关于浙江康盛股份有限公司
中小板年报问询函中有关事项的说明
天健函〔2017〕356 号
深圳证券交易所中小板公司管理部：
由浙江康盛股份有限公司（以下简称康盛公司或公司）转来的《关于对浙江
康盛股份有限公司 2016 年年报的问询函》（中小板年报问询函〔2017〕第 148 号，
以下简称问询函）奉悉，我们已对问询函中需要我们回复的事项进行了审慎核查，
现汇报如下。
一、你公司 2016 年营业收入同比增长 28.77%，而归属于上市公司股东的净
利润（以下简称“净利润”）较上年同期增长 111.16%。请结合你公司生产经营
环境、订单结算情况、产品价格变动、期间费用等，说明本年度净利润增长幅
度与营业收入增长幅度不匹配的具体原因及合理性。请你公司年审会计师发表
意见。（问询函第 1 条）
回复：
公司 2016 年营业收入和归属于上市公司股东的净利润与上年同期比较情况
如下：
单位：万元
项 目 2016 年度 2015 年度 变动额 变动比例(%)
营业收入 280,657.33 217,958.88 62,698.45 28.77
归属于上市公司股东的
19,081.48 9,036.61 10,044.87 111.16
净利润
公司归属于上市公司股东的净利润增长幅度大于营业收入增长幅度主要系
公司 2015 年 12 月 31 日以 67,500.00 万元取得富嘉融资租赁有限公司（以下简
称“富嘉租赁公司”）75%的股权，新增的融资租赁相关业务产生了较高的利润。
2016 年公司融资租赁相关业务财务信息如下：
单位：万元
富嘉租赁公司 合并报表中 融资租赁相关业
项 目 公司 2016 年度
2016 年度 体现金额 务占比(%)
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营业收入 36,481.77 36,481.77 280,657.33 13.00
营业成本 18,657.79 18,657.79 222,046.40 8.40
期间费用 2,615.02 2,615.02 29,288.24 8.93
净利润 11,643.42 8,732.57 19,081.48 45.76
净利率(%) 31.92 6.80
由上表可知，公司新增的融资租赁相关业务 2016 年营业收入 36,481.77 万
元，占公司营业收入总额比例为 13.00%，净利润为 8,732.57 万元，占公司净利
润总额比例为 45.76%。公司 2016 年整体净利率为 6.80%，而融资租赁相关业务
净利率为 31.92%，公司新增融资租赁相关业务收入，使得净利润及净利率大幅
增加。
将公司 2016 年新增融资租赁相关业务的财务数据扣除，与上年同期比较情
况如下：
单位：万元
2016 年度扣除
变动比
项 目 2016 年度 融资租赁相关业 2015 年度 变动额
例(%)
务后金额
营业收入 280,657.33 244,175.56 217,958.88 26,216.68 12.03
营业成本 222,046.40 203,388.61 182,964.70 20,423.91 11.16
期间费用 29,288.24 26,673.22 24,242.89 2,430.33 10.02
净利润 19,081.48 10,348.91 9,036.61 1,312.30 14.52
我们检查并对比了公司 2016 年与上年同期的行业及产品分布财务信息变
化，获取公司 2015 年末收购的富嘉租赁公司（融资租赁相关业务）2016 年度财
务报表，并核查了其对公司 2016 年度营业收入和归属于上市公司股东的净利润
的影响。
经核查，我们认为公司 2016 年营业收入同比增长幅度与归属于上市公司股
东的净利润较上年同期增长幅度匹配不一致，主要系公司 2016 年新增融资租赁
相关业务净利润较高所致。扣除该业务相关财务数据后与上年同期进行比较，公
司 2016 年营业收入、营业成本、期间费用以及归属于上市公司股东的净利润同
比增长幅度基本匹配。
二、报告期内，你公司第一到第四季度净利润分别为 2,338 万元、9,028 万
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元、3,820 万元、3,895 万元，各季度的净利润差异较大。请结合近三年各季度
业绩情况，说明公司业务是否具有季节性特点、公司收入确认的会计政策以及
对于 2016 年各季度收入确认是否采用了一致的会计政策、是否存在错配情形。
请你公司年审会计师发表意见。（问询函第 2 条）
回复：
1.公司近三年各季度业绩情况如下：
单位：万元
期间 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计
营业收入 41,000.56 56,510.45 49,221.01 39,718.46 186,450.48
2014 年度 营业成本 35,738.71 49,311.35 43,312.57 34,452.69 162,815.32
净利润 -701.70 -622.34 -623.10 -1,090.32 -3,037.46
营业收入 48,623.35 59,142.17 47,003.18 63,190.18 217,958.88
2015 年度 营业成本 41,543.43 49,771.66 39,693.82 51,955.79 182,964.70
净利润 1,198.15 2,225.68 3,338.46 2,274.32 9,036.61
营业收入 51,568.65 76,411.43 71,958.90 80,718.35 280,657.33
2016 年度 营业成本 42,068.71 57,371.77 58,986.91 63,619.01 222,046.40
净利润 2,338.86 9,027.98 3,819.73 3,894.91 19,081.48
近三年的横向比较，公司 2015 年度和 2016 年度整体业绩较 2014 年度有较
大幅度提高主要系 2015 年度公司分别以 48,000.00 万元和 67,500.00 万元取得
新能源汽车部件三家公司（成都联腾动力控制技术有限公司、新动力电机（荆州）
有限公司和合肥卡诺汽车空调有限公司）100%的股权以及富嘉融资租赁有限公司
75%的股权，拓宽了公司的业务范围，为公司的净利润带来了较大的改善。从同
年各季度之间经营比较，公司 2014 年度和 2015 年度的同年各季度之间经营情况
较为平稳， 2016 年度各季度之间差异较大，进行以下分析。
2.公司 2016 年度分季度分业务经营情况如下：
单位：万元
制冷管路及配件 新能源汽车部件 融资租赁相关业务
项 目
占比 占比 占比
营业收入 净利润 营业收入 净利润 营业收入 净利润
（%） （%） （%）
第一季度 43,208.65 83.79 786.96 5,966.58 11.57 841.28 2,393.42 4.64 710.62
第二季度 48,972.04 64.09 1,865.45 17,318.61 22.66 2,476.84 10,120.77 13.25 4,685.70
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第三季度 43,856.83 60.95 4.62 17,287.36 24.02 1,834.45 10,814.71 15.03 1,980.66
第四季度 46,197.31 69.32 655.23 10,196.45 16.03 1,884.09 7,225.24 11.35 1,355.59
合 计 182,234.83 69.14 3,312.26 50,769.00 19.26 7,036.66 30,554.14 11.59 8,732.57
毛利率
13.30 28.25 48.86
（%）
从上表看公司 2016 年第一季度的净利润较其他季度较低主要系制冷管路及
配件的毛利率较低，而该类业务在第一季度中的销售占比较高达 83.79%，从而
拉低了一季度整体的净利润。公司 2016 年第二季度的净利润为 9,027.98 万，为
四个季度最高，其明显高于其他季度主要原因系：1）公司 2016 年第二季度融资
租赁相关业务的新增订单较多，相应收取融资租赁相关业务咨询费较大，产生净
利润较其他季度高；2）公司从二季度末债务融资金额增加明显，导致财务费用
支出从第二季度的 1,252.91 万元增加至第三季度的 1,719.04 万元和第四季度
的 1,931.97 万元；3）公司制冷管路及配件业务的主要原材料为钢材，而 2016
年钢材原材料价格为先降后升，从第二季度的价格回落到第三、四季度的有所回
升，进而产品单位成本相应从低到高。
3. 公司收入确认的会计政策
公司主要销售制冷管路及配件与新能源汽车部件等产品以及融资租赁相关
业务，具体的收入确认条件如下：
(1) 制冷管路及配件与新能源汽车部件等产品的的销售分为境内销售和境外
外销。内销产品收入分类别确认条件如下：(1)制冷管路及配件:公司已根据合同
约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；(2)
新能源汽车部件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金
额已确定，已经取得了双方签字盖章的安装确认单等相关凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。
(2) 融资租赁相关业务的确认条件如下：公司为出租人时，在租赁期开始日，
公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
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值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
我们对公司 2016 年度销售收入确认情况进行了核查，审核了与客户签订的
销售合同中关于产品风险报酬、所有权转移的相关条款；抽取发货单，核对出库
单日期、品名、数量等与发票、销售订单、记账凭证等是否一致；抽取记账凭证，
审查收入入账日期、品名、数量、单价、金额等与发票、发货单、销售合同、提
单等是否一致；抽取了融资租赁相关业务相关协议、担保协议、记账凭证、银行
回单等。
经核查，我们认为公司业务不具有明显的季节性特点，2016 年第二季度净
利润较高主要系该季度新增订单较多，相应实现的收入较大所致。公司 2016 年
收入确认符合《企业会计准则》的相关规定且各季度之间采用的会计政策相同，
不存在错配情况。
三、报告期内，你公司发生资产减值损失 4,712 万元，同比增加 97%，请结
合资产减值损失的子科目详细说明资产减值大幅增加的原因及合理性；相关资
产减值准备计提是否充分、合理。请你公司年审会计师发表意见。（问询函第 3
条）
回复：
1. 公司 2016 年资产减值损失与上年同期比较情况如下：
单位：万元
项 目 2016 年度 2015 年度 变动额 变动比例(%)
应收账款坏账损失 2,867.68 1,827.67 1,040.01 56.90
其他应收款坏账损失 24.10 -113.92 138.02 -121.15
一年内到期的应收融
1,168.75 1,168.75
资租赁款坏账损失
存货跌价损失 651.13 682.25 -31.12 -4.56
合 计 4,711.66 2,396.00 2,315.66 96.65
由上表可知，公司 2016 年资产减值损失 4,711.66 万元，同比增长 96.65%，
主要系应收账款大幅增加和控股子公司富嘉租赁公司的一年内到期的应收融资
租赁款坏账损失的计提增加所致。
2. 公司 2016 年及上年同期应收账款采用账龄分析法计提坏账准备情况如
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下：
(1) 2016 年
单位：万元
项 目 账面余额 坏账计提比例(%) 期末坏账准备金额
1 年以内 104,949.58 5.00 5,247.48
1-2 年 6,713.65 10.00 671.36
2-3 年 498.68 40.00 199.47
3 年以上 785.66 60.00 471.40
单项金额不重大但单
673.36 100.00 673.36
项计提坏账准备
单项金额不重大但单
750.00 0.00
项计提坏账准备
合 计 114,370.93 7,263.07
公司 2016 年期初应收账款坏账准备金额为 4,504.01 万元，2016 年核销应
收账款金额为 108.61 万元，计提应收账款坏账准备金额为 2,867.68 万元。
(2) 2015 年
单位：万元
项 目 账面余额 坏账计提比例(%) 期末坏账准备金额
1 年以内 67,002.06 5.00 3,350.10
1-2 年 1,572.26 10.00 157.23
2-3 年 321.89 40.00 128.76
3 年以上 751.86 60.00 451.12
单项金额不重大但
416.80 100.00 416.80
单项计提坏账准备
合 计 70,064.88 4,504.01
公司 2015 年期初应收账款坏账准备金额为 2,660.99 万元，2015 年计提应
收账款坏账准备金额为 1,843.02 万元。
3. 公司 2016 年及上年同期一年内到期的非流动资产采用风险等级分类法
计提坏账准备情况
公司 2016 年一年内到期的非流动资产（一年内到期的应收融资租赁款）采
用风险等级分类法计提坏账准备情况如下：
单位：万元
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项 目 账面余额 坏账计提比例(%) 期末坏账准备金额
正常类 76,832.88 0.00
次级类 5,087.29 25.00 1,271.82
小 计 81,920.17 1,271.82
公司 2016 年期初一年内到期的非流动资产坏账准备金额为 103.08 万元，
2016 年计提坏账准备金额为 1,168.74 万元，而公司 2015 年 12 月 31 日非同一
控制下合并了富嘉租赁公司，无相应计入资产减值损失的一年内到期非流动资产
坏账准备。
我们检查了公司应收账款、其他应收款和一年内到期的非流动资产的坏账计
提政策，并核查应收账款和其他应收款账龄划分以及一年内到期的非流动资产风
险等级分类的准确性。
经核查，我们认为，公司 2016 年资产减值损失大幅增加主要系应收账款大
幅增加和控股子公司富嘉租赁公司的一年内到期的应收融资租赁款坏账损失的
计提增加所致，坏账准备计提充分、合理。
四、报告期内，你公司计入当期损益的政府补助为 4,456 万元，请补充披
露上述政府补助发生的原因、确认条件和依据，并请说明上述政府补助款项是
否已按《股票上市规则》及《中小企业板上市公司规范运作指引》相关规定履
行信息披露义务。请你公司年审会计师发表意见。（问询函第 4 条）
回复：
公司 2016 年度政府补助发生原因、确认条件、确认依据列示如下：
单位：元
补助发生原因 金额 确认条件 确认依据
浙江淳安经济开发区管理委员会 《关于给予浙江
表彰企业转型升级 21,989,838.75 与收益相关
康盛股份有限公司工业企业转型升级奖励的通知》
财政扶持奖励 7,622,426.76 与收益相关 南通市经济开发区管理委员会《投资协议》
成都市就业服务管理局 《关于印发<第一批 16 家
表彰企业促进就业困难
3,527,213.82 与收益相关 通过认定的就业援助及地点用人单位名单>的通
人员就业和稳定就业
知》成就发〔2014〕47 号文
浙江淳安经济开发区管理委员会和淳安县青溪新
彩钢棚专项整治奖励 976,000.00 与收益相关 城建设管理委员会 《关于浙江康盛股份有限公司
彩钢棚专项整治补助的通知》
淳安县财政局和淳安县商务局 《关于下达 2015 年
促进和扶持外贸企业的
823,000.00 与收益相关 度外经贸企业财政资助奖励资金的通知》淳财企
发展
〔2016〕465 号文
第 7 页 共 11 页
淳安县财政局、淳安县经济信息化和科学技术局
表彰企业重大科技创新 750,000.00 与收益相关 《关于下拨杭州市科技项目补助经费的通知（2016
年第一批）》 淳财行〔2016〕26 号文
淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
科技创新驱动产业的奖
500,000.00 与收益相关 《关于下达 2015 年度淳安县企业研发投入财政补
励
助资金的通知》 淳财行〔2016〕767 号文
搬迁厂房承租企业补偿
479,894.20 与收益相关 《遵龙大道建设项目企业征收搬迁补偿协议》
金
“专精特新”中小企业奖 合肥市经济和信息化委员会 《关于 2016 年度“专
400,000.00 与收益相关
励 精特新”小微企业政策资金项目补助的公示》
淳安县财政局、淳安县经济信息化和科学技术局和
扶持生态工业企业的发 淳安县经济开发区管委会 《关于下达 2015 年县生
370,700.00 与收益相关
展 态工业项目财政奖励资金的通知》 淳财企〔2016〕
288 号文
淳安县财政局、淳安县经济信息化和科学技术局、
淳安县发展和改革局和淳安县农业和农村工作办
表彰企业科技技术创新 340,000.00 与收益相关
公室 《关于下达 2014 年度县财政配套资助奖励
项目资金的通知》 淳财企〔2016〕13 号文
淳安县人民政府 《关于进一步促进我县社会福利
企业招用残疾人就业奖
231,217.80 与收益相关 企业发展的若干意见》 淳政发〔2008〕20 号文和
励
淳政发〔2010〕19 号文
新认定为省级高新技术 淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
企业研究开发中心的表 200,000.00 与收益相关 《关于下达 2015 年度企业科技项目财政配套奖励
彰 资金的通知》 淳财行〔2016〕516 号文
成都市经济和信息化委员会和成都市财政局《关于
组织开展 2015 年成都市新上规企业和规模企业上
表彰 2015 年度新增上规 台阶奖励申报工作的通知》成经信财〔2016〕33
200,000.00 与收益相关
模企业 号文；成都市财政局和成都市经济和信息化委员会
《关于拨付 2015 年度成都市新增上规模企业奖励
资金的通知》成财企〔2016〕95 号文
江苏省财政厅和江苏省环境保护厅 《关于下达
环境保护项目实施情况
200,000.00 与收益相关 2014 年度省级环境保护引导资金市县切块指标的
表彰
通知》 苏财建〔2014〕118 号文
合肥经济技术开发区科技局和合肥经济技术开发
科技创新知识产权奖励 200,000.00 与收益相关 区财政局 《关于 2015 年促进科技创新政策拟兑现
资金明细表的公示》
中共睢宁县委睢宁县人民政府 《关于表彰 2015 年
表彰 2015 年度“工业企
200,000.00 与收益相关 度 工业企业转型升级年先进企业的决定》睢发
业转型升级年”先进企业
〔2016〕33 号
合肥市科学技术局和合肥市知识产权局 《关于
自主创新研发项目奖励 200,000.00 与收益相关 2016 年 11 月份合肥市自主创新政策事后奖补等项
目兑现情况的公示》
浙江淳安经济开发区管理委员会《关于 2015 年度
促进生态工业经济考评典型企业的通报》淳经开
表彰生态工业经济考评
192,959.83 与收益相关 〔2016〕40 号文和浙江淳安经济开发区管理委员
典型企业
会《关于 2015 年度促进生态工业经济考评典型企
业的通报》淳经开〔2016〕40 号文
淳安县经济信息化和科学技术局和淳安县财政局
高污染锅炉改造升级奖
150,000.00 与收益相关 《关于下拨 2015 年第二批高污染燃料小锅炉淘汰
励
改造补助资金的通知》淳经科〔2016〕4 号文
合肥经济技术开发区经贸发展局和合肥经济技术
新能源车用空调扶持奖 开发区财政局 《2015 年度合肥经济技术开发区促
130,000.00 与收益相关
励 进新型工业化发展政策实施细则》 合经区经
（2016）16 号文
淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
企业开展创新券项目表 《关于下达 2015 年度企业创新券合作项目财政奖
113,233.50 与收益相关
彰 励资金的通知》和《关于下达 2016 年度第一批企
业创新券项目财政补助资金的通知》 淳财行
第 8 页 共 11 页
〔2015〕786 号和淳财行〔2016〕389 号文
新认定为省级高新技术 荆州市人民政府办公室 《关于促进工业经济稳增
100,000.00 与收益相关
企业研究开发中心奖励 长的意见》荆政发〔2015〕19 号文
淳安县人民政府办公室 《关于进一步加强企业品
企业品牌建设奖励 100,000.00 与收益相关
牌建设的实施意见》 淳政办发〔2015〕57 号文
浙江淳安经济开发区管理委员会 《关于 2015 年度
表彰 2015 年度生态工业
100,000.00 与收益相关 生态工业考核发展典型的通报》 淳经开〔2016〕
考核发展典型企业
39 号文
成都市就业服务管理局 《关于市本级企业申报
表彰企业稳岗就业 97,411.20 与收益相关
2016 年稳岗补贴的通知》 成就发〔2016〕85 号文
合肥市人民政府 《关于进一步加强技能人才工作
培养技能人才奖励 71,760.00 与收益相关
的意见》 合政〔2014〕124 号文
淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
用水企业水平衡测试及 《关于拨付 2015 年淳安县重点用水企业水平衡测
60,965.00 与收益相关
节水改造奖励 试及节水改造补助资金的通知》 淳财建〔2016〕
336 号文
淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
2016 年度企业创新券项
56,500.00 与收益相关 《关于下达 2016 年度第一批企业创新券项目财政
目表彰
补助资金的通知》淳财发〔2016〕389 号文
淳安县财政局和淳安县商务局 《关于下达 2015 年
外贸出口奖励 50,000.00 与收益相关 度省市商务促进发展专项资金的通知》 淳财企
〔2016〕137 号文
湖北省高新技术企业发展促进会 《关于 2015 年度
企业研发测试奖励 45,000.00 与收益相关 湖北省企业研发测试费用核查情况的函》 鄂高促
〔2016〕004 号文
淳安县人力资源和社会保障局 《转发浙江省人力
资源和社会保障厅 浙江省财政厅关于进一步做好
表彰企业稳岗就业 41,160.40 与收益相关
失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》淳人
社〔2015〕80 号文
淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
节能与工业循环项目奖
40,000.00 与收益相关 《关于下达 2016 年浙江省节能与工业循环项目专
励
项资金的通知》 淳财企〔2016〕714 号文
江苏省财政厅、江苏省人力资源和社会保障厅和江
苏省残疾人联合会 《关于印发江苏省用人单位按
安排残疾人就业 33,248.00 与收益相关
比例安排残疾人就业补贴和超比例奖励办法（试
行）的通知》 苏残发〔2013〕78 号文
中共浙江淳安经济开发区工作委员会 《关于印发<
加强经济开发区“两新”
31,804.00 与收益相关 经济开发区“两新”组织党建工作经费管理使用办
组织党建工作
法>的通知》 淳经工开委〔2016〕3 号文
荆州经济技术开发区管理委员会 《关于进一步支
专利授予和申请奖励 30,000.00 与收益相关 持工业经济发展的意见》 荆开管发〔2016〕3 号
文
淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
科技创新驱动产业发展
30,074.00 与收益相关 《下达 2016 年度第二批企业创新券项目财政资助
的奖励
资金的通知》 淳财行〔2016〕699 号文
杭州市科学技术委员会和杭州市财政局 《关于下
科技进步奖励 30,000.00 与收益相关 达 2016 年杭州市科技进步奖奖励经费的通知》 杭
科计〔2016〕129 号和杭财教会〔2016〕95 号文
中共六安市集中示范园区工委和六安市集中示范
2015 年度十佳纳税企业
30,000.00 与收益相关 园区管委 《关于 2015 年度重点工作考评结果的通
表彰
报》 六集工〔2016〕5 号文
浙江淳安经济开发区管理委员会和淳安县青溪新
2015 年度招商引资和项 城建设管理委员会 《关于表彰 2015 年度产业招商
30,000.00 与收益相关
目建设业绩突出 和项目建设业绩突出单位(个人)的决定》 淳经开
〔2016〕28 号文
企业招用残疾人就业奖 淳安县人民政府 《关于进一步促进我县社会福利
26,109.60 与收益相关
励 企业发展的若干意见》 淳政发〔2010〕19 号文
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淳安县财政局和淳安县经济信息化和科学技术局
《关于下拨 2016 年度第一批市级专利资助经费的
专利授予和申请奖励 25,500.00 与收益相关 通知》和《关于下拨 2016 年度淳安县专利资助经
费的通知》 淳财行〔2016〕678 号和淳财行〔2016〕
700 号文
高校毕业生社会保险补 淳安县人力资源和社会保障局和淳安县财政局
21,663.00 与收益相关
贴 《失业保险基金用于促进就业政策》
专利授予和申请奖励 20,000.00 与收益相关 成都市科学技术局 《成都市专利资助管理办法》
荆州市人民政府办公室 《关于促进工业经济稳增
新进规模企业奖励 20,000.00 与收益相关
长的意见》 荆政发〔2015〕19 号文
合肥市人力资源和社会保障局《关于贯彻落实<合
肥市人民政府关于促进经济平稳较快发展当好全
稳岗就业奖励 9,000.00 与收益相关
省“三个排头兵”的若干意见>有关问题的通知》
合人社秘〔2016〕194 号文
金安区人力资源和社会保障局和金安区财政局
表彰企业稳岗就业 8,171.33 与收益相关 《关于 2016 年金安区稳岗补贴申报有关事项的通
知》
车辆提前报废补偿 8,030.00 与收益相关 河南新乡工业园区管理委员会
浙江淳安经济开发区管理委员会 《关于表彰 2015
2015 年度安全生产绩效
7,800.00 与收益相关 年安全生产绩效考核先进单位和先进个人的决定》
考核先进表彰
淳经开〔2016〕45 号文
中共浙江淳安经济开发区工作委员会和中共淳安
县青溪新城工作委员会 《关于表彰 2015 年度先进
先进基层党组织 2,000.00 与收益相关
基层党组织和优秀共产党员的决定》 淳经开工委
〔2016〕17 号文
成都市人力资源和社会保障局和成都市财政局
样本企业失业动态监测
1,200.00 与收益相关 《关于进一步完善失业动态监测工作的通知》 成
资助
人社发〔2016〕15 号文
递延收益转入 3,636,650.31 与收益相关
合 计 44,560,531.50
我们获取并查看每笔政府补助的补助文件、银行回单、记账凭证进行核对是
否一致，检查其入账是否符合与资产相关及与收益相关政府补助的划分依据，同
时查看了公司关于收到政府补助信息披露公告。
经核查，我们认为公司政府补助款项均已按《股票上市规则》及《中小企业
板上市公司规范运作指引》相关规定履行信息披露义务。
五、根据你公司年审会计师出具的《控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项审计说明》，朗博集团有限公司及其控制的企业存在往来款期末余额
112.07 万元，形成非经营性资金往来，请补充说明上述资金占用产生的具体原
因、性质、占用资金日最高余额、占用总金额、占上市公司最近一期经审计净
资产的比例，并请说明上述资金占用是否属于向相关方提供财务资助的情形，
并请说明是否按照相关规定履行审批程序和信息披露义务。请你公司年审会计
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师发表意见。（问询函第 5 条）
回复：
康盛公司与朗博集团有限公司及其控制的企业形成的非经营性资金往来情
况如下：
单位：万元
占上市公
是否属于 是否履行
占用资 司最近一
资金占用 期末 占用总金 向相关方 审批程序
具体原因 性质 金日最 期经审计
方名称 余额 额 提供财务 和信息披
高余额 净资产的
资助 露义务
比例(%)
系富嘉融资租赁有
北京恒天
限公司向北京恒天 融资顾
财富投资
76.98 财富投资管理有限 问费支 218.49 218.49 0.11 不属于 是
管理有限
公司借款所支付的 出
公司
利息费用。
系本公司受让朗博
集团有限公司持有 股权转
朗博集团
35.09 的富嘉租赁有限公 让代缴 35.09 35.09 0.02 不属于 是
有限公司
司股权而为其垫付 印花税
的股权转让印花税。
我们获取并查看公司子公司富嘉融资租赁有限公司与北京恒天财富投资管
理有限公司融资借款协议、记账凭证、银行回单等资料，并根据协议约定利率进
行相关利息支付的复核与账面核对是否一致。同时查看公司代交股权转让印花税
的缴款凭证。
经核查，我们认为上述资金占用不属于向相关方提供财务资助的情形，并已
按照相关规定履行审批程序和信息披露义务。
专此说明，请予察核。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙文军
中国杭州 中国注册会计师：边珊珊
二〇一七年五月二十四日
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