深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
深圳达实智能股份有限公司
（SHENZHEN DAS INTELLITECH CO., LTD.）
（住所：深圳市南山区高新技术村W1 栋A 座五楼）
2010 年半年度报告
股票简称：达实智能
股票代码：002421
披露时间：2010 年8 月21 日深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
目 录
TU重要提示UT ......................................................... 1
TU第一节 公司基本情况UT.............................................. 2
TU第二节 会计数据和业务数据摘要UT.................................... 3
TU第三节 股本变动及股东情况UT........................................ 4
TU第四节 董事、监事和高级管理人员情况UT.............................. 6
TU第五节 董事会报告UT................................................ 7
TU第六节 重要事项UT................................................. 14
TU第七节 财务报告UT................................................. 17
TU第八节 备查文件目录UT............................................. 74深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
公司全体董事均亲自出席了本次审议2010 年半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人刘磅先生、主管会计工作负责人黄天朗先生及会计机构负责人(会计主管人员)
郑东伟先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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第一节 公司基本情况
一、公司名称
法定中文名称：深圳达实智能股份有限公司
法定英文名称：SHENZHEN DAS INTELLITECH CO., LTD.
中文名称缩写：达实智能
英文名称缩写：DAS
二、公司法定代表人：刘磅
三、公司联系人及联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林雨斌 张红萍
联系地址 深圳市南山区高新技术村W1 栋A 座五楼 深圳市南山区高新技术村W1 栋A 座五楼
电话 0755-26525166 0755-26525166
传真 0755-26639599 0755-26639599
四、公司注册地址、办公地址及邮政编码、互联网网址，电子信箱
公司注册及办公地址：深圳市南山区高新技术村W1 栋A 座五楼
公司邮政编码：518057
公司互联网网址：Hwww.chn-das.comH
公司电子邮箱：HTUdas@chn-das.comUTH
五、公司信息披露媒体
公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：HTUhttp://www.cninfo.com.cnUTH
半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所、股票简称及股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：达实智能
股票代码：002421
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1995 年3 月17 日
公司首次注册登记地点：深圳市南山区高新技术村W1 栋A 座五楼
公司最近一次变更登记日期：2010 年7 月16 日
企业法人营业执照注册号：440301102717424
税务登记号码：440301618886181
组织机构代码：61888618-1深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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第二节 会计数据和业务数据摘要
二、主要财务数据和指标
（一） 主要会计数据和财务指标
单位：元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减
总资产 690,404,661.33 303,810,926.30 127.25%
归属于上市公司股东的所有者权益 537,615,355.78 141,792,373.53 279.16%
股本 78,000,000.00 58,000,000.00 34.48%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.89 2.44 182.38%
项目 报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减
营业总收入 150,880,455.19 127,212,183.93 18.61%
营业利润 9,368,957.49 8,066,128.44 16.15%
利润总额 12,234,125.90 12,473,367.44 -1.92%
归属于上市公司股东的净利润 10,423,602.36 10,696,348.97 -2.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
7,988,209.21 6,944,482.12 15.03%
基本每股收益（元/股） 0.1700 0.1844 -7.81%
稀释每股收益（元/股） 0.1700 0.1844 -7.81%
净资产收益率 1.94% 8.67% -6.73%
经营活动产生的现金流量净额 -27,427,663.08 -2,552,648.81 -974.48%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.35 -0.04 -775.00%
（二） 非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,821,438.79
非流动资产处置损益 -3,435.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,164.65
所得税影响额 -429,775.26
少数股东权益影响额
合计 2,435,393.15深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]596 号文核准，公司报告期内公开发行2,000
万股人民币普通股。本次发行采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价发行相结合的发
行方式，其中网下配售400 万股，网上发行1,600 万股，发行价格为20.50 元/股，本次网上
发行的1,600 万股于2010 年6 月3 日在深圳证券交易所上市交易。报告期内，公司股本变动
情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 58,000,000 100.00% 4,000,000 4,000,000 62,000,000 79.49%
1、国家持股 0 0.00% 49,230 49,230 49,230 0.06%
2、国有法人持股 11,698,035 20.17% 708,980 708,980 12,407,015 15.91%
3、其他内资持股 46,301,965 79.83% 3,241,790 3,241,790 49,543,755 63.52%
其中：境内非国有法
人持股
38,226,725 65.91% 3,241,790 3,241,790 41,468,515 53.16%
境内自然人持股 8,075,240 13.92% 8,075,240 10.35%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 16,000,000 16,000,000 16,000,000 20.51%
1、人民币普通股 16,000,000 16,000,000 16,000,000 20.51%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 58,000,000 100.00% 20,000,000 20,000,000 78,000,000 100.00%
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 8,014
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
深圳市达实投资发展有限公司 境内非国有法人 29.90% 23,322,933 23,322,933 0深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
5
盛安机电设备（深圳）有限公司 境内非国有法人 15.29% 11,922,979 11,922,979 0
中国机电出口产品投资有限公司 国有法人 7.04% 5,491,526 5,491,526 0
深圳市创新投资集团有限公司 境内非国有法人 2.55% 1,987,209 1,987,209 0
全国社会保障基金理事会转持 国有法人 2.43% 1,891,551 1,891,551 0
深圳力合创业投资有限公司 国有法人 2.25% 1,755,907 1,755,907 0
兖矿集团有限公司 国有法人 2.22% 1,735,322 1,735,322 0
深圳市深港产学研创业投资有限公司 境内非国有法人 1.27% 993,604 993,604 0
全国社保基金六零一组合 基金、理财产品 1.07% 832,054 0 0
深圳市高新技术投资担保有限公司 国有法人 1.06% 823,729 823,729 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金六零一组合 832,054 人民币普通股
东北证券－建行－东北证券2 号成长精选
集合资产管理计划
500,246 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型
证券投资基金
450,805 人民币普通股
许慧芬 267,303 人民币普通股
中国工商银行－汇添富蓝筹稳健灵活配
置混合型证券投资基金
250,770 人民币普通股
张海明 159,870 人民币普通股
黄笑虹 152,000 人民币普通股
郭利民 150,200 人民币普通股
肖俊 136,200 人民币普通股
马鞍山市玖合经贸有限公司 132,299 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金和中国工商银行－汇添富蓝筹稳健
灵活配置混合型证券投资基金的基金管理人均为汇添富基金管理有限公司。除此之外，
公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。控股股东为深圳市达实投资发展有限
公司，实际控制人为刘磅先生。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告期内经营情况回顾
2010 年上半年，国内经济持续回暖，国家关于节能减排的政策支持进一步明确，公司所
属的建筑智能化与建筑节能行业的市场环境与政策环境均出现了有利的发展趋势。公司抓住
机遇，继续以创新、先进的技术研发平台为基础，不断挖掘市场潜力，持续专注于为客户提
供优质诚信的服务，业务规模保持了稳步发展的良好势头：
（1）继续聚焦建筑智能化及建筑节能业务，加大细分市场的扩展力度；（2）加大研发投
入，强化基于自主产品的建筑智能化与节能综合解决方案的竞争力，参与《合同能源管理技
术通则》等国家标准的起草，取得2 项实用新型专利和1 项外观设计专利；（3）针对市场与
区域布局变化，深化市场体系建设，在华南以外的其他地区设立分支机构；（4）加强人力资
源投入，通过专业人才引进、考核与激励制度建设、加大培训力度等方式，储备人力资本；（5）
以上市为契机，通过内部审计等手段提升公司管理的规范性。
2010 年上半年，公司主营业务平稳发展，实现营业收入15088.05 万元，比上年同期增长
18.61%；实现营业利润936.90 万元，比上年同期增长16.15%；受本期收到有关政府补贴列为
营业外收入核算金额有所下降影响，归属于上市公司股东的净利润1042.36 万元，比上年同
期下降2.55%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为798.82 万元，比上年
同期增长15.03%；
二、主营业务经营情况
（一）主营业务范围
公司主要从事建筑智能化及建筑节能服务，包括建筑智能化及建筑节能方案咨询、规划
设计、定制开发、设备提供、施工管理、系统集成及增值服务。
除主营业务外，公司还兼营工业自动化业务及IC 卡读写设备的研发、生产、销售。
（二）主营业务分行业、产品情况表
1、主营业务分行业情况
单位：元
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比
上年同期增
减
营业成本
比上年同
期增减
毛利率比上
年同期增减
建筑智能化及节能 128,769,545.09 98,205,534.57 23.74% 12.72% 12.50% 0.15%
工业自动化 14,217,682.62 10,684,066.74 24.85% 69.94% 95.33% -9.77%
IC 卡读写设备及其它 7,714,020.68 3,326,234.30 56.88% 72.45% 75.88% -0.84%
其他收入 179,206.80 42,184.74 76.45% 31.87% 0.00% 7.50%
2、主营业务分地区情况
单位：元深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
8
地区 营业收入 营业收入比上年增减
华南地区 131,888,839.75 23.89%
华北地区 11,549,871.39 14.59%
华东地区 7,441,744.05 -30.30%
（三）主要财务报表项目的异常情况及原因说明（单位：元）：
1、资产负债表财务指标变动状况
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期比上年度期
末增减
货币资金 421,018,892.66 96,165,627.51 337.81%
应收票据 1,378,023.52 2,750,000.00 -49.89%
应收账款 132,399,376.78 86,986,435.89 52.21%
其他应收款 9,462,190.15 5,726,286.26 65.24%
在建工程 2,610,110.06 496,069.99 426.16%
短期借款 20,000,000.00 50,000,000.00 -60.00%
应付票据 4,770,000.00 16,103,592.90 -70.38%
应付账款 99,145,500.93 61,611,556.90 60.92%
预收账款 9,918,308.46 20,356,037.05 -51.28%
应交税费 5,925,572.52 4,300,190.77 37.80%
其他应付款 8,611,179.69 4,347,361.94 98.08%
其他流动负债 80,000.00 580,000.00 -86.21%
实收资本 78,000,000.00 58,000,000.00 34.48%
资本公积 379,054,479.89 13,655,100.00 2675.92%
归属于上市公司股东
的所有者权益
537,615,355.78 141,792,373.53 279.16%
总资产 690,404,661.33 303,810,926.30 127.25%
（1）货币资金期末余额比期初增长了337.81%，主要原因是本期发行新股募集资金净额
385,399,379.89元，募集资金尚未投入使用所致。
（2）应收票据期末余额比期初下降了49.89%，主要原因是天津南玻150 万元的银行承兑
汇票到期解付所致。
（3）应收账款期末余额比期初增长了52.21%，主要原因是公司业务规模扩大，期末按进
度结算的工程款尚未收到所致。
（4）其他应收款期末余额比期初增长了65.24%，主要原因是公司进一步加大投标力度，
投标保证金增长较大。
（5）在建工程期末余额比期初增长了426.16%，主要原因是期末中央空调节能未完工在
建项目较多所致。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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（6）短期借款期末余额比期初下降了60%，主要原因是本期归还银行贷款3000 万元所致。
（7）应付票据期末余额比期初下降了70.38%，主要原因是本期较少使用银行承兑汇票，
期初应付票据到期解付所致。
（8）应付账款期末余额比期初增长了60.92%，主要原因是本期已结算未支付工程材料款
所致。
（9）预收账款期末余额比期初下降了51.28%，主要原因是期初预收账款于本期结转收入
金额较大，本期新增的预收账款不多所致。
（10）应交税费期末余额比期初增长了37.80%，主要原因是本期按进度计提营业税金增
长所致。
（11）其他应付款期末余额比期初增长了98.08%，主要原因是期末尚未付款完毕的发行
费用所致。
（12）其他流动负债期末余额为比期初下降了86.21%，主要原因是本期递延收益结转至
营业外收入所致。
（13）实收资本期末余额比期初增长了34.48%，主要原因是本期发行股票2000 万股所致。
（14）资本公积期末余额比期初增长了2675.92%，主要原因是本期发行股票2000 万股，
股本溢价所致。
（15）归属于上市公司股东的所有者权益期末余额比期初增长了279.16%，主要原因是本
期新股发行，股本增加2000 万，股本溢价导致资本公积增加了365,399,379.89 所致。
（16）总资产期末余额比期初增长了127.25%，主要原因是本期新股发行，募集资金到账，
货币资金增加385,399,379.89 元所致。
2、利润表财务指标变动状况
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 同比增减
管理费用 7,415,816.80 5,274,803.57 40.59%
资产减值损失 890,055.82 1,626,607.17 -45.28%
营业外收入 2,868,603.44 4,410,600.00 -34.96%
（1）管理费用本期发生额比去年同期增长了40.59%，主要原因是本期新增员工较多导致
工资增长及公司继续加大研发投入所致。
（2）资产减值损失本期发生额比去年同期下降了45.28%，主要原因是本期新增的坏账准
备减少所致。
（3）营业外收入本期发生额比去年同期下降了34.96%，主要原因是本期收到的政府补贴
减少所致。
3、现金流量表财务指标变动状况
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 同比增减深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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收到的其它与经营活动有关
的现金
2,510,607.46 4,101,462.76 -38.79%
支付的各项税费 6,585,966.41 9,441,383.38 -30.34%
支付的其它与经营活动有关
的现金
13,067,438.83 9,710,453.72 34.57%
本期经营活动产生的现金流
量净额
-27,427,663.08 -2,552,648.81 -974.48%
购建固定资产、无形资产和
其它长期投资所支付的现金
5,943,936.88 3,447,127.01 72.43%
本期吸收投资收到的现金 393,700,000.00 0 —
本期偿还债务支付的现金 30,600,000.00 21,950,000.00 39.41%
本期分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
1,173,164.50 7,028,108.10 -83.31%
本期支付的其它与筹资活动
有关的现金
4,765,220.11 91,920.59 5084.06%
（1）收到的其它与经营活动有关的现金比去年同期下降了38.79%，主要原因是本期收到
的政府补贴减少所致。
（2）支付的各项税费比去年同期下降了30.34%，主要原因是去年年初缴纳了08 年增值
税2,813,340.94 元,而本期进项较大,缴纳增值税较少的缘故。
（3）支付的其它与经营活动有关的现金比去年同期增长了34.57%，主要原因是支付的投
标保证金和费用增长所致。
（4）本期经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降了974.48%，主要原因是期末结
算的工程进度款未在当期收回导致销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
（5）购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金本期发生额比去年同期增长
了72.43%，主要原因是本期EMC 建筑节能项目投入建设增长所致。
（6）本期吸收投资收到的现金为393,700,000.00 元，为首次IPO 公开发行股票募集资
金所致。
（7）本期偿还债务支付的现金比去年同期上升了39.41%，主要原因公司利用流动资金归
还银行借款所致。
（8）本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金比去年同期下降了83.31%，主要原因是
去年上半年支付了股利5,800,000 元所致。
（9）本期支付的其它与筹资活动有关的现金比去年同期上升了5084.06%，主要原因是支
付发行费用所致。
4、报告期内，公司建筑智能化与节能业务为公司主要收入、利润来源，其毛利率基本保
持稳定。公司的市场能力提升，收入、利润水平同比稳定发展。
5、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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三、董事会下半年的经营计划修改计划
公司未有对下半年的经营计划进行修改的计划。
四、经营中的问题与困难
（1）公司业务主要集中在华南地区，其他地区市场基础相对较弱，拓展速度较慢。
公司将继续通过加强市场体系建设，引进市场与营销专业人才，优化组织机构的区域布
局，力争在华南以外地区取得突破。
（2）公司建筑节能业务属于新兴产业，采用的“合同能源管理”模式属于新商业模式，
目前其业务规模较小。国家出台的节能产业扶持政策，对市场的促进效用也需要一定时间体
现。
公司将充分利用上市带来的资本与品牌倍增效应，加大各目标行业示范案例的建设与推
广力度，同时积极参与相关国家标准的起草与制订，及时跟踪政策导向，调整市场策略，力
争在行业中占据有利竞争位置并取得良好业绩。
（3）随着大型项目尤其是轨道交通等大型政府建设项目的增加，公司建筑智能化业务中
项目管理难度加大，对公司的运营与管理提出了挑战。
公司已积累了丰富的建筑智能化行业经验，同时在人员组成、项目管理上具备一定的行
业领先优势。公司将以项目管理软件等先进手段为支撑，加强工程进度管理，做好筹划与资
源准备，迎接下半年尤其是年底加速工程进度对管理带来的挑战。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
12
五、投资情况
（一）募集资金运用情况
单位：万元
募集资金总额 38,539.94
报告期内变更用途的募集资金总额 0
报告期内投入募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
已累计投入募集资金总额 0
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3) ＝
(2)-(1)
截至期
末投入
进度（%）
(4) ＝
(2)/(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
新增建筑智能化业务
营运资金
否
6,000.
00
6,000.
00
0 0 0 0 0
2013 年06
月30 日
0 是否
基于城市能源监测管
理平台的建筑节能服
务项目
否
5,956.
00
5,956.
00
0 0 0 0 0
2013 年06
月30 日
0 是否
公司研发中心建设项
目
否
3,638.
00
3,638.
00
0 0 0 0 0
2011 年03
月31 日
0 是否
合计 -
15,594
.00
15,594
.00
0 0 0 0 - - - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
不适用
项目可行性发生重大
变化的情况说明
本公司暂不存在项目可行性发生重大变化的情况
募集资金投资项目实
施地点变更情况
本公司暂不存在募集资金投资项目实施地点变更的情况
募集资金投资项目实
施方式调整情况
本公司暂不存在募集资金投资项目实施方式调整的情况。
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
本公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换的情况
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
本公司暂不存在项目实施出现募集资金结余的情况
尚未使用的募集资金
用途及去向
募集资金均存放于公司董事会决定的在相关银行开立的专项账户
实际募集资金净额超
过计划募集资金金额
部分的使用情况
截至本报告期末，本公司不存在实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无
公司本次募集资金于2010 年5 月27 日到帐，经公司董事会批准，公司开立本次募集资
金专项帐户时间已近本报告期末。因此，截至本报告期末，公司募集资金尚未投入使用。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
13
（二）其他投资情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资情况发生。
六、对2010 年1-9 月经营业绩的预计
2010 年1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
2010 年1-9 月净利润同比变动
幅度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上
年同期增长幅度为：
0% ～ 30%
2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 19,435,063.04
业绩变动的原因说明 公司业务与经营保持稳定持续发展。
七、公司董事会日常工作情况
1、2010 年2 月18 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了以下事项：
《深圳达实智能股份有限公司2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表的审计报告》
及《内部控制报告》、《关于2009 年度利润分配的议案》；
2、2010 年4 月7 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过以下事项：
《2009 年度总经理工作报告》、《2009 年度董事会工作报告》、《公司2009 年度财务决算
报告》、《公司2010 年度财务预算方案》、《关于公司2010 年度向银行申请综合授信额度的议
案》、《关于董事会延期换届选举的议案》、《关于公司建立<内部审计制度>的议案》、《关于修
改<关联交易管理制度>的议案》、《关于资产核销的议案》、《关于聘任审计负责人的议案》、《关
于聘请证券事务代表的议案》、《关于续聘深圳市鹏城会计师事务所的议案》；
3、2010 年6 月23 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过以下事项：
《关于开立募集资金专用账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于使用部分
超募资金偿还银行贷款及永久性补充流动资金的议案》、《关于修改<公司章程>及办理工商变
更登记的议案》、《关于修改<信息披露管理制度>的议案》、《关于制定<董事、监事和高级管理
人员所持本公司股份及其变动管理制度>的议案》、《关于制定<重大信息内部报告制度>的议
案》、《关于制定<内幕信息知情人登记制度>的议案》、《关于制定<董事会审计委员会年度财务
报告工作制度>的议案》、《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于制
定<会计师事务所选聘制度>的议案》、《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修改<
募集资金管理制度>的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于召开2010 年第一次临时
股东大会的议案》。
八、公司、董事会及董事受到处罚及整改情况
报告期内，公司、董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批
评；也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
14
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所
股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构、健全内部控制体系，
提高规范运作水平。
截止到报告期末，公司的治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的
规范性文件要求。
二、利润分配及股权激励情况
报告期内，公司无利润分配及股权激励执行情况。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
五、重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
六、报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生对外担保事项。
3、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项。
七、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
（一）关于股份锁定的承诺
公司控股股东深圳市达实投资发展有限公司及邓欣等97 名自然人股东均承诺：自公司首
次公开发行的股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已持
有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；
其他发行前股东均承诺自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起十二个月
内，不转让或者委托他人管理其已持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
作为担任公司董事、监事、高级管理人员的程朋胜、吕枫、苏俊锋、何红、黄天朗等股
东还承诺：在上述禁售承诺期过后，在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份
总数的25%；离职后半年内，不转让其所持有的公司股份，在申报离任六个月后的十二个月内
通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
15
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）
和国务院国资委《关于深圳达实智能股份有限公司国有股转持有关问题的批复》（国资产权
[2010]179 号），本公司首次公开发行A 股并上市后，国有股东中国机电出口产品投资公司、
兖矿集团有限公司、深圳力合创业投资有限公司和深圳市高新技术投资担保有限公司将其持
有股份合计189.1551 万股转由全国社会保障基金理事会持有，全国社会保障基金理事会将承
继上述原国有股东的禁售期义务。
（二）关于避免同业竞争的承诺
为避免将来可能出现与公司的同业竞争，公司控股股东深圳市达实投资发展有限公司、
实际控制人刘磅及持股5%以上主要股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞
争的承诺函》，承诺不直接或间接从事与公司经营范围相同或相类似的业务。
（三）关于避免资金占用的承诺
为避免将来可能出现公司资金被占用，公司控股股东深圳市达实投资发展有限公司、实
际控制人刘磅承诺不以任何方式占用公司的资产和资源，不以任何直接或者间接的方式从事
损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。
（四）关于住房公积金的承诺
公司控股股东深圳市达实投资发展有限公司和实际控制人刘磅就公司可能由于住房公积
金政策变化而导致的处罚或损失承诺：深圳市达实投资发展有限公司和刘磅将对该等处罚或
损失承担连带赔偿责任，以确保公司不会因此遭受任何损失。
上述承诺均得到严格履行。
八、报告期内已披露的信息索引
序号 日期 公告内容
1 2010 年6 月24 日 第三届董事会第十三次会议决议公告
2 2010 年6 月24 日
关于开立募集资金专用账户并签署《募集资金三方监管协议》
的公告
3 2010 年6 月24 日
关于使用部分超募资金偿还银行贷款及永久性补充流动资金的
公告
4 2010 年6 月24 日
独立董事关于公司第三届董事会第十三次会议相关事项的独立
意见
5 2010 年6 月24 日
中国建银投资证券有限责任公司关于深圳达实智能股份有限公
司使用部分超募资金的核查意见
6 2010 年6 月24 日 第三届监事会第八次会议决议公告
7 2010 年6 月24 日 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知
8 2010 年6 月25 日 更正公告
上述公告均按有关规定在公司信息披露指定报刊《证券时报》和指定网站巨潮资讯网
HTUhttp://www.cninfo.com.cnUTH上披露。
九、投资者关系管理情况深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
16
公司指定董事会秘书为投资者关系工作的第一负责人，证券部负责投资者关系管理工作
的日常事务，通过电话、实地及公司网站等多种渠道保持与投资者的顺利沟通。报告期内，
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年06 月03 日 公司 电话沟通 恒泰证券研究员了解EMC 的业务模式
2010 年06 月28 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司2010 年中报披露时间
十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况出具的专项说明和发表的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号）等的规定和要求，作为深圳达实智能股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对
公司报告期内（2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日）对外担保和控股股东及其他关联方占
用资金情况进行了认真了解和核查，发表如下独立意见：
1、报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个
人提供担保的情况。
2、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
17
第七节 财务报告
一、资产负债表
编制单位：深圳达实智能股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 421,018,892.66 418,808,964.39 96,165,627.51 93,689,083.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,378,023.52 1,378,023.52 2,750,000.00 2,750,000.00
应收账款 132,399,376.78 131,570,055.67 86,986,435.89 86,003,305.85
预付款项 33,801,946.94 33,679,109.75 28,299,684.22 28,171,137.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,462,190.15 9,283,258.13 5,726,286.26 5,689,798.24
买入返售金融资产
存货 71,058,553.63 70,055,584.95 63,605,616.89 62,674,728.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 669,118,983.68 664,774,996.41 283,533,650.77 278,978,053.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,678,144.91 2,678,144.91
投资性房地产 531,750.02 531,750.02 573,934.76 573,934.76
固定资产 16,715,662.80 16,681,118.36 17,868,216.23 17,838,101.40
在建工程 2,610,110.06 2,610,110.06 496,069.99 496,069.99
工程物资深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
18
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 354,877.83 354,877.83 340,508.95 340,089.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,073,276.94 1,019,027.67 998,545.60 954,658.49
其他非流动资产
非流动资产合计 21,285,677.65 23,875,028.85 20,277,275.53 22,880,999.24
资产总计 690,404,661.33 688,650,025.26 303,810,926.30 301,859,053.19
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,770,000.00 4,770,000.00 16,103,592.90 16,103,592.90
应付账款 99,145,500.93 98,998,189.82 61,611,556.90 61,359,420.41
预收款项 9,918,308.46 9,614,094.85 20,356,037.05 20,342,263.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,336,366.40 2,234,889.74 2,093,604.35 1,991,920.44
应交税费 5,925,572.52 5,951,728.41 4,300,190.77 4,213,270.47
应付利息
应付股利
其他应付款 8,611,179.69 8,605,993.38 4,347,361.94 4,354,304.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 80,000.00 80,000.00 580,000.00 580,000.00
流动负债合计 150,786,928.00 150,254,896.20 159,392,343.91 158,944,772.24
非流动负债：深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
19
长期借款 1,600,000.00 1,600,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,600,000.00 1,600,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
负债合计 152,386,928.00 151,854,896.20 161,592,343.91 161,144,772.24
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 78,000,000.00 78,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00
资本公积 379,054,479.89 379,054,479.89 13,655,100.00 13,655,100.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 11,714,044.60 11,553,677.01 11,714,044.60 11,553,677.01
一般风险准备
未分配利润 68,846,831.29 68,186,972.16 58,423,228.93 57,505,503.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
537,615,355.78 536,795,129.06 141,792,373.53 140,714,280.95
少数股东权益 402,377.55 426,208.86
所有者权益合计 538,017,733.33 536,795,129.06 142,218,582.39 140,714,280.95
负债和所有者权益总计 690,404,661.33 688,650,025.26 303,810,926.30 301,859,053.19
法定代表人：刘磅 主管会计工作的负责人：黄天朗 会计机构负责人：郑东伟深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
20
二、利润表
编制单位：深圳达实智能股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 150,880,455.19 149,607,134.46 127,212,183.93 125,545,806.39
其中：营业收入 150,880,455.19 149,607,134.46 127,212,183.93 125,545,806.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 141,511,497.70 139,981,362.83 119,146,055.49 117,554,761.20
其中：营业成本 112,258,020.35 111,851,503.64 94,700,646.48 94,220,548.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,065,066.27 4,029,994.23 3,594,706.32 3,552,228.08
销售费用 15,659,643.90 15,134,781.04 12,596,096.88 12,105,493.55
管理费用 7,415,816.80 6,835,476.57 5,274,803.57 4,677,049.16
财务费用 1,222,894.56 1,223,154.74 1,353,195.07 1,357,879.75
资产减值损失 890,055.82 906,452.61 1,626,607.17 1,641,561.69
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
9,368,957.49 9,625,771.63 8,066,128.44 7,991,045.19
加：营业外收入 2,868,603.44 2,868,603.44 4,410,600.00 4,410,600.00
减：营业外支出 3,435.03 3,435.03 3,361.00 3,361.00
其中：非流动资产处置
损失
3,435.03 3,435.03深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
21
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
12,234,125.90 12,490,940.04 12,473,367.44 12,398,284.19
减：所得税费用 1,834,354.85 1,809,471.82 1,771,870.06 1,762,988.83
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
10,399,771.05 10,681,468.22 10,701,497.38 10,635,295.36
归属于母公司所有者
的净利润
10,423,602.36 10,681,468.22 10,696,348.97 10,635,295.36
少数股东损益 -23,831.31 5,148.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1700 0.1742 0.1844 0.1834
（二）稀释每股收益 0.1700 0.1742 0.1844 0.1834
七、其他综合收益
八、综合收益总额 10,399,771.05 10,681,468.22 10,701,497.38 10,635,295.36
归属于母公司所有者的综
合收益总额
10,423,602.36 10,681,468.22 10,696,348.97 10,635,295.36
归属于少数股东的综合收
益总额
-23,831.31 5,148.41
法定代表人：刘磅 主管会计工作的负责人：黄天朗 会计机构负责人：郑东伟深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
22
三、现金流量表
编制单位：深圳达实智能股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,341,495.09 96,447,167.34 124,526,474.15 121,853,167.05
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
2,510,607.46 2,486,707.39 4,101,462.76 4,093,322.88
经营活动现金流入小计 100,852,102.55 98,933,874.73 128,627,936.91 125,946,489.93
购买商品、接受劳务支付的现金 95,054,738.76 94,517,507.06 100,123,297.12 98,981,858.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
13,571,621.63 12,887,017.43 11,905,451.50 11,321,390.96
支付的各项税费 6,585,966.41 6,280,106.97 9,441,383.38 9,090,307.73
支付其他与经营活动有关的现
金
13,067,438.83 12,421,231.12 9,710,453.72 9,267,210.58
经营活动现金流出小计 128,279,765.63 126,105,862.58 131,180,585.72 128,660,768.20深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
23
经营活动产生的现金流量净额 -27,427,663.08 -27,171,987.85 -2,552,648.81 -2,714,278.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
5,943,936.88 5,932,996.70 3,447,127.01 3,447,127.01
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 5,943,936.88 5,932,996.70 3,447,127.01 3,447,127.01
投资活动产生的现金流量净额 -5,943,936.88 -5,932,996.70 -3,447,127.01 -3,447,127.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 393,700,000.00 393,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 42,800,000.00 42,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 393,700,000.00 393,700,000.00 42,800,000.00 42,800,000.00
偿还债务支付的现金 30,600,000.00 30,600,000.00 21,950,000.00 21,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
1,173,164.50 1,173,164.50 7,028,108.10 7,028,108.10
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
4,765,220.11 4,765,220.11 91,920.59 91,920.59
筹资活动现金流出小计 36,538,384.61 36,538,384.61 29,070,028.69 29,070,028.69深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
24
筹资活动产生的现金流量净额 357,161,615.39 357,161,615.39 13,729,971.31 13,729,971.31
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 323,790,015.43 324,056,630.84 7,730,195.49 7,568,566.03
加：期初现金及现金等价物余额 88,573,807.05 86,097,263.37 52,473,495.79 50,082,307.78
六、期末现金及现金等价物余额 412,363,822.48 410,153,894.21 60,203,691.28 57,650,873.81
法定代表人：刘磅 主管会计工作的负责人：黄天朗 会计机构负责人：郑东伟深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
25
四、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳达实智能股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 58,000,000.00 13,655,100.00 11,714,044.60 58,423,228.93 426,208.86 142,218,582.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 13,655,100.00 11,714,044.60 58,423,228.93 426,208.86 142,218,582.39
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
20,000,000.00 365,399,379.89 10,423,602.36 -23,831.31 395,799,150.94
（一）净利润 10,423,602.36 -23,831.31 10,399,771.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,423,602.36 -23,831.31 10,399,771.05
（三）所有者投入和减少资
本
20,000,000.00 365,399,379.89 385,399,379.89
1．所有者投入资本 20,000,000.00 365,399,379.89 385,399,379.89
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
26
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 78,000,000.00 379,054,479.89 11,714,044.60 68,846,831.29 402,377.55 538,017,733.33
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 58,000,000.00 13,655,100.00 8,826,975.67 38,019,102.74 402,749.41 118,903,927.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 13,655,100.00 8,826,975.67 38,019,102.74 402,749.41 118,903,927.82
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
2,887,068.93 20,404,126.19 23,459.45 23,314,654.57
（一）净利润 29,091,195.12 23,459.45 29,114,654.57深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,091,195.12 23,459.45 29,114,654.57
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,887,068.93 -8,687,068.93 -5,800,000.00
1．提取盈余公积 2,887,068.93 -2,887,068.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-5,800,000.00 -5,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（股
本）
2．盈余公积转增资本（股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 58,000,000.00 13,655,100.00 11,714,044.60 58,423,228.93 426,208.86 142,218,582.39
法定代表人：刘磅 主管会计工作的负责人：黄天朗 会计机构负责人：郑东伟深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
28
五、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳达实智能股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 58,000,000.00 13,655,100.00 11,553,677.01 57,505,503.94 140,714,280.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 13,655,100.00 11,553,677.01 57,505,503.94 140,714,280.95
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
20,000,000.00 365,399,379.89 10,681,468.22 396,080,848.11
（一）净利润 10,681,468.22 10,681,468.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,681,468.22 10,681,468.22
（三）所有者投入和减少
资本
20,000,000.00 365,399,379.89 385,399,379.89
1．所有者投入资本 20,000,000.00 365,399,379.89 385,399,379.89
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
29
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 78,000,000.00 379,054,479.89 11,553,677.01 68,186,972.16 536,795,129.06
上年金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 58,000,000.00 13,655,100.00 8,666,608.08 37,321,883.53 117,643,591.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 13,655,100.00 8,666,608.08 37,321,883.53 117,643,591.61
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
2,887,068.93 20,183,620.41 23,070,689.34
（一）净利润 28,870,689.34 28,870,689.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,870,689.34 28,870,689.34深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
30
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,887,068.93 -8,687,068.93 -5,800,000.00
1．提取盈余公积 2,887,068.93 -2,887,068.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-5,800,000.00 -5,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 58,000,000.00 13,655,100.00 11,553,677.01 57,505,503.94 140,714,280.95
法定代表人：刘磅 主管会计工作的负责人：黄天朗 会计机构负责人：郑东伟深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
31
六、财务报表附注
（一）公司基本情况
（1）有限公司设立及增资扩股
1）有限公司设立
公司前身为深圳达实自动化工程有限公司（以下简称“达实自动化”），系经深圳市政府
外经贸深合资证字[1995]0077 号批准证书核准，于1995 年3 月17 日在国家工商行政管理局
注册登记的外商投资企业。由深圳奥达电子科技有限公司（以下简称“奥达电子”）和香港
东兴电子仪器公司（以下简称“香港电子”）共同以货币资金出资设立，投资总额和注册资
本均为130 万元。
2）1997 年11 月第一次股权转让与增资扩股
经1997 年6 月达实自动化董事会决议通过，1997 年6 月10 日奥达电子与深圳市为增投
资发展有限公司（以下简称“为增投资”）签署《股权转让协议书》，奥达电子将其持有的达
实自动化30.77%股权以40 万元的价格全部转让给为增投资，同时达实自动化实施增资扩股，
注册资本由130 万元增至300 万元，新增注册资本170 万元全部由为增投资以现金方式缴足。
3）2000 年1 月第二次增资扩股
经1999 年12 月董事会决议通过，达实自动化现有股东按照原股权比例以现金方式对达
实自动化实施第二次增资，注册资本增至1,600 万元。
4）2000 年9 月第二次股权转让、第三次增资扩股
经达实自动化董事会决议通过，2000 年9 月25 日，香港东兴电子仪器公司与（香港）东
兴电子仪器有限公司（以下简称“东兴电子”）签署《股权转让协议书》，香港电子以港币450
万元价格将其持有的达实自动化30%股权转让给东兴电子。
同时，达实自动化以现金方式实施第三次增资扩股，注册资本由1,600 万元增至1,909.67
万元，引入5 家新股东，股东数由2 家增至7 家。
2000 年9 月25 日，深圳市外商投资局以深外资复[2000]B1396 号文批准了上述股权转让、
增加投资者及增资事宜。2000 年9 月30 日达实自动化在国家工商行政管理局办理了工商变更
登记。
（2）有限公司整体变更为股份公司
经深圳市政府深府函[2000]67 号和深圳市外商投资局深外资复[2000]B1576 号文批准，
达实自动化以截至2000 年9 月30 日经天勤会计师事务所审计的净资产3,700 万元按1:1 的
折股比例折为3,700 万股股份，整体变更为股份有限公司。
（3）股份公司设立后的股本变化情况
1）2003 年12 月第一次增资扩股
经公司2002 年度第二次临时股东大会决议通过，公司进行了变更为股份公司后的第一次
增资扩股，注册资本增至4,378 万元，同时引入新股东中国机电出口产品投资有限公司（以
下简称“中机电”），股东增至八家。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
32
受本公司委托，深圳中胜会计师事务所对本公司截至2002 年6 月30 日的资产负债进行
了评估，出具了深中评字（2002）第N0046 号《资产评估报告》,评估结果为：截至2002 年6
月30 日，本公司净资产126,692,300.00 元，每股净资产3.42 元。2002 年10 月20 日，达实
投资等七家股东和中机电签署《增资扩股协议书》，确定新增股份认购价3 元/股。
* 国家计委以计投资[2001]590 号《国家计委关于下达2001 年高新技术产业化第二批财
政预算内资金（国债）投资计划的通知》、计投资[2001]1087 号《国家计委关于下达2001 年
高新技术产业化第三批财政预算内资金（国债）投资计划的通知》，批准中机电作为国家资本
金出资代表向本公司投资1,500 万元。中机电将上述专项资金分三次汇入达实智能的银行帐
户，具体为2001 年9 月14 日汇入960 万元，2001 年12 月26 日汇入240 万元及2002 年4 月
25 日汇入300 万元。
2）2007 年5 月第一次股权转让
根据公司2004 年度股东大会决议，并经2007 年1 月5 日商务部商资批［2006］1635 号
文批准，公司原外方股东——东兴电子将其持有的本公司25.126%股份计1,100 万股以港币
1,056 万元价格转让给萨摩亚注册的安进企业有限公司；公司股东——深圳市高新技术产业投
资服务有限公司、深圳市清华创业投资有限公司，名称分别变更为“深圳市高新技术投资担
保有限公司、深圳清华力合创业投资有限公司”。
3）2007 年7 月第二次股权转让与增资扩股
根据2007 年4 月30 日公司2006 年度股东大会决议，并经深圳市贸易工业局深贸工资复
[2007]1554 号文批准，2007 年3 月30 日，安进企业有限公司和盛安机电设备（深圳）有限
公司（以下简称“盛安机电”）签订《股权转让协议》，安进企业将其持有的本公司25.126%
股份计1,100 万股以港币1,056 万元转让给境内企业——盛安机电。本次股权转让后，公司
由中外合资股份有限公司变更为内资股份有限公司。
根据公司2006 年度股东大会决议批准，公司以业经深圳鹏城审计的截止2006 年12 月31
日可供股东分配利润中的1,422 万元转增资本，注册资本增至5,800 万元。
4）2007 年12 月第三次股权转让
2007 年10 月26 日、30 日，达实智能股东深圳市达实投资发展有限公司和盛安机电设备
（深圳）有限公司分别与公司96 名员工及邓欣签署《股份转让协议》，97 名自然人合计受让
达实智能股份8,075,240 股。上述股权转让事宜业经深圳市高新技术产权交易所予以见证，
并于2007 年12 月14 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
5）首次公开发行股票并上市
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]596 号文核准，公司首次向社会公开发行人
民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1.00元，发行价格20.50元/股。经深圳证券交易所
深证上[2010]177 号文同意，公司发行的人民币普通股股票于2010年6月3日在深圳证券交易
所挂牌上市。本次发行后公司注册资本变更为人民币7,800万元，业经深圳市鹏城会计师事务
所有限公司于2010年5月27日出具深鹏所验字[2010]194号验资报告验证。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
33
（二）主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司执行财政部2006 年颁布的企业会计准则，以持续经营为基础，根据实际发生的交
易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司2010 年06 月30 日的财务状况，以及2010 年1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母
公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中
被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方
不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括
参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现
的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司
关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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（1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关
资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表
范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益
后合并编制而成。
（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计
政策对其进行调整后合并。
（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发
生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并
在申报财务报表中单独列示。
（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度
末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目
20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
（6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指
交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资
产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由
于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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额项目反映。
9、金融工具
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收
款项、可供出售金融资产等四类。
（2）金融资产的计量：
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
应当计入初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，
反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资
产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生
减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能
无法收回投资成本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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（6）金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额
计提减值准备；
c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不
重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确
认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应
收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分
析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降
属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 100 万元以上
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 账龄分析法
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据 账龄在三年以上
根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法
（3）账龄分析法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 3 3
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3 年以上 50 50
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、生产成本、工程施工、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工
材料等七大类。其中生产成本用于核算公司产品生产加工等业务的在产品，工程施工用于归
集建造工程施工项目的成本费用支出。
（2）发出存货的计价方法深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用个别计价法或移动加权平均法计价。
工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本；
项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末按完工百分比法确认合同收入，按
配比原则结转营业成本。项目完工时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计
已确认成本后的金额，确认为当期合同成本，并结转工程施工成本。
本公司累计已发生的工程施工成本和累计已确认的工程施工毛利之和大于累计已办理结
算的合同价款的差额为已完工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确
认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收款项中反映。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提
存货跌价准备，并计入当期损益。对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入的
工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入的部分，计提存货跌价准备。确定可变现净
值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的
影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物：包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成
本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换
入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易
不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始
投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费
确定。
（2）后续计量及损益确认方法
a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。
b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
c、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应
分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长
期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
长期股权投资处置时，按其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
a、共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
b、重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
c、在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有
的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值
的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金
额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（1）投资性房地产按照成本进行初始计量：
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业
且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当
期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，投资性房地产的折旧
方法采用平均年限法。
（3）投资性房地产减值准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值
的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值准备一经计提，在以后
会计期间不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
电子及其他设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
节能专用设备 主要受益期 - -
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果
表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、在建工程
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修
理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转
为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相
关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当
期财务费用。
（2）在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性
能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其
可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在
建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、
土地使用权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法
摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的
使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和
摊销方法。
（4）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某
项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回
金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的
情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性
租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的
受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对
其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是
本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠的计量；
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基
本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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超过对应的预计负债的账面金额。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能
够可靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为：
a、以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上
船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点；
b、以到岸价格（CIF）作为货物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船
舷的时间为收入确认时点；
c、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百
分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
依据《企业会计准则－建造合同》的规定，本公司的建造合同收入确认原则为完工百分
比法。完工百分比法是指根据合同完工进度确认合同收入和费用的方法。具体原则为：
a、建造合同收入，按下列条件均能满足时按完工百分比法予以确认：
合同总收入能够可靠地计量；
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
b、完工百分比计算办法和智能化工程收入确认原则
智能化工程的完工进度=已完成的合同工作量/合同预计总工作量×100%
智能化工程项目已完成的工作量主要是以监理或甲方签字认可的工作量为依据来确认。
智能化工程项目预计的总工作量根据智能化工程预算资料合理预计，智能化工程预算资
料是由达实智能工程预算部门按工程合同约定的工程材料和工程量等进行计算、编制。
智能化工程收入确认原则：
未完工智能化工程的工程收入=完工进度×合同总收入－以前会计年度累计已确认的工
程收入深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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已完工未决算智能化工程的工程收入=合同总收入－以前会计年度累计已确认的工程收
入
已完工已决算智能化工程的工程收入=决算收入（或已全额结算收入）－以前会计年度累
计已确认的工程收入
c、如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回
的，于发生时立即确认为费用，不确认收入。
d、如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费
用。
（5）节能服务合同业务收入
节能服务合同业务基本情况：公司利用自身技术，通过为客户节约能源，获得节能分成
来达到盈利目的；项目服务期通常为3-15 年；在经营过程中，公司为节能项目提供相应的设
备；在经营期间，相应设备由客户代为保管；在项目进行过程中，公司为客户提供相关节能
的服务；在项目结束后，公司会将相应设备转移给其客户，不再另行收费；在项目结束后，
客户如需后续服务，公司会予以提供，但需另行收费。
节能服务合同业务收入在满足收入确认条件时按双方约定的节能效果来计算确定，公司
用于节能项目的设备作为固定资产处理，使用寿命按项目期确定，计提折旧的年限按项目主
要受益期确定，计提的折旧记入节能服务业务成本，与节能服务相关的费用记入当期费用。
21、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命
内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、经营租赁、融资租赁
（1）融资租赁的认定标准
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。此种情况通常是指在租赁合同中已
经约定、或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断，租赁期届满时出租人能够将资产的
所有权转移给承租人。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部分”，
通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（2）融资租赁中出租人的初始确认
在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。出租人在租赁期开始日按照上述规
定转出租赁资产，租赁资产公允价值与其账面价值如有差额，应当计入当期损益。
（3）融资租赁中实际利率法的应用
a、未确认融资费用的分摊
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。
承租人采用实际利率法分摊未确认融资费用时，应当根据租赁期开始日租入资产入账价
值的不同情况，对未确认融资费用采用不同的分摊率：
1/以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
45
入账价值的，应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。
2/以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值
的，应当将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。
3/以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账
价值的，应当将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率。
4/以租赁资产公允价值作为入账价值的，应当重新计算分摊率。
该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。
b、未实现融资收益的分配
未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。出租人应当采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
出租人采用实际利率法分配未实现融资收益时，应当将租赁内含利率作为未实现融资收
益的分配率。
（4）经营租赁的认定标准
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁资产的所有权不转移，租赁期届满
后，承租人有退租或续租的选择权，而不存在优惠购买选择权。
24、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、本公司2010 年1 月1 日-2010 年06 月30 日无会计政策变更。
2、本公司2010 年1 月1 日-2010 年06 月30 日无会计估计变更。
3、本公司2010 年1 月1 日-2010 年06 月30 日无重大会计差错更正。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（三）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
营业税 工程安装收入、技术服务收入、房屋租赁收入 3%、5%
增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、其他说明
（1）本公司工程安装收入适用3%营业税率，技术服务收入、房屋租赁收入适用5%税率。
（2）根据深圳市人民政府深府[1988]232 号《关于深圳特区企业税收政策若干问题的规
定》的规定，本公司深圳特区内产品销售收入和工程安装收入应缴纳城市维护建设税的税率
为1%，教育费附加的征收比率为3%。外地工程安装收入应缴纳的城市维护建设税、教育费附深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
46
加按工程所在地适用的征收率缴纳。
（ 3 ） 2008 年12 月16 日， 本公司被认定为国家高新技术企业， 证书编号为
GR200844200040，根据新企业所得税法的规定从2008 年1 月1 日起，适用15%的企业所得税
税率。
（4）公司所属子公司上海达实自动化工程有限公司企业所得税适用25%的税率。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元
子公司
全称
子公
司类
型
注
册
地
业务性质
注
册
资
本
经营范围
期末实
际出资
额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
上海达实
自动化工
程有限公
司
控股
子公
司
上
海
自动化系统工
程的设计、开发
与安装及IC 卡
的销售
200
楼宇自动化、工业
自动化、办公自动
化系统的设计、开
发、安装、调试及
维修服务。
267.81 - 90 90 是
2、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含
50%），或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司的内部交易对合并财务
报表的影响后，由母公司合并编制。
（3）控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
3、本公司报告期内合并会计报表的范围无变化。
4、本报告期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
5、本报告期无发生的同一控制下企业合并。
6、本报告期无发生的非同一控制下企业合并。
7、本报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
8、本报告期无发生反向购买。
9、本报告期无发生吸收合并。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
47
（五）合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 222,074.36 1 222,074.36 45,514.43 1 45,514.43
港 币 46,261.81 0.87239 40,358.34 60,294.30 0.8805 53,089.13
美 元 6,000.00 6.7909 40,745.40 6,600.00 6.8282 45,066.12
小 计 303,178.10 143,669.68
银行存款：
人民币 411,768,550.37 1 411,768,550.37 84,613,967.41 1 84,613,967.41
港 币 67,254.52 0.87239 58,672.17 67,247.81 0.8805 59,211.70
美 元 34,372.74 6.7909 233,421.84 550,212.10 6.8282 3,756,958.26
小 计 412,060,644.38 88,430,137.37
其他货币资金：
人民币 8,655,070.18 1 8,655,070.18 7,591,820.46 1 7,591,820.46
合计 421,018,892.66 96,165,627.51
2010 年06 月30 日其他货币资金中存放于指定账户的保函保证金存款7,480,513.86 元，
银行承兑汇票保证金1,174,556.32 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,378,023.52 2,750,000.00
合计 1,378,023.52 2,750,000.00
（2）期末公司无用于质押的票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，
以及不存在期末公司已贴现但尚未到期和已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元
种类 期末数 期初数深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
48
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大的
应收账款
112,491,716.16 81.06% 3,537,656.04 3.14% 64,014,027.27 69.12% 2,764,481.87 4.32%
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
2,135,041.09 1.54% 1,861,371.59 87.18% 2,172,722.24 2.35% 1,863,644.12 85.77%
其他不重大应收
账款
24,155,912.18 17.41% 984,265.02 4.07% 26,423,233.57 28.53% 995,421.20 3.77%
合计 138,782,669.43 100% 6,383,292.65 4.60% 92,609,983.08 100% 5,623,547.19 6.07%
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为100 万元。单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的组合标准为账龄在三
年以上及全额计提坏账准备的应收账款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提
比例
理由
桂林集琦药业股份有限公司 373,932.50 373,932.50 100% 诉讼已决未执行
河南汝阳热电厂 318,000.00 318,000.00 100% 诉讼已决无法执行
湛江锐通智能工程有限公司 109,096.40 109,096.40 100% 诉讼已决无法执行
谷神生物科技集团有限公司 80,000.00 80,000.00 100% 诉讼已决无法执行
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 71,804.01 71,804.01 100% 账龄长、无法收回
深圳庐山置业有限公司 61,961.96 61,961.96 100% 账龄长、无法收回
河南安阳彩色显像管玻壳有限公司 58,409.00 58,409.00 100% 账龄长、无法收回
北京普瑞德科贸公司 56,000.00 56,000.00 100% 账龄长、无法收回
十堰市恒威科工贸公司 52,500.00 52,500.00 100% 账龄长、无法收回
北京东方新世纪建筑安装工程有限公
司
48,782.00 48,782.00 100% 账龄长、无法收回
深圳尤尼-菲斯有限公司 43,337.00 43,337.00 100% 账龄长、无法收回
上海五艾智能系统有限公司 41,055.00 41,055.00 100% 账龄长、无法收回
昆明嘉义电子有限责任公司 30,256.00 30,256.00 100% 账龄长、无法收回
港中旅(珠海)海洋温泉有限公司 27,487.19 27,487.19 100% 账龄长、无法收回
葛洲坝股份有司水泥厂 25,534.00 25,534.00 100% 账龄长、无法收回
深圳伟力泉计算机技术有限公司 21,576.00 21,576.00 100% 账龄长、无法收回深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
49
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提
比例
理由
商丘市丰源铝电有限责任公司 21,260.00 21,260.00 100% 账龄长、无法收回
深圳市波宏电力滤波设备有限公司 18,358.00 18,358.00 100% 账龄长、无法收回
合肥永信科翔智能技术有限公司 16,775.14 16,775.14 100% 账龄长、无法收回
佛山市达实高科电子科技有限公司 16,335.89 16,335.89 100% 诉讼已决无法执行
广东惠禾电子科技有限公司 15,039.80 15,039.80 100% 账龄长、无法收回
梅州市塔牌集团蕉岭鑫盛能源发展有
限公司 14,419.00 14,419.00
100%
账龄长、无法收回
贵阳市北供电局 11,000.00 11,000.00 100% 账龄长、无法收回
其他 54783.19 54783.19 100% 账龄长、无法收回
合计 1,587,702.08 1,587,702.08
（3）按照应收账款的账龄列示如下：
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 122,114,330.44 87.99% 3,663,429.91 80,524,637.13 86.95% 2,415,343.12
一至二年 11,896,772.83 8.57% 594,838.64 7,211,375.85 7.79% 360,568.79
二至三年 2,636,525.07 1.9% 263,652.51 1,017,657.67 1.1% 128,452.47
三年以上 2,135,041.09 1.54% 1,861,371.59 3,856,312.43 4.16% 2,719,182.81
其中：三至四年 100,679.77 0.07% 50,339.89 2,244,077.57 2.42% 1,137,608.70
四至五年 433,922.24 0.31% 216,961.12 80,371.50 0.09% 49,710.75
五年以上 1,600,439.08 1.15% 1,594,070.58 1,531,863.36 1.65% 1,531,863.36
其中：应收持股5%
以上股份股东的金
额
- - - - - -
合计 138,782,669.43 100% 6,383,292.65 92,609,983.08 100% 5,623,547.19
（4）本报告期应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况：
单位：元
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
深圳市地铁三号线投资
有限公司
非关联方 16,201,071.26 1 年 11.67%深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
50
深圳市华为投资控股有
限公司(华为技术有限
公司)
非关联方 11,221,248.08 1-2 年 8.09%
深圳市地铁有限公司 非关联方 9,556,000.00 1 年 6.89%
恒大地产集团江津有限
公司
非关联方 7,273,896.20 1 年 5.24%
深圳市鹏城建筑集团有
限公司
非关联方 6,376,655.50 1 年 4.59%
合计 - 50,628,871.04 - 36.48%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
单位：元
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,958,202.94 73.84% 20,216,110.22 71.44%
1 至2 年 804,774.00 2.38% 8,072,067.40 28.52%
2 至3 年 8,028,348.40 23.75% 11,506.60 0.04%
3 年以上 10,621.60 0.03% - -
合 计 33,801,946.94 100% 28,299,684.22 100%
（2）预付款项金额前五名单位情况： 单位：元
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
深圳市财富房地产
开发有限公司
非关联方 8,000,000.00 2-3 年 交易未完成
深圳市深业成套设
备有限公司
非关联方 7,859,648.38 1 年以内 交易未完成
深圳市亨利尔智能
技术有限公司
非关联方 4,962,500.00 1 年以内 交易未完成
深圳市鑫海通科技
有限公司
非关联方 1,586,848.69 1 年以内 交易未完成
广州市科思通技术
有限公司
非关联方 1,320,000.00 1 年以内 交易未完成
合计 23,728,997.07
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露： 单位：元
种 类 期末数 期初数深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
51
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额
计提
比例
金额 比例 金额
计提
比例
单项金额重大的其他
应收款
3,103,458.41 31.27% 103,668.23 3.34 2,503,458.41 41.79% 75,103.75 3.00%
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
309,055.00 3.11% 154,527.50 50.00 128,838.00 2.15% 64,419.00 50.00%
其他不重大其他应收
款
6,512,863.73 65.62% 204,991.26 3.15 3,358,337.01 56.06% 124,824.41 3.72%
合 计 9,925,377.14 100.00% 463,186.99 4.67 5,990,633.42 100.00 264,347.16 4.41%
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为50 万元。单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的组合标准为账龄在
三年以上的其他应收款及全额计提坏账准备的其他应收款。
（2）按照其他应收款的账龄列示如下： 单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 8,266,362.28 83.29% 217,337.08 4,783,218.33 79.84% 131,955.46
一至二年 870,759.86 8.77% 43,402.41 797,700.09 13.32% 39,885.00
二至三年 479,200.00 4.83% 47,920.00 280,877.00 4.69% 28,087.70
三年以上 309,055.00 3.11% 154,527.50 128,838.00 2.15% 64,419.00
其中：三至四年 249,940.00 2.52% 124,970.00 117,838.00 1.97% 58,919.00
四至五年 10,000.00 0.10% 5,000.00 755.00 0.01% 377.50
五年以上 49,115.00 0.49% 24,557.50 10,245.00 0.17% 5,122.50
其中：应收持股5%以
上股份股东的金额
合计 9,925,377.14 100.00% 463,186.99 5,990,633.42 100.00% 264,347.16
（3）本报告期无其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
单位：元
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收款总额的
比例
深圳市地铁集团有限公司非关联方 1,100,000.00 1 年内 11.08%
中机国际招标公司 非关联方 800,000.00 1 年内 8.06%深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
52
深圳市中小企业信用担保
中心有限公司
非关联方 628,224.00 1-2 年 6.33%
深圳市地铁三号线投资有
限公司
非关联方 575,234.41 1 年内 5.8%
北京金隅世纪城房地产开
发有公司
非关联方 450,000.00 1 年内 4.53%
合计 - 3,553,458.41 - 35.8%
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,141,174.20 8,141,174.20 3,798,246.75 3,798,246.75
在产品 981,755.36 981,755.36 1,740,387.20 1,740,387.20
工程施工 58,031,434.32 58,031,434.32 55,230,771.39 61,029.47 55,169,741.92
其中：已完工
尚未结算款
58,031,434.32 58,031,434.32 55,230,771.39 61,029.47 55,169,741.92
库存商品 2,692,034.99 2,692,034.99 1,696,007.91 1,696,007.91
低值易耗品
发出商品 1,212,154.76 1,212,154.76 1,201,233.11 1,201,233.11
委托加工材料 - - - - - -
合计 71,058,553.63 71,058,553.63 63,666,646.36 61,029.47 63,605,616.89
（2）存货期末余额中无利息资本化。
7、投资性房地产 单位：元
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,776,200.00 0.00 0.00 1,776,200.00
1.房屋、建筑物 1,776,200.00 0.00 0.00 1,776,200.00
二、累计折旧和累计摊销合计 1,202,265.24 42,184.74 1,244,449.98
1.房屋、建筑物 1,202,265.24 42,184.74 0.00 1,244,449.98
三、投资性房地产账面净值合计 573,934.76 -42,184.74 531,750.02
1.房屋、建筑物 573,934.76 -42,184.74 531,750.02
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
0.00 0.00
1.房屋、建筑物 0.00 0.00
五、投资性房地产账面价值合计 573,934.76 -42,184.74 531,750.02深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
53
（1）公司将已出租的建筑物确认为投资性房地产，采用成本模式计量。
（2）上述投资性房地产中房屋建筑物为位于深圳市南山区南油登良路南油天安工业村8
号3B，该场所已作贷款抵押。
8、固定资产
（1）固定资产情况： 单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 28,111,621.96 3,701,407.88 2,945,767.93 28,867,261.91
其中：房屋及建筑物 7,726,764.89 7,726,764.89
运输工具 1,643,270.00 1,643,270.00
电子及其他设备 3,138,483.91 1,083,420.82 118,552.43 4,103,352.30
节能专用设备 15,603,103.16 2,617,987.06 2,827,215.50 15,393,874.72
二、累计折旧合计： 10,243,405.73 2,164,441.23 256,247.85 12,151,599.11
其中：房屋及建筑物 4,281,915.46 183,510.66 4,465,426.12
运输工具 1,049,990.53 107,109.66 1,157,100.19
电子及其他设备 2,137,455.47 214,693.98 106,486.36 2,245,663.09
节能专用设备 2,774,044.27 1,659,126.93 149,761.49 4,283,409.71
三、固定资产账面净值
合计
17,868,216.23 16,715,662.80
其中：房屋及建筑物 3,444,849.43 3,261,338.77
运输工具 593,279.47 486,169.81
电子及其他设备 1,001,028.44 1,857,689.21
节能专用设备 12,829,058.89 11,110,465.01
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
电子及其他设备
节能专用设备
五、固定资产账面价值
合计
17,868,216.23 16,715,662.80
其中：房屋及建筑物 3,444,849.43 3,261,338.77
运输工具 593,279.47 486,169.81
电子及其他设备 1,001,028.44 1,857,689.21
节能专用设备 12,829,058.89 11,110,465.01深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
54
本期提取折旧额为2,164,441.23 元
（2）本期固定资产可收回金额高于账面价值，无需计提固定资产减值准备。
（3）固定资产本期增加额中从在建工程转入的金额为3,294,281.56 元。
（4）固定资产本期减少额中转入在建工程的金额为2,852,067.50 元。
（5）本期末无固定资产用于抵押或担保。
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
深圳市中信大厦中央空
调水系统节能改造项目
266,694.65 35,050.00 301,744.65 0.00
EMC008 网络集成平台 229,375.34 408,349.29 637,724.63 0.00
干式负载箱 14,129.01 14,129.01 0.00
移动能源审计设备 39,531.00 39,531.00
仿真试验装置 79,049.40 79,049.40
中山市小榄人民医院中
央空调改造项目
1,824,819.79 1,824,819.79 0.00
广东美芝制冷设备有限
公司中央空调系统节能
1,696,263.54 1,696,263.54
中山雅居乐长江酒店工
程节能服务项目
245,199.87 245,199.87 0.00
中山汇景酒店中央空调
系统节能服务项目
246,222.75 246,222.75 0.00
古镇国贸大酒店中央空
调系统节能服务项目
477,890.12 477,890.12
江门市逸豪酒店中央空
调水系统节能改造服务
317,376.00 317,376.00
公司数字监控系统 24,440.86 24,440.86 0.00
合计 496,069.99 5,408,321.63 3,294,281.56 2,610,110.06
（2）新增的在建工程是新增的EMC 项目。
（3）本期减少的在建工程全部为转为固定资产。
（4）本期末在建工程可收回金额高于账面价值，无需计提在建工程减值准备。
10、无形资产
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 501,989.00 70,200.00 572,189.00
软件 501,989.00 70,200.00 572,189.00深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
55
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、累计摊销合计 161,480.05 55,831.12 217,311.17
软件 161,480.05 55,831.12 217,311.17
三、无形资产账面净值合计 340,508.95 14,368.88 354,877.83
软件 340,508.95 14,368.88 354,877.83
四、减值准备合计
软件
无形资产账面价值合计 340,508.95 14,368.88 354,877.83
软件 340,508.95 14,368.88 354,877.83
本期摊销额55,831.12 元
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,032,268.13 899,274.44
固定资产折旧 72,723.71
合并抵销未实现内部销售利润 41,008.81 26,547.45
小计 1,073,276.94 998,545.60
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - -
小计 - -
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 6,846,479.64
固定资产折旧
合并抵销未实现内部销售利润 164,035.24
合计 7,010,514.88
本公司在确认递延所得税资产时按企业所得税税率15%计算，本公司的子公司上海达实在
确认递延所得税资产时按企业所得税税率25%计算。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
56
12、资产减值准备明细
单位：元
本期减少
项目 期初账面余额本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 5,887,894.35 951,085.29 -7,500.00 6,846,479.64
二、存货跌价准备 61,029.47 61,029.47 0.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,948,923.82 951,085.29 -7,500.00 61,029.47 6,846,479.64
13、短期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款* 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 0.00 30,000,000.00
合计 20,000,000.00 50,000,000.00
（1）*本公司以位于深圳市南山区南油登良路南油天安工业村8 号3B 房产抵押给中国银
行，及深圳市达实投资发展有限公司和刘磅个人担保取得借款2000 万元。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
14、应付票据
单位：元深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
57
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 4,770,000.00 16,103,592.90
合计 4,770,000.00 16,103,592.90
15、应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 86,313,549.58 46,486,916.16
1-2 年 7,157,334.14 12,749,827.49
2-3 年 3,809,892.29 1,240,519.33
3 年以上 1,864,724.92 1,134,293.92
合计 99,145,500.93 61,611,556.90
（1）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情
（2）本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的应付账款标准为100 万元，账龄超
过1 年的大额应付账款主要系未达到付款条件工程项目分包商工程款、设备供应商材料款。
16、预收款项
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,902,064.45 19,778,606.23
其中：已结算尚未完工工程 160,115.51
1 至2 年 13,027.01 577,430.82
2 至3 年 3,217.00
合计 9,918,308.46 20,356,037.05
（1）本报告期预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：
（2）本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的预收账款标准为100 万元，无账龄
超过1 年的大额预收账款。
17、应付职工薪酬
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
1,634,547.99 13,180,839.29 12,935,402.24 1,879,985.04
二、职工福利费 380,512.40 380,512.40深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
58
三、社会保险费 664,298.87 664,298.87
（1）医疗保险费 137,999.88 137,999.88
（2）基本养老保险费 459,267.85 459,267.85
（3）工伤保险 9,485.35 9,485.35
（4）生育保险 20,259.66 20,259.66
（5）失业保险 37,286.13 37,286.13
四、住房公积金 13,050.00 13,050.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育
经费
459,056.36 459,056.36
七、其他 9,567.60 12,242.60 -2,675.00
合计 2,093,604.35 14,248,268.16 14,005,506.11 2,336,366.40
18、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -13,382.36 -626,037.15
营业税 4,487,271.13 2,314,345.23
企业所得税 870,247.93 2,416,806.86
个人所得税 358,065.82 69,836.57
城市维护建设税 97,011.91 64,961.65
教育费附加 95,344.46 29,610.12
其他附加税 31,013.63 30,667.49
合计 5,925,572.52 4,300,190.77
19、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,286,472.43 2,664,750.27
1-2 年 704,027.40 793,167.13
2-3 年 470,429.86 758,094.54
3 年以上 150,250.00 131,350.00
合计 8,611,179.69 4,347,361.94
（1）本报告期其他应付款中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款，无
欠其他关联方款项。
（2）本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的其他应付款标准为50 万元，超过1深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
59
年的大额其他应付款主要系应付供应商履约保证金。
20、长期借款
（1）长期借款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,600,000.00 2,200,000.00
合计 1,600,000.00 2,200,000.00
（2）向兴业银行高新区支行借款本金180 万，借款期限为2009 年1 月8 日—2011 年1
月8 日，借款利率为5.94%，至本期末尚未归还本金为120 万。
（3）向兴业银行高新区支行借款本金100 万，借款期限为2009 年1 月8 日—2011 年1
月8 日，借款利率为5.94%，至本期末尚未归还本金为40 万。
21、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额
项目
数量
比例
（%）
数量
比例
（%）
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份 58,000,000 100.00 4,000,000 20.00 4,000,000 62,000,000 79.49
1、国家持股 49,230 0.25 49,230 49,230 0.06
2、国有法人持股 11,698,035 20.17 708,980 3.54 708,980 12,407,015 15.91
3、其他内资持股 46,301,965 79.83 3,241,790 16.21 3,241,790 49,543,755 63.52
其中：境内法人持股 38,226,725 65.91 3,241,790 16.21 3,241,790 41,468,515 53.16
境内自然人持股 8,075,240 13.92 8,075,240 10.35
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
合计 58,000,000 100.00 4,000,000 20.00 4,000,000 62,000,000 79.49
二、无限售条件股份 16,000,000 80.00 16,000,000 16,000,000 20.51
1、人民币普通股 16,000,000 80.00 16,000,000 16,000,000 20.51
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
合计 16,000,000 80.00 16,000,000 16,000,000 20.51深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
60
期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额
项目
数量
比例
（%）
数量
比例
（%）
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
（%）
三、股份总计 58,000,000 100.00 20,000,000 100.00 20,000,000 78,000,000 100.00
22、资本公积
单位：元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 13,560,000.00 365,399,379.89 378,959,379.89
其他资本公积 95,100.00 95,100.00
合计 13,655,100.00 365,399,379.89 379,054,479.89
23、盈余公积
单位：元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,714,044.60 11,714,044.60
合计 11,714,044.60 11,714,044.60
24、未分配利润
单位：元
项目 金额
期初金额 58,423,228.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,423,602.36
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作资本公积
期末金额 68,846,831.29深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
61
25、营业收入、营业成本
（1）主营业务（分行业）
单位：元
分行业或分
产品
1-6 月营业收入 1-6 月营业成本毛利率上年同期收入 上年同期成本
上年同期
毛利率
营业收入比
上年同期增
减
营业成本比
上年同期增
减
毛利率比上
年同期增减
建筑智能化
及节能
128,769,545.09 98,205,534.57 23.74% 114,236,946.15 87,297,597.19 23.58% 12.72% 12.50% 0.15%
工业自动化 14,217,682.62 10,684,066.74 24.85% 8,366,102.34 5,469,658.53 34.62% 69.94% 95.33% -9.77%
IC 卡读写设
备及其它
7,714,020.68 3,326,234.30 56.88% 4,473,235.44 1,891,206.02 57.72% 72.45% 75.88% -0.84%
其他收入 179,206.80 42,184.74 76.46% 135,900.00 42,184.74 68.96% 31.87% 0.00% 7.50%
合计 150,880,455.19 112,258,020.35 25.60% 127,212,183.93 94,700,646.48 25.56% 18.61% 18.54% 0.04%
其他业务系投资性房地产厂房租赁。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
62
（2）主营业务（分地区）
单位：元
地区 1-6 月营业收入 上年同期收入
营业收入比上年同
期增减
华南地区 131,888,839.75 106,456,024.87 23.89%
华北地区 11,549,871.39 10,078,911.53 14.59%
华东地区 7,441,744.05 10,677,247.53 -30.30%
合计 150,880,455.19 127,212,183.93 18.61%
26、营业税金及附加
单位：元
项目 本期金额 上期金额
营业税 3,767,997.99 3,183,589.14
城市维护建设税 116,152.90 147,793.53
教育费附加 158,753.49 194,430.80
河道费 21,105.89 46,935.74
其他 1,056.00 21,957.11
合计 4,065,066.27 3,594,706.32
27、财务费用
单位：元
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 1,173,164.50 1,228,108.10
减：利息收入 221,272.63 90,862.76
汇兑损益 10,244.70 1,293.97
手续费 155,960.84 122,735.17
借款担保费 104,797.15 91,920.59
合计 1,222,894.56 1,353,195.07
28、资产减值损失
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 951,085.29 1,626,607.17
二、存货跌价损失 -61,029.47
合计 890,055.82 1,626,607.17深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
63
29、营业外收入
单位：元
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 - -
其中：固定资产处置利得 - -
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - -
非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 - -
政府补助 2,821,438.79 4,410,600.00
其他 47,164.65
合计 2,868,603.44 4,410,600.00
30、营业外支出
单位：元
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 3,435.03
其中：固定资产处置损失 3,435.03
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
存货损失
其他 3,361.00
合计 3,435.03 3,361.00
31、所得税费用
单位：元
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,913,185.39 1,914,250.55
递延所得税调整 -78830.54 -142,380.49
合计 1,834,354.85 1,771,870.06
32、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 内 容 本期金额 上期金额深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
64
财务费用 利息收入 221,272.63 90,862.76
营业外收入、递延收益 除税收返还外的其他补贴收入等 2,321,438.79 4,010,600.00
其他应收款、其他应付款 施工、投标等保证金收支净额 -32,103.96 -
其他货币资金 保函及票据保证金收支净额 -
合计 2,510,607.46 4,101,462.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 内 容 本期金额 上期金额
管理费用、销售费用等 4,687,160.45 5,311,236.83
其他应收款、其他应付款 施工、投标、保函等保证金收支净额7,317,028.66 3,039,911.65
其他货币资金 保函及票据保证金收支净额 1,063,249.72 1,359,305.24
合计 13,067,438.83 9,710,453.72
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 10,399,771.05 10,701,497.38
加：资产减值准备 890,055.82 1,626,607.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,206,625.97 1,508,206.63
无形资产摊销 55,831.12 41,486.90
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
3,435.03 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,173,164.50 1,320,028.69
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,731.34 -142,380.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,910,594.14 -31,699,467.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,256,341.52 -17,207,458.94深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
65
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,141,323.08 31,149,453.11
其他 -56,202.65 149,378.60
经营活动产生的现金流量净额 -27,427,663.08 -2,552,648.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 412,363,822.48 60,203,691.28
减：现金的期初余额 88,573,807.05 52,473,495.79
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 323,790,015.43 7,730,195.49
注：存货科目“工程施工”里的BT 工程（国家机关能耗动态监测项目）金额1，600，188.04
元，其发生的现金流视作投资活动产生的现金流量。
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 412,363,822.48 88,573,807.05
其中：库存现金 303,178.10 143,669.68
可随时用于支付的银行存款 412,060,644.38 88,430,137.37
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 412,363,822.48 88,573,807.05
(六)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
66
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
112,491,716.16 81.57 3,537,656.04 55.83 64,014,027.27 69.91 2,764,481.87 49.76
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
2,092,253.35 1.52 1,839,977.72 29.04 2,128,434.50 2.33 1,829,498.75 32.93
其他不重大应收
账款
23,322,421.93 16.91 958,702.01 15.13 25,416,542.63 27.76 961,717.93 17.31
合计 137,906,391.44 100.00 6,336,335.77 100.00 91,559,004.40 100.00 5,555,698.55 100.00
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为100 万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的组合标准为账
龄在三年以上及全额计提坏账准备的应收账款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款：
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
桂林集琦药业股份有限公司 373,932.50 373,932.50 100% 诉讼已决未执行
河南汝阳热电厂 318,000.00 318,000.00 100% 诉讼已决无法执行
湛江锐通智能工程有限公司 109,096.40 109,096.40 100% 诉讼已决无法执行
谷神生物科技集团有限公司 80,000.00 80,000.00 100% 诉讼已决无法执行
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 71,804.01 71,804.01 100% 账龄长、无法收回
深圳庐山置业有限公司 61,961.96 61,961.96 100% 账龄长、无法收回
河南安阳彩色显像管玻壳有限公司 58,409.00 58,409.00 100% 账龄长、无法收回
北京普瑞德科贸公司 56,000.00 56,000.00 100% 账龄长、无法收回
十堰市恒威科工贸公司 52,500.00 52,500.00 100% 账龄长、无法收回
北京东方新世纪建筑安装工程有限公司 48,782.00 48,782.00 100% 账龄长、无法收回
深圳尤尼-菲斯有限公司 43,337.00 43,337.00 100% 账龄长、无法收回
上海五艾智能系统有限公司 41,055.00 41,055.00 100% 账龄长、无法收回
昆明嘉义电子有限责任公司 30,256.00 30,256.00 100% 账龄长、无法收回
港中旅(珠海)海洋温泉有限公司 27,487.19 27,487.19 100% 账龄长、无法收回
葛洲坝股份有司水泥厂 25,534.00 25,534.00 100% 账龄长、无法收回
深圳伟力泉计算机技术有限公司 21,576.00 21,576.00 100% 账龄长、无法收回深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
67
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
商丘市丰源铝电有限责任公司 21,260.00 21,260.00 100% 账龄长、无法收回
深圳市波宏电力滤波设备有限公司 18,358.00 18,358.00 100% 账龄长、无法收回
合肥永信科翔智能技术有限公司 16,775.14 16,775.14 100% 账龄长、无法收回
佛山市达实高科电子科技有限公司 16,335.89 16,335.89 100% 诉讼已决无法执行
广东惠禾电子科技有限公司 15,039.80 15,039.80 100% 账龄长、无法收回
梅州市塔牌集团蕉岭鑫盛能源发展有限
公司
14,419.00 14,419.00 100% 账龄长、无法收回
贵阳市北供电局 11,000.00 11,000.00 100% 账龄长、无法收回
其他 54,783.19 54,783.19 100% 账龄长、无法收回
合计 1,587,702.08 1,587,702.08
（3）按照应收账款的账龄列示如下：
单位：元
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
1 年以内 121,308,005.19 87.96% 3,639,240.15 79,593,243.19 86.93% 2,387,401.30
1 至2 年 11,869,907.83 8.61% 593,495.39 7,176,010.85 7.84% 358,800.54
2 至3 年 2,653,975.96 1.92% 281,373.40 977,725.67 1.07% 124,459.27
3 年以上 2,074,502.46 1.50% 1,822,226.83 3,812,024.69 4.16% 2,685,037.44
合计 137,906,391.44 100.00% 6,336,335.77 91,559,004.40 100.00% 5,555,698.55
（4）本报告期应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限占应收账款总额的比例
深圳市地铁三号线投资有限公司 非关联方 16,201,071.26 1 年 11.75%
深圳市华为投资控股有限公司（华
为技术有限公司）
非关联方 11,221,248.08 1-2 年 8.14%
深圳市地铁有限公司 非关联方 9,556,000.00 1 年 6.93%
恒大地产集团江津有限公司 非关联方 7,273,896.20 1 年 5.27%
深圳市鹏城建筑集团有限公司 非关联方 6,376,655.50 1 年 4.62%
合计 - 50,628,871.04 - 36.71%
2、其他应收款深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
68
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的其
他应收款
3,103,458.41 31.86% 103,668.23 22.68% 2,503,458.41 42.06% 75,103.75 28.57%
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
308,083.00 3.16% 154,041.50 33.69% 128,083.00 2.15% 64,041.50 24.37%
其他不重大其他应
收款
6,328,898.76 64.98% 199,472.31 43.63% 3,321,094.01 55.79% 123,691.93 47.06%
合计 9,740,440.17 100.00% 457,182.04 100.00% 5,952,635.42 100.00% 262,837.18 100.00%
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为50 万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的组合标准为
账龄在三年以上的其他应收款。
（2）按照其他应收款的账龄列示如下：
单位：元
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
1 年以内 8,082,397.31 82.98% 211,818.13 4,746,192.33 79.73% 130,844.68
1 至2 年 870,759.86 8.94% 43,402.41 797,700.09 13.40% 39,885.00
2 至3 年 479,200.00 4.92% 47,920.00 280,660.00 4.71% 28,066.00
3 年以上 308,083.00 3.16% 154,041.50 128,083.00 2.15% 64,041.50
合计 9,740,440.17 100.00% 457,182.04 5,952,635.42 100.00% 262,837.18
（3）本报告期无其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
单位：元
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收款总额的
比例(%)
深圳市地铁集团有限公司非关联方 1,100,000.00 1 年内 11.29
中机国际招标公司 非关联方 800,000.00 1 年内 8.21
深圳市中小企业信用担保
中心有限公司
非关联方 628,224.00 1-2 年 6.45深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
69
深圳市地铁三号线投资有
限公司
非关联方 575,234.41 1 年内 5.91
北京金隅世纪城房地产开
发有公司
非关联方 450,000.00 1 年内 4.62
合计 - 3,553,458.41 - 36.48
3、长期股权投资
4、营业收入、营业成本
（1）主营业务（分行业）
单位：元
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑智能化及节能 128,124,037.52 97,588,384.21 113,111,828.97 86,744,772.49
工业自动化 14,217,682.62 10,684,066.74 8,366,102.34 5,469,658.53
IC 卡读写设备及其它 7,086,207.52 3,536,867.95 3,931,975.08 1,963,933.21
小计 149,427,927.66 111,809,318.90 125,409,906.39 94,178,364.23
其他收入* 179,206.80 42,184.74 135,900.00 42,184.74
合计 149,607,134.46 111,851,503.64 125,545,806.39 94,220,548.97
*其他业务系投资性房地产厂房租赁。
（2）公司前五名客户的营业收入情况：
单位：元
项目 本期金额 上期金额
前五名客户销售收入总额 71,942,150.41 70,012,515.11
占公司营业收入的比例 48.09% 55.76%
5、现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
在被
投资
单位
持股
比例
在被投
资
单位表
决
权比例
在被投
资单位
持股比
例与表
决权比
例不一
致的说
明
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
上海达实自
动化工程有
限公司
成本
法
2,660,000.00 2,678,144.91 - 2,678,144.91 90% 90% - - - -
合计 2,660,000.00 2,678,144.91 - 2,678,144.91深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
70
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 10,681,468.22 10,635,295.36
加：资产减值准备 906,452.61 1,641,561.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,200,115.40 1,501,072.87
无形资产摊销 55,411.86 40,881.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,435.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,173,164.50 1,320,028.69
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,369.18 -151,025.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,780,668.35 -31,614,194.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,296,976.80 -17,810,061.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,064,026.95 31,572,783.76
其他 -114,048.09 149,378.60
经营活动产生的现金流量净额 -27,171,987.85 -2,714,278.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 410,153,894.21 57,650,873.81
减：现金的期初余额 86,097,263.37 50,082,307.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 324,056,630.84 7,568,566.03
注：存货科目“工程施工”里的BT 工程（国家机关能耗动态监测项目）金额1600188.04
元，其发生的现金流视作投资活动产生的现金流量。深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
71
七、其他重要事项
截至 2010 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
八、补充资料
1、本公司本期净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率
报告期利润 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净
利润
1.94% 4.93% 8.67% 8.77%
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1.49% 3.78% 5.63% 5.70%
每股收益
报告期利润 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
0.1700 0.1700 0.1844 0.1844
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.1302 0.1302 0.1198 0.1198
2、计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE= U P
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi
为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末
的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下
一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
72
期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益
=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋
S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
权平均数）
（5）非经常性损益
单位：元
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置损益 -3,435.03 0.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,821,438.79 4,410,600.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备- -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益- -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
- -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
- -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
- -深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,164.65 3,361.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 429,775.26 662,094.15
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,435,393.15 3,751,866.85深圳达实智能股份有限公司2010 年半年度报告
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2010 年半年度报告文本原件
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
件
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的公告原稿。
以上文件备于本公司证券部以供查阅。
深圳达实智能股份有限公司
法定代表人：刘磅
2010 年8 月19 日
