武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度财务报告
武汉高德红外股份有限公司
2018 年半年度财务报告
2018 年 08 月
1
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 643,885,146.38 466,404,088.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 206,421,757.72 121,014,000.00
应收账款 724,782,908.41 869,151,092.23
预付款项 93,981,632.42 44,925,257.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,862,067.30 10,587,807.25
买入返售金融资产
存货 913,043,951.51 737,817,340.53
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,850,401.43 37,694,473.49
流动资产合计 2,691,827,865.17 2,287,594,059.39
2
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
持有至到期投资 120,000,000.00 90,000,000.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 24,562,305.18 25,131,466.02
固定资产 725,635,054.91 754,853,670.73
在建工程 30,254,784.40 27,865,367.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 308,947,003.57 317,250,285.45
开发支出 265,897,135.41 232,809,768.15
商誉 278,124,783.91 278,124,783.91
长期待摊费用 12,608,854.32 12,972,879.01
递延所得税资产 50,429,859.06 59,240,092.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,856,459,780.76 1,838,248,313.96
资产总计 4,548,287,645.93 4,125,842,373.35
流动负债：
短期借款 670,000,000.00 360,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,666,626.96 24,548,702.05
应付账款 264,336,726.40 213,746,568.26
预收款项 94,229,061.81 66,420,311.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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应付职工薪酬 25,067,896.86 56,724,302.60
应交税费 4,181,741.60 14,403,438.12
应付利息
应付股利
其他应付款 3,492,712.90 4,525,871.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,072,974,766.53 740,369,194.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,077,908.08 847,804.95
递延收益 64,834,823.53 69,886,887.73
递延所得税负债 14,678,945.68 15,030,180.37
其他非流动负债
非流动负债合计 80,591,677.29 85,764,873.05
负债合计 1,153,566,443.82 826,134,067.65
所有者权益：
股本 624,256,031.00 624,256,031.00
其他权益工具 98,000,000.00 98,000,000.00
其中：优先股 98,000,000.00 98,000,000.00
永续债
资本公积 2,067,105,170.46 2,067,105,170.46
减：库存股
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其他综合收益 632,823.76 723,832.94
专项储备 3,449,872.02 1,123,748.06
盈余公积 62,503,049.16 62,503,049.16
一般风险准备
未分配利润 538,774,255.71 445,996,474.08
归属于母公司所有者权益合计 3,394,721,202.11 3,299,708,305.70
少数股东权益
所有者权益合计 3,394,721,202.11 3,299,708,305.70
负债和所有者权益总计 4,548,287,645.93 4,125,842,373.35
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 287,982,720.79 208,153,289.95
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 190,560,992.60 121,014,000.00
应收账款 737,328,126.93 867,813,702.93
预付款项 205,185,064.65 66,790,130.91
应收利息
应收股利
其他应收款 138,764,381.25 172,862,955.94
存货 582,250,141.13 549,705,075.38
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,065,327.23 25,734,994.74
流动资产合计 2,225,136,754.58 2,012,074,149.85
非流动资产：
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资 120,000,000.00 90,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 832,226,415.00 810,226,415.00
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
投资性房地产 24,562,305.18 25,131,466.02
固定资产 498,574,213.93 515,644,440.45
在建工程 17,122,900.87 16,693,215.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 158,500,548.84 165,318,704.54
开发支出 267,813,248.85 234,725,881.59
商誉
长期待摊费用 7,009,014.87 6,997,308.23
递延所得税资产 41,661,688.46 48,032,373.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,997,470,336.00 1,942,769,803.94
资产总计 4,222,607,090.58 3,954,843,953.79
流动负债：
短期借款 630,000,000.00 320,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,666,626.96 63,380,186.99
应付账款 200,379,074.74 198,600,957.22
预收款项 26,250,335.32 21,190,648.71
应付职工薪酬 10,851,742.59 20,260,316.58
应交税费 1,032,912.64 3,236,498.47
应付利息
应付股利
其他应付款 228,529,327.22 311,162,796.71
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,148,710,019.47 937,831,404.68
非流动负债：
长期借款
6
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,077,908.08 847,804.95
递延收益 64,834,823.53 69,886,887.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,912,731.61 70,734,692.68
负债合计 1,214,622,751.08 1,008,566,097.36
所有者权益：
股本 624,256,031.00 624,256,031.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,067,105,170.46 2,067,105,170.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,503,049.16 62,503,049.16
未分配利润 254,120,088.88 192,413,605.81
所有者权益合计 3,007,984,339.50 2,946,277,856.43
负债和所有者权益总计 4,222,607,090.58 3,954,843,953.79
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 331,141,854.16 315,970,121.84
其中：营业收入 331,141,854.16 315,970,121.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 282,216,170.96 273,881,624.80
其中：营业成本 143,780,909.67 117,247,035.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,104,000.17 7,258,738.94
销售费用 26,277,558.13 19,779,909.13
管理费用 138,451,579.41 117,555,474.88
财务费用 6,279,074.74 2,322,327.51
资产减值损失 -37,676,951.16 9,718,138.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,657,657.53 1,739,199.04
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
317,868.30 -267,635.41
列）
其他收益 58,443,818.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,345,027.92 43,560,060.67
加：营业外收入 8,809,116.52 9,924,090.75
减：营业外支出 23,213.78 12,261.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 118,130,930.66 53,471,889.86
减：所得税费用 15,394,778.39 7,167,827.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,736,152.27 46,304,062.22
（一）持续经营净利润（净亏损以
102,736,152.27 46,304,062.22
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 102,736,152.27 46,304,062.22
少数股东损益
8
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六、其他综合收益的税后净额 -91,009.18 283,445.46
归属母公司所有者的其他综合收益
-91,009.18 283,445.46
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-91,009.18 283,445.46
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -91,009.18 283,445.46
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 102,645,143.09 46,587,507.68
归属于母公司所有者的综合收益
102,645,143.09 46,587,507.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1646 0.0742
（二）稀释每股收益 0.1646 0.0742
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 187,824,936.57 249,342,540.31
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
减：营业成本 114,452,718.00 132,852,203.01
税金及附加 3,889,850.34 6,711,690.91
销售费用 9,068,704.11 6,707,240.61
管理费用 75,265,184.00 62,342,649.67
财务费用 6,831,667.93 2,940,101.26
资产减值损失 -37,419,166.37 8,338,029.74
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
1,657,657.53 1,739,199.04
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
资产处置收益（损失以
7,910.15 -379.29
“-”号填列）
其他收益 58,443,818.89
二、营业利润（亏损以“－”号填
75,845,365.13 31,189,444.86
列）
加：营业外收入 7,786,666.50 9,826,050.05
减：营业外支出 19,890.00 10,861.56
三、利润总额（亏损总额以“－”
83,612,141.63 41,004,633.35
号填列）
减：所得税费用 12,541,821.25 6,150,695.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
71,070,320.38 34,853,938.35
列）
（一）持续经营净利润（净
71,070,320.38 34,853,938.35
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 71,070,320.38 34,853,938.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 435,749,560.47 239,005,959.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,992,663.64 4,290,852.81
收到其他与经营活动有关的现金 31,291,636.76 10,577,621.72
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
经营活动现金流入小计 471,033,860.87 253,874,434.01
购买商品、接受劳务支付的现金 212,619,862.82 153,890,685.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 172,602,407.06 158,968,985.51
支付的各项税费 44,633,463.65 38,563,814.58
支付其他与经营活动有关的现金 96,747,427.79 43,631,077.41
经营活动现金流出小计 526,603,161.32 395,054,562.64
经营活动产生的现金流量净额 -55,569,300.45 -141,180,128.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 140,000,000.00 340,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,657,657.53 1,739,199.04
处置固定资产、无形资产和其他长期
146,170.00 230.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,817,296.40 29,800,000.00
投资活动现金流入小计 143,621,123.93 371,539,429.04
购建固定资产、无形资产和其他长期
35,583,127.36 56,599,814.96
资产支付的现金
投资支付的现金 170,000,000.00 490,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
44,800,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 205,583,127.36 591,399,814.96
投资活动产生的现金流量净额 -61,962,003.43 -219,860,385.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 520,000,000.00 260,000,000.00
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 520,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 210,000,000.00 192,379,372.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
14,467,282.13 15,514,641.66
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 129,000.00 7,650,000.00
筹资活动现金流出小计 224,596,282.13 215,544,013.66
筹资活动产生的现金流量净额 295,403,717.87 44,455,986.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -205,449.93 769,439.98
五、现金及现金等价物净增加额 177,666,964.06 -315,815,088.23
加：期初现金及现金等价物余额 463,540,032.20 752,102,658.89
六、期末现金及现金等价物余额 641,206,996.26 436,287,570.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 515,151,656.21 136,862,543.99
收到的税费返还 768,734.40 1,186,217.50
收到其他与经营活动有关的现金 76,466,943.18 202,677,997.23
经营活动现金流入小计 592,387,333.79 340,726,758.72
购买商品、接受劳务支付的现金 330,673,545.70 213,226,950.15
支付给职工以及为职工支付的现金 90,161,846.34 79,502,854.43
支付的各项税费 29,905,066.94 25,471,188.94
支付其他与经营活动有关的现金 120,633,995.11 130,604,458.97
经营活动现金流出小计 571,374,454.09 448,805,452.49
经营活动产生的现金流量净额 21,012,879.70 -108,078,693.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 140,000,000.00 340,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,657,657.53 1,739,199.04
处置固定资产、无形资产和其他长
146,170.00 230.00
期资产收回的现金净额
13
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,817,296.40 29,800,000.00
投资活动现金流入小计 143,621,123.93 371,539,429.04
购建固定资产、无形资产和其他长
29,038,856.62 28,307,752.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 192,000,000.00 520,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
44,800,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 221,038,856.62 593,107,752.56
投资活动产生的现金流量净额 -77,417,732.69 -221,568,323.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 360,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 210,000,000.00 172,379,372.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,872,748.80 14,879,508.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 129,000.00
筹资活动现金流出小计 224,001,748.80 187,258,880.33
筹资活动产生的现金流量净额 135,998,251.20 72,741,119.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-45,467.37 295,545.64
响
五、现金及现金等价物净增加额 79,547,930.84 -256,610,351.98
加：期初现金及现金等价物余额 207,110,500.42 556,801,364.17
六、期末现金及现金等价物余额 286,658,431.26 300,191,012.19
14
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股
其他综合 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 东权益
优先股 其他 收益
债 股 准备
一、上年期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 723,832.94 1,123,748.06 62,503,049.16 445,996,474.08 3,299,708,305.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 723,832.94 1,123,748.06 62,503,049.16 445,996,474.08 3,299,708,305.70
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -91,009.18 2,326,123.96 92,777,781.63 95,012,896.41
号填列）
（一）综合收益总
-91,009.18 102,736,152.27 102,645,143.09
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
15
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -9,958,370.64 -9,958,370.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-9,958,370.64 -9,958,370.64
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 2,326,123.96 2,326,123.96
1．本期提取 2,992,326.06 2,992,326.06
16
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
2．本期使用 666,202.10 666,202.10
（六）其他
四、本期期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 632,823.76 3,449,872.02 62,503,049.16 538,774,255.71 3,394,721,202.11
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 一般
减：库 其他综合收 股东 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益
优先股 其他 存股 益
债 准备
一、上年期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66 404,278,873.24 3,252,456,037.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 383,537.65 2,100,359.99 56,332,064.66 404,278,873.24 3,252,456,037.00
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 340,295.29 -976,611.93 6,170,984.50 41,717,600.84 47,252,268.70
号填列）
（一）综合收益总
340,295.29 58,444,755.22 58,785,050.51
额
17
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 6,170,984.50 -16,727,154.38 -10,556,169.88
1．提取盈余公积 6,170,984.50 -6,170,984.50
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-10,556,169.88 -10,556,169.88
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
18
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
（五）专项储备 -976,611.93 -976,611.93
1．本期提取 5,037,649.20 5,037,649.20
2．本期使用 -6,014,261.13 -6,014,261.13
（六）其他
四、本期期末余额 624,256,031.00 98,000,000.00 2,067,105,170.46 723,832.94 1,123,748.06 62,503,049.16 445,996,474.08 3,299,708,305.70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项储
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 合收益 备
股 债
一、上年期末余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 62,503,049.16 192,413,605.81 2,946,277,856.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 62,503,049.16 192,413,605.81 2,946,277,856.43
三、本期增减变动金额（减少以
61,706,483.07 61,706,483.07
“－”号填列）
（一）综合收益总额 71,070,320.38 71,070,320.38
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
19
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -9,363,837.31 -9,363,837.31
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -9,363,837.31 -9,363,837.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 62,503,049.16 254,120,088.88 3,007,984,339.50
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
优先 永续 股 合收益 备
其他
股 债
一、上年期末余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 56,332,064.66 146,238,581.90 2,893,931,848.02
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 56,332,064.66 146,238,581.90 2,893,931,848.02
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 6,170,984.50 46,175,023.91 52,346,008.41
号填列）
（一）综合收益总
61,709,844.96 61,709,844.96
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 6,170,984.50 -15,534,821.05 -9,363,836.55
1．提取盈余公积 6,170,984.50 -6,170,984.50
21
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
2．对所有者（或
-9,363,836.55 -9,363,836.55
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 624,256,031.00 2,067,105,170.46 62,503,049.16 192,413,605.81 2,946,277,856.43
22
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
三、 公司的基本情况
武汉高德红外股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公
司时统称本集团）经武汉市工商行政管理局核准，于 2008 年 1 月 30 日变更设立
为股份有限公司，前身为原武汉高德红外技术有限公司。公司取得企业法人营业
执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 91420100764602490E ； 公 司 原 注 册 资 本 为 人 民 币
22,500.00 万元。根据本公司 2008 年 7 月 5 日第三次临时股东大会决议，经中国
证券监督管理委员会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上
市的批复》（证监许可[2010]505 号）核准，公司于 2010 年 7 月 5 日公开发行人
民币普通股（A 股）7,500.00 万股，每股面值 1.00 元，并于 2010 年 7 月 16 日
在深圳证券交易所上市交易，公开发行上市后注册资本为人民币 30,000.00 万元，
股本总数 30,000.00 万股，其中，发起股东持有 22,500.00 万股，社会公众持有
7,500.00 万股。2013 年 9 月 4 日，公司以资本公积转增股本 30,000.00 万股，并
于 2013 的 10 月 18 日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。2016 年 9 月 9 日
公司非公开发行股票 24,256,031 股，并于 2016 年 10 月 13 日在武汉市工商行政
管理局办理了变更手续。截至 2018 年 6 月 30 日，公司注册资本 624,256,031.00
元,股份总数 624,256,031 股，其中：有限售条件的流通股 148,157,087 股，无限
售条件的流通股 476,098,944 股。
公司法定代表人：黄立；注册地为湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号。
本公司经营范围：仪器仪表、电子产品、光学材料及元器件、光学及光电系
统、半导体器件及集成电路、电器机械及器件、自动控制设备、软件的研制、生
产、技术服务、销售及进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；
安全技术防范工程设计、施工（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后
或凭许可证在核定期限内经营）。
本公司及子公司主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的
研发生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹机电从事传统弹药及信息化
弹药的研发生产及销售。
本公司的最终母公司系于1998年12月31日成立的武汉市高德电气有限公司。
最终控制人为黄立。
23
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
四、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术有
限公司、武汉高芯科技有限公司、优尼尔红外系统股份有限公司、湖北汉丹机电
有限公司、轩辕智驾科技（深圳）有限公司、武汉高德智感科技有限公司、武汉
高德安信科技有限公司及武汉高德微机电与传感工业技术研究院有限公司共九家
公司。
详见本附注“九、合并范围的变化” 及本附注“十、在其他主体中的权益”
相关内容。
五、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“六、重要会计政策及会计
估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、 持续经营
本集团自报告期末起 12 个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力
产生重大怀疑的因素。
六、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日
按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与
24
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而
支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业
合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等
的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时
予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综
合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数
股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的
综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
25
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产
生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入与费用项目，采用全年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的资产负债
表日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团
将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的
是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，
才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该
指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
26
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包
含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调
整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没
有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及
外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以
及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收
益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与
因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具
投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允
价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款
作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差
额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要
市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当
时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用
的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允
价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
10. 应收款坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间
内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确
实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，
经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
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单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内公司往来款项的组合 其他方法
职工周转用备用金的组合 其他方法
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品、
委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采
用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现
净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生
产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企
业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，
并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的
表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权
的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与
被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向
被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并
取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净
资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理
方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企
业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投
资成本。
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并
的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成
本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最
终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投
资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益
法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支
付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的
变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生
的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期投资损益。
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值
和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对
每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交
易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用成本模式计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预
计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设
备和其他等。
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所
有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧
年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30 5 3.17
2 机器设备 10 5 9.50
3 运输设备 8 5 11.88
4 电子设备 5 5 19
5 其他 5 5 19
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本
等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续
后再对固定资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资
产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期
损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件及特许经营权
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等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相
关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的土地使用
权，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术、
软件及特许经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定
的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成
本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年
度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复
核。
本集团的主要研究开发项目包括 QN-501、QN-502B 及 TN-2 项目等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
直接予以费用化；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以予以资本化。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益
的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减
值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括租赁费，设备维护费、房屋装修费用和林场补偿费。
该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
序号 类别 摊销年限(年)
1 租赁费 按合同约定期限
2 设备维护费 3
3 房屋装修费 5
4 林场补偿费 50
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
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本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险
和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产
负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负
债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
21.预计负债
（1）预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：1）该义务是公司承
担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金
额能够可靠计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所
需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整
22.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入和利
息收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
1）无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得
相应原始凭据，其中内销的相应凭据为发货单或签收单，外销自营出口的相应凭
据为公司出口报关单，外销代理出口且未约定验收的相应凭据为代理商最终出口
报关单。
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2）需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文
件后以双方约定的价格或暂定价确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。对技术开发项目，在技术开发项目完成且客户验收合格后确
认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1）收入的金额能够可靠地
计量；2）相关的经济利益很可能流入企业；3）交易的完工程度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同执行完毕后作为销售商品收入处理。
（3）使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入：根据他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23.政府补助
本集团的政府补助包括工业强基配套资金项目、外经贸发展专项资金及进出
口补贴返还等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相
关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按
照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额
标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为
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递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期
计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相
关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和
财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款
费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规
定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账
面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应
纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
作为经营租赁承租人：经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线
法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确
认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
26.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对
会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持
续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调
整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情
況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个
别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组
合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据
表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原
确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）固定资产减值准备的会计估计
40
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产
进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公
允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值
准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已
计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进
行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所
得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）
以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复
核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估
计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未
来期间的折旧费用和摊销费用。
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本报告期公司未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
七、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%、简易征收 5%（注）
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%/33.99%
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税（2018）32
号），自 2018 年 5 月 1 日起，本集团原适用 17%税率的调整为 16%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
武汉高德红外股份有限公司 15%
北京前视远景科技有限公司 25%
武汉高德技术有限公司 15%
武汉高芯科技有限公司 15%
优尼尔红外系统股份有限公司 33.99%
湖北汉丹机电有限公司 15%
轩辕智驾科技（深圳）有限公司 25%
武汉高德智感科技有限公司 25%
武汉高德安信科技有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）所得税
湖北省高新技术企业认定管理委员会根据《高新技术企业认定管理办法》（国
科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
号）认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR200842000032。本公司自 2008 年
1 月 1 日，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶
持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。第三十条的规定，企业开发
新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣
除。有效期为 2008 年-2010 年。2011 年度、2014 年度及 2017 年公司继续被认定
为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR201142000248、
GR201442000584 及 GR20174200028，有效期分别为 2011 年-2013 年、2014 年-2016
年及 2017 年-2019 年。
子公司湖北汉丹机电有限公司于 2008 年起被认定为高新技术企业，证书编号
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
分别为 GF201142000260 和 GR201442000454，有效期分别为 2011 年-2013 年和 2014
年-2016 年。2017 年 11 月 30 日，公司继续被认定为高新技术企业，并取得新的
高新技术企业证书，证书编号分别为 GF201742002237，有效期：2017 年－2019 年。
子公司武汉高芯科技有限公司于 2017 年 11 月 24 日，被国家发改委、工信部、
财政部、海关总署联合公告【2017 年第 21 号文】认定其为线宽小于 0.25 微米集
成电路生产企业。根据国家税务总局推出《“大众创业万众创新”税收优惠政策指
引》：“线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业，经认定后，经营期在 15 年以上
的，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业
所得税，第六年至第十年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满
为止”。2017 年为其获利年度，故自 2017 年起享受企业所得税五免五减半的税收
优惠政策。
（2）增值税
根据国家有关税收优惠政策，本公司及子公司汉丹公司享受有关产品增值税
税收优惠。
（3）土地使用税
子公司汉丹公司根据国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的
补充规定》的通知（国税地字（1989）140 号）第八条规定，享受土地使用税减免
的优惠政策。
（4）印花税
子公司汉丹公司根据国税发[1990]200 号关于《军火武器合同免征印花税问题
的通知》规定：“一、国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武警总队、
公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器（包括指挥、侦察、通讯装备，下
同）所签订的合同免征印花税；二、国防科工委管辖的军工系统内各单位之间，
为研制军火武器所签订的合同免征印花税”。享受相关合同印花税减免政策。
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2018 年 1 月 1
日，“期末”系指 2018 年 6 月 30 日，“本期”系指 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30
日，“上期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
43
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
现金 131,382.17 105,627.57
银行存款 611,075,614.09 463,434,404.63
其他货币资金 32,678,150.12 2,864,056.16
合计 643,885,146.38 466,404,088.36
其中：存放在境外的款项总额 7,926,257.94 7,149,353.37
注：其他货币资金中所有权受限资金 2,678,150.12 元：其中信用证保证金
1,293,860.59 元，保函保证金 1,384,289.00 元，承兑汇票保证金 0.53 元；
其他货币资金中所有权非受限资金：银行定期存单 30,000,000.00 元。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 55,839,757.72 18,500,000.00
商业承兑汇票 150,582,000.00 102,514,000.00
合计 206,421,757.72 121,014,000.00
（2） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,953,100.00
商业承兑汇票 10,140,000.00
合计 17,093,100.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
883,026,214.20 99.77 158,243,305.79 17.92 724,782,908.41
合计提坏账准备的
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,018,596.15 0.23 2,018,596.15 100.00
备的应收账款
合计 885,044,810.35 100.00 160,261,901.94 18.11 724,782,908.41
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,065,427,555.07 99.81 196,276,462.84 18.42 869,151,092.23
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,018,596.15 0.19 2,018,596.15 100.00
备的应收账款
合计 1,067,446,151.22 100.00 198,295,058.99 18.58 869,151,092.23
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 358,857,969.74 17,923,563.27 5.00
1-2 年 367,691,111.01 36,769,111.10 10.00
2-3 年 51,376,348.38 15,412,904.51 30.00
3-4 年 29,792,859.34 14,896,429.67 50.00
4-5 年 10,333,142.47 8,266,513.98 80.00
5 年以上 64,974,783.26 64,974,783.26 100.00
合计 883,026,214.20 158,243,305.79 17.92
2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
期末余额
单位 计提比 计提理由
应收账款 坏账准备
例（%）
武汉南华工业设备有
1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 预期无法收回
限责任公司
上海复旦聚升信息科
126,400.00 126,400.00 100.00 预期无法收回
技有限公司
Nortronicom AS 81,492.74 81,492.74 100.00 预期无法收回
Logytech srl 701.45 701.45 100.00 预期无法收回
HT instruments SL 146.14 146.14 100.00 预期无法收回
EZO corportion 709,855.82 709,855.82 100.00 预期无法收回
合计 2,018,596.15 2,018,596.15
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-38,033,157.05 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 616,499,692.75 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 69.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 82,272,516.82 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 74,496,153.03 79.27 39,159,652.30 87.17
1－2 年 12,491,883.14 13.29 4,519,203.83 10.06
2－3 年 3,109,308.40 3.31 499,220.00 1.11
3 年以上 3,884,287.85 4.13 747,181.40 1.66
合计 93,981,632.42 100.00 44,925,257.53 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
46
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 30,094,435.94 元，占
预付账款期末余额合计数的 32.02%。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
21,379,115.96 97.78 3,517,048.66 16.45 17,862,067.30
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
485,416.08 2.22 485,416.08 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 21,864,532.04 100.00 4,002,464.74 18.31 17,862,067.30
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,748,650.02 96.59 3,160,842.77 22.99 10,587,807.25
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
485,416.08 3.41 485,416.08 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 14,234,066.10 100.00 3,646,258.85 25.62 10,587,807.25
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,646,368.80 232,318.45 5.00
1-2 年 1,721,987.39 172,023.74 10.00
2-3 年 419,234.00 125,770.20 30.00
3-4 年 379,607.90 189,803.95 50.00
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
4-5 年 100,385.80 80,308.64 80.00
5 年以上 2,716,823.68 2,716,823.68 100.00
合计 9,984,407.57 3,517,048.66
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
备用金组合 11,394,708.39
合计 11,394,708.39 —
（2）本期度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 356,205.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 11,859,251.47 5,862,109.76
代垫款 2,019,724.00 3,332,831.17
招标保证金 2,585,783.90 3,121,178.03
押金 899,278.40 1,185,377.12
其他 4,500,494.27 732,570.02
合计 21,864,532.04 14,234,066.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 余额
数的比例（%）
单位 1 代垫款 2,019,724.00 5年 9.24 2,019,724.00
孙永霞 备用金 1,706,423.87 1 年以内 7.80
国网物资有限
保证金 1,560,000.00 3 年以内 7.13 112,200.00
公司
孙林 备用金 500,000.00 1 年以内 2.29
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占其他应收款
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 余额
数的比例（%）
中国电信股份
有限公司武汉 往来款 467,052.27 2 年以内 2.14 35,990.40
分公司
合计 6,253,200.14 28.60 2,167,914.40
6. 存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 397,510,722.91 18,217,676.62 379,293,046.29 319,193,183.68 18,217,676.62 300,975,507.06
在产品 155,480,424.55 155,480,424.55 103,253,839.17 103,253,839.17
库存商品 278,083,057.63 20,257,823.53 257,825,234.10 241,033,334.73 20,257,823.53 220,775,511.20
低值易耗品 941,069.37 941,069.37 1,254,953.86 1,254,953.86
自制半成品 128,970,321.24 21,356,710.10 107,613,611.14 120,439,329.94 21,356,710.10 99,082,619.84
委托加工物资 11,890,566.06 11,890,566.06 12,474,909.40 12,474,909.40
合计 972,876,161.76 59,832,210.25 913,043,951.51 797,649,550.78 59,832,210.25 737,817,340.53
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 18,217,676.62 18,217,676.62
库存商品 20,257,823.53 20,257,823.53
自制半成品 21,356,710.10 21,356,710.10
合计 59,832,210.25 59,832,210.25
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 见附注六、26
库存商品 见附注六、26
自制半成品 见附注六、26
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质
待抵扣增值税进项税额 83,409,085.45 23,322,146.97 增值税
预缴所得税 8,322,582.75 14,253,593.29 所得税
预缴营业税 118,733.23 118,733.23 营业税
合计 91,850,401.43 37,694,473.49
8. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
具:
按成本计量的 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 期 本期 本期 期 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 红利
初 增加 减少 末 比例(%)
招商银行公司
步步生金 8688 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 149,602.74
号理财产品
武汉光谷信息
光电子创新中 10,000,000.00 10,000,000.00 6.25
心有限公司
武汉数字化设
计与制造创新 10,000,000.00 10,000,000.00 7.1429
中心有限公司
合计 40,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 149,602.74
9. 持有至到期投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
招商银行结构
30,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
性存款
50
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
中信理财结构
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
性理财产品
民生银行结构
50,000,000.00 50,000,000.00
性存款
广发银行理财
30,000,000.00 30,000,000.00
产品
合计 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
10. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,451,737.14 36,451,737.14
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加 - -
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,451,737.14 36,451,737.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,320,271.12 11,320,271.12
2.本期增加金额 569,160.84 569,160.84
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,889,431.96 11,889,431.96
51
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 房屋建筑物 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,562,305.18 24,562,305.18
2.期初账面价值 25,131,466.02 25,131,466.02
11. 固定资产
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 474,888,971.11 413,149,192.40 31,124,192.22 63,786,536.49 22,363,796.96 1,005,312,689.18
2.本期增加金额 1,002,305.46 1,634,803.53 475,300.35 3,380,891.95 495,038.64 6,988,339.93
（1）购置 1,634,803.53 475,300.35 3,380,891.95 495,038.64 5,986,034.47
（2）在建工程转入 1,002,305.46 1,002,305.46
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 20,032.50 2,704,874.61 1,143,152.52 53,671.80 3,921,731.43
（1）处置或报废 20,032.50 2,704,874.61 1,143,152.52 53,671.80 3,921,731.43
4.期末余额 475,891,276.57 414,763,963.43 28,894,617.96 66,024,275.92 22,805,163.80 1,008,379,297.68
二、累计折旧
1.期初余额 58,402,448.51 126,282,026.14 15,165,839.09 36,921,811.68 13,686,893.03 250,459,018.45
2.本期增加金额 8,546,513.28 19,700,438.03 1,347,200.98 4,092,397.21 2,288,649.78 35,975,199.28
（1）计提 8,546,513.28 19,700,438.03 1,347,200.98 4,092,397.21 2,288,649.78 35,975,199.28
3.本期减少金额 321,022.68 2,419,031.08 1,083,058.48 40,086.37 3,863,198.61
（1）处置或报废 321,022.68 2,419,031.08 1,083,058.48 40,086.37 3,863,198.61
4.期末余额 66,948,961.79 145,661,441.49 14,266,874.09 39,931,508.96 15,935,456.44 282,744,242.77
52
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
三、减值准备 -
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值 -
1.年末账面价值 408,942,314.78 269,102,521.94 14,627,743.87 26,092,766.96 6,869,707.36 725,635,054.91
2.年初账面价值 416,486,522.60 286,867,166.26 15,958,353.13 26,864,724.81 8,676,903.93 754,853,670.73
12. 在建工程
（1）在建工程明细表
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
汉丹火工区改造 13,131,883.53 13,131,883.53 10,232,536.53 10,232,536.53
待安装设备 17,122,900.87 17,122,900.87 16,693,215.06 16,693,215.06
产气药压药工房 939,616.12 939,616.12
合计 30,254,784.40 30,254,784.40 27,865,367.71 27,865,367.71
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
汉丹火工区改造 10,232,536.53 2,899,347.00 13,131,883.53
待安装设备 16,693,215.06 429,685.81 17,122,900.87
合计 26,925,751.59 3,329,032.81 30,254,784.40
（续）
工程累计
利息资本 其中：本期 本期利息
投入占预 工程 资金
工程名称 预算数 化累计金 利息资本 资本化率
算比例 进度 来源
额 化金额 （%）
（%）
53
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
工程累计
利息资本 其中：本期 本期利息
投入占预 工程 资金
工程名称 预算数 化累计金 利息资本 资本化率
算比例 进度 来源
额 化金额 （%）
（%）
汉丹火工区改造 402,800,000.00 23.05 10.00 自筹
待安装设备 23,196,000.00 88.26 95.00 自筹
合计 425,996,000.00
13. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 微电子项目 IP 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 251,169,215.94 10,979,076.92 8,040,759.57 104,245,369.06 1,909,205.49 4,731.86 376,348,358.84
2.本期增加金额 859,458.18 859,458.18
(1)购置 859,458.18 859,458.18
(2)内部研发
(3) 企 业 合 并 增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 251,169,215.94 10,979,076.92 8,900,217.75 104,245,369.06 1,909,205.49 4,731.86 377,207,817.02
二、累计摊销
1.期初余额 19,866,505.67 2,859,134.11 3,162,526.23 32,155,877.63 1,051,473.06 2,556.69 59,098,073.39
2.本期增加金额 2,645,894.18 686,192.28 436,284.94 5,212,268.46 181,486.58 613.62 9,162,740.06
（1）计提 2,645,894.18 686,192.28 436,284.94 5,212,268.46 181,486.58 613.62 9,162,740.06
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 22,512,399.85 3,545,326.39 3,598,811.17 37,368,146.09 1,232,959.64 3,170.31 68,260,813.45
三、减值准备 -
1.期初余额 -
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
54
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 土地使用权 专利权 软件 微电子项目 IP 商标 合计
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 228,656,816.09 7,433,750.53 5,301,406.58 66,877,222.97 676,245.85 1,561.55 308,947,003.57
2.年初账面价值 231,302,710.27 8,119,942.81 4,878,233.34 72,089,491.43 857,732.43 2,175.17 317,250,285.45
14. 开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 其 确认为无 其 期末余额
内部开发支出 转入当期损益
他 形资产 他
QN-501 项目 156,355,466.24 15,731,375.30 172,086,841.54
QN-502 项目 56,401,308.73 9,332,245.52 65,733,554.25
TN-2 项目 20,052,993.18 8,023,746.44 28,076,739.62
合计 232,809,768.15 33,087,367.26 265,897,135.41
注：本期研发支出的增加主要是研发项目持续投入。
15. 商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖北汉丹机电有限公司 278,124,783.91 278,124,783.91
合计 278,124,783.91 278,124,783.91
注：上述商誉的形成是本公司在收购子公司过程中因合并成本大于合并中取
得的汉丹公司可辨认净资产公允价值份额的差额。因被收购方公允价值的确认主
要是基于其未来 5 年的盈利状况确定的，截止 2018 年 6 月 30 日，被收购公司的
盈利水平超过预测数，由此判断商誉无减值。
16. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
租赁费 209,369.73 7,286.68 202,083.05
装修费 7,284,898.30 1,379,373.52 1,162,470.97 7,501,800.80
设备维护费 2,103,912.51 534,064.56 1,569,847.95
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
林场补偿费 3,374,698.47 39,576.00 3,335,122.52
合计 12,972,879.01 1,379,373.52 1,743,398.21 12,608,854.32
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 216,968,123.53 32,545,218.53 254,387,289.89 38,158,093.48
内部交易未实现利润 53,548,308.47 8,032,246.27 70,659,775.52 10,598,966.34
预计负债 847,804.95 127,170.73
递延收益 64,834,823.53 9,725,223.53 69,886,887.71 10,483,033.16
合计 336,199,060.48 50,429,859.06 394,933,953.12 59,240,092.98
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
97,859,637.83 14,678,945.68 100,201,202.43 15,030,180.37
并资产评估增值
合计 97,859,637.83 14,678,945.68 100,201,202.43 15,030,180.37
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,137,494.49 1,162,713.49
可抵扣亏损 27,690,921.16 23,087,109.01
内部交易未实现利润 1,087,458.32 546,192.48
合计 29,915,873.97 24,796,014.98
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 19,499,499.60 19,499,499.60
2022 年 107,327,234.05 107,327,234.05
2023 年 20,189,781.86
合计 147,016,515.51 126,826,733.65
56
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18. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 -
信用借款 670,000,000.00 360,000,000.00
合计 670,000,000.00 360,000,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款
期末无逾期未偿还的短期借款。
19、 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,666,626.96 24,548,702.05
合 计 11,666,626.96 24,548,702.05
注:下一会计年度将到期的金额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 264,336,726.40 213,746,568.26
其中：1 年以上 108,125,257.04 70,759,283.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 49,725,406.01 未结算
单位 2 5,696,339.47 未结算
单位 3 5,657,804.56 未结算
单位 4 4,092,357.23 未结算
单位 5 3,960,106.00 未结算
合计 69,132,013.27 —
21、预收款项
项目 期末余额 期初余额
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
合计 94,229,061.81 66,420,311.94
其中：1 年以上 5,679,321.84 3,778,124.04
22、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 56,483,618.14 142,535,339.89 174,234,903.18 24,784,054.85
离职后福利-设定提存计划 240,684.46 17,011,807.07 16,968,649.52 283,842.01
辞退福利 94,400.00 94,400.00
一年内到期的其他福利
合计 56,724,302.60 159,641,546.96 191,297,952.70 25,067,896.86
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 49,117,305.95 114,110,889.82 146,845,181.93 16,383,013.84
职工福利费 - 7,701,612.43 7,701,612.43
社会保险费 420,452.78 7,716,123.85 7,662,569.86 474,006.77
其中：医疗保险费 419,091.38 6,486,950.49 6,467,656.38 438,385.49
工伤保险费 348.80 702,167.68 695,221.08 7,295.40
生育保险费 1,012.60 527,005.68 499,692.40 28,325.88
住房公积金 1,556,245.37 11,046,892.96 10,794,391.56 1,808,746.77
工会经费和职工教育经费 5,389,614.04 1,959,820.83 1,231,147.4 6,118,287.47
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 56,483,618.14 142,535,339.89 174,234,903.18 24,784,054.85
（3） 设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 220,545.70 16,409,784.59 16,368,072.39 262,257.90
失业保险费 20,138.76 602,022.48 600,577.13 21,584.11
合计 240,684.46 17,011,807.07 16,968,649.52 283,842.01
58
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23、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,418,638.10 194,255.89
企业所得税 133,044.07 10,255,645.40
个人所得税 642,423.87 1,083,860.00
城市维护建设税 25,463.58
房产税 835,199.80 2,326,765.90
土地使用税 152,267.36 412,796.81
教育费附加 10,912.97
印花税 168.40 88,281.09
地方教育发展费 5,456.48
合计 4,181,741.60 14,403,438.12
24、 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,418,205.15 1,068,692.57
生育津贴 562,790.89 823,234.63
运保费 549,311.29 589,442.87
工程款 73,650.00 490,427.49
独董津贴 235,200.00
研究生学费 18,640.00 18,640.00
其他 870,115.57 1,300,234.07
合计 3,492,712.90 4,525,871.63
（2）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,599,306.91 3,315,023.80
1 年以上 893,405.99 1,210,847.83
合计 3,492,712.90 4,525,871.63
25、 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
59
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,077,908.08 847,804.95 预计保修期内产生的返修费
合计 1,077,908.08 847,804.95
26、 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 69,886,887.73 5,052,064.20 64,834,823.53 项目补助
合计 69,886,887.73 5,052,064.20 64,834,823.53 —
（2） 政府补助项目
与资产相关
本期新增 本期计入营业 其他
政府补助项目 期初余额 期末余额 /与收益相
补助金额 外收入金额 变动
关
国家强基工程
21,292,157.21 1,539,192.06 19,752,965.15 与资产相关
财政拨款
2014 年工业自
主创新（非制 10,553,063.95 762,872.10 9,790,191.85 与资产相关
冷探测器）
2014 年度工业
3,458,333.32 250,000.02 3,208,333.30 与资产相关
转型升级资金
8 英寸 MEMS 红
外传感器及其
34,583,333.25 2,500,000.02 32,083,333.23 与资产相关
应用批产基地
建设
合计 69,886,887.73 5,052,064.20 64,834,823.53
27、 股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 其 期末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份总额 624,256,031.00 624,256,031.00
60
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
28、 其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2015 年 12 月 18 日，国开发展基金有限公司以人民币 3,600.00 万元对公司子
公司高芯科技增资，根据协议规定，此次增资的资金为【新型高科技ＷＱ系统研
发及产业化基地】项目提供专项建设资金，投资期限 8 年；2015 年 12 月 30 日，
国开发展基金有限公司以人民币 6,200.00 万元对高芯科技再次增资，根据协议规
定，再次增资的资金为【８英寸ＭＥＭＳ】红外传感器及其应用批产基地】项目
提供专项建设资金，投资期限 8 年。协议规定，增资完成后，国开发展基金有限
公司均全权委托国家开发银行股份有限公司（以下简称“国开行”）代为行使增资
后对本公司享有的全部权利；国开行不向本公司委派董事、监事和高级管理人员，
本公司重大事项应经全体股东所持表决权 2/3 以上决议通过。投资期间，国开行
每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率
计算。投资期限届满后，由公司按照约定的回购计划回购股权。该投资已于 2016
年办理工商变更手续。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
国开发展基金
98,000,000.00 98,000,000.00
有限公司
合计 98,000,000.00 98,000,000.00
29、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,067,105,170.46 2,067,105,170.46
合计 2,067,105,170.46 2,067,105,170.46
30、 其他综合收益
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
61
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
减：前期
计入其 减：
税后归
本期所得税 他综合 所得 税后归属于
属于少
前发生额 收益当 税费 母公司
数股东
期转入 用
损益
以后不能 重 分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报表折
723,832.94 -91,009.18 -91,009.18 632,823.76
算差额
其他综合收益合计 723,832.94 -91,009.18 -91,009.18 632,823.76
31、 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,123,748.06 2,992,326.06 666,202.10 3,449,872.02
合计 1,123,748.06 2,992,326.06 666,202.10 3,449,872.02
32、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,503,049.16 - 62,503,049.16
合计 62,503,049.16 - 62,503,049.16
注：按母公司净利润 10%提取法定盈余公积。
33、 未分配利润
项目 本期 上期
上年期末余额 445,996,474.08 404,278,873.24
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额 445,996,474.08 404,278,873.24
62
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 本期 上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,736,152.27 58,444,755.22
减：提取法定盈余公积 6,170,984.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,958,370.64 10,556,169.88
转作股本的普通股股利
本期期末余额 538,774,255.71 445,996,474.08
34、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 326,675,128.38 140,147,401.72 309,968,565.92 115,546,480.35
其他业务 4,466,725.78 3,633,507.95 6,001,555.92 1,700,555.22
合计 331,141,854.16 143,780,909.67 315,970,121.84 117,247,035.57
（1） 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
红外热像仪及
236,006,435.41 71,707,143.43 245,417,313.01 85,072,061.08
综合光电系统
传统弹药及信
90,668,692.97 68,440,258.29 64,551,252.91 30,474,419.27
息化弹药
合计 326,675,128.38 140,147,401.72 309,968,565.92 115,546,480.35
（2） 主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 266,842,641.09 117,371,091.08 263,817,859.67 93,114,502.34
国外 59,832,487.29 22,776,310.64 46,150,706.25 22,431,978.01
合计 326,675,128.38 140,147,401.72 309,968,565.92 115,546,480.35
（3） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
63
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
2018 年度 1-6 月 193,887,278.81 58.55
2017 年度 1-6 月 200,306,377.63 63.39
35、 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
环境保护税 26.05
城市维护建设税 1,843,761.85 2,504,701.52
教育费附加 790,183.65 1,066,435.70
地方教育发展费 395,091.81 533,217.86
车船使用税 43,277.63 57,356.24
房产税 1,376,079.41 2,058,055.33
土地使用税 370,656.68 626,681.26
印花税 284,923.09 412,291.03
合计 5,104,000.17 7,258,738.94
36、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,023,768.93 8,544,025.99
差旅费 809,503.00 1,698,087.11
代理费 6,412,535.72 2,271,177.57
招待费 1,927,757.21 1,977,835.84
宣传费 402,107.38
展览费 2,384,547.79 1,158,552.29
租赁费 659,925.99 653,925.99
维修费 1,575,674.20 867,003.64
运保费 317,118.86 350,529.29
办公费 379,981.31 563,836.08
水电费 294,895.00 372,915.46
其他 1,089,742.74 1,322,019.87
合计 26,277,558.13 19,779,909.13
注：本期销售费用增加主要系销售规模扩大导致销售人员薪酬增加，以及增强
营销手段，发布会、展览费以及代理费等增加所致。
37、 管理费用
64
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 71,930,846.28 60,232,207.00
职工薪酬 33,243,433.13 28,386,884.63
办公费 8,956,042.48 6,854,858.31
无形资产摊销 8,254,179.09 8,356,593.63
折旧费 5,757,341.38 4,879,856.54
差旅费 1,589,268.95
招待费 1,881,267.67 1,202,778.71
中介费 2,531,206.63 1,075,530.81
董事会费 256,695.52 259,215.09
保密经费 141,585.90 86,268.78
其他 3,909,712.38 6,221,281.38
合计 138,451,579.41 117,555,474.88
注：本期管理费用增加主要系研发持续投入以及职工薪酬增加所致。
38、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,014,216.40 5,568,143.11
减：利息收入 1,555,466.98 1,797,816.39
加：汇兑损失 -746,955.02 -1,576,345.47
加：其他支出 567,280.34 128,346.26
合计 6,279,074.74 2,322,327.51
39、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -37,676,951.16 9,659,637.74
存货跌价损失 58,501.03
合计 -37,676,951.16 9,718,138.77
40、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
224,648.50
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,508,054.79 1,514,550.54
65
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 149,602.74
合计 1,657,657.53 1,739,199.04
41、 资产处置收益
本期 上年 计入本期非经常性
项目
发生额 发生额 损益的金额
未划分为持有待售的非流动
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 317,868.30 -267,635.41 317,868.30
合计 317,868.30 -267,635.41 317,868.30
42、 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
有关国家政策享受税收优惠 58,443,818.89
合计 58,443,818.89
43、 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 8,492,064.20 9,838,400.04 8,492,064.20
其他 317,052.32 85,690.71 317,052.32
合计 8,809,116.52 9,924,090.75 8,809,116.52
注：其他系收到的违约金及罚款。
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
湖北省传统产业改造升
1,710,000.00 与收益相关
级项目资金
2017 年度省外观设计优 鄂知发（2018）
20,000.00 与收益相关
秀奖 1号
2017 年度优秀制造业企 500,000.00 武新管企服 与收益相关
66
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
业奖励资金 （2018）1 号
鄂财企发
2017 年省奖励拨款 80,000.00 与收益相关
（2018）15 号
鄂财企发
省科技研发资金 570,000.00 与收益相关
（2018）14 号
2017 年湖北省双创战略
500,000.00 600,000.00 与收益相关
团队
高企政府补助 50,000.00 与收益相关
财政补助(科研项目) 10,000.00 与收益相关
失业保险管理办公室稳
42,900.00 与收益相关
定就业岗位补贴
2016 年中央外经贸发展
1,000,000.00 与收益相关
资金
2015-2016 年 度 武 汉 光
电器件及激光产业中央 4,380,000.00 与收益相关
支持资金
2016 年企业培养或引进
5,000.00 与收益相关
专利代理人专项资金
2016 年 企 业 知 识 产 权
150,000.00 与收益相关
(专利)战略项目
企业专利申请资助 27,500.00 与收益相关
递延收益转入 5,052,064.20 3,633,000.04 与收益相关
合计 8,492,064.20 9,838,400.04
44、 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
对外捐赠 6,000.00 6,000.00
其他 17,213.78 12,261.56 17,213.78
合计 23,213.78 12,261.56 23,213.78
注：其他主要系滞纳金等。
45、 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
67
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项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 23,853,777.62 7,979,905.83
递延所得税费用 -8,458,999.23 -812,078.19
合计 15,394,778.39 7,167,827.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 118,130,930.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,583,125.08
子公司适用不同税率的影响 -9,276,661.34
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
税法规定的额外可扣除费用的影响 -26,740,101.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
28,828,415.65
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 15,394,778.39
46、 其他综合收益
详见本附注“八、30 其他综合收益”相关内容。
47、 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 3,440,000.00 6,205,400.00
收押金或保证金退回 1,251,617.34 12,567.92
活期存款利息收入 1,555,466.98 1,797,816.39
其他往来款 25,044,552.44 2,561,837.41
合计 31,291,636.76 10,577,621.72
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
日常经营费用 36,414,625.14 18,893,875.37
日常管理费用 13,668,816.65 12,053,884.62
保证金 5,639,584.55 38,200.00
单位往来款 40,471,988.36 12,516,771.16
财务费用 552,413.09 128,346.26
合计 96,747,427.79 43,631,077.41
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
土地竞买款退回 29,800,000.00
投资性房地产租金收入 1,817,296.40
合计 1,817,296.40 29,800,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资讯服务费用 129,000.00
代还历史遗留款 7,650,000.00
合计 129,000.00 7,650,000.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,736,152.27 46,304,062.22
加：资产减值准备 -37,676,951.16 9,718,138.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,302,019.02 34,004,857.53
无形资产摊销 9,695,804.43 8,356,593.63
长期待摊费用摊销 1,743,398.21 1,803,979.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-317,868.30 238,310.24
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 29,325.17
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 6,811,691.69 3,814,461.26
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项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“-”填列） -1,657,657.53 -1,739,199.04
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 8,810,233.92 -943,665.11
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -351,234.69 -454,726.11
存货的减少（增加以“-”填列） -175,226,610.98 -119,717,028.26
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 37,580,983.79 445,512,631.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -46,176,917.36 -568,686,774.46
其他 2,157,656.24 578,904.48
经营活动产生的现金流量净额 -55,569,300.45 -141,180,128.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 641,206,996.26 436,287,570.66
减：现金的期初余额 463,540,032.20 752,102,658.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 177,666,964.06 -315,815,088.23
a) 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 641,206,996.26 436,287,570.66
其中：库存现金 131,382.17 2,109,677.24
可随时用于支付的银行存款 611,075,614.09 434,177,893.42
可随时用于支付的其他货币资金 30,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
70
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
年末现金和现金等价物余额 641,206,996.26 436,287,570.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
48、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,678,150.12 承兑汇票保证金、保函保证金及信用证保证金
土地使用权 58,791,109.10 借款抵押及投资抵押
房屋 158,558,810.82 借款抵押及投资抵押
49、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,233,909.47 6.6166 8,164,285.42
欧元 1,598,410.84 7.6515 12,230,240.54
英镑 3.67 8.6551 31.76
应收账款
其中：美元 2,714,113.20 6.6166 17,958,201.40
欧元 845,637.78 7.6515 6,470,397.47
预付账款
其中：美元 3,654,241.60 6.6166 24,178,654.97
欧元 1,930,899.79 7.6515 14,774,279.74
英镑 202,500.00 8.6551 1,752,657.75
日元 33,644,300.00 0.059914 2,015,764.59
其他应收款
其中：欧元 42,664.96 7.6515 326,450.94
应付账款
其中：美元 857,138.08 6.6166 5,671,339.82
欧元 766,559.24 7.6515 5,865,328.02
预收账款
71
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 628,244.22 6.6166 4,156,840.71
欧元 2,191,875.99 7.6515 16,771,139.15
英镑 7,930.00 8.6551 68,634.94
其他应付款
其中：美元 16,505.24 6.6166 109,208.57
欧元 41,599.81 7.6515 318,300.95
（2）境外经营实体
本公司子公司优尼尔红外系统股份有限公司（以下简称“优尼尔公司”）主要
经营地为比利时，记账本位币采取欧元记账。
九、 合并范围的变化
本报告期新设一家全资子公司，于 2018 年 5 月 28 日设立武汉高德微机电与传
感工业技术研究院有限公司，注册资本 5,000 万元。
十、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京前视远景科技有限公司 北京宣武 北京宣武 贸易 100 设立
武汉高德技术有限公司 湖北武汉 湖北武汉 软件 100 设立
97.25
优尼尔红外系统股份有限公司 比利时 比利时 贸易 2.75 设立
（注 1）
71.01
武汉高芯科技有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 设立
（注 2）
湖北汉丹机电有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 研发生产 100 并购
轩辕智驾科技（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 研发生产 100 设立
武汉高德智感科技有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉高德安信科技有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉高德微机电与传感工业技术
湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
研究院有限公司
72
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
注①母公司及其子公司合计持有优尼尔公司比例为 100%，其中母公司持有
97.25%，全资子公司北京前视远景科技有限公司持有 2.75%。
②母公司持有高芯科技公司比例为 71.02%，剩余 28.99%系国开发展发展基金
有限公司持有，根据投资协议及公司章程规定：国开基金不向高芯科技公司委派
董事、监事和高级管理人员。
十一、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交
易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有
关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑和日元有关，除部分业务以美元、
欧元、英镑和日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价
结算。于2018年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额、英镑余
额和零星的日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的
资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目 折算汇
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折合人民币
率
货币资金-美元 1,233,909.47 6.6166 8,164,285.42 1,021,178.78 6.5342 6,672,586.38
货币资金-欧元 1,598,410.84 7.6515 12,230,240.54 2,034,305.97 7.8023 15,872,265.47
货币资金-英镑 3.67 8.6551 31.76 3.67 8.7792 32.22
应收账款-美元 2,714,113.20 6.6166 17,958,201.40 890,257.52 6.5342 5,817,120.69
73
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
应收账款-欧元 845,637.78 7.6515 6,470,397.47 1,183,671.02 7.8023 9,235,356.40
预付账款-美元 3,654,241.60 6.6166 24,178,654.97 1,669,076.65 6.5342 10,906,080.65
预付账款-欧元 1,930,899.79 7.6515 14,774,279.74 1,334,230.80 7.8023 10,410,068.97
预付账款-英镑 202,500.00 8.6551 1,752,657.75
预付账款-日元 33,644,300.00 0.059914 2,015,764.59
其他应收款-欧元 42,664.96 7.6515 326,450.94 65,788.46 7.8023 513,301.30
应付账款-美元 857,138.08 6.6166 5,671,339.82 153,154.96 6.5342 1,000,745.14
应付账款-欧元 766,559.24 7.6515 5,865,328.02 719,533.01 7.8023 5,614,012.40
预收账款-美元 628,244.22 6.6166 4,156,840.71 836,105.21 6.5342 5,463,278.66
预收账款-欧元 2,191,875.99 7.6515 16,771,139.15 494,415.70 7.8023 3,857,579.62
预收账款-英镑 7,930.00 8.6551 68,634.94 7,930.00 8.7792 69,619.06
其他应付款-美元 16,505.24 6.6166 109,208.57
其他应付款-欧元 41,599.81 7.6515 318,300.95 26,467.76 7.8023 206,509.40
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。固定利率的金融负债使本集团
面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率的相对比例。
于2018年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的固定利率借款合同，金额合
计为670,000,000.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借
款有关。
(2)信用风险
于2018年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财
务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执
行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产
74
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团按账龄分析及单项认定方法对销售客户计提坏账准备：
① 按账龄计提减值的金融资产的分析
按账龄分析法计提坏账准备-38,033,157.05元。
② 已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑
的因素
资产负债表日，上海复旦聚升信息科技有限公司、武汉南华工业设备工程有
限责任公司及其他等公司的应收款项2,504,012.23元，鉴于上述单位已无力偿还，
因此对其全额计提减值准备。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性
风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受
的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕
的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同
时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2018年6月30日，本集团尚未使用的
银行借款额度为1,098,057,436.04元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度
为人民币928,057,436.04元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
2018年6月30日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 - - -
应收票据 206,421,757.72 206,421,757.72
应收账款 358,857,969.74 367,691,111.01 91,502,350.19 66,993,379.41 885,044,810.35
预付款项 74,496,153.03 12,491,883.14 6,993,596.25 93,981,632.42
其它应收款 16,041,077.19 1,721,987.39 899,227.70 3,202,239.76 21,864,532.04
75
武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 670,000,000.00 670,000,000.00
应付票据 11,666,626.96 11,666,626.96
应付账款 156,211,469.36 21,671,295.65 85,466,069.69 987,891.70 264,336,726.40
预收账款 457,400.38 5,221,921.46 94,229,061.81
88,549,739.97
其他应付款 2,599,306.91 638,222.69 185,100.00 70,083.30 3,492,712.90
应付职工薪酬 25,067,896.86 25,067,896.86
递延收益 20,340,000.00 44,494,823.53 64,834,823.53
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容
是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度
有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动
对当期损益和权益的税后影响如下：
报告期 上年同期
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 2,745,508.63 2,745,508.63 2,465,828.96 2,465,828.96
所有外币 对人民币贬值 5% -2,745,508.63 -2,745,508.63 -2,465,828.96 -2,465,828.96
十二、 公允价值的披露
无。
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十三、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控 对本公司的持 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本
制方名称 股比例(%) 决权比例(%)
仪器仪表电子产
武汉市高德电气有
湖北武汉 品,技术服务及 7,380.00 万元 38.32 38.32
限公司
生产销售等
注：本集团最终控制方为黄立。
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉市高德电气有限公司 7,380.00 万元 7,380.00 万元
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 年末比例 年初比例
武汉市高德电气
239,203,122.00 239,203,122.00 38.32 38.32
有限公司
2. 子公司
子公司情况详见本附注“十、1.企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
普宙飞行器科技（深圳）有限公司 同一控制人控制
武汉高德无人机科技有限公司 同一控制人控制
武汉微智芯科技有限公司 同一控制人直系亲属控制
武汉星云飞行器科技有限公司 同一控制人控制
赵降龙 个人股东
张燕 个人股东
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（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉微智芯科技有限公司 芯片研发 9,390,630.00 1,267,458.22
普宙飞行器科技（深圳）有限公司 购买材料 23,067.50
普宙飞行器科技（深圳）有限公司 购买无人机 3,734.19
合计 9,394,364.19 1,290,525.72
（2） 销售商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
普宙飞行器科技（深圳）有限公司 销售热像仪 524,400.00
合计 524,400.00
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
租赁资产种 本期确认的 上期确认的租
出租方名称 承租方名称
类 租赁收益 赁收益
武汉 高德 红 外股 普 宙 飞 行 器 科 技
份有限公司 （深圳）有限公司 房屋建筑物 142,271.44
武汉分公司
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,637,472.00 2,710,184.37
（三） 关联方往来余额
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
普宙飞行器科技
应收账款 677,000.00 51,255.00 579,862.72
（深圳）有限公司
78
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
普宙飞行器科技
应付账款 94,476.03
（深圳）有限公司
武汉微智芯科技有
预付账款 9,033,986.92 1,176,983.20
限公司
其他应收款 赵降龙 194,500.00
其他应收款 张燕 100,000.00 100,000.00
十四、 股份支付
无。
十五、 或有事项
截止 2018 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。
十六、 承诺事项
截止 2018 年 6 月 30 日，本集团无重大承诺事项。
十七、 资产负债表日后事项
本集团无重大资产负债表日后事项。
十八、 其他重要事项
1. 分部信息
本集团业务主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的研发
生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹机电从事传统弹药及信息化弹药
的研发生产及销售，不存在其他分部信息。
2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
79
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期末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 887,265,254.17 99.86 149,937,127.24 16.90 737,328,126.93
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,226,400.00 0.14 1,226,400.00 100.00
备的应收账款
合计 888,491,654.17 100.00 151,163,527.24 17.01 737,328,126.93
(续)
期初金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,055,513,301.19 99.88 187,699,598.26 17.78 867,813,702.93
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,226,400.00 0.12 1,226,400.00 100.00 -
备的应收账款
合计 1,056,739,701.19 100.00 188,925,998.26 17.88 867,813,702.93
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 328,983,464.21 16,449,173.21 5.00
1-2 年 338,261,226.12 33,826,122.61 10.00
80
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 51,376,348.38 15,412,904.51 30.00
3-4 年 29,792,859.34 14,896,429.67 50.00
4-5 年 10,333,142.47 8,266,513.98 80.00
5 年以上 61,085,983.26 61,085,983.26 100.00
合计 819,833,023.78 149,937,127.24 18.29
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 67,432,230.39 —
合计 67,432,230.39 —
（2） 本期度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-37,762,471.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3） 本期度实际核销的应收账款
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 616,499,692.75 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 69.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
82,272,516.82 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
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期末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 142,045,622.04 99.66 3,281,240.79 2.31
138,764,381.25
应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 485,416.08 0.34 485,416.08 100.00
其他应收款
合计 142,531,038.12 100.00 3,766,656.87 2.64
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 175,800,892.08 99.72 2,937,936.14 1.67 172,862,955.94
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 485,416.08 0.28 485,416.08 100.00
备的其他应收款
合计 176,286,308.16 100.00 3,423,352.22 1.94 172,862,955.94
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,575,087.84 128,754.39 5.00
1-2 年 1,664,379.81 166,437.98 10.00
2-3 年 419,234.00 125,770.20 30.00
3-4 年 379,607.90 189,803.95 50.00
4-5 年 100,385.80 80,308.64 80.00
5 年以上 2,590,165.63 2,590,165.63 100.00
合计 7,728,860.98 3,281,240.79 42.45
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 127,731,721.41
备用金组合 6,585,039.65
合计 134,316,761.06 —
（1）本期度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 343,304.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方 127,731,721.41 166,383,001.56
备用金 7,049,582.73 4,089,491.97
代垫款 2,019,724.00 2,519,724.00
招标保证金 2,585,783.90 2,248,712.40
押金 204,100.00 451,500.00
其他 2,940,126.08 593,878.23
合计 142,531,038.12 176,286,308.16
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例（%）
单位 1 代垫款 2,019,724.00 5年 1.42 2,019,724.00
国网物资有限
保证金 1,560,000.00 1-3 年 1.09 112,200.00
公司
孙林 备用金 500,000.00 1 年以内 0.35%
中国电信股份
有限公司武汉 往来款 467,052.27 2 年以内 0.33 35,990.40
分公司
单位 2 备用金 300,000.00 1—2 年 0.21 30,000.00
合计 4,846,776.27 3.40 2,197,914.40
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3、长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 832,226,415.00 832,226,415.00 810,226,415.00 810,226,415.00
对联营、合营企业投资
合计 832,226,415.00 832,226,415.00 810,226,415.00 810,226,415.00
（2） 对子公司投资
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京前视远景科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
武汉高德技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
优尼尔红外系统股份有限公司 7,982,915.00 7,982,915.00
武汉高芯科技有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00
湖北汉丹机电有限公司 487,243,500.00 487,243,500.00
轩辕智驾科技（深圳）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
武汉高德智感科技有限公司 30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
武汉高德安信科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
合计 810,226,415.00 22,000,000.00 832,226,415.00
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 165,534,316.68 111,998,428.22 217,798,903.64 114,136,790.57
其他业务 22,290,619.89 2,454,289.78 31,543,636.67 18,715,412.44
合计 187,824,936.57 114,452,718.00 249,342,540.31 132,852,203.01
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
224,648.50
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,508,054.79 1,514,550.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 149,602.74
子公司分配股利
合计 1,657,657.53 1,739,199.04
二十、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 8 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经
常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年半年度非经常性损益如下：
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 317,868.30
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 8,492,064.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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武汉高德红外股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 本期金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 293,838.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 9,103,771.04
所得税影响额 1,205,883.70
少数股东权益影响额（税后）
合计 7,897,887.34
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年半年度加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.07 0.1646 0.1646
扣除非经常性损益后归属母
2.83 0.1646 0.1646
公司股东的净利润
3. 境内外会计准则下会计数据差异
无。
武汉高德红外股份有限公司
董事会
二〇一八年八月二十七日
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