江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
江苏常发制冷股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
朱国成 独立董事 出差 居荷凤
干为民 独立董事 出差 居荷凤
潘国平 董事 出差 谈乃成
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黄小平、主管会计工作负责人黄善平及会计机构负责人(会计主
管人员)江俊杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 133
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 江苏常发制冷股份有限公司
股东大会 指 江苏常发制冷股份有限公司股东大会
董事会 指 江苏常发制冷股份有限公司董事会
监事会 指 江苏常发制冷股份有限公司监事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
上年同期 指 2012 年 1 月 1 日-2012 年 6 月 30 日
上年度末 指 2012 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 常发股份 股票代码 002413
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏常发制冷股份有限公司
公司的中文简称（如有）常发股份
公司的外文名称（如有）JIANGSU CHANGFA REFRIGERATION CO.，LTD.
公司的法定代表人 黄小平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘训雨 王少华
联系地址 江苏省常州市武进区礼嘉镇 江苏省常州市武进区礼嘉镇
电话 0519-86237018 0519-86237018
传真 0519-86235691 0519-86235691
电子信箱 cfzl@changfazl.com cfzl@changfazl.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元） 894,952,334.64 702,012,182.09 27.48%
归属于上市公司股东的净利润（元） 18,363,106.90 32,460,124.58 -43.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,205,517.47 31,103,883.70 -44.68%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 19,472,889.09 35,725,023.47 -45.49%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.15 -46.67%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.15 -46.67%
加权平均净资产收益率（%） 1.53% 2.75% -1.22%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,712,595,107.14 1,475,094,846.77 16.1%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,185,483,558.08 1,191,968,157.43 -0.54%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 18,363,106.90 32,460,124.58 1,185,483,558.08 1,191,968,157.43
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 18,363,106.90 32,460,124.58 1,185,483,558.08 1,191,968,157.43
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按境外会计准则调整的项目及金额
不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -453,158.37 -1,072,342.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,344,000.00 3,687,200.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 652,610.95 -806,536.73
少数股东权益影响额（税后） 385,863.15 452,080.30
合计 1,157,589.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年，全球经济继续延续去年较为疲软的态势, 国内家电节能补贴政策的退出，房地产政策
继续从严抑制了家电需求，两器行业竞争加剧、毛利率较去年有所下降，与建筑、家电密切相关的铝箔（板）、
铜管的加工费进一步降低，同时公司生产成本仍有所上升。面对宏观经济紧缩、行业竞争加剧的严峻的外
部环境，公司通过技术、产品、管理升级推动企业转型，面向市场以技术创新为动力，带动管理创新、营
销渠道创新，充分发挥公司技术领先优势、品质品牌优势、全产业链的优势、规模成本优势，努力提高公
司的竞争力。
报告期内，公司实现营业总收入 89495.23 万元，同比增长 27.48%，实现利润总额 2482.19 万元，同
比下降 42.37%，实现归属于母公司所有者的净利润 1836.31 万元，同比下降 43.43%。
综合考虑诸多下半年的经营环境因素，公司经营层对实现全年的经营目标充满信心，力争在低迷经济
环境和行业背景下，竭尽全力为股东创造更大的价值，不辜负投资者的殷切期望。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现主营业务收入 83534.24 万元，比上年同期增长 27.84%，主营业务成本 82080.87
万元，比上年同期增加 32.99%。经营活动产生的现金流净额 1947.29 万元，同比下降 45.49%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 894,952,334.64 702,012,182.09 27.48%
主要是本期销售额增长成本也相
营业成本 820,808,696.34 617,174,850.22 32.99%
应增长所致。
销售费用 18,302,357.77 19,657,028.11 -6.89%
管理费用 17,455,734.04 20,104,068.89 -13.17%
主要是本期票据贴息增加及汇兑
财务费用 3,370,369.74 -1,040,487.65 423.92%
损失增加所致。
主要是本期实现的利润总额较去
所得税费用 6,458,797.55 10,610,309.40 -39.13%
年同期减少所致。
经营活动产生的现金流量净额 19,472,889.09 35,725,023.47 -45.49% 主要是本期支付到期的供应商货
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款增加及本期未到期的应收账款
增加所致。
投资活动产生的现金流量净额 -138,182,540.61 -29,995,043.64 -360.68% 主要是本期新增委托贷款所致。
筹资活动产生的现金流量净额 100,000,000.00 -35,658,179.77 380.44% 主要是本期新增银行借款所致。
现金及现金等价物净增加额 -19,074,666.03 -27,601,657.51 30.89%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告
期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013 年度上半年，公司主要经营情况如下：
1、持续不断推进生产技术改造，推行生产自动化，在稳步提升产品质量水平的基础上还能提高生产
效率、降低用工人数；
2、以营销服务网络为基础，以客户为核心，结合公司产品的差异化优势，有目标，有策略，有步骤
的实施公司营销计划，以更优质的服务全方面满足客户需求；
3、加大产品研发力度，调整产品结构。报告期内公司产品研究所、工艺研究所在与客户的沟通下不
断改进产品工艺，加强新材料、新技术的研究和应用，优化产品结构，加大了新产品研发和推广力度，报
告期内公司新申报发明专利 2 项，实业新型 2 项；
4、深化和加强公司管理体系，强化内部管理，落实企业发展的整体规划，通过 OA 和 ERP 流程优化，
推广企业信息移动应用平台，有效的提升了公司对采购、生产、销售等业务的管控，加强了公司对子公司、
分公司的管控能力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
其他通用零部件制造业 512,050,651.91 444,304,362.01 13.23% -3.39% -2.23% -1.04%
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有色金属压延加工业 323,291,727.70 322,302,541.93 0.31% 104.82% 109.73% -2.33%
分产品
空调两器 126,543,395.21 111,030,568.78 12.26% -7.65% -7.93% 0.27%
冰箱两器 340,218,781.53 289,735,632.88 14.84% -2.51% -0.52% -1.7%
铝箔（板） 223,240,126.92 222,792,971.98 0.2% 86.12% 96.3% -5.17%
铜管 100,051,600.78 99,509,569.95 0.54% 163.97% 147.67% 6.55%
其他 45,288,475.17 43,538,160.35 3.86% 2.83% 2.29% 0.51%
分地区
国内 672,437,493.67 628,110,607.97 6.59% 40.32% 35.56% 3.28%
国外 162,904,885.94 138,496,295.97 14.98% -21.93% -4.32% -15.64%
四、核心竞争力分析
公司拥有先进的生产设备和完善的工艺流程，合理的管控体系，同时公司有较为完整的产业链，公司
的铝箔、铜管能很好的满足公司两器生产所需，在市场竞争中有较强了议价能力。公司产品种类齐全，技
术研发实力雄厚能很好的满足客户所需。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 0.00 0%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来源
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成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 报告期实际
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益
称 交易 金额 方式 损益金额
金额 （如有）
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资 报告期实际
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期
交易 资类型 金额 金额 损益金额
名称 资金额 （如有） 末净资产
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
涉诉情况（如适用） 无
（3）委托贷款情况
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
常州市武进第二
常州欧锐德连接件有限公司 否 4,000 9.5% 日常经营流动资金
齿轮有限公司
常州市诚瑞机械
常州碳酸钙有限公司 否 7,500 8.5% 日常经营流动资金
有限公司
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合计 -- 11,500 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 04 月 25 日、2013 年 06 月 13 日
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 64,839.45
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 62,744.35
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】504 号文《关于核准江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行股票的批复》
的核准，及深圳证券交易所深证上【2010】170 号文批准，采用网下向询价对象定价配售和网上向社会公众投资者定价发行相
结合的方式发行人民币普通股（A 股）3700 万股，发行价格为 18.00 元/股，募集资金总额 66600 万元，扣除发行费用 1,760.55
万元，最终确定的募集资金净额为人民币 64,839.45 万元。截止报告期末公司募投项目已经全部建成，公司募投项目投资情况
如下：（单位：元）
序 号 募投项目名称 计划投入金额 累计投入金额 结余募集资金金额
承诺投资项目：
1 年产 3 万吨铝箔项目 180,000,000 180,000,000 0
2 蒸发器、冷凝器生产线扩能改造项目 150,000,000 137,396,588.40 12,603,411.60
超募资金投向:
1 铝箔二期项目 230,000,000 221,659,111.27 8,340,888.73
2 年产 3 万吨高性能精密铜管项目一期 57,387,795.13 57,387,795.13 0
3 归还银行贷款 31,000,000 31,000,000 0
合计: 648,387,795.13 627,443,494.80 20,944,300.33
经 2012 年 12 月 1 日召开的公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司将项目节余的募集资金 2094.43 万元以及募集资金账
户产生的利息收入永久补充公司流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行性
承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到
更项目 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 是否发生重
资金投向 投入金额 预计效益
(含部分 总额 (1) 金额(2) (%)(3)＝ 用状态日 益 大变化
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变更) (2)/(1) 期
承诺投资项目
2010 年 06
年产 3 万吨铝箔项目 否 18,000 18,000 0 18,000 100% -103.38 否 否
月 01 日
蒸发器、冷凝器生产线 2011 年 11
否 15,000 15,000 0 13,739.66 91.6% 0否 否
扩能改造项目 月 20 日
承诺投资项目小计 -- 33,000 33,000 0 31,739.66 -- -- -103.38 -- --
超募资金投向
2012 年 11
铝箔二期项目 否 23,000 23,000 0 22,165.91 96.37% -21.33 否
月 19 日
年产 3 万吨高性能精 2011 年 11
否 5,738.78 5,738.78 0 5,738.78 100% -69.13 否
密铜管项目一期 月 30 日
归还银行贷款（如有） -- 3,100 3,100 0 3,100 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 31,838.78 31,838.78 0 31,004.69 -- -- -90.46 -- --
合计 -- 64,838.78 64,838.78 0 62,744.35 -- -- -193.84 -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
1、铝箔（板）市场竞争加剧，铝箔（板）的加工费不断下降。
2、公司蒸发器、冷凝器扩能改造项目于公司原有资产形成一体共同实现公司的生产经营，项目效益体现在公司整体效益中，
无法区分量化。
3、铝箔二期由于建成时间短，目前尚未完全达产，铝箔（板）的加工费不断下降。
4、铜管项目尚未完全
达产，铜管的加工费不
断下降。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司超募资金为 31839.45 万元，经公司第三届董事会第六次会议、2010 年第一次临时股东大会审
议通过，公司使用超募资金 28374 万元投资新建铝箔二期项目，年产 3 万吨高性能精密铜管一期项目（其
超募资金的金额、用途 中铝箔二期项目使用超募资金 23000 万元，年产 3 万吨高性能精密铜管项目一期使用超募资金 5374 万
及使用进展情况
元），使用超募资金 3100 万元归还银行贷款。经 2011 年 11 月 14 日公司第三届董事会第二十一次会议
审议通过，公司将调整发行费用产生的 364.78 万元超募资金投入“年产 3 万吨高性能精密铜管项目”建设
中。3100 万银行贷款已于 2010 年 6 月归还银行，年产 3 万吨高性能精密铜管项目一期和铝箔二期项目
分别于 2011 年 11 月 30 日和 2012 年 11 月 19 日投资建成。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
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募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
不适用
经江苏公证天业会计师事务所有限公司审计并出具了苏公 W（2010）E1167 号、苏公 W（2010）E1176
募集资金投资项目先 号《关于江苏常发制冷股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。公司于 2010 年 6 月 3
期投入及置换情况
日召开的第三届董事会第五次会议、2010 年 6 月 24 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关
于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以 16109.31 万元募集资金置
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 16109.31 万元。
适用
1、根据公司三届五次董事会通过的《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议
案》，利用闲置募集资金 5000 万元暂时补充公司日常经营性流动资金，使用期限 6 个月，公司于 2010
年 12 月 2 日将上述金额归还至公司募集资金账户。
2、2010 年 12 月 3 日公司三届十次董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流
动资金的议案》。公司继续使用 5,000 万元的募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限为董事会批准之
日起不超过 6 个月，公司于 2011 年 6 月 1 日将上述金额归还至公司募集资金账户。
3、2011 年 6 月 2 日公司三届十七次董事会审议通过了《关于使用部分闲置超募资金暂时补充流动资
金的议案》，公司使用闲置超募资金 6400 万元暂时补充流动资金，其中补充 4000 万元流动资金用于铝
用闲置募集资金暂时
锭原材料采购，补充 2400 万元流动资金用于铜管原材料采购。使用期限为董事会批准之日起不超过六
补充流动资金情况
个月。公司于 2011 年 12 月 1 日将上述金额归还募集资金账户。
4、2011 年 12 月 2 日公司三届二十二次董事会审议通过了《关于继续使用部分闲置超募资金暂时补
充流动资金的议案》，公司使用闲置超募资金 6400 万元暂时补充流动资金用于铝锭、铜管等原材料的采
购，使用期限为董事会批准之日起不超过 6 个月。公司于 2012 年 6 月 1 日将上述金额归还募集资金账
户。
5、2012 年 6 月 4 日召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置超募资
金暂时补充流动资金的议案》，公司继续使用闲置超募资金 6400 万元暂时补充流动资金用于原材料的采
购，使用期限为董事会批准之日起不超过 6 个月。公司于 2012 年 11 月 19 日将上述金额归还募集资金
账户。
适用
项目实施出现募集资
“蒸发器、冷凝器生产线扩能改造项目”节余 1260.34 万元。“铝箔二期项目”节余 834.09 万元，主要原因
金结余的金额及原因
是公司通过合理的生产布局减少了部分机器设备的采购。
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
无
中存在的问题或其他
15
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投
截至期末实 项目达到预 变更后的项目
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预
际累计投入 定可使用状 可行性是否发
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益
金额(2) 态日期 生重大变化
(1) (1)
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
常州市武进
铝氧化、镀铜
江南铝氧化 子公司 工业 1034370.86 6,088,482.59 5,438,936.52 3,152,535.49 732,029.84 550,736.21
加工
有限公司
制冷器件、卷
常州常发城
焊钢管、普通
北制冷有限 子公司 工业 5000000 3,570,018.22 3,570,018.22 0.00 -35,319.65 -31,226.75
机械零部件
公司
的加工制造
制冷器件、卷
常州常发制 焊钢管、铝
冷器件销售 子公司 销售 板、铝箔、铝 1000000 937,089.19 938,457.33 0.00 -56,070.83 -44,070.83
有限公司 带、铜管的销
售
16
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利
-45% 至 -15%
润变动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利
2,383.89 至 3,250.76
润变动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利
4,334.34
润（万元）
受国内外经济形势影响，公司两器产品销售收入变化幅度不大，铝箔(板）、铜管
业绩变动的原因说明 的毛利率较低，而随着公司募投项目的建成、固定资产折旧等期间费用有所增
长，预计三季度归属于上市公司股东净利润同比会有所下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司2012年度股东大会审议通过，公司2012年度权益分派方案为：以公司现有总股本220,500,000股
为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金（含税），公司于2013年7月12日完成本次权益分派。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
17
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 220,500,000
现金分红总额（元）（含税） 0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
无
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
家电行业发展情况，公司生产经
2013 年 01 月 08 日 公司 电话沟通 机构 国泰君安 营情况，公司所处的两器行业产
品技术铝代铜情况
2013 年 01 月 17 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者若干 公司 2012 年度经营业绩情况
2013 年 02 月 27 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 公司 2012 年度经营业绩情况
公司生产经营情况，公司股价走
2013 年 04 月 20 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者若干
势情况以及公司规范运作情况
公司 2013 年中报预约披露情况，
2013 年 06 月 25 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者若干 以及公司 2012 年度权益分派实
施情况
18
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
公司贡
交易对方 被收购 是否为 方的关联
交易价格 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或最终控 或置入 关联交 关系（适用 披露索引
（万元） 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
制方 资产 易 关联交易
净利润
情形
总额的
比率(%)
2、出售资产情况
本期初 出售对 资产出 与交易 所涉及 所涉及
交易价 资产出 是否为
被出售 起至出 公司的 售为上 对方的 的资产 的债权 披露日 披露索
交易对方 出售日 格（万 售定价 关联交
资产 售日该 影响 市公司 关联关 产权是 债务是 期 引
元） 原则 易
资产为 （注 3） 贡献的 系（适 否已全 否已全
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
上市公 净利润 用关联 部过户 部转移
司贡献 占净利 交易情
的净利 润总额 形）
润（万 的比例
元） (%)
3、企业合并情况
经公司2013年4月14日召开的第四届董事会第四次会议审议通过，公司注销全资子公司常州常发城北
制冷有限公司，目前注销手续正在办理当中。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
公司实际
巨潮资讯
控制人关
网
江苏常力电 系密切的 采购生产 2013 年 04
采购商品 市场价 462.55 0.62% 银行承兑 （www.c
器有限公司 家庭成员 所需辅料 月 16 日
ninfo.com
控制的企
.cn）《关
业
于预计公
公司实际
司 2013
控制人关
年度日常
江苏常力电 系密切的 2013 年 04
销售商品 销售铜管 市场价 370.65 0.41% 现款结算 关联交易
器有限公司 家庭成员 月 16 日
事项的公
控制的企
告》
业
合计 -- -- 833.2 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行
总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 严格按照预计金额履行
（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
20
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交
关联交 关联交 产的账 产的评 交易损益
关联方 关联关系 易定价 允价值 格（万 易结算 披露日期 披露索引
易类型 易内容 面价值 估价值 （万元）
原则 （万元） 元） 方式
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业 被投资企业的 被投资企业的 被投资企业的
共同投资方 关联关系
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本 总资产（万元）净资产（万元）净利润（万元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
21
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）承包情况
承包情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 是否为关
实际发生日期
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 联方担保
（协议签署日）
披露日期 （是或否）
公司对子公司的担保情况
担保额度 是否为关
实际发生日期
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 联方担保
（协议签署日）
披露日期 （是或否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
资产的账 资产的评 截至报告
合同订立公 合同订立 合同签订 评估机构名 评估基准 交易价格 是否关联
面价值 估价值 定价原则 关联关系 期末的执
司方名称 对方名称 日期 称（如有） 日（如有） （万元） 交易
（万元） （万元） 行情况
（如有） （如有）
22
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
1、为避免同业竞争，公司
股东江苏常发实业集团有
限公司、常州常发动力机械
有限公司、常州朝阳柴油机
有限公司于 2008 年 7 月向
江苏常发实 本公司出具了《避免同业竞
业集团有限 争的承诺函》。2、股份锁定
股份锁定承诺
公司、常州常 承诺：公司境内非国有法人
首次公开发行或再融资时所作承 期限为 2010 年
发动力机械 股东江苏常发实业集团有 2008 年 07 月 25 日 严格履行
诺 5 月 28 日-2013
有限公司、常 限公司、常州常发动力机械
年 5 月 28 日
州朝阳柴油 有限公司、常州朝阳柴油机
机有限公司 有限公司作出了自愿锁定
股份的承诺，承诺自股票上
市之日起三十六个月内不
转让或者委托他人管理发
行前已持有的公司股份，也
不由公司收购该部分股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步
无
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
无
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 141,797,850 64.31% 0 0 0 -141,797,850 -141,797,850 0 0%
3、其他内资持股 141,797,850 64.31% 0 0 0 -141,797,850 -141,797,850 0 0%
其中：境内法人持股 141,797,850 64.31% 0 0 0 -141,797,850 -141,797,850 0 0%
二、无限售条件股份 78,702,150 35.69% 0 0 0 141,797,850 141,797,850 220,500,000 100%
1、人民币普通股 78,702,150 35.69% 0 0 0 141,797,850 141,797,850 220,500,000
三、股份总数 220,500,000 100% 0 0 0 0 0 220,500,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行前股东江苏常发实业集团有限公司、常州常发动力机械有限公司、常州朝阳柴油机
有限公司所持股份承诺自常发股份股票上市之日起锁定3年期限届满，于2013年5月28日办理了解锁，上市
流通。（详见巨潮资讯网www.cninfo.com2013年5月25日《关于首次公开发行前已发行股份上市流通的提
示性公告》）
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
25
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,351
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持股 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
（%） 数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
江苏常发实业集
境内非国有法人 49.53% 109,221,450 不变 0 109,221,450
团有限公司
常州朝阳柴油机
境内非国有法人 8.16% 18,000,000 不变 0 18,000,000
有限公司
常州常发动力机
境内非国有法人 6.61% 14,576,400 不变 0 14,576,400
械有限公司
北京国际信托有
国有法人 0.39% 864,125 未知 0 864,125
限公司
张如娟 境内自然人 0.34% 758,029 未知 0 758,029
钱菊花 境内自然人 0.34% 756,800 未知 0 756,800
浙商证券股份有
限公司约定购回 境内非国有法人 0.27% 600,250 未知 0 600,250
专用账户
许金月 境内自然人 0.25% 550,000 未知 0 550,000
陶军任 境内自然人 0.24% 539,300 未知 0 539,300
赵佩春 境内自然人 0.22% 480,235 未知 0 480,235
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
上述股东中，常州常发动力机械有限公司为江苏常发实业集团有限公司控股子公司的控
上述股东关联关系或一致行动的
股子公司。除上述外未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属
说明
于《上市公司收购关联办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江苏常发实业集团有限公司 109,221,450 人民币普通股 109,221,450
常州朝阳柴油机有限公司 18,000,000 人民币普通股 18,000,000
常州常发动力机械有限公司 14,576,400 人民币普通股 14,576,400
北京国际信托有限公司 864,125 人民币普通股 864,125
26
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
张如娟 758,029 人民币普通股 758,029
钱菊花 756,800 人民币普通股 756,800
浙商证券股份有限公司约定购回
600,250 人民币普通股 600,250
专用账户
许金月 550,000 人民币普通股 550,000
陶军任 539,300 人民币普通股 539,300
赵佩春 480,235 人民币普通股 480,235
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述股东中，常州常发动力机械有限公司为江苏常发实业集团有限公司控股子公司的控
以及前 10 名无限售流通股股东和
股子公司。除上述外未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属
前 10 名股东之间关联关系或一致
于《上市公司收购关联办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
浙商证券股份有限公司约定购回式证券交易专用账户截止报告期末持有股份600,250股，占公司总股
本的0.27%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
27
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2012年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化，具体可参见 2012 年年报。
28
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 58,776,968.96 81,096,607.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 74,030,334.61 139,390,237.75
应收账款 462,470,640.34 258,874,912.97
预付款项 11,606,759.71 13,529,423.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,841,998.29 18,958,853.62
买入返售金融资产
存货 330,014,780.00 291,957,594.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,090,562.78 1,413,011.61
29
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
流动资产合计 1,068,832,044.69 805,220,641.73
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 4,012,258.76 4,142,017.64
固定资产 553,147,637.95 582,002,443.27
在建工程 424,882.83 920,492.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,382,036.12 68,339,735.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,313,211.03 8,504,193.21
递延所得税资产 9,483,035.76 5,965,322.46
其他非流动资产
非流动资产合计 643,763,062.45 669,874,205.04
资产总计 1,712,595,107.14 1,475,094,846.77
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 181,737,673.75 113,254,965.70
应付账款 189,765,786.92 140,066,352.56
预收款项 1,470,739.86 1,472,033.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,438,596.12 17,903,197.35
应交税费 10,199,286.69 -1,446,313.88
30
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应付利息
应付股利 22,050,000.00
其他应付款 1,645,442.95 2,264,194.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,804,022.77 9,584,391.18
流动负债合计 527,111,549.06 283,098,820.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 27,868.75
其他非流动负债
非流动负债合计 27,868.75
负债合计 527,111,549.06 283,126,689.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,500,000.00 220,500,000.00
资本公积 583,713,939.26 586,511,645.51
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,471,230.64 42,471,230.64
一般风险准备
未分配利润 338,798,388.18 342,485,281.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,185,483,558.08 1,191,968,157.43
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,185,483,558.08 1,191,968,157.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,712,595,107.14 1,475,094,846.77
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
31
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 58,715,391.60 79,636,004.70
交易性金融资产
应收票据 74,030,334.61 139,390,237.75
应收账款 462,470,640.34 258,874,912.97
预付款项 11,601,009.71 13,529,423.73
应收利息
应收股利
其他应收款 15,841,998.29 19,395,424.00
存货 330,014,780.00 291,957,594.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,090,562.78 1,413,011.61
流动资产合计 1,068,764,717.33 804,196,609.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,487,324.46 6,487,324.46
投资性房地产 4,012,258.76 4,142,017.64
固定资产 548,645,622.18 577,305,411.48
在建工程 424,882.83 920,492.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,448,800.92 67,395,335.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,313,211.03 8,504,193.21
递延所得税资产 9,483,035.75 5,970,145.75
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 644,815,135.93 670,724,920.82
资产总计 1,713,579,853.26 1,474,921,529.94
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 181,737,673.75 113,254,965.70
应付账款 193,954,507.96 143,201,070.34
预收款项 1,470,739.86 1,472,033.48
应付职工薪酬 10,244,604.01 17,786,344.96
应交税费 9,928,740.05 -1,509,772.53
应付利息
应付股利 22,050,000.00
其他应付款 2,605,165.70 2,262,049.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,672,332.08 9,495,156.89
流动负债合计 531,663,763.41 285,961,848.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 27,868.75
其他非流动负债
非流动负债合计 27,868.75
负债合计 531,663,763.41 285,989,717.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,500,000.00 220,500,000.00
资本公积 582,121,161.70 584,918,867.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,457,087.85 42,457,087.85
一般风险准备
33
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 336,837,840.30 341,055,856.68
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,181,916,089.85 1,188,931,812.48
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,713,579,853.26 1,474,921,529.94
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
3、合并利润表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 894,952,334.64 702,012,182.09
其中：营业收入 894,952,334.64 702,012,182.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 872,022,951.16 660,750,069.29
其中：营业成本 820,808,696.34 617,174,850.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,333,740.08 2,034,811.30
销售费用 18,302,357.77 19,657,028.11
管理费用 17,455,734.04 20,104,068.89
财务费用 3,370,369.74 -1,040,487.65
资产减值损失 10,752,053.19 2,819,798.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,929,383.48 41,262,112.80
34
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 2,241,786.89 4,656,529.78
减：营业外支出 349,265.92 2,848,208.60
其中：非流动资产处置损失 104,089.98 1,079,211.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,821,904.45 43,070,433.98
减：所得税费用 6,458,797.55 10,610,309.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,363,106.90 32,460,124.58
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 18,363,106.90 32,460,124.58
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.15
（二）稀释每股收益 0.08 0.15
七、其他综合收益 -2,797,706.25 4,505,394.00
八、综合收益总额 15,565,400.65 36,965,518.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 15,565,400.65 36,965,518.58
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
4、母公司利润表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 895,650,472.03 712,134,626.08
减：营业成本 822,413,067.08 628,572,929.59
营业税金及附加 1,302,659.27 1,849,181.56
销售费用 18,302,357.77 19,654,375.67
管理费用 17,309,187.72 16,274,055.69
财务费用 3,375,530.58 -1,032,661.32
资产减值损失 10,732,760.01 2,783,713.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,214,909.60 44,033,031.16
加：营业外收入 2,239,501.78 4,626,714.99
35
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 349,265.92 2,499,140.21
其中：非流动资产处置损失 104,089.98 1,079,211.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,105,145.46 46,160,605.94
减：所得税费用 6,273,161.84 10,796,834.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,831,983.62 35,363,771.56
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -2,797,706.25 4,505,394.00
七、综合收益总额 15,034,277.37 39,869,165.56
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
5、合并现金流量表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 871,924,866.45 794,320,986.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,738,475.34 13,566,860.82
收到其他与经营活动有关的现金 24,457,676.27 69,470,282.11
经营活动现金流入小计 919,121,018.06 877,358,129.79
购买商品、接受劳务支付的现金 747,417,028.93 692,816,116.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
36
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 83,281,587.34 82,497,954.21
支付的各项税费 13,726,489.30 16,416,508.47
支付其他与经营活动有关的现金 55,223,023.40 49,902,526.99
经营活动现金流出小计 899,648,128.97 841,633,106.32
经营活动产生的现金流量净额 19,472,889.09 35,725,023.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
23,182,540.61 29,995,043.64
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 115,000,000.00
投资活动现金流出小计 138,182,540.61 29,995,043.64
投资活动产生的现金流量净额 -138,182,540.61 -29,995,043.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 13,512,937.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 22,145,242.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
37
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 0.00 35,658,179.77
筹资活动产生的现金流量净额 100,000,000.00 -35,658,179.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -365,014.51 2,326,542.43
五、现金及现金等价物净增加额 -19,074,666.03 -27,601,657.51
加：期初现金及现金等价物余额 58,445,614.55 133,834,075.63
六、期末现金及现金等价物余额 39,370,948.52 106,232,418.12
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 871,924,866.45 793,792,791.41
收到的税费返还 22,738,475.34 13,566,860.82
收到其他与经营活动有关的现金 25,802,500.32 69,385,703.28
经营活动现金流入小计 920,465,842.11 876,745,355.51
购买商品、接受劳务支付的现金 748,592,028.93 703,452,994.98
支付给职工以及为职工支付的现金 82,566,767.62 73,458,361.83
支付的各项税费 13,335,667.88 14,133,903.18
支付其他与经营活动有关的现金 55,099,462.96 49,727,699.43
经营活动现金流出小计 899,593,927.39 840,772,959.42
经营活动产生的现金流量净额 20,871,914.72 35,972,396.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
23,182,540.61 29,990,155.64
的现金
投资支付的现金
38
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 115,000,000.00
投资活动现金流出小计 138,182,540.61 29,990,155.64
投资活动产生的现金流量净额 -138,182,540.61 -29,990,155.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 13,512,937.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 22,145,242.23
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 35,658,179.77
筹资活动产生的现金流量净额 100,000,000.00 -35,658,179.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -365,014.51 2,326,542.43
五、现金及现金等价物净增加额 -17,675,640.40 -27,349,396.89
加：期初现金及现金等价物余额 56,985,011.56 132,387,608.42
六、期末现金及现金等价物余额 39,309,371.16 105,038,211.53
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 备
一、上年年末余额 220,500,000.00 586,511,645.51 42,471,230.64 342,485,281.28 1,191,968,157.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,500,000.00 586,511,645.51 42,471,230.64 342,485,281.28 1,191,968,157.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-2,797,706.25 -3,686,893.10 -6,484,599.35
填列）
（一）净利润 18,363,106.90 18,363,106.90
（二）其他综合收益 -2,797,706.25 -2,797,706.25
上述（一）和（二）小计 -2,797,706.25 18,363,106.90 15,565,400.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -22,050,000.00 -22,050,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
40
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -22,050,000.00 -22,050,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 220,500,000.00 583,713,939.26 42,471,230.64 338,798,388.18 1,185,483,558.08
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本） 存股 备
一、上年年末余额 220,500,000.00 582,056,013.91 37,386,057.19 321,172,065.56 1,161,114,136.66
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,500,000.00 582,056,013.91 37,386,057.19 321,172,065.56 1,161,114,136.66
41
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,505,394.00 10,410,124.58 14,915,518.58
号填列）
（一）净利润 32,460,124.58 32,460,124.58
（二）其他综合收益 4,505,394.00 4,505,394.00
上述（一）和（二）小计 4,505,394.00 32,460,124.58 36,965,518.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -22,050,000.00 -22,050,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,050,000.00 -22,050,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 220,500,000.00 586,561,407.91 37,386,057.19 331,582,190.14 1,176,029,655.24
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
42
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 220,500,000.00 584,918,867.95 42,457,087.85 0.00 341,055,856.68 1,188,931,812.48
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 220,500,000.00 584,918,867.95 0.00 0.00 42,457,087.85 0.00 341,055,856.68 1,188,931,812.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 -2,797,706.25 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,218,016.38 -7,015,722.63
（一）净利润 17,831,983.62 17,831,983.62
（二）其他综合收益 -2,797,706.25 -2,797,706.25
上述（一）和（二）小计 0.00 -2,797,706.25 0.00 0.00 0.00 0.00 17,831,983.62 15,034,277.37
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 -22,050,000.00 -22,050,000.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -22,050,000.00 -22,050,000.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
43
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他
四、本期期末余额 220,500,000.00 582,121,161.70 0.00 42,457,087.85 336,837,840.30 1,181,916,089.85
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 220,500,000.00 580,463,236.35 37,371,914.40 0.00 317,339,295.66 1,155,674,446.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,500,000.00 580,463,236.35 37,371,914.40 317,339,295.66 1,155,674,446.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,505,394.00 13,313,771.56 17,819,165.56
（一）净利润 35,363,771.56 35,363,771.56
（二）其他综合收益 4,505,394.00 4,505,394.00
上述（一）和（二）小计 4,505,394.00 35,363,771.56 39,869,165.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 -22,050,000.00 -22,050,000.00
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,050,000.00 -22,050,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 220,500,000.00 584,968,630.35 37,371,914.40 330,653,067.22 1,173,493,611.97
法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
江苏常发制冷股份有限公司（以下简称“本公司”）是由江苏常发实业集团有限公司(以下简称“常
发集团”)、常州常发动力机械有限公司、上海西凌投资管理有限公司、江苏常力电器有限公司、常州新
区海东灯饰有限公司等五家公司共同发起设立，并经江苏省人民政府以苏政复[2002]130号文件批准成立
的股份有限公司，于2002年12月11日领取江苏省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，股本为6,500
万人民币元。
2004年4月20日，经本公司2003年股东大会决议，并报经江苏省人民政府苏政复[2004]81号文批准，
由常发集团以其拥有的土地使用权和房产投入，增加股本3,300万元，增资后，公司的股本规模达到9,800
万元人民币。
2007年11月3日，经本公司股东大会决议，同意常州朝阳柴油机有限公司以土地使用权和房产对本公
司增资，折合股本1,200万元，增资完成后，本公司的股本为11,000万人民币元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]504号《关于核准江苏常发制冷股份有限公司首次公开
发行股票的批复》，2010年5月17日，本公司向社会公开发行股票3,700万股，发行后公司股本增至14,700
万人民币元。
经公司2011年第二次临时股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增基准日期
为2011年9月30日，变更后公司股本增至22,050万人民币元。
企业法人登记注册号：320400000009856
公司住所：常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南
法定代表人：黄小平
注册资本：22,050万元
本公司经营范围：制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、铜管、门窗、普通机械零部件的制造、
加工。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
本公司主要产品： 冰箱用蒸发器、冷凝器；空调用蒸发器、冷凝器（以下简称冰箱两器、空调两器）；
铝板、铝箔；铜管等。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设办公室、设备管理部、计划管理部、法律事务部、
人力资源部、财务部、审计事务部、工艺研究所、产品研究所、冰箱两器事业部、有色制品事业部等部门
及常州常发城北制冷有限公司，常州市武进江南铝氧化有限公司和常州常发制冷器件销售有限公司3个全
资子公司。
本财务报告于2013年8月17日经公司第四届董事会第七次会议批准报出。
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量。
3、会计期间
本公司采用公历制,即从公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等
计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接
相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但
为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务
报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额
的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化
的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、
持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金
融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公
司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交
易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以
是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最
终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部
或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确
认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部
分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资
产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已
发生了减值，确认减值损失，计入当期损益，如经减值测试后未发生减值的，则并入相关信用组合进行减
值测试。对其他金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测
试，以确认减值损失。如存在单项金额不重大且按照信用组合计提减值不能反映其风险特征的金融资产，
则根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流
量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出
计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额 500 万元以上（含）的应收账款和金额 100 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
（含）的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计
提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
期货经纪公司保证金 其他方法 期货经纪公司的保证金
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
期货经纪公司保证金 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及
大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较
低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：① 同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。② 非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的
公允价值之和确认为合并成本，作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其
所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并成本超过本公司取得的
被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直
接在合并损益表确认。③ 其他方式取得的长期投资A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业
实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成
本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量及损益确认
① 对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益
性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实
体，则该实体将作为本公司的子公司。 ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算合营企业为
本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、
能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对
该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该
实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股
东权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影
响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融
资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售
金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13、投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取
折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：在租赁合同中已经约定（或者在租
赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；本
公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；即使固定资产的所有权不转移，但租
赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开
始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始
日租赁固定资产公允价值的90%及以上；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。
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（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
电子设备 5 5% 19.00%
运输设备 5 5% 19.00%
其他设备 5 5% 19.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资
产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值
的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属
的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资
产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
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应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等
确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项
工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或
存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时
确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
（3）暂停资本化期间
若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销
售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实
质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可
收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
a. 模具按5年摊销；
b. 改造工程按5年摊销。
59
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21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
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24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。本公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制； 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入
的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完
工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本
的比例）确认。
26、政府补助
（1）类型
1、 与收益相关的政府补助
2、与资产相关的政府补助
61
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（2）会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进
行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
不适用
（2）融资租赁会计处理
不适用
（3）售后租回的会计处理
不适用
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29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一
项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价
值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公
允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的
正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的
现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价
值或现金流量变动；
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（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
64
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无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
母公司及子公司所得税税率均为25%。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》 (财税[2012]39号)和
国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第24
号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。报告期内，本公司自营出口货物
增值税退税率为17%。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司共有常州常发城北制冷有限公司，常州市武进铝氧化有限公司和常州常发制冷器件销售有限公司
3个全资子公司。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
65
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单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 超过少数股
投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
制冷器件、
常州常发制 卷焊钢管、
常州武进区
冷器件销售 有限公司 销售 1,000,000 铝板、铝带、 1,000,000.00 100% 100% 是
建东村
有限公司 铝箔、铜管、
门窗的销售
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制冷器件、
常州常发城 卷焊钢管、
北制冷有限 有限公司 江苏常州 加工、制造 5,000,000 普通机械零 5,000,000.00 100% 100% 是
公司 部件加工、
制造
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构成 少数股东权 少数股东分担的
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 是否合并报表 少数股东权益
资额 投资的其他 (%) (%) 减少数股东 数股东在该子公
项目余额 损益的金额 司年初所有者权
益中所享有份额
后的余额
常州市武进
常州武进区 铝氧化、镀
江南铝氧化 有限责任公司 加工 1,034,370.86 487,324.46 100% 是
建东村 铜加工
有限公司
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通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
报告期内合并报表范围未发生变更。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
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名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
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非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 26,469.70 -- -- 43,728.99
人民币 -- -- 20,291.00 -- -- 37,443.49
美元 1,000.00 6.1787 6,178.70 1,000.00 6.2855 6,285.50
银行存款： -- -- 22,402,964.51 -- -- 58,401,885.56
人民币 -- -- 6,203,956.54 -- -- 27,387,022.28
美元 2,476,328.70 6.1787 15,300,492.13 4,881,917.79 6.2855 30,685,294.27
欧元 111,566.98 8.0536 898,515.84 39,623.09 8.3176 329,569.01
其他货币资金： -- -- 36,347,534.75 -- -- 22,650,993.14
人民币 -- -- 36,347,534.75 -- -- 22,650,993.14
合计 -- -- 58,776,968.96 -- -- 81,096,607.69
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
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项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 74,030,334.61 139,390,237.75
合计 74,030,334.61 139,390,237.75
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏丰顺新材料科技有限公司 2013 年 03 月 04 日 2013 年 09 月 04 日 3,000,000.00
江苏科菱库精工科技有限公司 2013 年 06 月 04 日 2013 年 12 月 04 日 2,500,000.00
宁波吉德家电实业有限公司 2013 年 05 月 27 日 2013 年 11 月 27 日 2,000,000.00
南京创维电器科技有限公司 2013 年 03 月 22 日 2013 年 09 月 22 日 1,800,000.00
江苏丰顺新材料科技有限公司 2013 年 01 月 11 日 2013 年 07 月 11 日 1,500,000.00
合计 -- -- 10,800,000.00 --
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说明
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
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按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 485,955,099.73 99.62% 24,374,459.39 5.02% 271,627,130.69 99.33% 13,642,217.72 5.02%
组合小计 485,955,099.73 99.62% 24,374,459.39 5.02% 271,627,130.69 99.33% 13,642,217.72 5.02%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,843,362.47 0.38% 953,362.47 51.72% 1,843,362.47 0.67% 953,362.47 51.72%
账款
合计 487,798,462.20 -- 25,327,821.86 -- 273,470,493.16 -- 14,595,580.19 --
应收账款种类的说明
公司应收账款主要按照账龄组合来分类。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 484,430,111.67 99.69% 24,221,505.58 270,463,894.20 99.57% 13,523,194.71
1 年以内小计 484,430,111.67 99.69% 24,221,505.58 270,463,894.20 99.57% 13,523,194.71
1至2年 1,522,713.06 0.31% 152,271.31 1,149,739.69 0.42% 114,973.97
2至3年 2,275.00 0% 682.50 13,496.80 0% 4,049.04
3 年以上 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
3至4年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
4至5年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
5 年以上 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
合计 485,955,099.73 -- 24,374,459.39 271,627,130.69 -- 13,642,217.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
73
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
经（2012）武前商初字
第 46 号判决书判决，本
公司已胜诉，现已查封
该公司设备一批,价值约
30 万元；另该公司已被
江苏双虹金属科技有限公司销售款 1,843,362.47 953,362.47 51.72% 法院查封价值约 600 万
元的房产，按赔偿顺序,
公司预计能从中获得赔
偿约 59 万元；对不能收
回余额预计 95.33 万元，
计提特别坏账准备。
合计 1,843,362.47 953,362.47 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
74
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 销售客户 51,950,059.88 1 年以内 10.65%
青岛海达源采购服务有限公司 销售客户 23,743,553.91 1 年以内 4.87%
博西华家用电器有限公司 销售客户 22,563,149.07 1 年以内 4.63%
广东志高空调有限公司 销售客户 21,804,121.90 1 年以内 4.47%
南通市新空间幕墙材料制造有限公司 销售客户 21,337,253.88 1 年以内 4.37%
合计 -- 141,398,138.64 -- 28.99%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
75
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,476,567.26 33.45% 532,419.52 9.72% 4,689,937.09 24.1% 502,608.00 10.72%
期货经纪公司的保证金 10,897,850.55 66.55% 14,771,524.53 75.9%
组合小计 16,374,417.81 100% 532,419.52 3.25% 19,461,461.62 100% 502,608.00 2.58%
合计 16,374,417.81 -- 532,419.52 -- 19,461,461.62 -- 502,608.00 --
其他应收款种类的说明
主要按照账龄组合分类
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 4,756,864.31 86.86% 237,843.22 3,849,834.18 82.09% 195,991.71
1 年以内小计 4,756,864.31 86.86% 237,843.22 3,849,834.18 82.09% 195,991.71
1至2年 379,672.95 6.93% 37,967.30 500,072.91 10.66% 50,007.29
2至3年 72,030.00 1.32% 21,609.00 72,030.00 1.54% 21,609.00
3 年以上 268,000.00 4.89% 235,000.00 268,000.00 5.71% 235,000.00
3至4年 3,000.00 0.05% 1,500.00 3,000.00 0.06% 1,500.00
4至5年 63,000.00 1.15% 31,500.00 63,000.00 1.34% 31,500.00
5 年以上 202,000.00 3.69% 202,000.00 202,000.00 4.31% 202,000.00
合计 5,476,567.26 -- 532,419.52 4,689,937.09 -- 502,608.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
东海期货有限责任公司 10,897,850.55 期货保证金 66.55%
合计 10,897,850.55 -- 66.55%
说明
1）东海期货公司存款为套期保值业务而存入期货经纪公司的保证金。公司在与客户销售订单确定的
前提下，为避免原材料价格波动对销售价的影响，本公司采用了期货套期保值业务，根据与客户约定的电
解铜和铝锭价格在期货交易所进行锁定，在实际购进原材料时再反向平仓，确保了主要原材料价格的稳定。
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2）本公司的套期保值业务为现金流量套期，至2013年6月30日，本公司在东海期货有限责任公司买入
持仓有铝锭344手共1,720吨，市场公允价为2,462.03万元，卖出持仓有铝锭40手共200吨，市场公允价为
287.00万元，买入持仓有电解铜204手共1,020吨，市场公允价为4,979.31万元，卖出持仓有电解铜10手共
50吨，市场公允价为245.35万元。缴入期货经纪公司的保证金占用1,107.69万元，可用资金-19.32万元，
持仓部分的开仓手续费1.42万元，公司享有的权益为1,088.36万元。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
东海期货公司存款 套保经纪人 10,897,850.55 1 年以内 66.55%
常州常富整播精机有限公司 客户 437,240.00 1 年以内 2.67%
海信容声（扬州）冰箱有限公司 客户 400,000.00 1 年以内 2.44%
合肥美菱股份有限公司 客户 240,000.00 5 年以内 1.47%
常州市贸盈物资有限公司 客户 215,312.04 1 年以内 1.31%
合计 -- 12,190,402.59 -- 74.45%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,606,759.71 100% 13,505,441.36 99.82%
1至2年 0.00 0% 23,982.37 0.18%
2至3年 0.00 0% 0.00 0%
3 年以上 0.00 0.00 0%
合计 11,606,759.71 -- 13,529,423.73 --
预付款项账龄的说明
公司预付账款账龄都在1年以内。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西省运城市龙飞有色金属有限公司 供应商 2,340,448.28 1 年以内 材料预付款
江苏省电力公司常州市武进供电公司 供应商 2,090,199.15 1 年以内 电费预付款
上海庄溢国际贸易有限公司 供应商 1,575,962.01 1 年以内 材料预付款
常州新奥燃气工程有限公司 供应商 1,458,028.14 1 年以内 天然气预付款
北京胜涵蕴和科技有限公司 供应商 600,000.00 1 年以内 设备未到
合计 -- 8,064,637.58 -- --
预付款项主要单位的说明
截止2013年6月30日预付账款中前五名欠款单位所欠款项总额为806.46万元, 占公司期末预付账款的
比例为69.48%。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（4）预付款项的说明
本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,350,190.01 136,518.36 60,213,671.65 57,412,052.74 136,518.36 57,275,534.38
在产品 113,590,910.25 105,238.32 113,485,671.93 108,649,725.98 105,238.32 108,544,487.66
库存商品 157,913,093.28 1,597,656.86 156,315,436.42 127,735,229.18 1,597,656.86 126,137,572.32
合计 331,854,193.54 1,839,413.54 330,014,780.00 293,797,007.90 1,839,413.54 291,957,594.36
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 136,518.36 0.00 0.00 0.00 136,518.36
在产品 105,238.32 0.00 0.00 0.00 105,238.32
库存商品 1,597,656.86 0.00 0.00 0.00 1,597,656.86
合 计 1,839,413.54 0.00 0.00 0.00 1,839,413.54
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 末余额的比例（%）
该原材料属于呆滞物资，成本价格高于可
原材料
变现净值
由于产品更新，属于呆滞物资，成本价格
库存商品
高于可变现净值
由于产品更新，属于呆滞物资，成本价格
在产品
高于可变现净值
存货的说明
无
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待摊费用-保险 236,014.35 804,137.49
待摊费用-房租 604,548.41 608,874.12
待摊费用-其他 250,000.02
委托贷款 115,000,000.00
合计 116,090,562.78 1,413,011.61
其他流动资产说明
其他流动资产中委托贷款情况：公司委托中诚信托有限责任公司向常州欧锐德连接件有限公司、常州
碳酸钙有限公司提供委托贷款，具体如下：1、贷款对象：常州欧锐德连接件有限公司，非关联交易，贷
款金额40,000,000.00元，贷款利率9.5%，期限为一年，担保人：常州市武进第二齿轮有限公司，用于日
常经营流动资金；2、贷款对象：常州碳酸钙有限公司，非关联交易，贷款金额75,000,000.00元，贷款利
率8.5%，期限为三年，担保人：常州市诚瑞机械有限公司，用于日常经营流动资金。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有
至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
不适用
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
不适用
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
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比例(%) 权比例 比例与表
(%) 决权比例
不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 5,461,233.11 5,461,233.11
1.房屋、建筑物 5,461,233.11 5,461,233.11
二、累计折旧和累计
1,319,215.47 129,758.88 1,448,974.35
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,319,215.47 129,758.88 1,448,974.35
三、投资性房地产账
4,142,017.64 -129,758.88 4,012,258.76
面净值合计
1.房屋、建筑物 4,142,017.64 -129,758.88 4,012,258.76
五、投资性房地产账
4,142,017.64 -129,758.88 4,012,258.76
面价值合计
1.房屋、建筑物 4,142,017.64 -129,758.88 4,012,258.76
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥
产权证书的原因和预计办结时间
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不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 755,058,237.07 893,565.60 505,064.66 755,446,738.01
其中：房屋及建筑物 203,207,605.97 0.00 0.00 203,207,605.97
机器设备 535,673,446.80 707,162.96 489,901.33 535,890,708.43
运输工具 2,877,159.47 95,412.00 0.00 2,972,571.47
其他设备 13,300,024.83 90,990.64 15,163.33 13,375,852.14
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 166,422,105.76 29,706,016.96 462,710.70 195,665,412.02
其中：房屋及建筑物 41,083,836.01 4,828,676.17 129,758.88 45,782,753.30
机器设备 117,101,655.62 23,741,531.01 318,549.69 140,524,636.94
运输工具 1,658,337.69 218,107.42 0.00 1,876,445.11
其他设备 6,578,276.44 917,702.36 14,402.13 7,481,576.67
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 588,636,131.31 -- 559,781,325.99
其中：房屋及建筑物 162,123,769.96 -- 157,424,852.67
机器设备 418,571,791.18 -- 395,366,071.49
运输工具 1,218,821.80 -- 1,096,126.36
其他设备 6,721,748.39 -- 5,894,275.47
四、减值准备合计 6,633,688.04 -- 6,633,688.04
机器设备 6,633,688.04 -- 6,633,688.04
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 582,002,443.27 -- 553,147,637.95
其中：房屋及建筑物 162,123,769.96 -- 157,424,852.67
机器设备 411,938,103.14 -- 388,732,383.45
运输工具 1,218,821.78 -- 1,096,126.36
其他设备 6,721,748.39 -- 5,894,275.47
本期折旧额 29,706,016.96 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 196,400.00 元。
84
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 14,942,916.27 7,203,968.97 6,633,688.04 1,105,259.26
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
制冷宿舍 1# 正在办理中 2013 年
制冷宿舍 5# 正在办理中 2013 年
空调商用分厂及材料仓库 正在办理中 2013 年
现五金配件仓库、机修分厂 正在办理中 2013 年
铝箔涂层车间 正在办理中 2013 年
铝箔二期项目用车间 正在办理中 2013 年
新区成品库 正在办理中 2013 年
固定资产说明
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
85
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
铝板涂层项目 21,367.52 21,367.52 21,367.52 21,367.52
精密铜管项目 18,900.00 18,900.00 18,900.00 18,900.00
蒸发器、冷凝器生产线技术
384,615.31 384,615.31 873,756.34 873,756.34
改造
其他 6,469.00 6,469.00
合计 424,882.83 424,882.83 920,492.86 920,492.86
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投入 利息资 本期利
转入固定 其他减 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比 本化累 息资本 期末数
资产 少 度 资本化 源
例(%) 计金额 化率(%)
金额
蒸发器、
冷凝器生
873,800.00 -409,400.00 79,700.00 384,600.00
产线技术
改造
精密铜管
18,900.00 0.00 0.00 18,900.00
项目
铝板涂层
21,400.00 21,400.00
项目
其他 6,500.00 0.00
设备改造 116,700.00 116,700.00 0.00
合计 920,600.00 -292,700.00 196,400.00 -- -- -- -- 424,900.00
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
86
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）在建工程的说明
在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
不适用
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
87
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 76,752,598.20 1,909,941.28 0.00 78,662,539.48
土地使用权(武国用 2001 第
1,978,300.00 0.00 0.00 1,978,300.00
0808410 号)
土地使用权(武国用 2006 第
4,587,077.60 0.00 0.00 4,587,077.60
1201778 号)
土地使用权(武国用 2005 第
1,380,625.60 0.00 0.00 1,380,625.60
1203252 号)
土地使用权(武国用 2004 第
7,560,800.00 0.00 0.00 7,560,800.00
1203913 号)
土地使用权(武国用 2011 第
1,645,220.00 0.00 0.00 1,645,220.00
1200518 号)
土地使用权(武国用 2004 第
358,300.00 0.00 0.00 358,300.00
1203912 号)
土地使用权(常国用 2007 第
18,435,213.33 0.00 0.00 18,435,213.33
变 0235421 号)
土地使用权(武国用 2007 第
20,160,856.65 0.00 0.00 20,160,856.65
1205540 号)
土地使用权(武国用 2010 第
19,306,988.00 0.00 0.00 19,306,988.00
1205203 号)
用友 ERP 软件 426,837.62 0.00 0.00 426,837.62
土地使用权(武国用 2005 第
912,379.40 0.00 0.00 912,379.40
1203827 号)
软件（冰箱部节安得电能管 0.00 170,940.18 0.00 170,940.18
88
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
理服务平台软件）
土地使用权（礼嘉镇工业园
0.00 1,739,001.10 0.00 1,739,001.10
区常发南路北侧 3#地块）
二、累计摊销合计 8,412,862.60 867,640.76 0.00 9,280,503.36
土地使用权(武国用 2001 第
389,066.06 19,783.02 0.00 408,849.08
0808410 号)
土地使用权(武国用 2006 第
748,304.07 45,870.84 0.00 794,174.91
1201778 号)
土地使用权(武国用 2005 第
240,218.14 13,806.24 0.00 254,024.38
1203252 号)
土地使用权(武国用 2004 第
1,247,531.67 75,607.98 1,323,139.65
1203913 号)
土地使用权(武国用 2011 第
270,405.96 16,470.24 0.00 286,876.20
1200518 号)
土地使用权(武国用 2004 第
59,119.83 3,583.02 0.00 62,702.85
1203912 号)
土地使用权(常国用 2007 第
2,172,971.63 210,287.58 0.00 2,383,259.21
变 0235421 号)
土地使用权(武国用 2007 第
2,031,988.82 202,180.68 0.00 2,234,169.50
1205540 号)
土地使用权(武国用 2010 第
972,294.40 208,348.80 0.00 1,180,643.20
1205203 号)
用友 ERP 软件 142,992.89 42,388.90 0.00 185,381.79
土地使用权(武国用 2005 第
137,969.13 9,123.78 0.00 147,092.91
1203827 号)
软件（冰箱部节安得电能管
0.00 5,698.00 0.00 5,698.00
理服务平台软件）
土地使用权（礼嘉镇工业园
0.00 14,491.68 0.00 14,491.68
区常发南路北侧 3#地块）
三、无形资产账面净值合计 68,339,735.60 1,042,300.52 0.00 69,382,036.12
土地使用权(武国用 2001 第
1,589,233.94 -19,783.02 0.00 1,569,450.92
0808410 号)
土地使用权(武国用 2006 第
3,838,773.53 -45,870.84 0.00 3,792,902.69
1201778 号)
土地使用权(武国用 2005 第
1,140,407.46 -13,806.24 0.00 1,126,601.22
1203252 号)
土地使用权(武国用 2004 第
6,313,268.33 -75,607.98 0.00 6,237,660.35
1203913 号)
89
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
土地使用权(武国用 2011 第
1,374,814.04 -16,470.24 0.00 1,358,343.80
1200518 号)
土地使用权(武国用 2004 第
299,180.17 -3,583.02 0.00 295,597.15
1203912 号)
土地使用权(常国用 2007 第
16,262,241.70 -210,287.58 0.00 16,051,954.12
变 0235421 号)
土地使用权(武国用 2007 第
18,128,867.83 -202,180.68 0.00 17,926,687.15
1205540 号)
土地使用权(武国用 2010 第
18,334,693.60 -208,348.80 0.00 18,126,344.80
1205203 号)
用友 ERP 软件 283,844.73 -42,388.90 0.00 241,455.83
土地使用权(武国用 2005 第
774,410.27 -9,123.78 0.00 765,286.49
1203827 号)
软件（冰箱部节安得电能管
0.00 165,242.18 0.00 165,242.18
理服务平台软件）
土地使用权（礼嘉镇工业园
0.00 1,724,509.42 0.00 1,724,509.42
区常发南路北侧 3#地块）
土地使用权(武国用 2001 第
0808410 号)
土地使用权(武国用 2006 第
1201778 号)
土地使用权(武国用 2005 第
1203252 号)
土地使用权(武国用 2004 第
1203913 号)
土地使用权(武国用 2011 第
1200518 号)
土地使用权(武国用 2004 第
1203912 号)
土地使用权(常国用 2007 第
变 0235421 号)
土地使用权(武国用 2007 第
1205540 号)
土地使用权(武国用 2010 第
1205203 号)
用友 ERP 软件
土地使用权(武国用 2005 第
1203827 号)
90
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
软件（冰箱部节安得电能管
理服务平台软件）
土地使用权（礼嘉镇工业园
区常发南路北侧 3#地块）
无形资产账面价值合计 68,339,735.60 1,042,300.52 0.00 69,382,036.12
土地使用权(武国用 2001 第
1,589,233.94 -19,783.02 0.00 1,569,450.92
0808410 号)
土地使用权(武国用 2006 第
3,838,773.53 -45,870.84 0.00 3,792,902.69
1201778 号)
土地使用权(武国用 2005 第
1,140,407.46 -13,806.24 0.00 1,126,601.22
1203252 号)
土地使用权(武国用 2004 第
6,313,268.33 -75,607.98 0.00 6,237,660.35
1203913 号)
土地使用权(武国用 2011 第
1,374,814.04 -16,470.24 0.00 1,358,343.80
1200518 号)
土地使用权(武国用 2004 第
299,180.17 -3,583.02 0.00 295,597.15
1203912 号)
土地使用权(常国用 2007 第
16,262,241.70 -210,287.58 0.00 16,051,954.12
变 0235421 号)
土地使用权(武国用 2007 第
18,128,867.83 -202,180.68 0.00 17,926,687.15
1205540 号)
土地使用权(武国用 2010 第
18,334,693.60 -208,348.80 0.00 18,126,344.80
1205203 号)
用友 ERP 软件 283,844.73 -42,388.90 0.00 241,455.83
土地使用权(武国用 2005 第
774,410.27 -9,123.78 0.00 765,286.49
1203827 号)
软件（冰箱部节安得电能管
0.00 165,242.18 0.00 165,242.18
理服务平台软件）
土地使用权（礼嘉镇工业园
0.00 1,724,509.42 0.00 1,724,509.42
区常发南路北侧 3#地块）
本期摊销额 867,640.76 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
91
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评
估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
不适用
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
模具 577,615.88 133,127.52 444,488.36
改造工程 7,926,577.33 51,998.00 1,109,852.66 6,868,722.67
合计 8,504,193.21 51,998.00 1,242,980.18 7,313,211.03 --
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,658,422.01 1,658,422.01
坏帐准备 6,460,060.36 3,774,547.06
存货跌价准备 459,853.39 459,853.39
内部未实现损益 72,500.00
现金流量套期保值合约产生的持仓亏损 904,700.00
小计 9,483,035.76 5,965,322.46
92
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税负债：
现金流量套期保值合约产生的持仓盈利 27,868.75
小计 27,868.75
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 9,483,035.76 5,965,322.46
递延所得税负债 27,868.75
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
93
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
转回 转销
一、坏账准备 15,098,188.19 10,752,053.19 10,000.00 25,840,241.38
二、存货跌价准备 1,839,413.54 0.00 0.00 0.00 1,839,413.54
七、固定资产减值准备 6,633,688.04 6,633,688.04
合计 23,571,289.77 10,752,053.19 10,000.00 34,313,342.96
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
短期借款分类的说明
担保借款是本公司的关联方江苏常发实业集团有限公司为本公司提供保证，向银行借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额 0 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
94
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 181,737,673.75 113,254,965.70
合计 181,737,673.75 113,254,965.70
下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明
1)期末应付票据共 181,737,673.75 元,其中 120,452,814.05 元银行承兑汇票以 20%的保证金加抵押为
条件开具，抵押物分别为常房权证新字第 00042772 号房产，评估值 446 万, 常房权证新字第 00042773 号
房产,评估值 2,967 万,常国用（2007）第变 0235421 号土地使用权，评估值 2100 万， 常房权证武字第
06001349 号房产，评估值 4,177 万,武国用（2006）第 1201778 号土地使用权，评估值 1,274 万，武国用
（2004）第 1203913 号土地使用权，评估值为 1,085 万，武国用（2013）第 03503 号土地使用权，评估值
4,722 万，常房权证武字第 06002587 号房产，评估值 2,533 万，常房权证武字第 06002586 号房产，评估
值为 2,805 万,常房权证武字第 06000301 号房产，评估值 4,316 万；61,284,859.70 元银行承兑汇票以 20%
的保证金加江苏常发实业集团有限公司担保为条件开具。
2）变动情况说明：2013 年 1-6 月应付票据余额比 2012 年增加了 6,848.27 万元,原因主要为原材料采
购中购买铸轧卷、铝锭较多，部份付款方式为银行承兑汇票。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 176,526,384.71 123,221,247.96
1-2 年 8,792,338.75 12,954,813.26
2-3 年 3,969,860.76 3,412,314.06
3 年以上 477,202.70 477,977.28
合计 189,765,786.92 140,066,352.56
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
主要为基建及设备的质保余款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,395,369.24 1,394,375.44
1-2 年 37,347.15 39,546.42
2-3 年 1,186.81 1,207.32
3 年以上 36,836.66 36,904.30
合计 1,470,739.86 1,472,033.48
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,903,197.35 68,087,557.18 75,552,158.41 10,438,596.12
二、职工福利费 1,125,061.90 1,125,061.90
三、社会保险费 5,650,009.20 5,650,009.20
其中：养老统筹 3,403,620.00 3,403,620.00
基本医疗保险 1,361,448.00 1,361,448.00
96
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失业保险 340,362.00 340,362.00
工伤保险 408,434.40 408,434.40
生育保险 136,144.80 136,144.80
四、住房公积金 1,143,876.00 1,143,876.00
合计 17,903,197.35 76,006,504.28 83,471,105.51 10,438,596.12
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
2013 年 6 月 30 日应付工资余额为应付职工 6 月份工资,工资已于 2013 年 7 月 28 日前发放完毕。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,351,748.69 -4,490,737.28
企业所得税 5,454,881.33 2,001,879.26
城市维护建设税 272,132.93 98,859.14
房产税 470,774.24 440,026.17
土地使用税 336,521.57 335,083.90
印花税 41,095.00 34,597.10
教育费附加 272,132.93 98,859.13
规费 0.00 35,118.70
合计 10,199,286.69 -1,446,313.88
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算
过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
不适用
97
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37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
公司全体股东 22,050,000.00
合计 22,050,000.00 --
应付股利的说明
根据公司 2013 年 5 月 9 日召开的 2012 年度股东大会决议，公司以截止 2012 年 12 月 31 日的总股本
22050 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元（含税）现金股利，共派发现金股利 2205 万元。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,391,402.95 1,831,040.76
1-2 年 16,640.00 114,118.00
2-3 年 212,400.00 284,015.44
3 年以上 25,000.00 35,020.00
合计 1,645,442.95 2,264,194.20
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
主要为保证金
（4）金额较大的其他应付款说明内容
大额其他应付款列示如下：
单 位 金 额 款项性质 账龄
苏州工业园区星灿线业有限公司 162,000.00 房租费 1年以内
毛世功 100,000.00 运输押金 1年以内
常州市科银物流有限公司 100,000.00 运输押金 1年以内
江苏捷运全球物流有限公司 100,000.00 运输押金 1年以内
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常州市明辉快速餐饮有限公司 100,000.00 食堂承包保证金 1年以内
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 0 元。
一年内到期的长期借款说明
不适用
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 期末余额
99
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息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
运费 3,498,964.76 1,927,950.34
电费 5,543,734.01 4,867,067.88
加工费 0.00 6,776.70
预提排污费 36,324.00 36,324.00
其他零星费用 0.00 1,769,725.94
木箱熏蒸费 0.00 6,106.64
修理费 0.00 680,439.68
租金收入 725,000.00 290,000.00
合计 9,804,022.77 9,584,391.18
其他流动负债说明
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
不适用
100
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还
款安排等
不适用
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
长期应付款的说明
不适用
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
101
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不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
不适用
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 220,500,000.00 220,500,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报
告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股
份公司应说明公司设立时的验资情况
报告期内公司股本总额未发生变化。
48、库存股
库存股情况说明
不适用
49、专项储备
专项储备情况说明
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 586,428,039.16 586,428,039.16
其他资本公积 83,606.35 2,797,706.25 -2,714,099.90
合计 586,511,645.51 2,797,706.25 583,713,939.26
102
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资本公积说明
其他资本公积的其他减少数为公司 2012 年末所持现金流量套期保值合约产生的持仓盈利 83,606.35
元，在本期转出资本公积； 2013 年 6 月末产生的持仓亏损 2,714,099.90 元，相应减少资本公积。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,471,230.64 42,471,230.64
合计 42,471,230.64 42,471,230.64
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
盈余公积每年的增加金额均为按照母公司税后净利润 10%的比例计提法定盈余公积。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 342,485,281.28 --
调整后年初未分配利润 342,485,281.28 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,363,106.90 --
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 22,050,000.00
期末未分配利润 338,798,388.18 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东
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共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，
公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
无
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 835,342,379.61 687,884,193.43
其他业务收入 59,609,955.03 14,127,988.66
营业成本 820,808,696.34 617,174,850.22
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通用零部件制造业 512,050,651.91 444,304,362.01 530,040,286.63 454,416,118.85
有色金属压延加工业 323,291,727.70 322,302,541.93 157,843,906.80 153,677,657.03
合计 835,342,379.61 766,606,903.94 687,884,193.43 608,093,775.88
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调两器 126,543,395.21 111,030,568.78 137,019,895.22 120,592,969.97
冰箱两器 340,218,781.53 289,735,632.88 348,977,149.74 291,259,197.56
其他 45,288,475.17 43,538,160.35 44,043,241.67 42,563,951.32
铜管 100,051,600.78 99,509,569.95 37,902,176.58 40,178,789.55
铝板、铝箔 223,240,126.92 222,792,971.98 119,941,730.22 113,498,867.48
合计 835,342,379.61 766,606,903.94 687,884,193.43 608,093,775.88
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 672,437,493.67 628,110,607.97 479,225,540.51 463,339,766.04
国外 162,904,885.94 138,496,295.97 208,658,652.92 144,754,009.84
合计 835,342,379.61 766,606,903.94 687,884,193.43 608,093,775.88
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 74,678,853.03 8.34%
博西华家用电器有限公司 44,502,822.23 4.97%
南通市新空间幕墙材料制造有限公司 33,415,652.03 3.73%
广东志高空调有限公司 32,182,225.16 3.6%
苏州三星电子有限公司 30,752,621.83 3.44%
合计 215,532,174.28 24.08%
营业收入的说明
2013 年 1-6 月本公司向前五名客户销售总额为 21,553.22 万元，占全部营业收入的 24.08%；2012 年
1-6 月本公司向前五名客户销售总额为 19,349.54 万元，占全部营业收入的 27.57%。
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 666,870.05 1,028,829.82 流转税的 5%
教育费附加 666,870.03 1,005,981.48 流转税的 2%、3%
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合计 1,333,740.08 2,034,811.30 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 11,565,793.87 11,204,081.56
销售点费用 1,238,028.93 1,084,802.49
工资及附加 3,857,796.50 5,008,421.23
折旧费 72,597.24 75,299.05
差旅费 575,686.26 554,922.50
其他 992,454.97 1,729,501.28
合计 18,302,357.77 19,657,028.11
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 5,670,388.44 6,845,071.89
折旧费 2,287,701.95 1,416,237.85
差旅费 110,402.40 201,563.30
业务招待费 1,982,997.35 2,182,088.04
宣传费 46,200.00 2,000.00
税费 1,872,355.95 1,630,620.85
资产摊销 1,168,530.13 1,458,552.23
办公费 250,599.16 101,884.72
汽车费用 678,524.49 600,313.64
其他 3,388,034.17 5,665,736.37
合计 17,455,734.04 20,104,068.89
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
106
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利息支出 95,242.23
利息收入 -493,504.98 -1,231,351.49
票据贴现息 3,179,995.00 2,085,407.47
汇兑损益 365,014.51 -2,326,542.43
其他 318,865.21 336,756.57
合计 3,370,369.74 -1,040,487.65
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说
明
不适用
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
107
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、坏账损失 10,752,053.19 2,820,758.30
二、存货跌价损失 -959.88
合计 10,752,053.19 2,819,798.42
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 0.00 6,869.59 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 6,869.59 0.00
政府补助 1,344,000.00 3,687,200.00 1,344,000.00
质量赔款 518,043.87 450,295.13 518,043.87
员工考核收入 279,728.50 335,545.38 279,728.50
其他 100,014.52 176,619.68 100,014.52
合计 2,241,786.89 4,656,529.78 2,241,786.89
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收 2012 年度常州市级工业和信息 常财工贸【2012】107 号、常经信综
1,056,000.00
化专项引导资金 合【2012】399 号
武经贸【2013】3 号、武经信发【2013】
收 2012 年度节能降耗奖励资金 230,000.00
6号
关于《大中型企业研发机构推进省专
收大中型企业研发机构专项经费 5,000.00
项经费使用方案》
收礼嘉财政所 2012 年度鼓励开放 武商发【2013】8 号、武财工贸【2013】
50,000.00
型经济发展专项资金 6号
收礼嘉财政所 2012 年度武进区专 武科发【2013】12 号、武财工贸【2013】
3,000.00
利资助及奖励资金 8号
2011 年度全区工业经济转型升级 武经信发【2012】 号/武财工贸【2012】
100,000.00
专项奖励资金 3号
2011 年常州市进出口信用保险扶
719,200.00 苏财工贸【2012】35 号
持发展资金
2011 年度外向型经济专项资金 50,000.00 武商发【2012】4 号/武财工贸【2012】
108
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
（出口信保） 4号
2011 年五大产业发展专项资金 2,818,000.00 常财工贸【2012】14 号
合计 1,344,000.00 3,687,200.00 --
营业外收入说明
无
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 104,089.98 1,079,211.68 104,089.98
其中：固定资产处置损失 104,089.98 1,079,211.68 104,089.98
质量扣款 242,946.94 1,090,307.92 242,946.94
工伤补偿款 0.00 478,689.00 0.00
其他 2,229.00 200,000.00 2,229.00
合计 349,265.92 2,848,208.60 349,265.92
营业外支出说明
营业外支出比去年同期减少 249.89 万元，主要为处置固定资产净损失减少 97.51 万元,质量扣款减少
84.74 万元。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,071,810.85 11,598,056.44
递延所得税调整 -2,613,013.30 -987,747.04
合计 6,458,797.55 10,610,309.40
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2013年1-6月 2012年1-6月
归属于母公司普通股股东净利润 18,363,106.90 32,460,124.58
母公司发行在外的普通股股数 220,500,000.00 220,500,000.00
母公司普通股加权平均数 220,500,000.00 220,500,000.00
基本每股收益 0.08 0.15
109
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 2013年1-6月 2012年1-6月
基本每股收益计算
(一)分子:
税后净利润 18,363,106.90 32,460,124.58
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的权益 18,363,106.90 32,460,124.58
(二)分母:
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 220,500,000.00 220,500,000.00
(三)每股收益
基本每股收益
归属于普通股股东的净利润 0.08 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.14
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -3,618,800.00 177,825.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -932,568.75 1,501,798.00
转为被套期项目初始确认金额的调整 111,475.00 -5,829,367.00
小计 -2,797,706.25 4,505,394.00
合计 -2,797,706.25 4,505,394.00
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息 493,504.98
政府奖励及补助 1,344,000.00
产品质量赔款 518,043.87
资金往来 21,715,023.40
其他 387,104.02
合计 24,457,676.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明
110
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013 度 1-6 月资金往来为职工往来借款 2,215,023.40 元,收关联方资金 12,000,000.00 元，收回的
套期保证金证 7,500,000.00 元；2012 度 1-6 月资金往来包括承兑保证金 26,094,458.98 元，职工往来借
款 2,441,456.15 元,，收关联方资金 35,000,000.00 元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 6,698,101.70
业务招待费 1,982,997.35
差旅费 716,815.13
办公费 339,224.56
汽车费用 678,524.49
质量赔款 242,946.94
手续费 318,665.21
资金往来 42,819,891.61
其他 1,425,856.41
合计 55,223,023.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明
2013 年 1-6 月资金往来包括支付的套期保值保证金 13,500,000.00 元，职工往来借款 3,623,350.00
元，支付关联方资金 12,000,000.00 元，支付承兑保证金 13,696,541.61 元；2012 年 1-6 月资金往来包括
支付支付关联方资金 35,000,000.00 元，职工往来借款 2,574,350.30 元。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
委托贷款 115,000,000.00
111
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 115,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
1、贷款对象：常州欧锐德连接件有限公司，非关联交易，贷款金额 40,000,000.00 元，贷款利率 9.5%，
期限为一年，担保人：常州市武进第二齿轮有限公司，用于日常经营流动资金；
2、贷款对象：常州碳酸钙有限公司，非关联交易，贷款金额 75,000,000.00 元，贷款利率 8.5%，期
限为三年，担保人：常州市诚瑞机械有限公司，用于日常经营流动资金。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,363,106.90 32,460,124.58
加：资产减值准备 10,752,053.19 2,819,798.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,695,830.73 27,393,636.42
无形资产摊销 867,640.76 788,103.00
长期待摊费用摊销 1,242,980.18 975,907.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 104,089.98 1,079,211.68
财务费用（收益以“－”号填列） 3,375,530.58 -1,032,661.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,545,582.05 469,594.71
112
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 44,456.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,057,185.64 13,487,046.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -157,373,618.23 29,999,007.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,048,042.69 -72,759,201.05
其他 115,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 19,472,889.09 35,725,023.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 39,370,948.52 106,232,418.12
减：现金的期初余额 58,445,614.55 133,834,075.63
现金及现金等价物净增加额 -19,074,666.03 -27,601,657.51
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 39,370,948.52 58,445,614.55
其中：库存现金 26,469.70 36,354.46
可随时用于支付的银行存款 39,344,478.82 106,196,063.66
三、期末现金及现金等价物余额 39,370,948.52 58,445,614.55
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调
整等事项
不适用
113
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 码
(%) 例(%)
江苏常发
江苏常州
实业集团 控股股东 有限公司 黄小平 投资 141353862 49.53% 49.53% 黄小平 72443904-3
武进
有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
常州市武进
江南铝氧化 控股子公司 有限公司 江苏武进 黄善平 工业 1034370.86 100% 100% 25089528-1
有限公司
常州常发制
冷器件销售 控股子公司 有限公司 江苏常州 黄善平 销售 1000000 100% 100% 56911964-7
有限公司
常州常发城
北制冷有限 控股子公司 有限公司 江苏常州 黄善平 工业 5000000 100% 100% 56430766-5
公司
114
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3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
与实际控制人关系密切的家庭成员控制
江苏常力电器有限公司 72724752-2
的企业
江苏常发农业装备股份有限公司 75271645-8 控股股东的控股子公司
公司的发起人股东、控股股东的控股子
常州常发动力机械有限公司 60812970-X
公司的控股子公司
常州朝阳柴油机有限公司 71497373-6 本公司股东
常州常发源润物资有限公司 69337676-3 控股股东的控股子公司的全资子公司
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
江苏常力电器有限 市场价，公司董事
购买生产所需辅料 4,625,549.09 0.62% 3,022,279.21 0.06%
公司 会审议通过
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
115
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
江苏常力电器有限 市场价，公司董事
销售铜管 3,706,518.89 0.41% 1,446,905.96 0.2%
公司 会审议通过
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏常发农业装备股份有限
公司、江苏常发实业集团有 江苏常发制冷股份有限公司 200,000,000.00 2011 年 07 月 15 日 2013 年 07 月 14 日 否
限公司
江苏常发实业集团有限公司 江苏常发制冷股份有限公司 310,000,000.00 2013 年 01 月 07 日 2013 年 12 月 31 日 否
116
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关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏常力电器有限公司 2,968,226.06 651,598.96
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 江苏常力电器有限公司 2,113,172.73 927,181.78
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
117
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股份支付情况的说明
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
118
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十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 22,050,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 22,050,000.00
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
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6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 56,977,904.22 3,065,885.05 61,317,700.99
金融资产小计 56,977,904.22 3,065,885.05 61,317,700.99
金融负债 1,036,943.12 1,363,328.03
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
120
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账龄组合 485,955,099.73 99.62% 24,374,459.39 5.02% 271,627,130.69 99.33% 13,642,217.72 5.02%
组合小计 485,955,099.73 99.62% 24,374,459.39 5.02% 271,627,130.69 99.33% 13,642,217.72 5.02%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,843,362.47 0.38% 953,362.47 51.72% 1,843,362.47 0.67% 953,362.47 51.72%
账款
合计 487,798,462.20 -- 25,327,821.86 -- 273,470,493.16 -- 14,595,580.19 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 484,430,111.67 99.69% 24,221,505.58 270,463,894.20 99.57% 13,523,194.71
1 年以内小
484,430,111.67 99.69% 24,221,505.58 270,463,894.20 99.57% 13,523,194.71
计
1至2年 1,522,713.06 0.31% 152,271.31 1,149,739.69 0.42% 114,973.97
2至3年 2,275.00 0% 682.50 13,496.80 0% 4,049.04
合计 485,955,099.73 -- 24,374,459.39 271,627,130.69 -- 13,642,217.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
121
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经（2012）武前商初字第 46 号判决书判决，
本公司已胜诉，现已查封该公司设备一批,价值
江苏双虹金属科技有限 约 30 万元；另该公司已被法院查封价值约 600
1,843,362.47 953,362.47 51.72%
公司销售款 万元的房产，按赔偿顺序,公司预计能从中获得
赔偿约 59 万元；对不能收回余额预计 95.33
万元，计提特别坏账准备。
合计 1,843,362.47 953,362.47 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
122
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（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 销售客户 51,950,059.88 1 年以内 10.65%
青岛海达源采购服务有限公司 销售客户 23,743,553.91 1 年以内 4.87%
博西华家用电器有限公司 销售客户 22,563,149.07 1 年以内 4.63%
广东志高空调有限公司 销售客户 21,804,121.90 1 年以内 4.47%
南通市新空间幕墙材料制造有限公司 销售客户 21,337,253.88 1 年以内 4.37%
合计 -- 141,398,138.64 -- 28.99%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,476,567.26 33.45% 532,419.52 9.72% 5,145,800.65 25.84% 521,901.18 10.14%
期货经纪公司的保证金 10,897,850.55 66.55% 14,771,524.53 74.16%
组合小计 16,374,417.81 100% 532,419.52 3.25% 19,917,325.18 100% 521,901.18 2.62%
合计 16,374,417.81 -- 532,419.52 -- 19,917,325.18 -- 521,901.18 --
123
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款种类的说明
主要按账龄组合
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 4,756,864.31 86.86% 237,843.22 4,305,697.74 83.67% 215,284.89
1 年以内小计 4,756,864.31 86.86% 237,843.22 4,305,697.74 83.67% 215,284.89
1至2年 379,672.95 6.93% 37,967.30 500,072.91 9.72% 50,007.29
2至3年 72,030.00 1.32% 21,609.00 72,030.00 1.4% 21,609.00
3 年以上 268,000.00 4.89% 235,000.00 268,000.00 5.21% 235,000.00
3至4年 3,000.00 0.05% 1,500.00 3,000.00 0.06% 1,500.00
4至5年 63,000.00 1.15% 31,500.00 63,000.00 1.22% 31,500.00
5 年以上 202,000.00 3.69% 202,000.00 202,000.00 3.93% 202,000.00
合计 5,476,567.26 -- 532,419.52 5,145,800.65 -- 521,901.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
124
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
1）东海期货公司存款为套期保值业务而存入期货经纪公司的保证金。在与客户销售订单确定的前提
下，为避免原材料价格波动对销售价的影响，本公司采用了期货套期保值业务，根据与客户约定的电解铜
和铝锭价格在期货交易所进行锁定，在实际购进原材料时再反向平仓，确保了主要原材料价格的稳定。
2）本公司的套期保值业务为现金流量套期，至 2013 年 6 月 30 日，本公司在东海期货有限责任公司
买入持仓有铝锭 344 手共 1,720 吨，市场公允价为 2,462.03 万元，卖出持仓有铝锭 40 手共 200 吨，市场
公允价为 287.00 万元，买入持仓有电解铜 204 手共 1,020 吨，市场公允价为 4,979.31 万元，卖出持仓有
电解铜 10 手共 50 吨，市场公允价为 245.35 万元。缴入期货经纪公司的保证金占用 1,107.69 万元，可用
资金-19.32 万元，持仓部分的开仓手续费 1.42 万元，公司享有的权益为 1,088.36 万元。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
东海期货公司存款 套保经纪人 10,897,850.55 1 年以内 66.55%
125
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
常州常富整播精机有限公司 客户 437,240.00 1 年以内 2.67%
海信容声（扬州）冰箱有限公司 客户 400,000.00 1 年以内 2.44%
合肥美菱股份有限公司 客户 240,000.00 5 年以内 1.47%
常州市贸盈物资有限公司 客户 215,312.04 1 年以内 1.31%
合计 -- 12,190,402.59 -- 74.44%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例 本期计
被投资单 核算方 增减 资单位 资单位 减值准 本期现
投资成本 期初余额 期末余额 与表决权比 提减值
位 法 变动 持股比 表决权 备 金红利
例不一致的 准备
例(%) 比例(%)
说明
常州市武
进江南铝 成本核
1,034,370.86 487,324.46 487,324.46 100% 100%
氧化有限 算法
公司
常州常发
成本核
城北制冷 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
算法
有限公司
常州常发
制冷器件 成本核
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
销售有限 算法
公司
合计 -- 7,034,370.86 6,487,324.46 6,487,324.46 -- -- --
126
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 835,342,379.61 687,884,193.43
其他业务收入 60,308,092.42 24,250,432.65
合计 895,650,472.03 712,134,626.08
营业成本 822,413,067.08 628,572,929.59
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属压延加工业 323,291,727.70 322,302,541.93 157,843,906.80 153,677,657.03
通用零部件制造业 512,050,651.91 445,210,595.36 530,040,286.63 455,219,190.46
合计 835,342,379.61 767,513,137.29 687,884,193.43 608,896,847.49
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调两器 126,543,395.21 111,030,568.78 137,019,895.22 120,592,969.97
冰箱两器 340,218,781.53 290,641,866.23 348,977,149.74 292,062,269.17
其他 45,288,475.17 43,538,160.35 44,043,241.67 42,563,951.32
铜管 100,051,600.78 99,509,569.95 37,902,176.58 40,178,789.55
铝板、铝箔 223,240,126.92 222,792,971.98 119,941,730.22 113,498,867.48
合计 835,342,379.61 767,513,137.29 687,884,193.43 608,896,847.49
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 672,437,493.67 629,016,841.32 479,225,540.51 464,142,837.65
国外 162,904,885.94 138,496,295.97 208,658,652.92 144,754,009.84
合计 835,342,379.61 767,513,137.29 687,884,193.43 608,896,847.49
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 74,678,853.03 8.34%
博西华家用电器有限公司 44,502,822.23 4.97%
南通市新空间幕墙材料制造有限公司 33,415,652.03 3.73%
广东志高空调有限公司 32,182,225.16 3.59%
苏州三星电子有限公司 30,752,621.83 3.43%
合计 215,532,174.28 24.06%
营业收入的说明
2013 年 1-6 月本公司向前五名客户销售总额为 21,553.22 万元，占全部营业收入的 24.06%；2012 年
1-6 月本公司向前五名客户销售总额为 19,349.54 万元，占全部营业收入 28.13%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
128
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 17,831,983.62 35,363,771.56
加：资产减值准备 10,732,760.01 2,783,713.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,500,814.71 26,914,174.92
无形资产摊销 856,475.78 777,484.06
长期待摊费用摊销 1,242,980.18 975,907.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 104,089.98 730,143.29
财务费用（收益以“－”号填列） 3,375,530.58 -1,032,661.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,540,758.75 803,079.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,057,185.64 11,939,379.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -159,700,407.25 24,601,475.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,525,631.50 -67,928,528.66
其他 115,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 20,871,914.72 35,972,396.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 39,309,371.16 105,038,211.53
减：现金的期初余额 56,985,011.56 132,387,608.42
现金及现金等价物净增加额 -17,675,640.40 -27,349,396.89
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
129
江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -453,158.37 -1,072,342.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,344,000.00 3,687,200.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 652,610.95 -806,536.73
少数股东权益影响额（税后） 385,863.15 452,080.30
合计 1,157,589.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 18,363,106.90 32,460,124.58 1,185,483,558.08 1,191,968,157.43
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 18,363,106.90 32,460,124.58 1,185,483,558.08 1,191,968,157.43
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.53% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.43% 0.08 0.08
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报告期内财务报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上项目分析
1、资产负债表项目（单位：元）
报表项目 期末余额 期初余额 变动比例 变动原因
应收票据 74,030,334.61 139,390,237.75 -46.89% 主要是本期银行承兑汇票转让与贴现较多所致。
主要是本期销售额有所增长以及新增客户使信用期内
应收账款 462,470,640.34 258,874,912.97 78.65%
的应收账款较期初增加所致。
其他流动资产 116,090,562.78 1,413,011.61 8115.83% 主要是本期新增委托贷款所致。
主要是 2012 年年末购进一台需安装调试的铝弯自动
在建工程 424,882.83 920,492.86 -53.84%
弯管机因质量问题在本期退回所致。
递延所得税资产 9,483,035.76 5,965,322.46 58.97% 主要原因是报告期末资产减值准备增加所致。
短期借款 100,000,000.00 0.00 100.00% 主要原因是本期新增银行借款所致。
主要原因是本期原材料采购中购买铸轧卷、铝锭较多，部份
应付票据 181,737,673.75 113,254,965.70 60.47%
付款方式改为银行承兑汇票。
应付账款 189,765,786.92 140,066,352.56 35.48% 主要是本期原材料采购较多,期末未结算货款增加所致。
应付职工薪酬 10,438,596.12 17,903,197.35 -41.69% 主要原因是 2012 年计提的职工薪酬在本期发放所致。
主要原因是报告期内销售收入增加使应交增值税增加；另本
应交税费 10,199,286.69 -1,446,313.88 805.19%
期二季度利润较上年四季度高，计提所得税费用增加所致。
应付股利 22,050,000.00 0.00 100.00% 主要原因是 2012 年年度分红，尚未支付的现金股利所致。
递延所得税负债 0.00 27,868.75 -100.00% 主要是本期套期保值合约产生的持仓亏损所致。
2、利润表项目（单位：元）
报表项目 本期发生额 上年同期发生额 变动比例 变动原因
营业成本 820,808,696.34 617,174,850.22 32.99% 主要是本期销售额增长成本也相应增长所致。
营业税金及附加 1,333,740.08 2,034,811.30 -34.45% 主要是本期出口抵减内销税额较同期有所减少，相应的城建
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江苏常发制冷股份有限公司 2013 半年度报告全文
税及教育附加费减少较多所致。
财务费用 3,370,369.74 -1,040,487.65 423.92% 主要是本期票据贴息增加及汇兑损失增加所致。
资产减值损失 10,752,053.19 2,819,798.42 281.31% 主要是本期计提应收账款坏账准备较多所致。
营业外收入 2,241,786.89 4,656,529.78 -51.86% 主要是本期政府补助较去年同期减少所致；
营业外支出 349,265.92 2,848,208.60 -87.74% 主要是本期客户质量扣款较去年同期减少所致；
所得税费用 6,458,797.55 10,610,309.40 -39.13% 主要是本期实现的利润总额较去年同期减少所致。
3、现金流量表项目（单位：元）
报表项目 本期发生额 上年同期发生额 变动比例 变动原因
经营活动产生的 主要是本期支付到期的供应商货款增加及本期未到期的应
19,472,889.09 35,725,023.47 -45.49%
现金流量净额 收账款增加所致。
投资活动产生的
-138,182,540.61 -29,995,043.64 -360.68% 主要是本期新增委托贷款所致。
现金流量净额
筹资活动产生的
100,000,000.00 -35,658,179.77 380.44% 主要是本期新增银行借款所致。
现金流量净额
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第九节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的 2013 年半年度报告及摘要原件；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
4、以上备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
江苏常发制冷股份有限公司
法定代表人：黄小平
2013 年 8 月 17 日
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