广州铭诚计算机科技有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
资产负债表 1
利润表 2
现金流量表 3
所有者权益变动表 4-5
财务报表附注 6-32
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2019）第 351ZA0028 号
深南金科股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了广州铭诚计算机科技有限公司（以下简称广州铭诚公司）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度利润表、现金流量表、所有
者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了广州铭诚公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的合并及公
司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州铭诚公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
广州铭诚公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广州铭诚公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算广州铭诚公司、终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对广州铭诚公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广州铭诚公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
五、其他
本财务报表系为深南金科股份有限公司评价广州铭诚公司 2018 年度业绩承诺
事项情况，用于确定广州铭诚公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的
经营成果和现金流量，不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意
见。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年 三 月二十二日
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
会企01表
编制单位：广州铭诚计算机科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 35,818,033.39 9,694,504.42 短期借款 五、9 2,793,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 五、2 52,186,181.61 52,016,536.81 应付票据及应付账款 五、10 23,283,150.44 23,351,304.67
其中：应收票据 预收款项 五、11 32,441,756.42 8,180,915.22
应收账款 五、2 52,186,181.61 52,016,536.81 应付职工薪酬 五、12 1,257,939.15 461,537.15
预付款项 五、3 12,536,806.14 8,225,167.88 应交税费 五、13 1,909,666.62 8,716,018.38
其他应收款 五、4 3,925,879.00 31,423,378.95 其他应付款 五、14 4,151,231.83 28,299,082.29
其中：应收利息 其中：应付利息 6,074.77
应收股利 应付股利 五、14 4,080,000.00 28,000,000.00
存货 五、5 32,097,189.19 10,488,800.99 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动资产 其他流动负债
其他流动资产 五、6 1,161,298.81 4,000,000.00 流动负债合计 63,043,744.46 71,801,857.71
流动资产合计 137,725,388.14 115,848,389.05 非流动负债：
非流动资产： 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 长期应付职工薪酬
长期股权投资 预计负债
投资性房地产 递延收益
固定资产 五、7 704,286.04 890,181.23 递延所得税负债
在建工程 其他非流动负债
生产性生物资产 非流动负债合计
油气资产 负债合计 63,043,744.46 71,801,857.71
无形资产 所有者权益：
开发支出 实收资本 五、15 22,000,000.00 22,000,000.00
商誉 资本公积
长期待摊费用 减：库存股
递延所得税资产 五、8 572,651.28 825,519.53 其他综合收益
其他非流动资产 专项储备
盈余公积 五、16 8,195,858.10 5,176,223.21
未分配利润 五、17 45,762,722.90 18,586,008.89
非流动资产合计 1,276,937.32 1,715,700.76 所有者权益合计 75,958,581.00 45,762,232.10
资产总计 139,002,325.46 117,564,089.81 负债和所有者权益总计 139,002,325.46 117,564,089.81
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
利润表
2018年度
会企02表
编制单位：广州铭诚计算机科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五、18 184,823,062.30 156,452,273.82
减：营业成本 五、18 138,297,494.44 123,680,290.04
税金及附加 五、19 646,661.40 627,050.15
销售费用 五、20 2,750,849.50 1,972,892.83
管理费用 五、21 2,545,716.23 2,772,924.12
研发费用 五、22 8,194,866.50 4,062,595.73
财务费用 五、23 121,849.01 23,879.77
其中：利息费用 104,760.66 15,824.03
利息收入 25,310.11 10,205.68
资产减值损失 五、24 -1,685,788.38 2,934,138.95
加：其他收益 五、25 884,000.53 937,800.45
投资收益（损失以“-”号填列） 五、26 200,718.05 107,452.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益(损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,036,132.18 21,423,755.10
加：营业外收入 五、27 3,584.13
减：营业外支出 五、28 194,042.71
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,845,673.60 21,423,755.10
减：所得税费用 五、29 4,649,324.70 2,803,237.96
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,196,348.90 18,620,517.14
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,196,348.90 18,620,517.14
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 30,196,348.90 18,620,517.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
现金流量表
2018年度
会企03表
编制单位：广州铭诚计算机科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 238,165,650.95 150,829,839.37
收到的税费返还 676,900.53 1,427,024.41
收到其他与经营活动有关的现金 五、30 35,697,332.58 7,673,561.46
经营活动现金流入小计 274,539,884.06 159,930,425.24
购买商品、接受劳务支付的现金 193,767,496.31 124,267,862.60
支付给职工以及为职工支付的现金 8,567,178.78 8,188,640.65
支付的各项税费 13,162,937.87 7,301,314.28
支付其他与经营活动有关的现金 五、30 17,867,558.40 26,145,718.31
经营活动现金流出小计 233,365,171.36 165,903,535.84
经营活动产生的现金流量净额 41,174,712.70 -5,973,110.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,300,000.00 42,000,000.00
取得投资收益收到的现金 200,718.05 107,452.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,500,718.05 42,107,452.42
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,200.88 595,969.24
投资支付的现金 47,300,000.00 33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,399,200.88 33,595,969.24
投资活动产生的现金流量净额 4,101,517.17 8,511,483.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,701,019.00 2,793,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 15,701,019.00 7,793,000.00
偿还债务支付的现金 18,494,019.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,024,760.66 9,749.26
支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 5,000,000.00
筹资活动现金流出小计 42,518,779.66 5,009,749.26
筹资活动产生的现金流量净额 -26,817,760.66 2,783,250.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,458,469.21 5,321,623.32
加：期初现金及现金等价物余额 9,680,108.92 4,358,485.60
六、期末现金及现金等价物余额 28,138,578.13 9,680,108.92
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
所有者权益变动表
2018年度 会企04表
编制单位：广州铭诚计算机科技有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目 所有者权益合
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
计
一、上年年末余额 22,000,000.00 5,176,223.21 18,586,008.89 45,762,232.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 22,000,000.00 5,176,223.21 18,586,008.89 45,762,232.10
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
3,019,634.89 27,176,714.01 30,196,348.90
列）
（一）综合收益总额 30,196,348.90 30,196,348.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,019,634.89 -3,019,634.89
1．提取盈余公积 3,019,634.89 -3,019,634.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 22,000,000.00 8,195,858.10 45,762,722.90 75,958,581.00
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
所有者权益变动表（续）
2018年度 会企04表
编制单位：广州铭诚计算机科技有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项 目 所有者权益合
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
计
一、上年年末余额 22,000,000.00 3,314,171.50 29,827,543.46 55,141,714.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 22,000,000.00 3,314,171.50 29,827,543.46 55,141,714.96
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
1,862,051.71 -11,241,534.57 -9,379,482.86
列）
（一）综合收益总额 18,620,517.14 18,620,517.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,862,051.71 -29,862,051.71 -28,000,000.00
1．提取盈余公积 1,862,051.71 -1,862,051.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -28,000,000.00 -28,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 22,000,000.00 5,176,223.21 18,586,008.89 45,762,232.10
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广州铭诚计算机科技有限公司（以下简称：本公司或者公司）系由李辉、缪坤民、王芳
共同出资设立的有限责任公司，公司设立时注册资本为 50.00 万元，经过历次股权变更，
截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为 5,000.00 万元，实收资本为 2,200.00 万元。其
中深南金科股份有限公司持股 51%，朱岳标持股 37.24%，缪坤民持股 9.31%，徐晶晶持
股 2.45%。
本公司住所广州市天河区龙口东路 129 号 A 栋 5 层自编 502 房，企业统一社会信用代码：
91440106669981330K。
本公司主营软件产品销售及开发、信息系统集成服务、计算机房维护服务、信息技术咨
询服务、计算机网络系统工程服务安全技术防范系统设计、施工、维修、计算机批发；
计算机零配件批发、办公设备耗材批发、安全技术防范产品批发、计算机和辅助设备修
理。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、13。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
－6－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、应收款项。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、7）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
－7－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时主要分类为其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
－8－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
应收合并范围内关
联方往来款、押金及 资产类型 不计提坏账
保证金组合
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
－9－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产主要为提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
运输工具 5.00 5.00 19.00
电子及办公设备 5.00 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
－10－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、11。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
10、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
11、资产减值
对固定资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
－11－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，主要包括短期薪酬、离职后福利。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担
进一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务
的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
13、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
－12－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
大数据信息服务业务收入确认的具体方法如下：
①系统集成业务
集成业务，根据合同约定交付硬件并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入
企业时确认收入。
②软件销售业务
软件销售，根据合同约定交付软件产品并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能
流入企业时确认收入。
③信息技术服务业务
按期服务，在合同约定的服务期间提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企
业时分期确认收入。
按次服务，根据合同约定提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时一次
性确认收入。
14、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延
收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。本公司对相同或
类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
－13－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
15、递延所得税资产
所得税包括当期所得税和递延所得税。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产按照预期收回该资产期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
16、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），经第四届董事会第十七次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
－14－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个
人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费
在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，不存在需调整 2017 年度经
营成果的事项。
（2）重要会计估计变更
本期不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、16、6
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育附加 应纳流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00
2、税收优惠及批文
（1）本公司 2017 年 12 月 11 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为 GR201744004717 的《高新技术企业证书》，
有效期 3 年，2017 -2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通
知》（财税[2018]99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计
入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无
形资产成本的 175%在税前摊销。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
[2011]4 号），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收增值税后，
对增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
（4）根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），本
公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率调整为 16%，自 2018 年 5 月 1 日起执行。
－15－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 2,270.80 144,626.56
银行存款 27,945,857.33 9,535,482.36
其他货币资金 7,869,905.26 14,395.50
合 计 35,818,033.39 9,694,504.42
说明：期末其他货币资金为保函保证金及银行承兑汇票保证金，其中 7,679,455.26 元不
能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
2、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数
应收账款 52,186,181.61 52,016,536.81
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 56,000,816.24 100.00 3,814,634.63 6.81 52,186,181.61
组合小计 56,000,816.24 100.00 3,814,634.63 6.81 52,186,181.61
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 56,000,816.24 100.00 3,814,634.63 6.81 52,186,181.61
－16－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 55,775,554.97 100.00 3,759,018.16 6.74 52,016,536.81
组合小计 55,775,554.97 100.00 3,759,018.16 6.74 52,016,536.81
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 55,775,554.97 100.00 3,759,018.16 6.74 52,016,536.81
说明：
A、期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 50,751,495.64 90.63 2,534,721.04 5.00 48,216,774.60
1至2年 2,648,361.08 4.73 264,836.11 10.00 2,383,524.97
2至3年 2,034,068.95 3.63 610,220.69 30.00 1,423,848.26
3至5年 324,067.57 0.58 162,033.79 50.00 162,033.78
5 年以上 242,823.00 0.43 242,823.00 100.00 0.00
合 计 56,000,816.24 100.00 3,814,634.63 6.81 52,186,181.61
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 48,799,181.86 87.48 2,439,959.09 5.00 46,359,222.77
1至2年 5,269,322.45 9.45 526,932.25 10.00 4,742,390.20
2至3年 356,617.57 0.64 106,985.27 30.00 249,632.30
3至5年 1,330,583.09 2.39 665,291.55 50.00 665,291.54
5 年以上 19,850.00 0.04 19,850.00 100.00
合 计 55,775,554.97 100.00 3,759,018.16 6.74 52,016,536.81
－17－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 55,616.47 元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无实际核销的应收账款
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
第一名 8,285,709.42 14.80 414,285.47
第二名 7,534,601.00 13.45 376,730.05
第三名 3,042,000.00 5.43 152,100.00
第四名 2,703,964.00 4.83 135,198.20
第五名 2,622,252.80 4.68 131,112.64
合计 24,188,527.22 43.19 1,209,426.36
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 12,536,806.14 100.00 8,223,687.88 99.98
1至2年 970.00 0.01
2至3年 510.00 0.01
合计 12,536,806.14 100.00 8,225,167.88 100.00
说明：期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
第一名 6,998,992.00 55.83
第二名 1,671,882.47 13.34
第三名 774,300.00 6.18
第四名 612,000.00 4.88
第五名 484,020.07 3.86
合计 10,541,194.54 84.09
－18－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、其他应收款
项目 期末数 期初数
其他应收款 3,925,879.00 31,423,378.95
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 60,810.96 1.55 3,040.55 5.00 57,770.41
应收合并范围
内关联方往来款、押金 3,868,108.59 98.45 3,868,108.59
及保证金组合
组合小计 3,928,919.55 100.00 3,040.55 0.08 3,925,879.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 3,928,919.55 100.00 3,040.55 0.08 3,925,879.00
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 31,738,907.93 95.69 1,744,445.40 5.50 29,994,462.53
应收合并范围
内关联方往来款、押金 1,428,916.42 4.31 1,428,916.42
及保证金组合
组合小计 33,167,824.35 100.00 1,744,445.40 5.26 31,423,378.95
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 33,167,824.35 100.00 1,744,445.40 5.26 31,423,378.95
－19－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 60,810.96 100.00 3,040.55 5.00 57,770.41
续上表
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 28,588,907.93 90.08 1,429,445.40 5.00 27,159,462.53
1至2年 3,150,000.00 9.92 315,000.00 10.00 2,835,000.00
合 计 31,738,907.93 100.00 1,744,445.40 5.50 29,994,462.53
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,741,404.85 元。
③本期无实际核销的其他应收款
④其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,868,108.59 1,428,916.42
资金往来 31,711,884.32
其他 60,810.96 27,023.61
合计 3,928,919.55 33,167,824.35
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
期末余额 末余额
合计数的比
第一名 保证金 1,000,000.00 1年以内 25.45 0.00
第二名 保证金 966,500.00 1年以内 24.60 0.00
第三名 保证金 220,813.80 1年以内 5.62 0.00
第四名 保证金 164,400.00 1-2年 4.18 0.00
第五名 保证金 150,000.00 3-4年 3.82 0.00
合计 2,501,713.80 63.67 0.00
－20－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,324,914.31 1,324,914.31 3,437,518.94 3,437,518.94
发出商品 30,772,274.88 30,772,274.88 7,051,282.05 7,051,282.05
合计 32,097,189.19 32,097,189.19 10,488,800.99 10,488,800.99
6、其他流动资产
项目 期末数 期初数
华夏财富宝货币A 4,000,000.00
待认证进项税额 1,161,298.81
合计 1,161,298.81 4,000,000.00
7、固定资产
项目 期末数 期初数
固定资产 704,286.04 890,181.23
（1）固定资产
固定资产情况
项 目 运输设备 电子及办公设备 合 计
一、账面原值：
1.期初数 238,000.00 1,391,136.36 1,629,136.36
2.本期增加金额 94,383.95 94,383.95
3.本期减少金额 320,464.00 320,464.00
（1）处置或报废 320,464.00 320,464.00
4.期末数 238,000.00 1,165,056.31 1,403,056.31
二、累计折旧
1. 期初数 122,415.76 616,539.37 738,955.13
2.本期增加金额 74,729.10 205,550.04 280,279.14
（1）计提 74,729.10 205,550.04 280,279.14
3.本期减少金额 320,464.00 320,464.00
（1）处置或报废 320,464.00 320,464.00
4. 期末数 197,144.86 501,625.41 698,770.27
三、减值准备
四、账面价值
－21－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 运输设备 电子及办公设备 合 计
1. 期末账面价值 40,855.14 663,430.90 704,286.04
2. 期初账面价值 115,584.24 774,596.99 890,181.23
8、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 3,817,675.18 572,651.28 5,503,463.56 825,519.53
9、短期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 2,793,000.00
10、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数
应付票据 7,460,000.00
应付账款 15,823,150.44 23,351,304.67
合计 23,283,150.44 23,351,304.67
（1）应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,460,000.00
（2）应付账款
项目 期末数 期初数
货款 15,823,150.44 23,351,304.67
说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
11、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 32,441,756.42 8,180,915.22
说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
－22－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 461,537.15 8,914,862.14 8,118,460.14 1,257,939.15
离职后福利-设定提存计划 448,718.64 448,718.64
合计 461,537.15 9,363,580.78 8,567,178.78 1,257,939.15
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 461,537.15 8,338,183.23 7,541,781.23 1,257,939.15
职工福利费 148,264.05 148,264.05
社会保险费 332,109.86 332,109.86
其中：1．医疗保险费 293,437.79 293,437.79
2．工伤保险费 5,516.21 5,516.21
3．生育保险费 33,155.86 33,155.86
住房公积金 96,305.00 96,305.00
合计 461,537.15 8,914,862.14 8,118,460.14 1,257,939.15
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 448,718.64 448,718.64
其中：1．基本养老保险费 435,545.85 435,545.85
2．失业保险费 13,172.79 13,172.79
合计 448,718.64 448,718.64
13、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 5,040,547.34
企业所得税 1,610,701.37 3,302,456.81
城市维护建设税 140,666.12 169,085.85
教育费附加 60,285.47 72,465.36
地方教育费附加 40,190.32 48,310.24
印花税 32,584.52 32,584.52
个人所得税 25,238.82 50,568.26
合计 1,909,666.62 8,716,018.38
－23－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、其他应付款
项目 期末数 期初数
应付利息 6,074.77
应付股利 4,080,000.00 28,000,000.00
其他应付款 71,231.83 293,007.52
合计 4,151,231.83 28,299,082.29
（1）应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 6,074.77
（2）应付股利
股 东 期末数 期初数
朱岳标 4,080,000.00 21,280,000.00
缪坤民 5,320,000.00
徐晶晶 1,400,000.00
合计 4,080,000.00 28,000,000.00
（3）其他应付款
项目 期末数 期初数
代收代付款 63,090.83 23,223.12
预提费用 8,141.00 269,784.40
合计 71,231.83 293,007.52
15、实收资本
期初数 期末数
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例％ 金额 比例％
朱岳标 16,720,000.00 76.00 8,527,200.00 8,192,800.00 37.24
缪坤民 4,180,000.00 19.00 2,131,800.00 2,048,200.00 9.31
徐晶晶 1,100,000.00 5.00 561,000.00 539,000.00 2.45
深南金科股
11,220,000.00 11,220,000.00 51.00
份有限公司
合计 22,000,000.00 100.00 11,220,000.00 11,220,000.00 22,000,000.00 100.00
说明：2018 年 3 月 15 日深南金科股份有限公司与本公司股东朱岳标、缪坤民、徐晶晶
签订股权转让协议，约定将朱岳标、缪坤民、徐晶晶分别持有的 38.76%、9.69%、2.55%
股权转让给深南金科股份有限公司，并于 2018 年 4 月 3 日完成工商变更登记。
－24－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,176,223.21 3,019,634.89 8,195,858.10
17、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 18,586,008.89 29,827,543.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 18,586,008.89 29,827,543.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,196,348.90 18,620,517.14
减：提取法定盈余公积 3,019,634.89 1,862,051.71
应付普通股股利 28,000,000.00
期末未分配利润 45,762,722.90 18,586,008.89
18、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 184,823,062.30 138,297,494.44 156,452,273.82 123,680,290.04
其中，主营业务按类型如下：
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
系统集成业务收入 102,124,319.26 90,278,842.75 98,707,235.42 91,269,130.65
软件销售收入 52,368,584.24 34,635,144.64 37,619,260.64 24,237,995.84
信息技术服务业务
30,330,158.80 13,383,507.05 20,125,777.76 8,173,163.55
收入
合 计 184,823,062.30 138,297,494.44 156,452,273.82 123,680,290.04
19、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 377,219.15 346,771.62
教育费附加 161,665.34 148,616.40
地方教育附加 107,776.91 99,077.61
印花税 32,584.52
合计 646,661.40 627,050.15
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
－25－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利等 1,516,273.63 796,016.06
行政办公费 776,602.61 536,818.09
差旅费 243,966.10 640,058.68
招待费 214,007.16
合计 2,750,849.50 1,972,892.83
21、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利等 1,284,516.36 1,444,545.84
行政办公费 982,527.68 879,537.02
中介机构服务费 112,447.29
折旧及摊销 109,639.98 266,413.86
招待费 56,584.92 182,427.40
合计 2,545,716.23 2,772,924.12
22、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,605,325.17 2,597,350.86
委外研究开发费用 2,220,000.00
行政办公费 617,457.79 553,920.96
差旅费 304,031.38 531,634.11
设备维护费 277,413.00 291,279.00
折旧费 170,639.16 88,410.80
合计 8,194,866.50 4,062,595.73
23、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 104,760.66 15,824.03
减：利息收入 25,310.11 10,205.68
手续费及其他 42,398.46 18,261.42
合计 121,849.01 23,879.77
－26－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,685,788.38 2,934,138.95
25、其他收益
补助项目（产生其他收益的来 与资产相关/
本期发生额 上期发生额
源） 与收益相关
增值税即征即退 676,900.53 462,800.45 与收益相关
研发补助费 207,100.00 与收益相关
大数据项目补贴 475,000.00 与收益相关
合计 884,000.53 937,800.45
说明：
①增值税即征即退系根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财
税[2011]100 号）和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
的通知》（国发[2011]4 号），子公司广州铭诚计算机科技有限公司自行开发生产的软件产
品的销售，按 16%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行增
值税即征即退政策。属于因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助。
②研发补助费系广东省广州市天河区财政局发放给《报送 2017 年度高新技术企业认定
通过奖励天河区区级配套资金拨付》中申请成功的企业的奖励。属于因研究开发、技术
更新及改造等获得的补助。
26、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 200,718.05 107,452.42
27、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 3,584.13 3,584.13
28、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
滞纳金支出 194,042.71 194,042.71
－27－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,396,456.45 3,243,358.80
递延所得税费用 252,868.25 -440,120.84
合计 4,649,324.70 2,803,237.96
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 34,845,673.60 21,423,755.10
按适用税率 15%计算的所得税费用 5,226,851.04 3,213,563.27
对以前期间当期所得税的调整 258,617.06 30,738.83
不可抵扣的成本、费用和损失 45,341.93 10,945.64
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-881,485.33 -452,009.78
填列）
所得税费用 4,649,324.70 2,803,237.96
30、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 210,684.13 475,000.00
收回保证金、押金 2,806,292.34
收到往来款 35,461,338.34 4,382,063.44
收到利息收入 25,310.11 10,205.68
合计 35,697,332.58 7,673,561.46
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用、研发费用 3,585,037.93 3,819,830.97
支付保证金、押金 3,154,271.60
支付往来款 6,575,062.25 19,153,354.32
支付银行手续费及其他 42,398.46 18,261.42
银行承兑汇票保证金等 7,665,059.76
合计 17,867,558.40 26,145,718.31
－28－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到投资意向金 5,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退回投资意向金 5,000,000.00
31、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,196,348.90 18,620,517.14
加：资产减值准备 -1,685,788.38 2,934,138.95
固定资产折旧 280,279.14 354,824.66
财务费用（收益以“－”号填列） 104,760.66 15,824.03
投资损失（收益以“－”号填列） -200,718.05 -107,452.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 252,868.25 -440,120.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,608,388.20 2,260,572.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
15,875,646.70 -54,177,198.27
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
17,959,703.68 24,565,783.68
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,174,712.70 -5,973,110.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,138,578.13 9,680,108.92
减：现金的期初余额 9,680,108.92 4,358,485.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,458,469.21 5,321,623.32
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 28,138,578.13 9,680,108.92
其中：库存现金 2,270.80 144,626.56
－29－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 27,945,857.33 9,535,482.36
可随时用于支付的其他货币资金 190,450.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 28,138,578.13 9,680,108.92
32、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
系银行承兑汇票保
其他货币资金 7,679,455.26
证金、保函保证金
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 司持股比例% 司表决权比例%
深南金科股
江苏 服务 27,000.00 51.00 51.00
份有限公司
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
朱岳标 股东，持股 37.24%
缪坤民 股东，持股 9.31%
徐晶晶 股东，持股 2.45%
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
朱岳标、缪坤
13,000.00 2017/11/17 2018/1/25 是
民、徐晶晶
朱岳标、缪坤
180,000.00 2017/11/28 2018/1/25 是
民、徐晶晶
朱岳标、缪坤
2,600,000.00 2017/12/1 2018/1/25 是
民、徐晶晶
朱岳标、缪坤
923,565.00 2018/3/16 2018/4/16 是
民、徐晶晶
－30－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联方资金拆借情况
关 联 方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
深南金科股份
6,000,000.00 2018/9/19 2018/10/10 年利率 8%
有限公司
（3）关联方利息支付
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深南金科股份有 付 深 南 股 份 借 款
27,616.44
限公司 利息
七、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）业绩承诺
2018 年 3 月深南金科股份有限公司以现金购买本公司 51%股权，在本次资产重组中，本
公司股东朱岳标作出业绩承诺。业绩承诺情况如下：
本公司在 2017 年度、2018 年度、2019 年度和 2020 年度分别实现经审计的合并报表扣除
非经常性损益前后归属于母公司股东的当年度净利润的孰低值将不低于 1,800.00 万元、
2,800.00 万元、3,500.00 万元、4,200.00 万元（含）。在业绩承诺期内，若本公司每一年度
实现的净利润数低于承诺的该年度业绩承诺金额的 100%，则视为该年度未实现利润承
诺，应向深南金科股份有限公司进行现金或股份补偿。本公司补偿义务人为股东朱岳标。
（2）其他承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、资产负债表日后事项
1、设立公司
2019 年 1 月 8 日，公司设立全资子公司江苏苏铭信息科技有限公司，注册资本为 1000.00
万元，由广州铭诚计算机科技有限公司 100%持有；2019 年 1 月 14 日，设立广州铭诚计
算机科技有限公司武汉分公司。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2019 年 3 月 22 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
－31－
广州铭诚计算机科技有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按 210,684.13 475,000.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -194,042.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 200,718.05 107,452.42
非经常性损益总额 217,359.47 582,452.42
减：非经常性损益的所得税影响数 32,603.92 87,367.86
归属于公司普通股股东的非经常性损益 184,755.55 495,084.56
广州铭诚计算机科技有限公司
2019 年 3 月 22 日
－32－