司也已受理。目前,各项理赔工作正在有序进行中,此次火灾事故会对公司造成一定的经济损失。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                   单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额

                      账面余额              坏账准备                     账面余额              坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                                账面价值
                    金额       比例      金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                    例

按信用风险特征组
                   181,526,             9,089,15            172,436,9 150,949             7,566,716               143,382,31
合计提坏账准备的              100.00%               5.01%                       100.00%                   5.01%
                    140.83                  4.38               86.45 ,031.25                    .91                     4.34
应收账款

合计               181,526, 100.00% 9,089,15        5.01% 172,436,9 150,949 100.00% 7,566,716             5.01% 143,382,31



                                                                                                                         121
                                                                    湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                       140.83             4.38                86.45 ,031.25                  .91                  4.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位: 元

                                                                     期末余额
                账龄
                                      应收账款                       坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                       181,328,321.14                      9,066,416.06                      5.00%

1 年以内小计                              181,328,321.14                      9,066,416.06                      5.00%

1至2年                                           183,037.97                     18,303.80                      10.00%

2至3年                                            14,781.72                      4,434.52                      30.00%

合计                                      181,526,140.83                      9,089,154.38                      5.01%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,522,437.47 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

无


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


     债务人名称                           期末余额(元) 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备(元)
     海南华利医药进出口有限公司                  10,030,536.00                  5.53                    501,526.80
     河南九州通医药有限公司                       5,633,260.12                  3.10                    281,663.01
     国药控股湖南有限公司                         5,370,593.86                  2.96                    268,529.69
     湖南同安医药有限公司                         5,028,607.61                  2.77                    251,430.38
     上药控股广东有限公司                         4,547,265.62                  2.51                    227,363.28
     合    计                                    30,610,263.21                 16.86                  1,530,513.16




                                                                                                                    122
                                                                          湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无


2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                               期初余额

                         账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                         例

按信用风险特征组
                      11,858,4             317,037.             11,541,45 20,229,             795,052.1                19,434,316.
合计提坏账准备的                 100.00%                2.67%                       100.00%                    3.93%
                        88.38                   12                  1.26 368.31                        2                       19
其他应收款

                      11,858,4             317,037.             11,541,45 20,229,             795,052.1                19,434,316.
合计                             100.00%                2.67%                       100.00%                    3.93%
                        88.38                   12                  1.26 368.31                        2                       19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位: 元

                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                                2,017,722.31                      100,886.12                             5.00%

1 年以内小计                                       2,017,722.31                      100,886.12                             5.00%

1至2年                                                 10,580.07                       1,058.01                           10.00%

3 年以上                                              430,186.00                     215,093.00                           50.00%

合计                                               2,458,488.38                      317,037.13                           12.90%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:



                                                                                                                               123
                                                                     湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 470,819.49 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                             单位: 元

                               项目                                                   核销金额

已离职业务员的往来款由公司承担的部分                                                                          7,195.51


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位: 元

                  款项性质                           期末账面余额                           期初账面余额

借款                                                                9,400,000.00                           7,000,000.00

往来款                                                              2,353,488.38                           1,979,368.31

筹办费                                                                                                   11,250,000.00

保证金                                                                   28,600.00

押金                                                                     76,400.00

合计                                                              11,858,488.38                          20,229,368.31


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                             单位: 元

                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例

湖南汉森医药研究有
                      往来款                9,400,000.00 1 年以内                          79.27%
限公司

益阳市赫山区会计核
                      往来款                  400,000.00 1-4 年                             3.37%           200,000.00
算中心

沅江市飞跃农业科技
                      往来款                  300,000.00 1 年以内                           2.53%            15,000.00
开发有限公司

益阳艺术文案传媒有
                      往来款                  160,000.00 1 年以内                           1.35%              8,000.00
限公司

深圳振强生物技术有
                      往来款                  136,695.00 1 年以内                           1.15%              6,834.75
限公司

合计                           --          10,396,695.00            --                     87.67%           229,834.75



                                                                                                                    124
                                                                 湖南汉森制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(6)涉及政府补助的应收款项

无


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无


(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无


3、长期股权投资

                                                                                                          单位: 元

                                     期末余额                                         期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备     账面价值         账面余额           减值准备        账面价值

对子公司投资        445,651,326.72              445,651,326.72    445,651,326.72                     445,651,326.72

对联营、合营企
                    448,196,752.65              448,196,752.65    444,439,236.75                     444,439,236.75
业投资

合计                893,848,079.37              893,848,079.37    890,090,563.47                     890,090,563.47


(1)对子公司投资

                                                                                                          单位: 元

                                                                                   本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额       本期增加     本期减少        期末余额
                                                                                        备               额

湖南汉森医药有
                      8,000,000.00                                 8,000,000.00
限公司

湖南汉森医药研
                     13,114,100.00                                13,114,100.00
究有限公司

云南永孜堂制药
                    362,000,000.00                               362,000,000.00
有限公司

汉森健康产业(湖
                     62,537,226.72                                62,537,226.72
南)有限公司

合计                445,651,326.72                               445,651,326.72


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                          单位: 元

投资单位 期初余额                               本期增减变动                                     期末余额 减值准备


                                                                                                                 125
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                                          权益法下                          宣告发放                                       期末余额
                                                      其他综合 其他权益                  计提减值
                       追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                  其他
                                                      收益调整     变动                    准备
                                           资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

湖南三湘
           444,439,2                      3,757,515                                                          448,196,7
银行股份
               36.75                            .90                                                              52.65
有限公司

           444,439,2                      3,757,515                                                          448,196,7
小计
               36.75                            .90                                                              52.65

           444,439,2                      3,757,515                                                          448,196,7
合计
               36.75                            .90                                                              52.65


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                           单位: 元

                                            本期发生额                                              上期发生额
           项目
                                   收入                     成本                          收入                      成本

主营业务                          332,763,407.05             84,785,395.36               301,262,202.09             79,064,791.88

其他业务                               91,130.19                    1,911.55               2,021,576.38                    20,494.91

合计                              332,854,537.24             84,787,306.91               303,283,778.47             79,085,286.79


5、投资收益

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                  本期发生额                                   上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                              3,757,515.90

合计                                                                      3,757,515.90


6、其他

无


十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                                 126
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                                                                                                        单位: 元

                    项目                              金额                                    说明

非流动资产处置损益                                               -12,275.91

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                           5,649,331.35
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             111,103.48

减:所得税影响额                                                 861,907.84

合计                                                           4,886,251.08                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  4.15%                  0.1800                0.1800

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              3.77%                  0.1635                0.1635
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

无


4、其他

无




                                                                                                               127
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                             第十一节 备查文件目录

       一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本;
       二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿;
       三、载有董事长签名的2017年半年度报告文本原件;
       四、以上备查文件的备置地点:公司证券投资部。




                                                              湖南汉森制药股份有限公司
                                                              法定代表人:刘令安
                                                               2017年8月24日




                                                                                           128