证券代码:002420 证券简称:*ST 毅昌 公告编号:2019-080 广州毅昌科技股份有限公司 关于计提资产减值准备及预计负债的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告中的虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 广州毅昌科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2019 年 12 月 31 日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第 三次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备及预计负债的议案》, 现将具体情况公告如下: 一、计提资产减值准备及预计负债情况概述 1、本次资产减值准备及预计负债计提的原因 公司位于广州高新技术产业开发区科学城科丰路 29 号的土地 使用权及厂房于北京时间 2019 年 10 月 30 日在南方联合产权交易 中心公开发布转让信息,挂牌期满后同属公司实际控制人熊海涛女士 实际控制的广州华南新材料创新园有限公司(简称“华新园公司”) 取得受让资格。随后,公司与华新园公司签署了《资产转让协议》, 并已于近日完成产权变更手续。鉴于一期土地及厂房已转让,公司需 逐步处置已转让厂房中的闲置固定资产,同时结合公司战略需求,将 原工厂部分业务转移到公司其他子公司,工厂进行重新布局,并分流 安置原工厂部分职工,对不接受分流安置方案的员工均通过协商等形 式依法予以解除或变更劳动合同关系。 公司出于谨慎性原则考虑,为真实反映公司截止 2019 年 12 月 31 日的财务状况及经营成果,根据《企业会计准则第 8 条-资产减值》 及《企业会计准则第 13 号-或有事项》的相关规定,公司将对终止 使用或者计划提前处置的资产计提减值准备,对因解除与职工的劳动 关系而给予补偿计提预计负债。 2、本次计提资产减值准备及预计负债的资产范围、总金额和计 入的报告期间 经过公司对 2019 年 12 月 31 日存在的可能发生减值迹象的资产 及预计费用,范围包括固定资产、无形资产、模具资产、长期待摊费 用、员工补偿费用、厂房设备搬迁费用等,进行全面清查和资产减值 测试后,2019 年 1-12 月拟对各项资产计提资产减值准备及预计负债 合计 63,390,902.08 元,明细如下: 项目 金额(元) 固定资产减值准备 41,159,804.69 无形资产减值准备 2,095,609.44 模具资产加速摊销 2,470,033.44 长期待摊费用加速摊销 145,454.51 员工补偿费用 15,110,000.00 厂房设备搬迁费用 2,410,000.00 合计 63,390,902.08 本次计提资产减值准备及预计负债拟计入的报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 3、公司对本次计提资产减值准备及预计负债事项履行的审批程 序 本次计提资产减值准备及预计负债事项已经公司第五届董事会 第五次会议及第五届监事会第三会议审议通过,独立董事对该事项发 表独立意见,同意本次计提资产减值准备及预计负债。 二、本次计提资产减值准备及预计负债对公司的影响 公司本次资产减值准备及预计负债拟计提共计 63,390,902.08 元, 准备计入公司 2019 年度损益,共计减少公司 2019 年度归属于上市公 司股东的净利润约 6339 万元,合并报表归属于母公司所有者权益减 少约 6339 万元。 三、计提资产减值准备及预计负债的具体说明 1、固定资产减值准备 资产名称 固定资产 账面价值 141,247,317.66 元 资产可收回金额 100,087,512.97 元 资产可收回金额的计 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账 算过程 面价值与可收回金额之间差额确认减值损失。 本次计提资产减值准 企业会计准则和公司相关会计政策 备的依据 计提金额 41,159,804.69 元 计提原因 固定资产期末账面价值低于资产可收回金额 2、无形资产减值准备 资产名称 无形资产 账面价值 33,718,350.60 元 资产可收回金额 31,622,741.16 元 资产可收回金额的计 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账 算过程 面价值与可收回金额之间差额确认减值损失。 本次计提资产减值准 企业会计准则和公司相关会计政策 备的依据 计提金额 2,095,609.44 元 计提原因 无形资产期末账面价值低于资产可收回金额 3、模具资产加速摊销 资产名称 模具资产(存货) 账面价值 10,514,662.35 元 资产可收回金额 8,044,628.91 元 资产可收回金额的计 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账 算过程 面价值与可收回金额之间差额确认减值损失。 本次计提资产减值准 企业会计准则和公司相关会计政策 备的依据 计提金额 2,470,033.44 元 计提原因 模具资产无订单,期末账面价值低于资产可收回金额 4、长期待摊费用 资产名称 长期待摊费用 账面价值 1,223,452.65 元 资产可收回金额 1,077,998.14 元 资产可收回金额的计 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账 算过程 面价值与可收回金额之间差额确认减值损失。 本次计提资产减值准 企业会计准则和公司相关会计政策 备的依据 计提金额 145,454.51 元 计提原因 长期待摊期末账面价值低于资产可收回金额,加速摊销 5、员工补偿费用 费用名称 员工补偿费用 计提金额 15,110,000.00 元 本次计提预计负债的 企业会计准则和公司相关会计政策 依据 厂房出售需分流安置原工厂职工,对不接受分流安置方案的员工依 计提原因 法通过协商等形式均予以解除或变更劳动合同关系,并予以补偿 6、厂房设备搬迁费用 费用名称 厂房设备搬迁费用 计提金额 2,410,000.00 元 本次计提预计负债的 企业会计准则和公司相关会计政策 依据 一期厂房出售,相关办公室、会议室、展厅、网络机房、监控室等 计提原因 搬迁至二期,产生搬迁费用 四、董事会关于本次资产减值及预计负债合理性的说明 公司本次计提资产减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和 公司相关会计政策的规定,计提资产减值准备及预计负债依据充分, 体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备 及预计负债充分、公允地反映了公司的资产状况。 五、董事会审计委员会审核意见 公司本次计提资产减值准备及预计负债遵照并符合《企业会计准 则》、公司相关会计政策的规定,计提资产减值准备及预计负债的依 据充分,符合公司的经营现状。公司本次计提资产减值准备及预计负 债基于谨慎性原则,有助于更加公允地反映公司截至 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更 具合理性。因此,我们对该事项无异议。 六、监事会意见 监事会认为:公司本次计提资产减值准备及预计负债符合《企业 会计准则》和公司相关制度的规定,符合公司的实际情况,计提后更 能公允地反映公司的资产状况;公司董事会就本次计提的决策程序合 法,同意本次计提资产减值准备及预计负债。 七、独立董事发表的独立意见 根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,按照谨慎性 原则,结合实际情况,公司计提了资产减值准备及预计负债,金额 63,390,902.08 元。本次计提的资产减值准备及预计负债计入公司 2019 年度损益。公司计提资产减值准备及预计负债是基于谨慎性原则,符 合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况,没有损害公司 及中小股东利益。计提资产减值准备及预计负债后,能够更加公允地 反应公司的财务状况,我们同意本次计提资产减值准备及预计负债。 八、备查文件 1、《毅昌股份:第五届董事会第五次会议决议》; 2、《毅昌股份:第五届监事会第三次会议决议》; 3、《毅昌股份:独立董事关于第五届董事会第五次会议相关事 项的独立意见》。 特此公告。 广州毅昌科技股份有限公司董事会 2019 年 12 月 31 日