天虹股份：2018年度内部控制评价报告2019-03-15
天虹商场股份有限公司2018年度内部控制评价报告
天虹商场股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
截至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织公司内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
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（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括天虹股份母公司及主要子公司，纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括公司层面、
人力资源、资金管理、招商采购管理、资产管理、日常营运与销售管理、拓展管
理、工程项目管理、财务报告、全面预算管理、合同管理、信息系统、数字化运
营、内部监督等；内控评价范围重点关注安全风险、战略制定与执行风险、投资
并购风险、质量风险等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据
公司开展内控评价的依据主要包括财政部等五部委联合颁发的《企业内部控
制基本规范》、 企业内部控制应用指引》、 企业内部控制评价指引》等相关规定，
并结合公司内部控制相关规章制度，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制
体系进行客观评价。
（三）内部控制缺陷认定标准
公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上一年度保持一致。公司确
定的内部控制缺陷认定标准如下：
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制
目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告
中作出内部控制无效的结论。
重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，
但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会
严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。
一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
上述内部控制缺陷划分的等级，还需借助一套可遵循的认定标准，以及结
合内部控制评价人员的职业判断。为进一步方便判断内控缺陷的等级，公司分
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别针对财务报告缺陷和非财务报告缺陷制订了各自相应的认定标准。
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定性标准
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为重大缺陷：
① 该缺陷涉及公司管理层舞弊；
② 该缺陷表明内部监督机构未履行基本职能；
③ 该缺陷表明财务报告发生严重错报或漏报；
④ 该缺陷表明财务报告相关的内控控制环境失效。
（2）定量标准
以最近年度的合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重
要程度的定量标准。
公司内控缺陷评价标准如下：
缺陷等级 评价标准 定量评价标准 1 定量评价标准 2 定量评价标准 3
由该缺陷或缺陷组合可能 错报大于 5200 万且大 错报大于 3100 万且大 舞弊导致错报大于 1000
重大缺陷 导致的财务报表错报 > 财 于总收入的 0.5% 于年度营业利润的 5% 万的损失
务报表重要性水平
财务报表重要性水平 20% < 错报大于 1000 万小于 错报大于 600 万小于 舞弊导致大于 100 万且小
由该缺陷或缺陷组合可能 5200 万且位于营业收 3100 万且位于年度营 于 1000 万的损失
重要缺陷
导 致 的 财 务 报 表 错 报 <= 入的 0.1%-0.5% 业利润的 1%-5%
财务报表重要性水平
由该缺陷或缺陷组合可能 错报小于 1000 万且小 错报小于 600 万且小于 舞弊导致小于 100 万
一般缺陷 导致的财务报表错报 < 财 于营业收入的 0.1% 年度营业利润的 1%
务报表重要性水平 20%
注：表中所指金额单位均为人民币；表中所指“小于”均含本数，“大于”则不含本数。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷
重要程度的评价标准为：
控制目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对公司业务规模的有序扩 对公司业务规模的有序扩张造 对公司业务规模的有序扩张造成
业务扩张 张造成严重的负面影响，且 成较为严重的负面影响，公司在 一般的负面影响，公司在一定期
公司无法消除此种影响 较长时间内难以消除此种影响 限内可以消除此种影响
战略
对公司业务结构的持续优 对公司业务结构的持续优化造 对公司业务结构的持续优化造成
业务结构 化造成严重的负面影响，且 成较为严重的负面影响，公司在 一般的负面影响，公司一定期限
公司无法消除此种影响 较长时间内难以消除此种影响 内可以消除此种影响
3
控制目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对公司盈利水平的稳步提 对公司盈利水平的稳步提高造 对公司盈利水平的稳步提高造成
盈利能力 高造成严重的负面影响，且 成较为严重的负面影响，公司在 一般的负面影响，公司在一定期
公司无法消除此种影响 较长时间内难以消除此种影响 限内可以消除此种影响
战略方案的执行出现严重 战略方案的执行出现较大纰漏， 战略方案的执行出现一定程度的
战略执行 纰漏，且无法加以弥补 且需要付出较大的代价才能加 纰漏，且需要付出一定的代价才
以弥补 能加以弥补
对年度营业利润产生严重 对年度营业利润产生较大的不 对年度营业利润产生不利影响，
营业利润 的不利影响，或造成年度营 利影响，或造成年度营业利润减 或造成年度营业利润减少 1600
业利润减少 3100 万元以上 少 1600 万元以上 3100 万元以下 万元以下
对现金流产生严重的不利 对现金流产生较大的不利影响， 对现金流产生不利影响，造成现
影响，造成现金总流入减少 造成现金总流入减少或者现金 金总流入减少或者现金总流出增
现金流
或者现金总流出增加 6700 总流出增加 3300 万元以上 6700 加 3300 万元以下
万元以上 万元以下
发生重大投资失误，造成直 发生较大投资失误，造成直接经 发生一般投资失误，造成直接经
接经济损失 1000 万元以上， 济损失 100 万元以上 1000 万元 济损失 20 万元以上 100 万元以
或投资项目比计划方案延 以下，或投资项目比计划方案延 下，或投资项目比计划方案延期
投资效果
期 6 个月以上实施，或投资 期 3 个月以上 6 个月以下实施， 1 个月以上 3 个月以下实施，或
回报率比预期降低 40%以上 或投资回报率比预期降低 30%至 投 资 回 报 率 比 预 期 降 低 20% 至
40% 30%（含 20%）
对资产周转能力产生重大 对资产周转能力产生较大的不 对资产周转能力产生不利影响，
周转能力 的不利影响，使得总资产周 利影响，使得总资产周转率降低 使得总资产周转率降低 10％以下
转率降低 20%以上 10％至 20％（含 10％）
造成普遍的业务/服务中 造成重要的业务/服务中断，或 企业日常业务受一些影响，造成
运营 断，或者业务/服务中断需 者业务/服务中断需要 3 个月以 个别的业务/服务中断，或者业务
业务持续
要半年以上才能恢复 上半年以下的时间才能恢复 /服务中断需要 3 个月以下的时
间才能恢复
严重损害与大客户的关系 损害与大客户的关系，或者在客 损害与一般客户的关系，或者对
且无法修复，在客户关系上 户关系上形成大量的负面评价， 客户关系形成了一定的负面评价
客户关系
形成普遍的负面评价，严重 威胁到未来客户关系成长
威胁到未来客户关系成长
严重损害整体员工的工作 较大程度损害整体员工的工作 损害员工的工作积极性并影响其
员工积极 积极性，将引发大规模群体 积极性，消极、懒散而大大降低 工作效率，对企业文化、企业凝
性 事件，或导致企业文化、企 工作效率，对企业文化、企业凝 聚力产生某些不利影响
业凝聚力遭受严重破坏 聚力产生重要不利影响
员工的管理能力和专业技 员工的管理能力和专业技能在 员工的管理能力和专业技能在某
员工技能
能普遍地大幅度落后于企 某些重要领域大幅度落后于企 些领域落后于企业发展需求
提升
业发展需求 业发展需求
发生重大消防安全事故，造 发生较大消防安全事故，未造成 发生一般消防安全事故，造成直
成人员伤亡、停产停业，或 人员伤亡，但停产停业，或直接 接经济损失 20 万元以上 100 万元
经营安全
直接经济损失 1000 万元以 经济损失 100 万元以上 1000 万 以下
上 元以下
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控制目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
竞争对手获得企业内部绝 竞争对手获得企业内部机密信 竞争对手获得企业内部秘密信
密信息，对企业运营产生极 息，利用该类信息竞争对手能够 息，能够利用该类信息明确推断
信息保密
大的影响 采取针对性极强的应对措施，对 企业动向并采取应对措施，对企
资产安全 企业运营产生重大影响 业运营产生中等的影响
资产完整性未能得到保证， 资产完整性未能得到保证，资产 资产完整性未能得到保证，资产
资产安全 资产损失达到 700 万元以上 损失达到 350 万元以上 700 万元 损失小于 350 万元
以下
大量重大商业纠纷、民事诉 数起重大商业纠纷、民事诉讼， 无法调解的商业、民事纠纷时有
讼，短时间内负面影响无法 并在一定区域和时间段内产生 发生，引起在当地有一定影响的
法律纠纷
消弭，可能支付的赔偿 1000 显著影响，可能支付的赔偿 100 诉讼事项，可能支付的赔偿 20 万
万元以上 万元以上 1000 万元以下 元以上 100 万元以下
合法合规
严重违反法律法规，受到政 严重违反法律法规，受到政府部 违反法律法规，受到政府部门、
府部门、法律部门的调查， 门、法律部门的调查，可能支付 法律部门的调查，可能支付的罚
违法违规
引起公诉、集体诉讼，可能 的罚金 100 万元以上 1000 万元 金 20 万元以上 100 万元以下
支付的罚金 1000 万元以上 以下
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述内部控制缺陷认定标准，公司对在内部控制评价过程中发现的一般
缺陷已拟定了相应的整改措施。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长：高书林
天虹商场股份有限公司
二〇一九年三月十四日
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