中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中粮资本控股股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人孙彦敏、主管会计工作负责人李德罡及会计机构负责人(会计
主管人员)张雪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应
对措施”部分描述了公司可能面对的相关风险，敬请投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................9
第四节 公司治理 .................................................. 23
第五节 环境和社会责任 .............................................24
第六节 重要事项 .................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 .........................................34
第八节 优先股相关情况 .............................................38
第九节 债券相关情况 ...............................................39
第十节 财务报告 .................................................. 40
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及
公告的原稿。
以上备查文件均完整备置于公司董事会办公室。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司、中粮资本 指 中粮资本控股股份有限公司
本集团 指 中粮资本控股股份有限公司与其控制的子公司及结构化主体
中粮集团 指 中粮集团有限公司
资本投资 指 中粮资本投资有限公司
资本投资管理 指 中粮资本投资管理有限公司
中英人寿 指 中英人寿保险有限公司
中粮信托 指 中粮信托有限责任公司
中粮期货 指 中粮期货有限公司
龙江银行 指 龙江银行股份有限公司
中粮资本（香港）有限公司或 COFCO CAPITAL (HONG KONG) CO.,
资本香港、中粮资本（香港） 指
LIMITED
中粮期货（国际）有限公司或 COFCO FUTURES (INTERNATIONAL) CO.,
期货国际、中粮期货（国际） 指
LIMITED
中粮资产管理（国际）有限公司或 COFCO ASSET
资产国际、中粮资产（国际） 指
MANAGEMENT(INTERNATIONAL) CO., LIMITED
中粮金科 指 中粮资本科技有限责任公司
资本保理 指 中粮资本（天津）商业保理有限公司
中粮祈德丰 指 中粮祈德丰投资服务有限公司
北京祈德丰、中粮祈德丰商贸 指 中粮祈德丰（北京）商贸有限公司
上海祈德 指 上海祈德投资有限公司
中粮产业基金、农业产业基金 指 中粮农业产业基金管理有限责任公司
中粮基金天津、中粮基金（天津） 指 中粮基金管理（天津）有限公司
中粮基金海南、中粮基金（海南） 指 中粮私募基金管理（海南）有限公司
上海富悦 指 上海富悦股权投资基金管理有限公司
弘毅弘量 指 弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
温氏投资 指 广东温氏投资有限公司
首农食品 指 北京首农食品集团有限公司
董事或董事会 指 本公司董事或董事会
监事或监事会 指 本公司监事或监事会
股东大会 指 本公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《中粮资本控股股份有限公司章程》
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
金融监管总局 指 国家金融监督管理总局
原中国银保监会 指 原中国银行保险监督管理委员会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中粮资本 股票代码 002423
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中粮资本控股股份有限公司
公司的中文简称 中粮资本
公司的外文名称 COFCO CAPITAL HOLDINGS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 COFCO CAPITAL
公司的法定代表人 孙彦敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜正华 赵鑫
联系地址 北京市朝阳区中粮福临门大厦 11 层 1105 北京市朝阳区中粮福临门大厦 11 层 1105
电话 010-85017079 010-85017079
传真 010-85617029 010-85617029
电子信箱 zlzbdb@cofco.com zlzbdb@cofco.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 11,754,642,302.73 9,038,442,153.04 30.05%
归属于上市公司股东的净利润
818,816,903.76 280,855,437.41 191.54%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
817,527,040.44 283,070,685.69 188.81%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
4,655,290,722.79 5,206,683,772.87 -10.59%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.3554 0.1219 191.55%
稀释每股收益（元/股） 0.3554 0.1219 191.55%
加权平均净资产收益率 4.36% 1.52% 增加 2.84 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 129,786,706,073.69 117,298,899,880.56 10.65%
归属于上市公司股东的净资产
19,124,814,098.26 18,320,497,245.57 4.39%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,986,645.54
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1,790,013.83
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,820,735.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,284,965.93
减：所得税影响额 569,131.94
少数股东权益影响额（税后） 2,381,894.85
合计 1,289,863.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
报告期内，本集团其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴个人手续费返还等。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
金融工具及股权投资的投资收益 619,054,661.80 公司正常经营金融业务所致。
金融工具公允价值变动损益 899,912,313.41 公司正常经营金融业务所致。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
中粮资本成员企业目前包括中英人寿、中粮期货、中粮信托、中粮产业基金、中粮资本（香港）、中粮金科等，报告
期内，公司所从事的金融业务可分类为财富管理服务、资产管理服务、供应链金融服务、经纪业务及风险管理服务等：
（一）中粮资本财富管理服务体系
中英人寿、中粮信托和中粮资本（香港）发挥各自金融牌照优势，组建成中粮资本财富管理的服务体系，致力于以丰
富的产品和优质的服务帮助客户实现财富的保值、增值和传承。
1.财富管理顾问：中英人寿财富顾问团队为中高净值客户提供保险产品财富管理方案，形成保险特色财富管理规划。
中英人寿财富中心保险顾问团队基于客户的家庭财产及生活状况，为客户提供定制化的保险产品投保规划。
中粮信托通过大类资产配置、买方投顾、家族信托等形式为客户定制信托特色的财富管理方案。
2.财富管理：中英人寿自 2003 年成立以来，发挥保险产品长期、稳定的特性与优势，为客户提供保险产品财富管理
解决方案，守护万千家庭的美好生活，保险产品包括人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险等。
中粮信托发挥信托制度优势，为客户提供现金管理类、固收纯债类、“固收+”类、权益投资类、慈善信托等形态多
样、供给丰富的信托产品。
3.家族财富传承：家族信托及保险金信托是家族财富传承的有效金融工具，能够帮助客户实现定向、灵活的财富传承
安排。中粮信托推出“厚德”家办品牌，依托专业的资产配置能力和系统的金融服务能力，综合运用信托、法律、税务、
教育、咨询为财富家族赋能，协助客户实现风险隔离、资产保值增值、代际传承、子女教育、家族治理等目标，助力客户
家业长青。
中英人寿与中粮信托发挥协同优势，为客户提供集稳定性、指向性、灵活性为一体的财富传承方案。保险金信托基于
家族信托的本源功能，融合了保险的稳定性与信托的独立性，为高净值客户提供了路径明确的财富传承方式。
（二）中粮资本资产管理服务体系
中粮信托、中粮期货、中粮产业基金、中粮资本（香港）组建成中粮资本资产管理的服务体系，接受投资者委托，对
其资产进行投资和管理。
1.信托资产管理：中粮信托发挥信托制度优势，通过资产管理信托和资产服务信托两类业务，为客户提供优质的资产
管理服务。中粮信托资产管理信托产品投资于公开市场发行交易的债券、基金、股票以及非上市企业股权，通过专业的投
资策略和组合管理，为客户提供优质的资产管理类信托产品；中粮信托资产服务信托业务回归信托本源，根据客户需求为
其量身定制托管、风险隔离、风险处置、财富规划和代际传承等信托服务。
2.期货资产管理：中粮期货作为首批获准开展资产管理业务的期货公司，依托积淀深厚的投研体系，以优质资产为核
心，以金融衍生工具为辅助，形成固收、衍生品、FOF 及混合类等多条“中粮”品牌资管产品线，为机构投资者和高净值
客户提供不同风险偏好的资管产品，通过多层次、专业化产品服务帮助客户实现资产保值增值。
3.产业基金：中粮产业基金长期深耕农粮食品消费细分行业，坚持赋能式投资策略，发挥着中粮集团产业发展“孵化
器”和“蓄水池”的作用，是投资人资产升值和事业协同的优秀管理人。消费产业基金方面，中粮资本联合多家国资企业
组建股权投资基金、绿色产业基金，聚焦品牌食品、现代渠道和供应链、科技创新等领域，优先投资布局农业、食品领域
的优质项目。
4.跨境金融资产管理：中粮资本（香港）联动中粮资本境内投融资平台，开展双向跨境基金、标准化资产管理等国际
金融业务；中粮资本（香港）成长型基金专注于优质私募股权投资标的，聚焦细分行业龙头，优选具有长期增长潜力、核
心竞争力和优秀管理团队的高品质企业。
（三）中粮资本供应链金融服务体系
中粮信托、中粮金科、中粮资本（香港）组建起中粮资本供应链金融的服务体系，三方立足中粮集团产业链，打出
“金融产品+金融科技”的组合拳，协力解决中粮集团产业链上下游融资难、融资贵的问题，赋能产业链发展。
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1.信托类：中粮信托供应链金融业务历经 10 年的探索和积累，以经销商预付款融资、应收账款转让、仓单质押、种
植贷为主要业务模式，为中粮集团各产业板块供应链上下游企业间的贸易提供金融服务，助推农粮食品产业链发展。
2.金融科技：中粮金科自主研发粮信、升悦、云飞票三大业务平台，搭建供应链金融反向保理系统、全线上标准化普
惠金融服务平台、全电发票服务平台，运用金融科技解决中粮集团产业链上游供应商和下游经销商的资金融通难题，以融
促产，助推产业链高质量发展。
3.跨境产业基金：中粮资本（香港）于 2021 年 8 月设立中粮私募基金管理（海南）有限公司，目前已取得 QDLP、
QFLP 资金出入境管理人资格与额度。中粮资本（香港）发挥 QFLP 的资金入境渠道作用，立足海南自贸港和粤港澳大湾区，
围绕中粮集团产业链设立农业食品产业基金，投资于国内农业土壤修复、环保配套基础设施、智慧冷链物流、高科技食品
加工技术等项目，通过跨境产业基金的方式服务产业链发展。
（四）中粮资本经纪业务及风险管理服务体系
中粮期货、中粮期货（国际）、中粮祈德丰商贸构成了中粮资本的经纪业务及风险管理服务体系，为客户提供期货经
纪、大宗商品及权益风险管理等服务，是帮助客户管理风险的顾问和专家。
1.境内外期货经纪服务：公司期货经纪业务分为商品期货经纪业务及金融期货经纪业务，境内经纪业务主要通过中粮
期货母公司开展，境外经纪业务通过中粮期货子公司期货（国际）开展，主要为产业客户、机构客户、个人客户提供交易
经纪和投资咨询两大类服务。其中交易经纪服务包括开户、交易、风控、结算、套保、交割、仓单和交易所对接等服务，
参与境内外主要市场及品种的交易。投资咨询服务包括咨询、投研、调研、会议服务及套保方案定制，为客户提供涵盖境
内外市场的针对性投资方案、交易策略和咨询服务，中长期行情观点、市场咨询和热点解读，行业调研服务及系列专业论
坛、品牌沙龙和研究会议服务。
2.大宗商品及权益风险管理服务：中粮祈德丰商贸作为中粮期货旗下的全资风险管理子公司，以服务产业链中小企业
为核心，聚焦大宗商品现货和场外衍生品服务，以期现业务为起点，以衍生品特性为基础，连接境内外主流期货市场，打
造覆盖商品、股指等品种系列场外衍生品产品矩阵，为产业链上下游客户提供定制化的风险管理服务，有效帮助产业客户
防范经营风险、改善风险结构；同时涵盖互换及“保险+期货”业务，为客户对冲生产经营风险，为服务农业发展、助力
乡村振兴注入金融动力。
二、核心竞争力分析
中粮资本秉承“十四五”规划中提出的“赋能产业、服务民生”使命，以中粮集团农粮食品产业链为依托，致力于锻
铸农业金融领域最具市场竞争力的“活力组织、金融铁军”，公司上下笃行“履职尽责、担当作为”的精神状态，在全力
深耕现有金融牌照业务的同时，积极布局新的金融业态，促进公司高质量发展。报告期内，公司核心竞争力主要体现在以
下方面：
（一）扎根产业背景的产融结合服务能力
作为以产业金融为特色的控股平台，公司依托中粮集团丰富的农粮食品产业背景，以产融协同为重要支点，通过金融
服务全方位支持中粮集团产业链发展，积累了丰富的“以融促产”服务经验。公司具备沿产业链打造商业模式并提供产业
金融服务的能力，在一定范围内有效解决了上游供应商、下游经销商“信用画像难、融资成本贵”等难题。
（二）多元金融牌照的综合协同服务能力
公司构建了以“寿险+期货+信托”为主力的金融业务牌照，以“产业基金+金融科技+境外业务”为有益补充的综合金
融服务体系，并通过发挥公司业务协同中心的引领与纽带作用，逐步形成“财富管理+资产管理+供应链管理+风险管理”
的跨牌照协作模式，公司各业务牌照在服务范围与能力上相互补益，并在合规前提下发掘客户资源，实现信息共享和业务
联动，对外持续提供综合金融服务方案，逐渐形成了中粮资本的金融品牌。
（三）高度市场化的人才选聘考核机制
作为以高市场化程度而著称的中粮集团旗下上市公司，公司秉承“专业、高效、阳光、价值”的核心价值观，建立了
市场化的选人用人、激励约束和考核评价机制，实施以业绩、能力为核心的 MD 管理体系，推行“能上能下、能高能低、
能多能少、能进能出”的用人导向。公司通过强化契约、建设梯队、优化组织、落实奖惩、文化引领等多种措施，激励员
工担当作为，形成了“能者上、平者下、优者奖、劣者汰”的良性市场化竞争格局。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（四）自上而下的全面风险管控体系
公司不断完善董事会领导下的业务管控和风险防控体系，并全面覆盖子公司的各细分业务领域。公司形成了以“三道
防线”为核心的风险防控机制，通过搭建智慧风控系统，实现了对子公司关键风险指标的实时监控、深入分析和有效评估。
此外，公司借助风控信息化手段延伸管理半径，有效提升管控效率，有助于实现兼顾经营稳健性和成长性的可持续发展。
（五）不断锤炼的业务板块核心竞争力
1.中英人寿：（1）持续推进渠道高质量转型，个险渠道新一代职业化代理人队伍初具规模，队伍产能显著提升；银
保渠道结合中粮资源特色，打造专业化营销模式，实现规模与价值的同比跃升；经代渠道凭借“产品+服务”的综合输出
能力，塑造专业稳健的品牌形象；（2）初步布局康养，成功推出中英人寿康养“YOUNG 计划”，链接专业伙伴，构建“保
险+康养服务+营养健康”于一体的康养新生态；（3）探索建设大资管能力，持续推进投研能力建设；已成功推出中英人
寿财富管理品牌，凭借对高净值客户需求的独到理解赢得市场认可。
2.中粮期货：（1）强化衍生品综合服务能力，深耕产业与区域，形成产品化、数字化、多元化格局，充分整合、发
挥公司国内外各牌照间协同效应，强化品牌建设，打造区域、产业优势，提升境内外客户服务质量；（2）提升风险管理
业务能力，全面贯彻风险底线思维，期现业务、场外衍生品两大主营业务稳健运营，互换及“保险+期货”协同发展，发
展成为衍生品综合风险管理服务专家；（3）提升财富管理业务能力，创新产品组合模式，推动协同业务开拓，多措并举
创新渠道扩展、完善产品线、管理策略，目前已形成以“粮鑫精选”为代表的固收产品线，以“若洲”、“良运”为代表
的 CTA 产品线，以“良时”为代表的 FOF 产品线，形成“中粮”特色期货资管系列品牌。
3.中粮信托：（1）服务集团主业，重组产业金融部，助力集团上游供应链的自主可控，推动集团相关业务板块的提
质增效，为中小微企业经营提供流动资金，助力中小微企业做强做大；（2）积极推进转型发展和业务创新。在资产管理
信托领域，固收业务模式加速迭代，资产规模稳步提升，交易模式小步快跑、加速迭代；权益业务不断完善产品体系，通
过组建专业团队，持续完善部门架构及分工，建设投研体系，优化投资流程，丰富产品线；（3）加快布局服务信托。资
产证券化产品体系不断丰富，业务不断成熟；证券服务信托积极开拓客户及合作模式，实现落地突破；家族家庭信托 提
质增量；（4）提升财富管理建设，突破资金瓶颈，建设多元资金渠道。目前已初步构建起精准触达赋能、渠道赋能、品
牌赋能、数字化赋能的复合式销售体系。
三、主营业务分析
1、概述
2023 年上半年，中粮资本各项主营业务继续保持稳健增长，投资业务有效抵御市场波动，报告期业绩同比大幅增长，
实现营业总收入 117.55 亿元，净利润 11.97 亿元，归属于上市公司股东的净利润 8.19 亿元，主要业务经营业绩情况如下：
单位：亿元
项目 保险分部 期货分部 信托分部 其他 分部间抵销 合计
营业总收入 92.06 19.23 6.11 0.39 -0.23 117.55
营业总成本 94.89 18.67 2.73 1.09 -0.23 117.14
利润总额 6.50 1.95 4.75 6.91 -4.80 15.32
净利润 5.10 1.57 3.56 6.54 -4.80 11.97
资产总额 820.29 314.23 88.45 262.70 -187.80 1,297.87
负债总额 734.29 278.42 15.51 26.90 -18.58 1,036.54
“十四五”期间，中粮资本将立足中粮产业，打造以服务民生为特色的综合金融平台。各业务条线确定蓝图目标：中
英人寿制定 2025 年蓝图规划，提出“以卓越不凡的体验，为客户的美好生活提供专业保障”的战略愿景；中粮期货提出
2025 年力争成为国内领先的产业特色衍生品金融服务公司，列于期货行业龙头；中粮信托提出 2025 年力争成为具有产业
特色、行业美誉的一流资产管理和财富管理平台，综合排名进入行业前二十。
（一）寿险业务
报告期内，中英人寿负债端持续提速，投资端企稳回升，业绩稳健增长。2023 年 1-6 月，中英人寿实现净利润 5.10
亿元，同比增长 219%；原保险保费收入 87.76 亿元，同比增长 39%；新单年缴化保费收入 34.30 亿元，同比增长 113%，长
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期稳健经营的基础得到进一步夯实。截至 2023 年二季度末，中英人寿综合偿付能力充足率达 241.17%，核心偿付能力充足
率达 149.36%，持续维持在较高水平，偿付能力充足稳定。同时，中诚信国际 2023 年 6 月 28 日发布的《中英人寿保险有
限公司 2023 年度跟踪评级报告》中称，中英人寿主体信用等级由 AA+调升至 AAA，评级展望为稳定，将“19 中英人寿
01”、“20 中英人寿 01”的信用等级由 AA 调升至 AA+。本次中英人寿主体信用评级调升至 AAA，充分体现了中英人寿业
务保持较好的发展态势。截至 2023 年第一季度，中英人寿在国家金融监管总局和属地监管局发布的风险综合评级（IRR）
分类监管评估结果中已连续 27 个季度保持“A 类”评级，其中在偿二代二期新规下第三次获得 AAA 级，风险管理能力稳居
行业第一梯队。
1.夯实基本盘
中英人寿围绕客户全生命周期构建立体化营销模式，以个险渠道为核心，打造年轻化、高素质、高价值的新一代职业
化代理人队伍，聚焦中心城市，全力打造潜力机构，形成完善的经营体系，支持组织内生，树立良好的渠道品牌。同时，
中英人寿积极打造各渠道差异化竞争优势，形成以个险、中介、数字营销为重点的立体化营销布局。
2.打造赋能盘
中英人寿坚持从客户保障需求出发，积极开拓“第二曲线”赋能主业发展。依托中英双方股东资源禀赋，应对我国老
龄化社会趋势，拓展布局康养新生态，探索财富管理业务模式，输出“保险+康养+财富”综合解决方案，致力于打造具有
核心竞争力的保险生态。
3.提升投资能力
中英人寿持续推进投研能力建设，不断优化资产期限结构，降低利率风险，严控信用风险。同时，中英人寿根据市场
变化持续优化调整权益资产配置策略，在资本市场持续震荡的环境中提高回撤控制能力，获取稳定的投资收益。
4.打造金融铁军
中英人寿持续推动队伍建设。一方面，进一步充实总公司班子力量，并通过分公司班子建设项目培养业务一线复合型
人才。另一方面，持续加强人才梯队建设，上半年盘点中基层管理岗和骨干员工 660 余人次，选拔优秀高潜人才加入人才
培养专项计划，并完成 2022 年雏鹰计划和 2023 应届毕业生引进，加快青年人才储备。结合监管履职回避最新规定和公司
自身不断加强活力组织建设的要求，中英人寿从完善制度文化建设到明确执行细则和具体方案，拟定涉及总分多名管理人
员轮岗计划，将人才内部流动和组织活力建设推向全新的高度。
（二）期货业务
报告期内，作为国内产业系期货公司代表，中粮期货坚持“好产业，好金融”理念，遵循“市场化、专业化和产品化”
原则，以客户为中心，从“运营端与业务端”双管齐下，推进“一体化”运营体系打造，持续提升衍生品综合服务能力和
风险管理能力，助力服务实体经济。与此同时，国内期货市场上半年入市资金增速放缓，叠加利率下调、手续费返还减收
等因素，期货行业累计营业收入、净利润同比下滑。中粮期货多措并举积极应对外部挑战，经纪业务境内外联动，客户权
益峰值再创新高，风险管理业务加强风控守住风险底线，多元业务布局带动盈利继续稳步增长，2023 年 1-6 月，中粮期货
整体实现净利润 1.57 亿元。
1.“一体”经纪业务
经纪业务夯实基础，聚焦区域稳步拓展。中粮期货围绕新品种及产业链布局，联合区域产业开展“京腔会”“钱江汇”
等系列品牌会议、交易所系列会议及 FOF 机构投资交流闭门沙龙等会议，服务百余家企业，线上线下辐射参加人数达 1.6
万人。中粮期货新成立广东分公司，优化调整重点区域资源配置，深耕农业、能化、金融衍生品等重点产业，市场占有率
稳步提升，客户权益较年初增长 19%再创新高。
国际化业务方面，中粮期货紧抓国际业务发展机遇，积极拓展国际化平台布局，目前已获得香港证监会签发的 1、2、
4、5 号牌照，逐步打造中粮境内外一体化的期货运营模式。报告期内，中粮期货专业优质的服务获得了新拓境外产业及金
融客户高度认可，国际业务规模大幅提升，实现收入、净利润同比增长 254%、260%。
2.“两翼”风险管理业务
风险管理业务创新模式，激发协同价值。中粮期货风险管理子公司进一步扩大轮储业务，优化再创新“轮储+基差”
业务模式，引入含权产品，满足产业链实体企业的多样化需求，助力保障供应链的自主性与稳定性；强化场外期权产品创
新、市场拓展，在农产品稳健开展的同时，拓展非农品种布局，多措并举联动业务推进协同合作，重点锚定对上市公司、
产业客户、金融客户的服务，2023 年上半年场外衍生品名义本金规模同比增长近 3 倍。做市业务积极参与工业硅、氧化铝
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期货新上市品种做市商资格遴选及花生期货实盘比赛，同时优化做市交易系统算法，升级自主做市交易系统，提升资金使
用率，助力提高市场定价效率。
3.“两翼”财富管理业务
资管业务磨砺内功，全面深化机构合作。中粮期货资管业务聚焦打造自主管理产品线，推进场外衍生品投资策略研究
及人员团队搭建，成功首发投向场外衍生品的自主管理产品“中粮期货良启一号集合资管计划”；挖掘机构深度合作机会，
积极拓展产品代销渠道，持续推进各家代销机构准入与产品上架进程，持续拓展银行、券商、私募等金融机构的深度合作。
报告期末，中粮期货资管产品发行数量与存续规模均持续增长，资管产品数量达 40 只，存续规模至 57 亿元，同比增长
51%。
（三）信托业务
报告期内，中粮信托继续打造有产业特色、行业美誉的一流资产管理和财富管理平台。在信托业务分类改革的监管政
策引导下，中粮信托坚守服务实体经济定位，坚定转型方向、加快转型步伐，积极推进体制改革和业务转型，强化风险管
控，提升公司治理，确保主营业务持续稳健发展。2023 年上半年，中粮信托实现信托业务收入 6.01 亿元，同比增长 3%，
实现净利润 3.56 亿元，同比增长 50%。信托业务收入和净利润连续三年同期实现增长，两项核心指标双双创历史同期新高。
1.信托业务转型
中粮信托继续大力开发标准化信托产品。在固收业务方面，中粮信托通过搭建直销及代销系列产品体系，加速迭代出
覆盖现金管理类、纯债类、增厚收益类等全品种、多资产、收益稳健的资管产品体系，保障不同客户产品需求，推动业务
模式小步快跑，信托资产规模稳步提升。在资产证券化业务方面，中粮信托积极布局 ABS、ABN 等多个业务品种，加大
REITs 投入力度，并荣获中央国债登记结算有限责任公司颁发的“优秀 ABS 发行机构”奖。同时，中粮信托积极践行回归
信托本源，在家族信托领域充分发力，家族办公室业务系统全面上线，品牌建设不断提升。此外，中粮信托设立“中粮信
托2023 丰济 2 号乡村振兴慈善信托”等慈善信托项目，助力打造乡村振兴样板，服务产业金融落地。
2.财富管理升级
中粮信托财富中心分布于北京、上海等经济发达城市，组织架构不断升级，持续搭建综合拓展部、机构开发部、数字
化应用部等二级部门，优化分工，提升整体协作，服务战略转型；推动数字化建设，逐步形成以丰富多元的产品与服务体
系为内容的全面数字化转型格局；不断推进财富中心品牌建设，财富公众号推新逐步体系化，内容更充实、更丰富，积极
开展财富直播，取得了良好的传播和品宣效果。
3.产业金融落地
中粮信托紧密依托中粮集团产业背景，重组产业金融部，明确了公司产业金融发展方向和路径，聚焦探索业务发展模
式，重点推进玉米、甜菜、棉花等合作种植项目，助力集团上游供应链的自主可控；同时，中粮信托稳步开展仓单质押、
股权激励、资产证券化等业务，推动集团相关业务板块的提质增效。中粮信托将在农业领域持续深耕，探索以信托服务践
行乡村振兴战略的有效路径，坚持服务集团主业，打通农村一二三产业融合，以综合金融产品赋能农业全产业链，持续促
进农村经济高质量发展。
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本报告期内，中粮期货下属风险管
营业收入 1,599,576,263.47 1,383,300,138.41 15.63% 理子公司开展的现货贸易业务的销
售规模较上年同期增长所致
本报告期内，中粮期货下属风险管
营业成本 1,678,044,959.77 1,446,217,821.79 16.03% 理子公司开展的现货贸易业务的销
售规模较上年同期增长所致
业务规模增长带动人工成本的管理
管理费用 1,296,106,711.20 993,500,377.39 30.46%
费用增长
所得税费用 335,227,051.21 5,330,695.96 6,188.62% 公司税前利润增加所致
经营活动产生的现金 主要为期货业务客户保证金净流入
4,655,290,722.79 5,206,683,772.87 -10.59%
流量净额 同比减少所致
投资活动产生的现金 -6,475,921,239.78 -8,012,460,791.83 不适用 公司日常投资现金头寸管理所致
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流量净额
筹资活动产生的现金 公司正回购融资增量金额及日常经
1,962,451,369.22 5,024,821,713.33 -60.94%
流量净额 营贷款增量金额同比减少所致
现金及现金等价物净
204,755,968.12 2,286,963,863.13 -91.05% 公司日常经营现金头寸管理所致
增加额
已赚保费 8,383,174,969.48 5,934,279,363.27 41.27% 保险业务规模增长所致
客户资金利息支出及正回购融资利
利息支出 300,973,722.97 223,498,385.91 34.66%
息支出增加所致
手续费及佣金支出 1,158,559,576.90 604,649,521.30 91.61% 保险业务规模增长所致
提取保险责任准备金
6,050,624,512.65 4,351,939,374.69 39.03% 保险业务规模增长所致
净额
公允价值变动收益 899,912,313.41 -493,332,470.93 不适用 金融资产投资公允价值变动所致
公司报告期利润构成或利润来源未发生重大变动。
3、营业总收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业总收 占营业总收 同比增减
金额 金额
入比重 入比重
营业总收入合计 11,754,642,302.73 100% 9,038,442,153.04 100% 30.05%
分行业
保险业务 9,205,997,004.76 78.32% 6,753,423,892.43 74.72% 36.32%
期货业务 1,922,802,963.53 16.36% 1,682,234,772.75 18.61% 14.30%
信托业务 610,542,722.20 5.19% 596,494,072.24 6.60% 2.36%
其他业务 15,299,612.24 0.13% 6,289,415.62 0.07% 143.26%
分产品
保险业务产品及
9,205,997,004.76 78.32% 6,753,423,892.43 74.72% 36.32%
相关服务
期货业务产品及
1,922,802,963.53 16.36% 1,682,234,772.75 18.61% 14.30%
相关服务
信托业务产品及
610,542,722.20 5.19% 596,494,072.24 6.60% 2.36%
相关服务
其他业务产品及
15,299,612.24 0.13% 6,289,415.62 0.07% 143.26%
相关服务
分地区
境内 11,705,160,834.30 99.58% 9,024,978,556.37 99.85% 29.70%
境外 49,481,468.43 0.42% 13,463,596.67 0.15% 267.52%
占公司营业总收入或营业利润 10%以上的行业、产品情况
适用 □不适用
单位：元
营业利 营业总收入比 营业总成本比 营业利润率比
营业总收入 营业总成本
润率 上年同期增减 上年同期增减 上年同期增减
分行业
保险业务 9,205,997,004.76 9,488,555,301.21 7.06% 36.32% 32.14% 5.68%
期货业务 1,922,802,963.53 1,867,219,926.53 10.12% 14.30% 26.46% -1.26%
信托业务 610,542,722.20 273,176,803.66 77.97% 2.36% 33.87% 24.58%
分产品
保险业务
产品及相 9,205,997,004.76 9,488,555,301.21 7.06% 36.32% 32.14% 5.68%
关服务
期货业务 1,922,802,963.53 1,867,219,926.53 10.12% 14.30% 26.46% -1.26%
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产品及相
关服务
信托业务
产品及相 610,542,722.20 273,176,803.66 77.97% 2.36% 33.87% 24.58%
关服务
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
重大变动
占总资产 占总资产 比重增减
金额 金额 说明
比例 比例
货币资金 13,575,472,031.99 10.46% 14,210,248,900.76 12.11% -1.65% 无重大变化
应收账款 573,891,541.80 0.44% 277,132,432.50 0.24% 0.20% 无重大变化
存货 253,508,398.70 0.20% 86,853,902.83 0.07% 0.13% 无重大变化
长期股权投资 3,910,481,411.47 3.01% 3,816,120,895.40 3.25% -0.24% 无重大变化
固定资产 94,053,282.38 0.07% 86,104,787.50 0.07% 0.00% 无重大变化
在建工程 920,234,921.26 0.71% 875,280,637.13 0.75% -0.04% 无重大变化
使用权资产 354,687,041.22 0.27% 339,935,152.20 0.29% -0.02% 无重大变化
短期借款 546,153,872.03 0.42% 502,240,966.72 0.43% -0.01% 无重大变化
合同负债 91,804,713.95 0.07% 161,226,561.45 0.14% -0.07% 无重大变化
租赁负债 339,542,761.97 0.26% 328,995,284.48 0.28% -0.02% 无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提的减
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 允价值变动 值
金融资产
1.交易性金融资产
（不含衍生金融资 27,140,704,405.97 740,115,576.88 23,235,759,004.23 19,439,883,936.60 30,926,346,957.61
产）
2.衍生金融工具 390,430,028.77 131,906,067.11 98,072,756.35 104,167,772.15 544,323,509.84
3.其他债权投资 26,782,372,203.59 1,235,546,933.50 1,899,445.53 8,101,336,748.22 4,571,419,902.45 31,098,936,078.86
4.其他权益工具投资 7,641,185,734.85 -82,911,810.96 3,737,819,168.83 335,033,599.37 11,002,019,987.63
金融资产小计 61,954,692,373.18 872,021,643.99 1,152,635,122.54 1,899,445.53 35,172,987,677.63 24,450,505,210.57 73,571,626,533.94
其他 -4,618,682.57 158,537,005.75
上述合计 61,954,692,373.18 867,402,961.42 1,152,635,122.54 1,899,445.53 35,331,524,683.38 24,450,505,210.57 73,571,626,533.94
金融负债 847,482,382.76 32,509,351.99 9,284,396.20 78,550,900.35 379,443,853.57
其他变动的内容
说明：衍生金融工具以衍生金融资产及衍生金融负债净额列示。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
于 2023 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 37,772,643.54 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 39,603,494.97 元）的活期
银行存款抵押于中国建设银行，作为本集团按照“中英人寿前海大厦项目施工总承包工程”施工合同中规定的不可撤销的
工程款所提供的支付保证而受到限制。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
会计
证券 证券 本期公允价值 计入权益的累计 会计核算 资金
证券简称 最初投资成本 计量 期初账面价值 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值
品种 代码 变动损益 公允价值变动 科目 来源
模式
公允
信托 不适 丰衍 1 号 交易性金 自有
742,832,919.95 价值 890,041,856.68 56,799,241.19 211,167,080.05 63,467,161.14 735,674,017.82
产品 用 信托计划 融资产 资金
计量
丰泽 公允
信托 不适 交易性金 自有
TOF1 号 202,432,787.28 价值 469,033,111.19 -255,997.04 15,000,000.00 269,712,212.72 14,958,904.24 213,923,826.43
产品 用 融资产 资金
信托计划 计量
丰利半年 公允
信托 不适 交易性金 自有
鑫 3 号信 200,000,000.00 价值 4,760,762.21 200,000,000.00 4,827,651.14 204,760,762.21
产品 用 融资产 资金
托计划 计量
境内 公允
0939 其他权益 自有
外股 建设银行 106,330,480.48 价值 -8,948,173.73 106,330,480.48 8,839,636.00 97,382,306.75
.HK 工具投资 资金
票 计量
境内 公允
0998 其他权益 自有
外股 中信银行 118,658,471.20 价值 -23,625,906.73 118,658,471.20 10,204,593.00 95,032,564.47
.HK 工具投资 资金
票 计量
境内 公允
3988 其他权益 自有
外股 中国银行 94,536,707.35 价值 -5,687,801.49 94,536,707.35 7,740,448.00 88,848,905.86
.HK 工具投资 资金
票 计量
黄金保理 公允
信托 不适 交易性金 自有
3 期信托 416,522,422.00 价值 80,230,839.78 1,270.32 1,270.32 80,232,110.10
产品 用 融资产 资金
计划 计量
境内 公允
3328 其他权益 自有
外股 交通银行 76,697,280.54 价值 -3,236,211.81 76,697,280.54 6,210,450.00 73,461,068.73
.HK 工具投资 资金
票 计量
境内 公允
1288 其他权益 自有
外股 农业银行 76,454,487.32 价值 -3,169,767.12 76,454,487.32 6,221,155.60 73,284,720.20
.HK 工具投资 资金
票 计量
境内 1339 中国人保 71,115,282.30 公允 -4,257,321.02 71,115,282.30 4,525,492.00 66,857,961.28 其他权益 自有
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外股 .HK 价值 工具投资 资金
票 计量
期末持有的其他证券投资 754,472,527.79 -- 700,855,098.19 75,687,677.34 -68,332,668.66 818,904,409.85 717,634,878.52 70,819,468.59 642,920,713.20 -- --
2,860,053,366. 2,140,160,905. 136,992,954.0 - 1,577,697,119. 1,198,514,171. 197,816,230.0 2,372,378,957.
合计 -- -- --
21 84 2 117,257,850.56 04 29 3 05
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（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 营业
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业利润 净利润
类型 总收入
中粮资本
14,133,23 14,105,33 23,844,71 372,112,7 370,365,7
投资有限 子公司 投资业务 1,337,001,376
4,160.75 2,517.74 0.12 54.79 27.58
公司
中英人寿
人身险业 82,028,77 8,599,861 9,205,997 649,770,3 509,861,7
保险有限 子公司 2,945,980,000
务 0,015.32 ,472.13 ,004.76 11.21 09.78
公司
中粮期货 31,423,40 3,581,264 1,922,802 194,519,2 157,034,9
子公司 期货业务 846,200,000
有限公司 5,248.49 ,115.49 ,963.53 54.66 90.63
中粮信托 8,844,877 7,293,869 610,542,7 476,045,9 355,628,5
子公司 信托业务 2,830,954,182
有限公司 ,692.95 ,933.17 22.20 74.19 08.83
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
（一）资本投资
中粮资本投资有限公司系公司全资子公司，成立于 1997 年，主营业务为投资业务。
（二）中英人寿
中英人寿系公司全资子公司中粮资本投资有限公司持股比例为 50.00%的控股子公司，英国英杰华集团持股比例为 50%。
中英人寿成立于 2002 年，主营业务为寿险业务。
（三）中粮期货
20
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中粮期货系公司全资子公司中粮资本投资有限公司持股比例为 65.00%的控股子公司，中国人寿保险股份有限公司持股
比例为 35%。中粮期货成立于 1996 年，主营业务为期货业务。
（四）中粮信托
中粮信托系公司全资子公司中粮资本投资有限公司持股比例为 80.51%的控股子公司，加拿大蒙特利尔银行持股比例为
16.24%，中粮财务有限责任公司持股比例为 3.25%。中粮信托成立于 2009 年，主营业务为信托业务。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司与其控制的 17 家子公司股权结构示意图：
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
截至报告期末，本集团纳入合并范围结构化主体共计 64 只，均为本集团控制的信托计划、资产管理计划等产品。本
集团作为结构化主体的管理方及投资方，在结构化主体中拥有相关管理权力并享有可变回报，并且有能力运用相关管理权
力影响回报金额。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）战略风险之政策风险
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保险、期货、信托等金融机构的业务开展受到监管法规及相关政策影响，如公司无法根据法规政策的变化及时调整经
营策略和业务模式，将可能使公司业务发展受到不利影响。
应对措施：针对潜在的政策风险，公司及控股子公司将着力完善政策研究体系，加强对重大政策的预判和研究，并及
时调整经营策略和业务模式，在坚持产业金融服务实体经济的定位下，积极防范化解政策风险。
（二）战略风险之科技创新风险
人工智能、生物识别、大数据、区块链等前沿技术正在不断重塑金融各行业的经营业态，创新的业务模式、营销模式
和服务模式层出不穷。公司作为以金融为主业的上市公司，面临如何善用科技手段赋能传统金融业务的考验。此外，虽然
国内金融机构纷纷加大对金融科技领域的投入力度，但一些创新业务也存在着盈利模式不清晰、复制推广难度大等问题，
其发展也将持续受到市场检验和时间考验。
应对措施：公司将依托中粮集团雄厚的粮油食品产业背景，不断探索可落地、可推广的金融科技业务盈利模式，同时，
通过市场化机制广泛吸纳优秀人才，不断提升公司的金融科技业务水平。
（三）财务风险之流动性风险
目前，公司及控股子公司已经建立起日常流动性管理机制，对公司日常流动性管理及整体资产负债结构进行合理控制。
如果由于资本市场剧烈波动或突发性事件导致控股子公司的风险控制指标出现不利变化，且无法及时调整资本结构补足资
本，则可能导致其业务开展受到限制，从而对公司整体财务状况造成不利影响。
应对措施：公司及控股子公司将通过实施稳健审慎的流动性管理策略，优化资产负债结构，提升资金管理水平，同时
密切关注流动性影响因素，增强流动性管理的预判性，持续提升流动性风险防控能力。
（四）市场风险
当前，国内外宏观经济形势日益复杂多变，尽管国内生产生活秩序恢复较快，但全球宏观经济形势仍不容乐观。如果
国内资本市场受宏观经济影响出现大幅波动，将有可能使公司经营业绩受到不利影响。
应对措施：公司及控股子公司将不断优化投资环节的风控制度和流程，努力把潜在市场波动损失控制在可承受范围内。
同时，公司将密切关注并深入研究宏观经济变化，不断优化市场波动风险管理策略，科学设置并及时调整防控指标，强化
对市场波动风险的监测预警和主动应对能力。
（五）运营风险
公司及控股子公司业务涵盖保险、信托、期货等，业务形态多元化，业务流程较为复杂，存在运营过程中的风险，需
要公司建立完善的内控机制和风险管理流程，形成完善的业务操作和日常运营体系，防止运营过程中产生风险影响公司经
营。
应对措施：通过建立公司完善的全面风险管理体系，及以“三道防线”为核心的风险管理机制，不断优化各业务环节
的风控制度与流程，提升风险管理能力从，加强对存在风险隐患业务的管控力度，不断提高对风险的识别、评估、缓释和
处置能力。
（六）法律风险之合规风险
公司及控股子公司虽已按照相关法律法规的要求建立了完善的合规管理制度和组织体系，但各经营主体仍存在违反相
关法律法规的可能性。如果各经营主体未能遵守相关法律法规、监管规定或业务规则，将承受相应的法律后果，进而可能
对公司的经营造成不利影响。
应对措施：公司及控股子公司将严格按照国家法律法规及公司各项规章开展业务，不断健全合规管理制度、完善合规
组织架构、明确合规管理责任、推动合规文化建设，从而构建有效的合规管理体系，主动防范和妥善化解合规风险。
（七）资本市场风险
公司股价波动不仅取决于公司的经营业绩和发展前景，还受到宏观经济环境变化、行业的景气度变化、市场阶段性风
格偏好和投资者心理变化等多方面因素影响。公司提醒投资者注意股市风险，谨慎投资。
22
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
会议审议通过了：
1.公司 2022 年度董事会工作报告
2.公司 2022 年度监事会工作报告
3.公司 2022 年年度报告
4.公司 2022 年度财务决算报告
5.公司 2022 年度利润分配预案
2022 年度 年度股东 2023 年 05 2023 年 05
68.97% 6.续聘公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构
股东大会 大会 月 16 日 月 17 日
的议案
7.关于公司及下属子公司 2023 年度在中粮财务有限
责任公司办理存贷款业务的议案
8.关于公司 2023 年度日常关联交易预计的议案
9.关于公司董事会选举非独立董事的议案
10.关于公司监事会选举非职工监事的议案
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
石勃先生因工作调动申请辞去公司监事
石勃 监事会主席、监事 离任 2023 年 05 月 16 日
会主席、监事职务。
经公司第五届监事会第四次会议提名为
非职工监事候选人。经公司 2022 年度股
崔捷 监事、监事会主席 被选举 2023 年 05 月 16 日 东大会选举为公司非职工监事。经第五
届监事会第五次会议选举为监事会主
席。
经公司第五届董事会第六次会议提名为
李德罡 非独立董事 被选举 2023 年 05 月 16 日 非独立董事候选人。经公司 2022 年度股
东大会选举为公司非独立董事。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 √否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
□适用 √不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
未披露其他环境信息的原因
公司主营业务为金融业务，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，亦不存在需要披露的其他环境信
息。
二、社会责任情况
报告期内，中粮资本及各控股子公司深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，把开展主题教育与公司高质
量发展紧密结合起来，充分发挥金融优势，打造中粮资本“金融+”体系，积极赋能乡村振兴，服务集团主业，持续推进
主题教育走深走实，积极履行央企社会责任和担当。
（一）助力农业发展，为经济腾飞保驾护航
1.发挥“保险+期货”优势，筑牢风险屏障
报告期内，中粮期货多次开展“保险+期货”项目，主要分布在新疆乌鲁木齐、新疆塔城、甘肃礼县、甘肃宁县、江
西修水县及内蒙古科右前旗等地，涉及棉花、玉米、鸡蛋、苹果等品种，为参保农户、合作社和涉农企业提供了有效的风
险保障服务。
2.公司上下齐心，共同带动乡村振兴
报告期内，中粮资本本部及各成员企业作为委托人、中粮信托作为受托人，设立了“中粮信托2023 丰济 2 号乡村振
兴慈善信托”。中粮信托与广西省隆安县指定主体签署《捐赠协议》，并以慈善信托的方式安排帮扶资金。
3.加强乡村振兴消费扶持，带动经济发展
报告期内，中粮期货利用自有资金分别在乡村振兴地区山西繁峙县，甘肃榆中县、静宁县、临潭县，海南澄迈县等地
采购助农产品，用消费带动经济发展；同时协助黑龙江绥滨县农把式电商服务中心对外销售助农产品，多渠道拓宽销售渠
道。
4.政企结合，携手助力乡村振兴
报告期内，中粮期货乡村振兴工作组携手中粮信托产业金融部共同深入北京大兴区开展乡村振兴调研工作，与大兴区
区政府召开共商乡村振兴工作座谈会，并与大兴区农业农村局签订乡村振兴战略合作协议，共同助力乡村振兴。
5.积极开展金融培训，赋能乡村人才发展
报告期内，中粮期货先后赴新疆乌什、河南桐柏、山西繁峙、山西隰县、云南西盟县等地开展了多轮期货专业知识培
训，培训人员达到数百人次，受到当地领导干部和群众的一致好评。
（二）发挥金融优势，践行央企责任担当
24
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.深化产融结合，助农纾困精准落地
报告期内，中粮信托与中粮糖业合作推出“甜蜜贷”项目，由中粮信托为农户提供甜菜种植资金支持，农户种植的甜
菜直销中粮糖业旗下糖厂，农户则可用甜菜销售款来偿还贷款资金，切实从源头处解决融资难、融资慢的问题。
2.科技加持，服务集团主业
报告期内，中粮金科应用科技智能监管技术，推出“粮港保”产品，即基于中粮集团业务场景，结合产业链供应商资
金需求，与中粮粮谷共同评估后推出的供应链金融产品。不仅有力提升了中粮集团产业链供应商的资金周转率，降低了供
应链采购成本，同时也增强了供应商与面业工厂的协作能力，更好的服务于集团主业。
3.瞄准客户需求，着力打造创新产品
中英人寿从消费者实际需求出发，推出了“鑫爱永恒”终身寿险，帮助客户积极应对外部经济环境的不确定性，并为
其匹配财富管理与传承需求的金融工具。报告期内，在中国银保传媒主办的“守正与突围-2023 保险产品创新大会”中，
中英人寿“鑫爱永恒”荣获“金口碑”年度寿险保障产品奖项。
25
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
26
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
涉案金额 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
（万元） 进展
负债 影响 况
1-1.因债权转让合同 详情请见公司
纠纷，中粮信托出于 于 2019 年 1
履行信托受托人职 2019 年 11 月 3 日在巨潮
二审判决已
责，维护信托受益人 月 11 日， 中粮信托已 资讯网
生效，中粮
权益，向北京黄金交 北京市高级 向法院申请 2019 年 （www.cninfo
信托胜诉。
易中心有限公司、中 6,270.47 否 人民法院作 执行。目前 01 月 03 .com.cn）披
对公司利润
青旅实业发展有限责 出二审判 处于执行阶 日 露的《重大资
无重大影
任公司、上海中青世 决，中粮信 段。 产置换并发行
响。
邦商业保理有限公司 托胜诉。 股份购买资产
提起诉讼并申请财产 暨关联交易报
保全 告书》
1-2.因债权转让合同 详情请见公司
纠纷，中粮信托出于 于 2019 年 1
履行信托受托人职 2019 年 11 月 3 日在巨潮
二审判决已
责，维护信托受益人 月 11 日， 中粮信托已 资讯网
生效，中粮
权益，向北京黄金交 北京市高级 向法院申请 2019 年 （www.cninfo
信托胜诉。
易中心有限公司、中 5,084.22 否 人民法院作 执行。目前 01 月 03 .com.cn）披
对公司利润
青旅实业发展有限责 出二审判 处于执行阶 日 露的《重大资
无重大影
任公司、上海中青世 决，中粮信 段。 产置换并发行
响。
邦商业保理有限公司 托胜诉。 股份购买资产
提起诉讼并申请财产 暨关联交易报
保全 告书》
1-3.因债权转让合同 详情请见公司
纠纷，中粮信托出于 于 2019 年 1
履行信托受托人职 2019 年 11 月 3 日在巨潮
二审判决已
责，维护信托受益人 月 11 日， 中粮信托已 资讯网
生效，中粮
权益，向北京黄金交 北京市高级 向法院申请 2019 年 （www.cninfo
信托胜诉。
易中心有限公司、中 8,064 否 人民法院作 执行。目前 01 月 03 .com.cn）披
对公司利润
青旅实业发展有限责 出二审判 处于执行阶 日 露的《重大资
无重大影
任公司、上海中青世 决，中粮信 段。 产置换并发行
响。
邦商业保理有限公司 托胜诉。 股份购买资产
提起诉讼并申请财产 暨关联交易报
保全 告书》
2021 年 2 月
26 日，北京
2.因金融借款合同纠
市第四中级
纷，中粮信托出于履
人民法院作
行信托受托人职责， 中粮信托已
出一审判 一审判决已
维护信托受益人权 向法院申请
决，中粮信 生效。对公
益，向福建省莆田市 92,112.36 否 执行。目前 —— ——
托胜诉。 司利润无重
泽润房地产开发有限 处于执行阶
2021 年 2 月 大影响。
公司、福建省涵江港 段。
26 日，法院
涵房地产开发有限公
作出一审判
司、黄凤明提起诉讼
决，中粮信
托胜诉。
3.因股权质押纠纷，
2021 年 4 月
中粮信托出于履行信 中粮信托已
28 日，北京 一审判决已
托受托人职责，维护 向法院申请
市东城区人 生效。对公
信托受益人权益，向 4,590.03 否 执行。目前 —— ——
民法院判 司利润无重
辅仁科技控股（北 处于执行阶
决，中粮信 大影响。
京）集团股份有限公 段。
托胜诉。
司提起诉讼
4.因合同纠纷，中粮 一审判决作 二审尚未判 尚未进入执
7,787.85 否 —— ——
信托出于履行信托受 出后，中粮 决。对公司 行阶段。
27
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
托人职责，维护信托 信托上诉至 利润无重大
受益人权益，向万和 北京市高级 影响。
证券股份有限公司提 人民法院，
起诉讼并申请财产保 目前尚未开
全 庭。
5.因合同纠纷，中粮
信托出于履行信托受
一审尚未判
托人职责，维护信托 案件目前尚
决。对公司 尚未进入执
受益人权益，向恒大 55,139.88 否 在一审审理 —— ——
利润无重大 行阶段。
新能源科技集团有限 中。
影响。
公司等五被告提起诉
讼并申请财产保全
6.因合同纠纷，中粮
信托出于履行信托受
托人职责，维护信托 一审尚未判
案件目前尚
受益人权益，向恒大 决。对公司 尚未进入执
29,374.1 否 在一审审理 —— ——
新能源汽车投资控股 利润无重大 行阶段。
中。
集团有限公司等六被 影响。
告提起诉讼并申请财
产保全
7.因合同纠纷，中英
人寿向北京信中利盈 中英人寿于
2021 年 9 月
达股权投资中心（有 2021 年 10
18 日，北京 仲裁胜诉。
限合伙）、北京信中 月 8 日向法
仲裁委员会 对公司利润
利股权投资管理有限 10,073.88 否 院申请执 —— ——
作出仲裁裁 无重大影
公司、汪超涌、北京 行。目前处
决，中英人 响。
信中利投资股份有限 于执行阶
寿胜诉。
公司提起仲裁并申请 段。
财产保全
2022 年 6 月
15 日，法院
作出一审判 二审尚未判
8.因合同纠纷，中英
决，中英人 决。对公司 尚未进入执
人寿向汪超涌提起诉 426.8 否 —— ——
寿不服一审 利润无重大 行阶段。
讼并申请财产保全
判决已上 影响。
诉，二审已
开庭。
2021 年 11
月 2 日，山
9.因合同纠纷，大同 西省大同市
市经济建设投资集团 平城区人民
一审尚未判
有限责任公司起诉大 法院作出管
决。对公司 尚未进入执
同中诚绿色投资基金 204 否 辖权异议裁 —— ——
利润无影 行阶段。
（有限合伙人）和中 定，本案移
响。
粮农业产业基金管理 送北京市朝
有限责任公司 阳区人民法
院，目前尚
未开庭。
10.因合同纠纷，中
仲裁尚未裁
粮资本（香港）有限 香港国际仲
决，对公司 尚未进入执
公司向中国海洋集团 5,930 否 裁中心已开 —— ——
利润无重大 行阶段。
发展有限公司、刘荣 庭。
影响。
生、刘奕提起仲裁
11.因期货强平纠 二审尚未判
纷，浙江潜能贸易有 目前尚在二 决，对公司 尚未进入执
48.96 否 —— ——
限公司诉上海期货交 审审理中。 利润无重大 行阶段。
易所、中粮期货有限 影响。
28
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司郑州营业部
12.因生猪交割纠
纷，浙江潜能贸易有
限公司诉浙江济海贸
易发展有限公司、中 二审尚未判
目前尚在等
粮家佳康（张北）有 决，对公司 尚未进入执
530.78 否 待二审开庭 —— ——
限公司、中粮家佳康 利润无重大 行阶段。
阶段。
（盐城）有限公司、 影响。
中粮肉食、大连商品
交易所、中粮期货有
限公司
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司控股股东中粮集团秉承诚信经营理念，遵循依法合规原则，持续文件开展各项业务，不存在重大的未
履行法院生效判决，亦不存在所负较大数额债务时到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
可获
关联 获批的 是否 关联
关联 关联 关联 关联 得的
关联 交易 关联交易金 交易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 同类
关系 定价 额（万元） 度（万 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 交易
原则 元） 额度 方式
市价
中粮 控股
2023
集团 股东 关联
保费 市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 保险 10,345.38 42,000 否 现金
收入 价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务
日
单位 单位
中粮 控股
2023
集团 股东 关联
保险 市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 保险 1,485.18 6,000 否 现金
理赔 价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务
日
单位 单位
中粮 控股
销售 2023
集团 股东 关联
及采 市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 期货 44,845.62 200,000 否 现金
购现 价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务
货 日
单位 单位
中粮 控股
2023
集团 股东 关联 手续
市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 期货 费收 1,339.53 4,500 否 现金
价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务 入
日
单位 单位
29
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中粮 控股 客户
2023
集团 股东 关联 保证
市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 期货 金利 2,036.71 3,500 否 现金
价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务 息支
日
单位 单位 出
中粮 控股
场外 2023
集团 股东 关联
衍生 市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 期货 0 1,000 否 现金
品净 价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务
损益 日
单位 单位
中粮 控股
资产 2023
集团 股东 关联
管理 市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 期货 12.23 1,000 否 现金
业务 价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务
收入 日
单位 单位
中粮 控股
受托 2023
集团 股东 关联
管理 市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 信托 0 1,000 否 现金
业务 价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务
收入 日
单位 单位
中粮 控股
保理 2023
集团 股东 关联
业务 市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 保理 90.48 1,000 否 现金
利息 价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务
收入 日
单位 单位
中粮 控股 租
2023
集团 股东 关联 赁、
市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 租赁 物业 886.93 4,000 否 现金
价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务 费等
日
单位 单位 支出
中粮 控股 采购
2023
集团 股东 关联 商
市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 采购 品、 1,896.97 11,000 否 现金
价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务 接受
日
单位 单位 劳务
中粮 控股 销售
2023
集团 股东 关联 商
市场 市场 不适 年 04 2023-
及其 及其 销售 品、 206.89 6,000 否 现金
价 价 用 月 26 012
下属 下属 业务 提供
日
单位 单位 劳务
合计 -- -- 63,145.92 280,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
报告期内，公司与日常经营相关的关联交易在 2023 年度日常关联交易预计金额范围
交易进行总金额预计的，在报告
之内。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用。
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
控股股东控
中粮财务有 0.45%-
制的其他法 150,000 27,890.74 71,610.04 75,309.12 24,191.66
限公司 1.55%
人单位
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
31
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
信托理财产品 自有资金 219,220.38 123,981.16 0 0
其他类 自有资金 54,939.96 41,508.70 0 0
合计 274,160.34 165,489.86 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司控股子公司中英人寿、中粮信托根据中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心《关于同业拆借市场成员披露
2023 年半年度财务报表的通知》（中汇交发〔2023〕165 号）的规定，在中国货币网（www.chinamoney.com.cn）分别披
露了各自 2023 年 6 月 30 日的资产负债表（未经审计）及 2023 年半年度的利润表（未经审计）。详情请见公司于 2023 年
7 月 15 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司关于中英人寿、中粮信托披露 2023
年半年度未经审计财务报表的自愿性信息披露公告》（公告编号：2023-031）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
中粮资本于 2023 年 4 月 4 日召开第五届董事会第五次会议审议通过了《关于公司控股子公司中粮期货非公开发行次
级债券的议案》。 根据公司战略规划布局及公司控股子公司中粮期货有限公司经营发展需要，中粮期货于 2023 年拟面向
专业投资者非公开发行总额不超过人民币 5 亿元（含）的次级债券。详情请见公司于 2023 年 4 月 6 日在巨潮资讯网
32
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司关于控股子公司中粮期货非公开发行次级债券的公告》
（公告编号：2023-005）。
中粮期货于 2023 年 7 月 26 日完成了中粮期货有限公司 2023 年面向专业机构投资者非公开发行次级债券（第一期）
的发行。本期债券证券简称“23 粮期 C”，证券代码“251836.SH”，发行规模人民币 5 亿元，期限 3 年，票面利率 3.43%。
详情请见公司于 2023 年 7 月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司关于控股
子公司中粮期货次级债券发行结果的公告》（公告编号：2023-005）。
33
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件
0 0.00% 0 0.00%
股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内
法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售条件 2,304,105, 2,304,105
100.00% 100.00%
股份 575 ,575
1、人民币普 2,304,105, 2,304,105
100.00% 100.00%
通股 575 ,575
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
2,304,105, 2,304,105
三、股份总数 100.00% 100.00%
575 ,575
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
34
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
47,421 0
数 （如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记
限售条 持有无限售条 或冻结情况
持股 报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 件的普 件的普通股数
比例 的普通股数量 减变动情况 股份
通股数 量 数量
量 状态
中粮集团
国有法人 62.78% 1,446,543,440 0 1,446,543,440
有限公司
弘毅弘量
（深圳）
股权投资 境内非国
6.36% 146,653,493 -14,744,700 146,653,493
基金合伙 有法人
企业（有
限合伙）
北京首农
食品集团 国有法人 3.93% 90,481,396 0 90,481,396
有限公司
上海国际
集团资产
国有法人 3.04% 69,938,352 -10,489,554 69,938,352
管理有限
公司
香港中央
结算有限 境外法人 2.95% 67,957,338 38,641,574 67,957,338
公司
兴业国信
资产管理
有限公司
－宁波梅
其他 1.52% 35,086,252 -23,041,056 35,086,252
山保税港
区雾繁投
资管理合
伙企业
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（有限合
伙）
中国国有
企业结构
调整基金 国有法人 0.49% 11,326,356 -9,887,600 11,326,356
股份有限
公司
南方基金
－中国国
有企业结
构调整基
金股份有
限公司－ 其他 0.41% 9,470,100 -29,900 9,470,100
南方基金
汇诚共赢 1
号单一资
产管理计
划
南方基金
－中国国
有企业结
构调整基
金股份有
限公司－ 其他 0.41% 9,470,100 -29,900 9,470,100
南方基金
汇诚共赢 2
号单一资
产管理计
划
中国农业
银行股份
有限公司
－中证 500
其他 0.29% 6,609,074 -1,823,000 6,609,074
交易型开
放式指数
证券投资
基金
2019 年初，根据中国证监会出具的《关于核准中原特钢股份有限公司重大资产置换及向中粮
战略投资者或一般法人 集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]2217 号），公司向中粮集团及
因配售新股成为前 10 7 家战略投资者发行股份购买资产，共新增股份 1801118998 股。经深圳证券交易所核准，该
名普通股股东的情况 等新增股份与 2019 年 2 月 22 日上市。详情请见公司于 2019 年 2 月 20 日披露的《重大资产
（如有） 置换并发行股份购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》及其摘要（公告编
号：2019-005）。
上述股东关联关系或一 公司前 10 名普通股股东中，中粮集团有限公司为公司控股股东。其他普通股股东之间是否存
致行动的说明 在关联关系或一致行动关系未知。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权 无。
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（如 无。
有）
36
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
中粮集团有限公司 1,446,543,440 人民币普通股 1,446,543,440
弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 146,653,493 人民币普通股 146,653,493
北京首农食品集团有限公司 90,481,396 人民币普通股 90,481,396
上海国际集团资产管理有限公司 69,938,352 人民币普通股 69,938,352
香港中央结算有限公司 67,957,338 人民币普通股 67,957,338
兴业国信资产管理有限公司－宁波梅山保税港区雾繁投
35,086,252 人民币普通股 35,086,252
资管理合伙企业（有限合伙）
中国国有企业结构调整基金股份有限公司 11,326,356 人民币普通股 11,326,356
南方基金－中国国有企业结构调整基金股份有限公司－
9,470,100 人民币普通股 9,470,100
南方基金汇诚共赢 1 号单一资产管理计划
南方基金－中国国有企业结构调整基金股份有限公司－
9,470,100 人民币普通股 9,470,100
南方基金汇诚共赢 2 号单一资产管理计划
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指
6,609,074 人民币普通股 6,609,074
数证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限 公司前 10 名无限售流通股股东中，中粮集团有限公司为公司
售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或 控股股东；其他无限售条件股东之间及其与前 10 名股东之间
一致行动的说明 是否存在关联关系或一致行动关系未知。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） 无。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
39
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中粮资本控股股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 13,575,472,031.99 14,210,248,900.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,926,346,957.61 27,140,704,405.97
衍生金融资产 606,238,008.34 433,817,851.79
应收票据
应收账款 573,891,541.80 277,132,432.50
应收款项融资
预付款项 317,368,700.84 161,536,151.69
应收保费 429,427,423.29 374,495,293.03
应收分保账款 581,875,131.14 432,282,743.82
应收分保合同准备金 1,268,625,300.47 1,207,057,876.22
其他应收款 3,242,952,272.10 2,570,400,680.20
其中：应收利息
应收股利 481,815,737.84
买入返售金融资产 975,071,149.10 151,443,615.81
存货 253,508,398.70 86,853,902.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,687,363,571.75 16,398,176,431.02
流动资产合计 70,438,140,487.13 63,444,150,285.64
非流动资产：
40
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款 878,066,513.20 905,830,664.68
债权投资 8,176,537,985.94 10,087,690,459.29
其他债权投资 31,098,936,078.86 26,782,372,203.59
长期应收款
长期股权投资 3,910,481,411.47 3,816,120,895.40
其他权益工具投资 11,002,019,987.63 7,641,185,734.85
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 94,053,282.38 86,104,787.50
在建工程 920,234,921.26 875,280,637.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 354,687,041.22 339,935,152.20
无形资产 1,517,001,421.44 1,541,017,484.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 33,734,305.46 26,895,406.88
递延所得税资产 490,138,967.84 606,758,394.84
其他非流动资产 872,673,669.86 1,145,557,774.13
非流动资产合计 59,348,565,586.56 53,854,749,594.92
资产总计 129,786,706,073.69 117,298,899,880.56
流动负债：
短期借款 546,153,872.03 502,240,966.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 379,443,853.57 847,482,382.76
衍生金融负债 61,914,498.50 43,387,823.02
应付票据
应付账款 429,021,997.10 420,501,856.83
预收款项 63,627,521.57 206,526,337.39
合同负债 91,804,713.95 161,226,561.45
卖出回购金融资产款 10,152,722,788.62 7,880,277,199.58
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 374,050,126.47 402,171,859.88
应交税费 79,133,774.67 86,106,490.71
其他应付款 5,305,156,581.35 3,474,904,888.49
其中：应付利息
应付股利 307,410,530.56
应付手续费及佣金 315,212,874.88 140,472,029.34
应付分保账款 658,444,744.87 389,652,578.26
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28,186,934,540.34 27,302,253,990.22
流动负债合计 46,643,621,887.92 41,857,204,964.65
非流动负债：
保险合同准备金 52,629,839,050.96 46,454,252,671.81
长期借款
应付债券 2,577,886,353.73 2,563,941,327.31
其中：优先股
永续债
租赁负债 339,542,761.97 328,995,284.48
长期应付款
长期应付职工薪酬 27,554,653.50 27,904,653.50
预计负债
递延收益
递延所得税负债 245,227,809.56 6,344,766.61
其他非流动负债 1,190,429,780.54 1,231,168,613.64
非流动负债合计 57,010,480,410.26 50,612,607,317.35
负债合计 103,654,102,298.18 92,469,812,282.00
所有者权益：
股本 2,304,105,575.00 2,304,105,575.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,563,755,465.99 9,563,755,465.99
减：库存股
其他综合收益 192,209,185.85 9,199,107.74
专项储备
盈余公积 139,683,225.91 139,683,225.91
一般风险准备 870,445,703.33 870,445,703.33
未分配利润 6,054,614,942.18 5,433,308,167.60
归属于母公司所有者权益合计 19,124,814,098.26 18,320,497,245.57
少数股东权益 7,007,789,677.25 6,508,590,352.99
所有者权益合计 26,132,603,775.51 24,829,087,598.56
负债和所有者权益总计 129,786,706,073.69 117,298,899,880.56
法定代表人：孙彦敏 主管会计工作负责人：李德罡 会计机构负责人：张雪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 134,681,208.01 2,914,448.31
交易性金融资产 1,199,441,420.03 1,958,906,947.52
衍生金融资产
应收票据
42
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 120,269,454.31 45,063,190.26
其中：应收利息
应收股利 101,784,843.10
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 999,751.28 820,729.71
流动资产合计 1,455,391,833.63 2,007,705,315.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 15,961,700,949.00 15,961,700,949.00
其他权益工具投资 1,028,905,919.61
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,439,960.96 25,262.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,795,901.14 43,035,262.24
其他非流动资产 1,862,955.04
非流动资产合计 17,026,842,730.71 16,006,624,428.51
资产总计 18,482,234,564.34 18,014,329,744.31
流动负债：
短期借款 129,200,000.00 136,319,294.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 34,635,935.76 24,833,156.93
43
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 175,329.98 579,771.64
其他应付款 2,022,746,922.64 1,779,423,410.82
其中：应付利息
应付股利 179,720,234.85
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,186,758,188.38 1,941,155,633.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 4,124,653.50 4,124,653.50
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,124,653.50 4,124,653.50
负债合计 2,190,882,841.88 1,945,280,287.33
所有者权益：
股本 2,304,105,575.00 2,304,105,575.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,328,002,447.64 13,328,002,447.64
减：库存股
其他综合收益 -87,943,387.92
专项储备
盈余公积 139,683,225.91 139,683,225.91
未分配利润 607,503,861.83 297,258,208.43
所有者权益合计 16,291,351,722.46 16,069,049,456.98
负债和所有者权益总计 18,482,234,564.34 18,014,329,744.31
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 11,754,642,302.73 9,038,442,153.04
其中：营业收入 1,599,576,263.47 1,383,300,138.41
利息收入 1,029,010,776.04 1,004,300,339.39
已赚保费 8,383,174,969.48 5,934,279,363.27
手续费及佣金收入 742,880,293.74 716,562,311.97
二、营业总成本 11,714,491,336.43 8,909,017,143.27
44
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 1,678,044,959.77 1,446,217,821.79
利息支出 300,973,722.97 223,498,385.91
手续费及佣金支出 1,158,559,576.90 604,649,521.30
退保金 508,357,642.16 425,237,416.26
赔付支出净额 632,636,260.99 769,531,744.94
提取保险责任准备金净额 6,050,624,512.65 4,351,939,374.69
保单红利支出 81,814,453.84 86,226,686.32
分保费用
税金及附加 5,061,418.15 7,115,526.73
销售费用
管理费用 1,296,106,711.20 993,500,377.39
研发费用 2,312,077.80 1,100,287.94
财务费用
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 4,549,079.76 1,547,622.31
投资收益（损失以“－”号填列） 619,054,661.80 814,648,663.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 80,249,471.61 90,635,522.33
汇兑收益（损失以“-”号填列） 2,235,048.41 3,096,971.85
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 899,912,313.41 -493,332,470.93
信用减值损失（损失以“-”号填列） -33,102,028.21 16,071,997.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,986,645.54 -335,758.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,534,786,687.01 471,122,035.57
加：营业外收入 1,830,627.66 5,011,366.37
减：营业外支出 4,125,462.85 8,431,321.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,532,491,851.82 467,702,080.45
减：所得税费用 335,227,051.21 5,330,695.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,197,264,800.61 462,371,384.49
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,197,264,800.61 462,371,384.49
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 818,816,903.76 280,855,437.41
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 378,447,896.85 181,515,947.08
六、其他综合收益的税后净额 442,847,435.48 -47,826,846.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 165,220,183.78 -24,338,075.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -78,943,692.99 -37,241,953.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -78,943,692.99 -37,241,953.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 244,163,876.77 12,903,877.89
1.权益法下可转损益的其他综合收益 13,663,701.92 -11,936,343.14
45
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动 240,776,678.49 26,408,158.51
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 712,292.07 -2,654,383.33
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 4,914,680.87 4,722,234.84
7.其他 -15,903,476.58 -3,635,788.99
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 277,627,251.70 -23,488,771.21
七、综合收益总额 1,640,112,236.09 414,544,538.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 984,037,087.54 256,517,362.30
归属于少数股东的综合收益总额 656,075,148.55 158,027,175.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3554 0.1219
（二）稀释每股收益 0.3554 0.1219
法定代表人：孙彦敏 主管会计工作负责人：李德罡 会计机构负责人：张雪
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 234,120.02 626,331.11
减：营业成本
利息支出 27,079,348.21 30,807,615.06
税金及附加 583.44
销售费用
管理费用 37,259,159.97 21,467,189.58
研发费用
财务费用
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 443,315.31 85,608.45
投资收益（损失以“－”号填列） 442,576,356.67 386,886,121.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 154,215,294.93 -121,062,215.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 533,129,995.31 214,261,041.13
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 533,129,995.31 214,261,041.13
减：所得税费用 38,553,823.74 -41,225,548.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 494,576,171.57 255,486,589.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 494,576,171.57 255,486,589.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -92,553,671.24
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -92,553,671.24
1.重新计量设定受益计划变动额
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -92,553,671.24
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 402,022,500.33 255,486,589.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,417,577,065.38 3,487,168,103.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 8,534,561,530.87 6,013,827,106.93
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 167,063,591.77 990,821.38
收取利息、手续费及佣金的现金 533,460,492.05 479,831,576.13
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖期货业务收到的现金净额 2,099,117,428.61
收到的税费返还 791,144.08 2,380,744.14
收到其他与经营活动有关的现金 471,133,634.82 369,777,516.92
经营活动现金流入小计 12,124,587,458.97 12,453,093,297.92
购买商品、接受劳务支付的现金 2,717,624,072.42 3,459,590,682.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金 864,032,325.57 993,736,200.48
代理买卖期货业务支付的现金净额 455,266,344.30
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 960,234,342.05 593,088,581.26
支付保单红利的现金 56,798,951.09 79,965,963.80
支付给职工以及为职工支付的现金 923,542,881.95 900,601,960.98
支付的各项税费 193,061,614.05 178,571,726.58
支付其他与经营活动有关的现金 1,298,736,204.75 1,040,854,409.29
经营活动现金流出小计 7,469,296,736.18 7,246,409,525.05
经营活动产生的现金流量净额 4,655,290,722.79 5,206,683,772.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,553,024,384.06 34,547,820,067.75
47
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 1,343,457,886.36 1,454,286,042.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,838.08 25,447.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,896,485,108.50 36,002,131,558.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,957,894.34 58,360,001.46
投资支付的现金 49,008,710,366.23 43,685,170,890.65
质押贷款净增加额 278,738,087.71 271,061,458.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,372,406,348.28 44,014,592,350.41
投资活动产生的现金流量净额 -6,475,921,239.78 -8,012,460,791.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 185,211,616.65 333,034,480.37
收到其他与筹资活动有关的现金 2,273,862,000.00 5,437,223,000.00
筹资活动现金流入小计 2,459,073,616.65 5,770,257,480.37
偿还债务支付的现金 149,229,915.56 343,152,600.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 257,341,163.29 224,527,231.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 22,439,048.12 60,064,912.30
支付其他与筹资活动有关的现金 90,051,168.58 177,755,934.66
筹资活动现金流出小计 496,622,247.43 745,435,767.04
筹资活动产生的现金流量净额 1,962,451,369.22 5,024,821,713.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 62,935,115.89 67,919,168.76
五、现金及现金等价物净增加额 204,755,968.12 2,286,963,863.13
加：期初现金及现金等价物余额 14,319,038,233.83 12,329,180,046.50
六、期末现金及现金等价物余额 14,523,794,201.95 14,616,143,909.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 443,315.31 80,427.32
收取利息、手续费及佣金的现金 234,120.02 626,331.11
收到其他与经营活动有关的现金 460,227,793.73 6,431,368.91
经营活动现金流入小计 460,905,229.06 7,138,127.34
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,955,246.37 35,020,659.26
支付的各项税费 583.44
支付其他与经营活动有关的现金 16,053,394.02 18,358,935.20
经营活动现金流出小计 41,009,223.83 53,379,594.46
经营活动产生的现金流量净额 419,896,005.23 -46,241,467.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,164,856,428.23 412,579,009.10
取得投资收益收到的现金 61,529,351.61 433,917,164.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,226,385,779.84 846,496,173.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,862,955.04
投资支付的现金 1,505,197,472.04 475,700,000.00
48
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,505,197,472.04 477,562,955.04
投资活动产生的现金流量净额 -278,811,692.20 368,933,218.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 106,000,000.00 113,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 206,000,000.00 118,000,000.00
偿还债务支付的现金 113,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,317,553.33
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 436,680,000.00
筹资活动现金流出小计 215,317,553.33 436,680,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -9,317,553.33 -318,680,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,766,759.70 4,011,751.63
加：期初现金及现金等价物余额 2,914,448.31 3,344,477.75
六、期末现金及现金等价物余额 134,681,208.01 7,356,229.38
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益少 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、上年期末余额 2,304,105,575.00 9,563,755,465.99 9,199,107.74 139,683,225.91 870,445,703.33 5,433,308,167.60 18,320,497,245.57 6,508,590,352.99 24,829,087,598.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,304,105,575.00 9,563,755,465.99 9,199,107.74 139,683,225.91 870,445,703.33 5,433,308,167.60 18,320,497,245.57 6,508,590,352.99 24,829,087,598.56
三、本期增减变动金额（减少
183,010,078.11 621,306,774.58 804,316,852.69 499,199,324.26 1,303,516,176.95
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 165,220,183.78 818,816,903.76 984,037,087.54 656,075,148.55 1,640,112,236.09
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他
（三）利润分配 -179,720,234.85 -179,720,234.85 -156,875,824.29 -336,596,059.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -179,720,234.85 -179,720,234.85 -156,875,824.29 -336,596,059.14
（四）所有者权益内部结转 17,789,894.33 -17,789,894.33
1．其他综合收益结转留存
17,789,894.33 -17,789,894.33
收益
（五）其他
四、本期期末余额 2,304,105,575.00 9,563,755,465.99 192,209,185.85 139,683,225.91 870,445,703.33 6,054,614,942.18 19,124,814,098.26 7,007,789,677.25 26,132,603,775.51
50
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、上年期末余额 2,304,105,575.00 9,564,057,478.06 110,120,809.76 127,133,310.92 795,287,404.83 5,449,060,900.37 18,349,765,478.94 6,462,919,917.34 24,812,685,396.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,304,105,575.00 9,564,057,478.06 110,120,809.76 127,133,310.92 795,287,404.83 5,449,060,900.37 18,349,765,478.94 6,462,919,917.34 24,812,685,396.28
三、本期增减变动金额
4,478,579.04 43,379,045.40 -199,296,581.03 -151,438,956.59 -78,762,452.32 -230,201,408.91
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -24,338,075.11 280,855,437.41 256,517,362.30 158,027,175.87 414,544,538.17
（二）所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他
（三）利润分配 -412,434,897.93 -412,434,897.93 -236,789,628.19 -649,224,526.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-412,434,897.93 -412,434,897.93 -236,789,628.19 -649,224,526.12
的分配
（四）所有者权益内部结
67,717,120.51 -67,717,120.51
转
1．其他综合收益结转留
67,717,120.51 -67,717,120.51
存收益
（五）其他 4,478,579.04 4,478,579.04 4,478,579.04
四、本期期末余额 2,304,105,575.00 9,568,536,057.10 153,499,855.16 127,133,310.92 795,287,404.83 5,249,764,319.34 18,198,326,522.35 6,384,157,465.02 24,582,483,987.37
51
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 2,304,105,575.00 13,328,002,447.64 139,683,225.91 297,258,208.43 16,069,049,456.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,304,105,575.00 13,328,002,447.64 139,683,225.91 297,258,208.43 16,069,049,456.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -87,943,387.92 310,245,653.40 222,302,265.48
（一）综合收益总额 -92,553,671.24 494,576,171.57 402,022,500.33
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他
（三）利润分配 -179,720,234.85 -179,720,234.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -179,720,234.85 -179,720,234.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转 4,610,283.32 -4,610,283.32
1．其他综合收益结转留存收益 4,610,283.32 -4,610,283.32
（五）其他
四、本期期末余额 2,304,105,575.00 13,328,002,447.64 -87,943,387.92 139,683,225.91 607,503,861.83 16,291,351,722.46
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 2,304,105,575.00 13,328,002,447.64 127,133,310.92 596,743,861.95 16,355,985,195.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,304,105,575.00 13,328,002,447.64 127,133,310.92 596,743,861.95 16,355,985,195.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -156,948,308.58 -156,948,308.58
（一）综合收益总额 255,486,589.35 255,486,589.35
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他
（三）利润分配 -412,434,897.93 -412,434,897.93
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -412,434,897.93 -412,434,897.93
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．其他综合收益结转留存收益
（五）其他
四、本期期末余额 2,304,105,575.00 13,328,002,447.64 127,133,310.92 439,795,553.37 16,199,036,886.93
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
中粮资本控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名中原特钢股份有限公司（以下简称中原特钢），系经
国务院国资委、国防科工委、南方工业集团批准，由成立于 2004 年 12 月 29 日的河南中原特殊钢集团有限责任公司整体
变更设立；设立时控股股东为中国南方工业集团公司，实际控制人为国务院国资委；2010 年 6 月 3 日在深圳证券交易所上
市。公司统一社会信用代码：91410000169967858M。
2018 年 4 月 13 日 ， 中 国 兵 器 装 备 集 团 有 限 公 司 （ 曾 用 名 ： 中 国 南 方 工 业 集 团 公 司 ） 将 所 持 有 的 中 原 特 钢
339,115,147 股股份（占划转时公司总股本的 67.42%）无偿划转至中粮集团有限公司（以下简称中粮集团），中原特钢的
控股股东变更为中粮集团，中粮集团持有中原特钢 339,115,147 股股份，占总股本的 67.42%，中国兵器装备集团有限公司
不再直接持有中原特钢股份。2019 年 1 月 2 日，中原特钢根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 12 月 28 日出具的《关
于核准中原特钢股份有限公司重大资产置换及向中粮集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2018〕2217
号）实施了重大资产置换。重大资产置换方式为：中原特钢以其持有的截至 2017 年 9 月 30 日经评估的全部资产及负债
（即河南中原特钢装备制造有限公司（以下简称特钢装备）100%股权）与中粮集团持有的截至 2017 年 9 月 30 日经评估的
中粮资本投资有限公司（以下简称资本投资）64.51%股权的等值部分进行置换。资本投资 64.51%股权经上述资产置换后的
差额部分由中原特钢向中粮集团发行股份购买。同时，中原特钢向弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、
广东温氏投资有限公司、北京首农食品集团有限公司、中国国有企业结构调整基金股份有限公司、宁波梅山保税港区雾繁
投资管理合伙企业（有限合伙）、中国航发资产管理有限公司、上海国际集团资产管理有限公司发行股份购买其合计持有
的资本投资 35.49%股权。
2019 年 1 月 7 日，资本投资 100%股权过户登记手续办理完毕，成为中原特钢的全资子公司。2019 年 1 月 23 日，特
钢装备 100%股权过户登记手续办理完毕，成为中粮集团的全资子公司。2019 年 2 月 22 日，中原特钢重大资产置换并发行
股份购买资产涉及的新增股份上市后，中原特钢总股本由原来的 502,986,577 股变更为 2,304,105,575 股。
2019 年 4 月 28 日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得河南省市场监督管理局核发的《营业执照》，法定代表
人变更为孙彦敏；公司注册地为河南省济源市承留镇小寨村，主要办公地点为北京市；注册资本：2,304,105,575.00 元人
民币。
2019 年 9 月 29 日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得河南省市场监督管理局换发的《营业执照》，公司名称
变更为中粮资本控股股份有限公司。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司对外发行股份总数为 2,304,105,575 股。
本公司与本公司控制的子公司及结构化主体（以下统称本集团）主要经营范围为：投资与资产管理；人身保险业务；
期货经纪业务；信托业务；商业保理业务。
本公司的控股股东为中粮集团，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）。
本财务报告于 2023 年 8 月 28 日由董事会批准报出。
本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体，具体为资本投资，资本投资管理及其子公司，
资本投资控制的中英人寿、中粮信托及其子公司、中粮期货及其子公司、资本香港及其子公司、中粮金科及其子公司，以
及上述各家公司控制的结构化主体。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续经营
本集团对自 2023 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和
情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定编制财务报表。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集
团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本
之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并
对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于
母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产
生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均
按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生
的外币报表折算差额，在所有者权益“其他综合收益”项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，同时形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和计量
本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）金融资产的分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的分类取决于本集团管理该资产的业务模式及该资产的现金流量特征。业务模式反映了本集团如何管理金融
资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评
估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。与基本借贷
安排相一致的合同现金流量特征指相关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适
用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。重分类日，是
指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现
金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量
为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损
益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以
出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且
其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。
以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益条件的
资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。
2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下，本集团持有的金融资产属于权
益工具：
A.该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债
的合同义务；
B.将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集团对上述指定的政策为，将不以取得价差收益为目的的权益
工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。
（3）金融负债的分类
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1）以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）以及初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。
2）由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确
认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。
3）财务担保合同和贷款承诺。
（4）金融工具的后续计量
1）以摊余成本计量的金融资产或负债
金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定：扣除已偿还的本金；加上或减
去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除计提的累计信用减值准备。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨
期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：
-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定其利息收入；
-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和
实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客
观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值损失或利得和
汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计
入当期损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期
损益。
权益工具：将不以赚取价差收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并
计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
-企业收取股利的权利已经确立；
-与股利相关的经济利益很可能流入企业；
-股利的金额能够可靠计量。
3）以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或负债
本集团将以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或
金融负债属于下列情形之一：
-属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分；
-是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》第六十八条规定，该负债由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负
债的其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
（5）金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺和满足一定条件的财务担保合同。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量
反映了以下各种要素：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无需
付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用
“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第 1 阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备；
第 2 阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，本集团按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第 3 阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收账款和其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款和其他应收款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收账款组合
保险业务组合 相同信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状
信托业务组合 相同信用风险特征
况以及对未来经济状况的预测，编制
期货风险管理业务组合 相同信用风险特征
应收账款整个存续期预期信用损失率
期货经纪业务组合 相同信用风险特征
对照表，计算预期信用损失。
商业保理业务组合 相同信用风险特征
其他应收款组合
应收代垫款组合 相同信用风险特征
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
应收期货业务保证金及关联方往来款组合 相同信用风险特征
整个存续期预期信用损失率，计算预
应收房租押金、场外期权权利金组合 相同信用风险特征
期信用损失
应收其他款项组合 相同信用风险特征
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集
团考虑的信息包括：
1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据
金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行
评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过 30 日，本
集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，
该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得
计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资
产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要
价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变
化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参
考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公
司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金
融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9、应收票据
参见 8、金融工具。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
10、应收账款
参见 8、金融工具。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见 8、金融工具。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
13、债权投资
参见 8、金融工具。
14、其他债权投资
参见 8、金融工具。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与
被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费
用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的
账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财
会[2017]7 号）》进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益。
16、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的
有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外
购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的
固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入
的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于
被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
交通运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5%-10% 9.00%-19.00%
其他固定资产 年限平均法 3 年-5 年 3%-10% 18.00%-32.33%
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平
均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如
下：
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付
的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工
程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月
起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，
即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用
权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额
根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使
用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19、无形资产
集团无形资产包括土地使用权、计算机软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，对无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，按
公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独
或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定
的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更
处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
20、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基
础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企
业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的装修支出，
该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
22、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
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23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除
与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工
提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和
福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和
失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承
诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，
在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集
团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但
补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根
据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本
集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金
额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量
租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修
订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①
实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现
率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估
结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生
变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
25、预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入
本集团的营业收入主要包括保险业务收入、手续费及佣金收入、投资合同管理费收入、资产管理费收入、利息收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的
交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负
债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户
取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
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（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的
义务作为合同负债列示。
具体收入确认原则如下：
（1）保险业务收入
保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，并与保险合同相关的收入能
够可靠计量时予以确认。对于非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入。对于寿险和长期健康险
原保险合同，分期收取保费的，根据当期应收取的保费确认保费收入；一次性收取保费的，根据一次性应收取的保费确认
保费收入。
（2）手续费及佣金收入
手续费及佣金收入主要包括：期货手续费收入、托管及其他受托业务佣金、顾问和咨询费收入。期货手续费收入是以
向客户收取的手续费减去付期货交易所手续费后的净手续费计算手续费净收入，结算部门执行当日无负债结算制度，每天
交易结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费；托管及其他受托业务佣金是根据信托合同规定的计提方法、计提
标准确认应由信托项目承担的受托人报酬。
（3）保险公司投资合同管理费收入
投资合同收入包括保单管理费、投资管理费、退保收益等多项收费，该等收费按固定金额收取或根据投资合同账户余
额的一定比例收取。除与提供未来服务有关的收费应予递延并在服务提供时确认外，按有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定，在发生当期确认为收入。本集团收取的初始费用等前期费用和投资合同收入在营业收入中列示。
（4）资产管理费收入
本集团的资产管理业务，以托管客户为主体，独立建账，独立核算，定期与托管客户核对，委托资产管理业务按合同
约定方式确认当期收入；在编制会计报表时，受托管理的资产仅在会计报表附注中披露。
（5）利息收入
利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际率乘以摊余
成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的
利率。
（6）商品销售收入
销售商品收入于本集团已履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在销售商品过程中，
本集团作为首要的义务人，负有向顾客提供商品、履行订单的首要责任；在商品转移之前，由本集团承担一般风险；本集
团对于所转移商品具有自由定价权，并就其应向客户收取的款项，承担了源自客户的信用风险及存货风险。 由此本集团
满足了主要责任人的特征，相关大宗商品销售收入按照总额进行列示。本集团作为代理人时，按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额确认并列示收入。
27、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够
收到时予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集
团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分配计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资
产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税
资产。于资产负债表日，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产在很
可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
29、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团租赁业务全部为经营租赁。
（1）租赁的确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五、“18.
使用权资产”以及“24.租赁负债”。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使
用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：1）该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；2）增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延
长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对
价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁
内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以
下情形进行会计处理：1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部
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分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使
用权资产的账面价值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认
使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
30、套期
本集团套期仅包括公允价值套期。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
（2）在套期开始时，本集团正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和本集团从事套期的风险管理策
略和风险管理目标的书面文件；（3）该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关
系；（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；（3）套期关系的套期比率
等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权
重的失衡。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因
而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡。
公允价值套期的会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面
价值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值己经
按公允价值计量，不再调整；被套期项目为本集团选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不
再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动
额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资
产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊
销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计
量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计
己确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确
定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产分类的判断
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷合同安排一致时，存在以下判断，本金是否可能因提前还款等原
因导致在存续期内的时间分布和金额发生变动；利息是否仅包含货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和
利润的对价。
（2）保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能
够单独计量作出重大判断，判断结果会影响合同的分拆。
同时，本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作
出重大判断，判断结果会影响保险合同的分类。
本集团在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时，对于不同类型产品，分别进行以下判断：
1）对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险产品，直接将其判定为保险合同；
2）对于年金产品，如果保单转移了长寿风险，则确认为保险合同；
3）对于非年金保险的寿险保单依照下列公式计算各保单年度的保险风险比例：风险比例=（保险事故发生情景下保险
人支付的金额-保险事故不发生情景下保险人支付的金额）/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%。风险比例在
保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险合同。
本集团在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上，
如果再保险保单保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情景下损
失金额现值的概率加权平均数，除以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保
单，直接将其判定为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时，首先按照产品对保单进行分组，并将投保年龄、性别、缴费方式、缴费期限和保
险期间完全相同的保单合并为同一样本点。如果所取样本中超过 50%的保单都转移了重大保险风险，则该产品中的所有保
单均确认为保险合同。
保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认、负债计量以及财务报表列示产生影响。
（3）保险合同准备金的计量单元
在保险合同准备金的计量过程中，本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断，
判断结果会影响保险合同准备金的计量结果。
（4）在建工程和土地使用权减值的客观证据
本集团需要于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，
进行减值测试。
（5）对投资对象控制程度的判断
本集团作为资产管理人对结构化主体是代理人还是主要责任人取决于管理层的判断。如果资产管理人作为结构化主体
的代理人，其主要维护利益相关者则不控制结构化主体；相反如果资产管理人对结构化主体是主要责任人，其主要是维护
公司本身的利益则控制结构化主体。在判断本集团是否为代理人时，考虑的因素包括资产管理人的决策范围、其他方持有
的权力、取得的报酬和面临的可变动收益风险敞口。一旦这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
（6）保险合同准备金的计量
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于资产负债表日，本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计，
该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
于资产负债表日，本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计，这些计量假设需以资产负债表日可获
取的当前信息为基础确定。在确定这些假设时，本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险
边际。
计量未到期责任准备金（包括非寿险、寿险和长期健康险）所需要的主要计量假设如下：
1）本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据保监发[2017]23 号和保监会财会部发
[2017]637 号文等相关规定，由基础利率曲线附加综合溢价组成，其中基础利率曲线由 750 日移动平均国债收益率曲线、
终极利率过渡曲线、终极利率三部分组成，综合溢价的确定考虑税收、流动性效应和逆周期等因素。2023 年 6 月 30 日评
估使用的包含溢价的即期折现率假设为 2.89%-4.95%（2022 年 12 月 31 日评估使用的包含溢价的即期折现率假设为
2.86%-4.95%）。
对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的分红和投连保险合同，根据对应资产组合预期未来投资收益率确定
计算未到期责任准备金的折现率。2023 年 6 月 30 日评估使用的包含风险边际的分红折现率假设为 4.85%（2022 年 12 月
31 日采用同等方法：4.85%），投连险的折现率为 5.36%（2022 年 12 月 31 日采用同等方法：5.36%）。
折现率及投资收益率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响，存在不确定性。
2）本集团根据实际经验、市场经验和行业水平，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设，如死亡发生率、疾病
发生率、伤残率等。
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据，对当前和未来预期的估计及对中国保险市场的了解等因素，同时
考虑一定的风险边际确定。死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表《中国人寿保险业 2010–2013 年经验生命表》
的相应百分比表示。
本集团基于行业发生率、产品定价假设（主要参考再保险费率）、以及过往的发病率经验数据，并结合当前和未来
预期的估计来确认长期险产品疾病率的最优估计假设，短期险产品的损失率假设根据实际理赔经验来确定，销量不足的短
期险损失率假设采用行业经验来确定。
死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。
3）本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。
退保率假设按照产品类别、缴费方式和销售渠道的不同而分别确定。
退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响，存在不确定性。
4）本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。同时考虑通货膨胀因素的影响，
目前通货膨胀率假设为年 2.5%。费用假设主要分为取得费用和维持费用假设。
5）本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作为
保单红利假设。保单红利假设受上述因素影响，存在不确定性。保单红利假设根据合同约定的可分配盈余中归属于保单持
有人的部分确定，保单红利假设符合监管规定。
6）本集团在评估非寿险未到期责任准备金时，参照行业指导比例确定风险边际，目前确定为 3%。
计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平，该假设用于预测未来赔款发展，从而得
出最终赔付成本。各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团近五年的历史赔款进展经验和赔付水平为基础，并
考虑核保政策、费率水平、理赔管理等集团政策的调整及宏观经济、监管、司法等外部环境的变化趋势。本集团在评估未
决赔款准备金时，参照行业指导比例，确定风险边际为 2.5%。
（7）估值技术估算金融工具的公允价值计量
本集团确定金融工具的公允价值时，通常以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公
允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价，或当市场不活跃时通过估值方法确定。采
用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，包括收益率曲线等，减少使用与本公司特定相关的参数。使用不同估值方
法及假设可能导致公允价值估计的差异。
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（8）信用资产减值损失
本集团对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺使用预期信用损失模
型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期信用损失的计量存在许多重大判断，如：
1）将具有类似信用风险的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；
2）信用风险显著增加、违约以及已发生信用减值的判断标准；
3）用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择；
4）针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；
5）阶段三的公司类贷款和垫款以及债券投资的未来现金流预测等。
（9）递延所得税资产
在正常的经营活动中，某些交易和事项的最终税务处理存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项
的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的当期所得税和递延所得税的金额产生影
响。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了
《企业会计准则解释第 16 号》（财会
〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 本公司于 2023 年 8 月 28 日召开的公
16 号”），其中“关于单项交易产生 司第四届董事会第十六次会议审议通 对公司财务报表无重大影响
的资产和负债相关的递延所得税不适 过。
用初始确认豁免的会计处理”的规定
自 2023 年 1 月 1 日起施行。
解释第 16 号对《企业会计准则第 18 号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企
业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租
赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第 18
号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。
本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定除了分别增加本集团抵销前递延所得税资产和递延所得税负债
的披露金额以外，对本集团财务报表没有重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
33、其他
（一）应付债券
本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后续按摊余成本计量。
债券发行价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按
借款费用的处理原则处理。
（二）买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
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买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金，按买入证券实际支付的成本入账，并在证券持有期内
按实际利率计提买入返售证券收入，计入当期损益。
卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金，按卖出证券实际收到的金额入账，并在证券卖出期
内按实际利率计提卖出回购证券支出，计入当期损益。
（三）保户储金及投资款
保户储金业务，是本集团收到保户缴存的储金、以用以支付风险成本的风险保障费作为保费，并在合同期满时向保户
返回储金本金并支付合同确定的增值金（非保费部分）的业务。
保户投资款主要为本集团的保险混合合同（除投资连结保险以外）中经分拆能够单独计量的承担其他风险的合同部分
以及未通过重大保险风险测试的保单对应的负债。
（四）保险合同定义
本集团与投保人签订的合同，如本集团承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，
则不属于保险合同。如果本集团与投保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险的，则按下列情况对保险混
合合同进行处理：
（1）保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，本集团将保险风险部分和其他风险部分进行分
拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。
（2）保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大
保险风险测试。如果保险风险重大，本集团将整个合同确定为原保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为原保
险合同。
（五）重大保险风险测试
对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同（以下简称“保单”），本集团以保险风险同质的合同
组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本集团需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险
转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
对于再保险合同的重大保险风险测试，本集团需要对与再保人签订的合同是否转移保险风险、保险风险转移是否具有
商业实质、以及转移的保险风险是否重大依次进行判断。
对需要进行重大保险风险测试的每一项产品和再保险合同，本集团在财务报告日前对重大保险风险的测试结果进行复
核。
（六）保险合同准备金
本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金包括寿险责任准备
金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准
备金、未决赔款准备金。
本集团在确定保险合同准备金时，根据销售渠道、产品代码、分支机构、年龄、性别、保险期间、保单生效至评估时
点所经历的时间、缴费期间以及缴费频率对单个保险合同分类，并将同类保险合同的保险费和保险金额进行加总平均后作
为一个计量单元。
保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行保险合同相关
义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，
（1）预期未来现金流出，是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出（含归属于保单持有人的利
益），主要包括：
1）根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付、退保给付等；
2）根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
3）管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用及续期佣金等。
（2）预期未来现金流入，是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
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本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际进行单独计量。本集团在保险期间内，采用系统、合理的
方法，将边际计入当期损益。边际包括风险边际和剩余边际：
1）本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际，计入保险合同准备金。
2）在保险合同初始确认日产生首日利得的，不确认该利得，而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金。在保
险合同初始确认日发生首日损失的，对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后续计量是以摊销载体的现值乘以摊
销因子（K 值）计算得到。摊销因子在首日计算且锁定，不随未来评估假设的改变而改变。在评估日，如果评估假设改变，
本集团需要根据当前假设重新计算最优估计负债、风险边际和利润驱动因素的现值，剩余边际的后续计量等于更新后的利
润驱动因素现值和首日确定的摊销因子之乘积。
对于寿险保险合同，本集团在整个保险期间内按保险金额等与保险利益有关的因素的现值作为剩余边际的摊销基础，
将剩余边际摊销计入当期损益；对于万能险或投连险，本集团使用拆分出来的死亡给付的现值作为摊销基础；即期年金使
用年化的养老金现值作为摊销基础。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响；对于货币时间价值的影响重大的，对相关未来现金流量
进行折现。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。
本集团在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，
如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团将预测期间延长至续保选择权终
止的期间。
（1）未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。
对于短期险，本集团使用年化保费乘以赔付率假设加上维持费用作为保险合同责任给付的无偏估计。由于本集团非寿
险产品不具备充足的数据基础，本集团参考行业边际率来确定评估非寿险未到期责任准备金的风险边际。
未到期责任准备金以未赚保费法作为校验标准。按照未赚保费法，本集团于保险合同初始确认时，以合同约定的保费
为基础，在减去佣金及手续费、税金及附加及保险保障基金等增量成本后计算未到期责任准备金校验标准。
以上初始确认后，按二十四分之一法进行后续计量。假如合理估计负债加风险边际大于以上未到期责任准备金校验标
准，则认为存在保费不足，多出的部分被认为是保费不足准备金。剩余边际即全部的未到期责任准备金减去合理估计负债
和风险边际的部分。如果有保费不足准备金，则剩余边际为零。
（2）未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未
决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生并已向本集团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准
备金。本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法，以最终赔付的合理估计金额为基础，
同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生、尚未向本集团提出索赔的赔案提取的准备金。本
集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法及案均赔款法，以最终赔付的合理估计金
额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
理赔费用准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关
理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量
理赔费用准备金。
由于本集团非寿险产品不具备充足的数据基础，本集团参考行业边际率确定评估非寿险未决赔款准备金的风险边际。
（3）寿险和长期健康险责任准备金
寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金。本
集团对资产负债表日分红险账户累计盈余归属于保单持有人的部分计提相关负债。
74
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团采用情景对比法计算风险边际，即使用不利情景下的负债减去基于合理估计的负债。长期险风险边际目前考虑
的因素有费用、发生率、死亡率、退保率、折现率、以及万能险保费失效率。风险边际在每一评估日重新计量，以反映未
来现金流的不确定性。
寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括折现率、保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设等。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。
本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率
确定计算责任准备金的折现率；对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，根据对应资产组合预期未来投
资收益率确定计算责任准备金的折现率。
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设（如死亡发生率、疾病发生
率、伤残率等）和退保率假设。
本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为费用假设，同时考虑通货膨胀因素的影响。
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作为保单
红利假设。保单红利假设满足监管对红利分配的要求。
（4）负债充足性测试
本集团在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基准进行充足性测试，若有不足将调整相关
保险合同准备金。
（七）万能保险
本集团的万能保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险
风险部分，按照保险合同进行会计处理。分拆后的其他风险部分，作为非保险合同，按照下列方法进行处理：
（1）收到的风险保费部分确认为保费收入，其余部分扣除初始费用后作为负债在保户储金及投资款中列示，按公允
价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量；
（2）收取的退保手续费等费用，于本集团提供服务的期间确认为其他业务收入。
（八）投资连结保险
本集团的投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的
保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照下列方法进行会计处理：
（1）收到的保费不确认为保费收入，作为负债在独立账户负债中列示，以公允价值进行初始确认和后续计量；
（2）投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保金，直接调整负债的账面
价值，不计入利润表；
（3）收取的初始费用、账户管理费及退保费用等费用，按固定金额或投资账户余额的一定比例收取，于本集团提供
服务的期间确认为其他业务收入；
（4）投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量，在独立账户资产中列示。
（九）保险保障基金
中英人寿自 2009 年 1 月 1 日起，至 2022 年 12 月 31 日止，按照《保险保障基金管理办法》（保监会令 2008 年第 2
号）缴纳保险保障基金。
自 2023 年 1 月 1 日起，按照《保险保障基金管理办法》（原中国银保监会、中华人民共和国财政部、中国人民银行
令 2022 年第 7 号）及《中国银保监会办公厅关于缴纳保险保障基金有关事项的通知》（银保监办发〔2023〕2 号）缴纳保
险保障基金：
缴纳的基金额等于业务收入和基金费率的乘积，基金费率由基准费率和风险差别费率构成，等于基准费率与风险差别
费率之和。
（1）基准费率
1）短期健康保险、意外伤害保险按照业务收入的 0.8%缴纳；
75
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2）人寿保险、长期健康保险、年金保险按照业务收入的 0.3%缴纳；其中，投资连结保险按照业务收入的 0.05%缴纳。
（2）风险差别费率
风险差别费率以偿付能力风险综合评级结果为基础，评级为 A（含 AAA、AA、A)、B（含 BB、BB、B)、C、D 的保险公
司适用的费率分别为-0.02%、0%、0.02%、 0.04%。
当人身险保险保障基金达到行业总资产的 1%时，暂停缴纳。行业总资产以国家金融监督管理总局确定的数据为准。
（十）存出资本保证金
存出资本保证金是中英人寿按照《中华人民共和国保险法》的有关规定按其注册资本总额的 20%提取并存放于原中国
银保监会指定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。
（十一）信托业务核算办法
根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，“信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称
“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”
中粮信托将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。中粮信托管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单
独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、
运用和处分情况。各信托项目单独分别记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不并入本财务报表。
（十二）一般风险准备、期货风险准备金、信托赔偿准备金及保理业务风险准备金
（1）一般风险准备
1）中英人寿、中粮期货一般风险准备计提政策
根据财政部颁布《金融企业财务规则－实施指南》的规定，中英人寿、中粮期货按当年实现净利润的 10%提取风险准
备金，用于风险的补偿，不得用于分红、转增资本。
2）中粮信托一般风险准备计提政策
根据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，中粮信托根据潜在风险估计值低于资产减值准备的部分
及风险资产期末余额的 1.5%孰高原则，在税后净利润中进行计提。
3）期货风险准备金
中粮期货按照代理手续费净收入的 5%计提期货风险准备金，同时计入当期损益。
在发生以下情况时，使用期货风险准备金：
A.因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的损失。
B.客户期货业务发生穿仓时，按照规定核销难以收回的垫付款项。
风险准备金不足弥补的损失计入当期损益。
4）保理业务风险准备金
根据原中国银保监会发布的《关于加强商业保理企业监督管理的通知》的要求，中粮资本（天津）商业保理有限公司
（以下简称资本保理）计提的风险准备金，不得低于融资保理业务期末余额的 1%。
（2）信托赔偿准备金
根据原中国银保监会颁布的《信托公司管理办法》的规定，中粮信托按当年税后净利润的 5%计提信托赔偿准备金。信
托赔偿准备金累计额为中粮信托注册资本 20%以上时，不再提取。提取的信托赔偿准备金主要用于弥补因管理操作不善而
对信托财产造成的损失。
（十三）资产管理业务
本集团的资产管理业务，以托管客户为主体，独立建账，独立核算，定期与托管客户核对，委托资产管理业务按合同
约定方式确认当期收入。
（十四）分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度和各业务板块重要性确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
76
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经营分部是指能同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%/9%/6%/3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%/5%
企业所得税 应纳税所得额 25%/20%/16.50%/15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产原值或租金收入 1.2%/12%
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号），对保险公司开办
的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税，其中一年期以上人身保险，是指保险期间为一年期及以上返还本
利的人寿保险、养老年金保险，以及保险期间为一年期及以上的健康保险。本公司的下属子公司中英人寿适用该政策。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中粮资本科技有限责任公司 15.00%
中粮资本（香港）有限公司 16.50%
中粮资产管理（国际）有限公司 16.50%
中粮期货（国际）有限公司 16.50%
中粮基金管理（天津）有限公司 20.00%
中粮私募基金管理（海南）有限公司 20.00%
上海富悦股权投资基金管理有限公司 20.00%
其他公司 25.00%
2、税收优惠
（1）本集团的下属子公司中粮金科于 2022 年 12 月 19 日被天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市
税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202212003173 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，中粮金科自 2022
年起按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1
日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本集团的下属子公司中粮基金管理（天津）有限公司、中粮私募基金管理（海南）有限公司和上海富悦股权投资基金
管理有限公司按上述规定享受税收优惠。
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 13,319,306,142.22 14,098,078,112.28
其他货币资金 256,165,889.77 112,170,788.48
合计 13,575,472,031.99 14,210,248,900.76
其他说明：于 2023 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 37,772,643.54 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 39,603,494.97 元）
的活期银行存款抵押于中国建设银行，作为本集团按照“中英人寿前海大厦项目施工总承包工程”施工合同中规定的不可
撤销的工程款所提供的支付保证而受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
30,926,346,957.61 27,140,704,405.97
益的金融资产
其中：
债务工具投资 27,136,605,912.22 22,658,166,282.77
权益工具投资 3,789,741,045.39 4,482,538,123.20
合计 30,926,346,957.61 27,140,704,405.97
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期权合约 122,524,913.45 67,637,345.42
互换合约 483,243,635.25 365,706,084.57
远期合约 469,459.64 474,421.80
期货合约 4,811,120.48
减：结算金额 -4,811,120.48
合计 606,238,008.34 433,817,851.79
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
按单项计
提坏账准 560,531,652.77 97.67% 560,531,652.77 272,048,237.60 98.17% 272,048,237.60
备的应收
78
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账款
其中：
单项金额
不重大但
单独计提
560,531,652.77 97.67% 560,531,652.77 272,048,237.60 98.17% 272,048,237.60
坏账准备
的应收账
款
按组合计
提坏账准
13,359,889.03 2.33% 13,359,889.03 5,084,194.90 1.83% 5,084,194.90
备的应收
账款
其中：
合计 573,891,541.80 100.00% 573,891,541.80 277,132,432.50 100.00% 277,132,432.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 550,862,314.01
1至2年 17,815,323.19
2至3年 184,041.13
3 年以上 5,029,863.47
合计 573,891,541.80
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 49,651,008.84 8.65%
第二名 49,045,769.19 8.55%
第三名 26,219,656.54 4.57%
第四名 23,400,000.00 4.08%
第五名 21,043,219.82 3.67%
合计 169,359,654.39 29.52%
5、预付款项
预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 298,224,866.20 93.97% 151,979,458.92 94.08%
1至2年 12,235,334.44 3.85% 6,191,382.42 3.83%
2至3年 5,265,810.77 1.66% 3,365,310.35 2.09%
79
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3 年以上 1,642,689.43 0.52% 0.00%
合计 317,368,700.84 100.00% 161,536,151.69 100.00%
6、应收保费
账龄 期末余额 期初余额
3 个月以内（含 3 个月） 421,667,054.10 366,847,565.33
3 个月-1 年（含 1 年） 7,038,795.28 7,053,681.90
1 年以上 721,573.91 594,045.80
合计 429,427,423.29 374,495,293.03
其他说明：本集团通常给予投保人的信用期限为 2 个月，但也可以根据需要延长，上述应收保费均未逾期。
7、应收分保账款
本集团应收分保账款按照再保险合同对手方列示
交易对手 期末余额 期初余额
慕尼黑再保险公司北京分公司 346,355,682.94 291,738,745.27
中国人寿再保险有限责任公司 36,213,378.56 43,920,741.40
德国通用再保险股份公司上海分公司 46,504,687.79 18,031,838.93
汉诺威再保险股份公司上海分公司 49,478,841.00 33,075,140.37
RGA 美国再保险公司上海分公司 32,645,942.99 23,634,368.61
太平再保险（中国）有限公司 58,583,608.36 16,650,361.94
其他 12,092,989.50 5,231,547.30
合计 581,875,131.14 432,282,743.82
8、应收分保合同准备金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收分保未到期责任准备金 72,406,520.08 47,733,204.74
应收分保未决赔款准备金 53,760,591.38 55,607,540.47
应收分保寿险责任准备金 70,083,435.09 55,110,489.20
应收分保长期健康险准备金 1,072,374,753.92 1,048,606,641.81
合计 1,268,625,300.47 1,207,057,876.22
9、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 481,815,737.84
其他应收款 2,761,136,534.26 2,570,400,680.20
合计 3,242,952,272.10 2,570,400,680.20
（1） 应收股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资分红 481,815,737.84
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合计 481,815,737.84
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,262,997,503.99 1,808,613,728.87
代垫款 497,805,363.52 508,986,285.35
应收清算款 64,425,719.14 339,923,708.58
其他往来款 334,056,332.06 309,221,902.99
减：减值准备 -398,148,384.45 -396,344,945.59
合计 2,761,136,534.26 2,570,400,680.20
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 606,848.48 395,738,097.11 396,344,945.59
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 1,803,438.86 1,803,438.86
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
2023 年 6 月 30 日余额 2,410,287.34 395,738,097.11 398,148,384.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,367,107,975.35
1至2年 24,045,725.92
2至3年 68,416,160.77
3 年以上 699,715,056.67
3至4年 96,751,512.56
4至5年 172,350,683.65
5 年以上 430,612,860.46
合计 3,159,284,918.71
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
押金及保证金 1,056,848.47 1,803,438.86 2,860,287.33
合计 1,056,848.47 1,803,438.86 2,860,287.33
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 期货保证金 1,730,448,013.53 1 年以内 54.77%
第二名 期货保证金 399,665,750.34 1 年以内 12.65%
第三名 代垫信托项目款 166,865,982.15 3 年以上 5.28% 136,679,383.94
第四名 期货保证金 152,412,740.57 1 年以内 4.82%
第五名 代垫信托项目款 115,160,900.00 3 年以上 3.65%
合计 2,564,553,386.59 81.17% 136,679,383.94
10、买入返售金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
债券逆回购 975,288,751.48 151,469,198.07
减：减值准备 217,602.38 25,582.26
合计 975,071,149.10 151,443,615.81
11、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
大宗商
252,938,614.03 252,938,614.03 86,566,928.29 86,566,928.29
品存货
其他 569,784.67 569,784.67 286,974.54 286,974.54
合计 253,508,398.70 253,508,398.70 86,853,902.83 86,853,902.83
82
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12、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收期货交易所保证金 12,717,708,761.91 11,545,259,157.85
保户质押贷款 4,790,805,792.78 4,469,962,766.85
应收保理款 81,448,226.34 91,223,232.62
待抵扣待认证进项税 33,106,363.74 10,732,140.97
预缴所得税 18,348,955.95 18,273,105.69
其他 45,945,471.03 262,726,027.04
合计 17,687,363,571.75 16,398,176,431.02
13、发放贷款和垫款
（1）按类别列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
贷款和垫款 2,233,625,743.42 2,233,625,743.42
减：减值准备 1,355,559,230.22 1,327,795,078.74
合计 878,066,513.20 905,830,664.68
（2）按预期信用损失的评估方式
单位：元
期末余额
项目 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失（未 整个存续期预期信用损失（已发生
合计
信用损失 发生信用减值） 信用减值）
贷款和垫款 2,233,625,743.42 2,233,625,743.42
合计 2,233,625,743.42 2,233,625,743.42
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
年初余额 1,327,795,078.74 1,327,795,078.74
年初余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 27,764,151.48 27,764,151.48
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
年末余额 1,355,559,230.22 1,355,559,230.22
83
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 1,981,081,776.65 635,047.02 1,980,446,729.63 2,889,365,404.57 1,652,607.65 2,887,712,796.92
信托类产品 2,045,172,973.64 100,318,432.88 1,944,854,540.76 3,014,646,611.40 101,823,398.02 2,912,823,213.38
资管计划及其他 4,737,867,303.28 486,630,587.73 4,251,236,715.55 4,769,939,801.61 482,785,352.62 4,287,154,448.99
合计 8,764,122,053.57 587,584,067.63 8,176,537,985.94 10,673,951,817.58 586,261,358.29 10,087,690,459.29
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目 票面利 实际利 票面利 实际利
面值 到期日 面值 到期日
率 率 率 率
武汉城开经开大
2024 年 07 2024 年 07
厦不动产债权投 497,000,000.00 5.65% 5.65% 497,000,000.00 5.65% 5.65%
月 25 日 月 25 日
资计划
新隆福不动产债 2024 年 12 2024 年 12
400,000,000.00 5.42% 5.42% 400,000,000.00 5.42% 5.42%
权计划 月 04 日 月 04 日
2027 年 08 2027 年 08
12 中交 03 300,000,000.00 5.15% 5.15% 300,000,000.00 5.15% 5.15%
月 09 日 月 09 日
2063 年 08 2063 年 08
13 国开 205 300,000,000.00 5.40% 5.40% 300,000,000.00 5.40% 5.40%
月 01 日 月 01 日
中房成都文殊坊
2027 年 07 2027 年 07
不动产债权投资 300,000,000.00 5.50% 5.50% 300,000,000.00 5.50% 5.50%
月 13 日 月 13 日
计划
合计 1,797,000,000.00 1,797,000,000.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 33,270,850.37 595,908.09 552,394,599.83 586,261,358.29
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,330,868.12 6,330,868.12
本期转回 5,008,158.78 5,008,158.78
2023 年 6 月 30 日余
34,593,559.71 595,908.09 552,394,599.83 587,584,067.63
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
15、其他债权投资
单位：元
本期公允 累计公允价 累计在其他综
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 值变动 合收益中确认
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的损失准备
26,782,37 336,546,5 642,071,1 31,098,936, 29,526,842 1,235,546,
债券投资 33,407,208.18
2,203.59 03.11 42.63 078.86 ,642.25 933.50
26,782,37 336,546,5 642,071,1 31,098,936, 29,526,842 1,235,546,
合计 33,407,208.18
2,203.59 03.11 42.63 078.86 ,642.25 933.50
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项
目 票面 实际 票面 实际
面值 到期日 面值 到期日
利率 利率 利率 利率
2072 年 07 2072 年 07
22 国债 15 3,100,000,000.00 3.40% 3.32% 1,890,000,000.00 3.40% 3.32%
月 15 日 月 15 日
2051 年 11 2051 年 11
21 重庆债 16 1,415,330,000.00 3.69% 3.57% 1,415,330,000.00 3.69% 3.57%
月 22 日 月 22 日
2071 年 03 2071 年 03
21 国债 03 1,060,000,000.00 3.76% 3.36% 1,010,000,000.00 3.76% 3.38%
月 22 日 月 22 日
2070 年 05 2070 年 05
20 国债 07 1,077,000,000.00 3.73% 3.22% 517,000,000.00 3.73% 3.22%
月 25 日 月 25 日
2052 年 01 2052 年 01
22 云南 09 710,000,000.00 3.57% 3.54% 710,000,000.00 3.57% 3.54%
月 20 日 月 20 日
合计 7,362,330,000.00 5,542,330,000.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 31,373,783.64 133,979.01 31,507,762.65
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 89,457.04 -89,457.04 0.00
本期计提 11,658,541.54 11,658,541.54
本期转回 9,714,574.04 44,521.97 9,759,096.01
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
2023 年 6 月 30 日余
33,407,208.18 0.00 33,407,208.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
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16、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金 计提减 其
值） 值） 期末余额
投资 投资 的投资损益 调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
良华投资管理南京有限
5,380,480.35 33.20 5,380,513.55
公司
小计 5,380,480.35 33.20 5,380,513.55
二、联营企业
中粮茶产业基金管理
3,051,290.62 -132,271.49 2,919,019.13
（天津）有限公司
中新建胡杨私募股权基
15,664,768.36 657,151.55 16,321,919.91
金管理有限公司
龙江银行股份有限公司 3,600,043,238.83 74,026,251.16 13,216,359.37 3,687,285,849.36
中英益利资产管理股份
191,981,117.24 5,698,307.19 894,685.09 198,574,109.52
有限公司
小计 3,810,740,415.05 80,249,438.41 14,111,044.46 3,905,100,897.92
合计 3,816,120,895.40 80,249,471.61 14,111,044.46 3,910,481,411.47
86
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
17、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
优先股 925,706,400.00 888,476,400.00
普通股 5,935,431,292.63 2,623,691,574.85
永续债 4,140,882,295.00 4,129,017,760.00
合计 11,002,019,987.63 7,641,185,734.85
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价 其他综合
其他综合收益
值计量且其变动 收益转入
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 转入留存收益
计入其他综合收 留存收益
的金额
益的原因 的原因
公司持有该类资
优先股 37,230,000.00 产的目的是为获
取股息分红收益
公司持有该类资
普通股 512,194,248.73 168,048,140.99 289,744,973.38 38,819,798.87 产的目的是为获 处置
取股息分红收益
公司持有该类资
发行人赎
永续债 19,337,735.87 71,367,748.56 7,275,600.00 2,802,029.61 产的目的是为获
回及处置
取债息收益
18、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 94,053,282.38 86,104,787.50
合计 94,053,282.38 86,104,787.50
固定资产情况
单位：元
项目 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 17,858,916.64 200,921,473.27 60,663,759.65 279,444,149.56
2.本期增加金额 767,742.67 18,219,385.04 3,482,288.23 22,469,415.94
（1）购置 767,742.67 18,219,385.04 3,482,288.23 22,469,415.94
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 964,557.34 5,985,660.09 1,047,640.41 7,997,857.84
（1）处置或报废 964,557.34 5,985,660.09 1,047,640.41 7,997,857.84
4.汇率变动影响 16,864.33 15,908.61 32,772.94
5.期末余额 17,662,101.97 213,172,062.55 63,114,316.08 293,948,480.60
二、累计折旧
1.期初余额 14,379,349.98 137,009,762.57 41,950,249.51 193,339,362.06
2.本期增加金额 396,667.63 11,108,034.15 2,112,946.40 13,617,648.18
（1）计提 396,667.63 11,108,034.15 2,112,946.40 13,617,648.18
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少金额 868,101.60 5,307,423.23 912,362.10 7,087,886.93
（1）处置或报废 868,101.60 5,307,423.23 912,362.10 7,087,886.93
4.汇率变动影响 12,956.32 13,118.59 26,074.91
5.期末余额 13,907,916.01 142,823,329.81 43,163,952.40 199,895,198.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,754,185.96 70,348,732.74 19,950,363.68 94,053,282.38
2.期初账面价值 3,479,566.66 63,911,710.70 18,713,510.14 86,104,787.50
19、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 920,234,921.26 875,280,637.13
合计 920,234,921.26 875,280,637.13
在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中英人寿前海
920,234,921.26 920,234,921.26 875,280,637.13 875,280,637.13
物业建设项目
合计 920,234,921.26 920,234,921.26 875,280,637.13 875,280,637.13
20、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 办公电子设备 其他资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 581,901,915.87 106,578.45 4,131,175.44 586,139,669.76
2.本期增加金额 124,064,319.05 284,538.50 124,348,857.55
3.本期减少金额 108,591,846.86 53,381.47 4,145,726.07 112,790,954.40
4.期末余额 597,374,388.06 53,196.98 269,987.87 597,697,572.91
二、累计折旧
1.期初余额 242,250,899.03 92,430.96 3,861,187.57 246,204,517.56
2.本期增加金额 79,592,770.58 12,431.41 284,538.50 79,889,740.49
（1）计提 79,592,770.58 12,431.41 284,538.50 79,889,740.49
3.本期减少金额 78,884,618.82 53,381.47 4,145,726.07 83,083,726.36
（1）处置 78,884,618.82 53,381.47 4,145,726.07 83,083,726.36
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中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额 242,959,050.79 51,480.90 243,010,531.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 354,415,337.27 1,716.08 269,987.87 354,687,041.22
2.期初账面价值 339,651,016.84 14,147.49 269,987.87 339,935,152.20
21、无形资产
单位：元
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,673,935,018.36 451,239,601.75 2,125,174,620.11
2.本期增加金额 20,949,911.04 20,949,911.04
（1）购置 20,949,911.04 20,949,911.04
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.汇率变动影响 169,383.27 169,383.27
5.期末余额 1,673,935,018.36 472,358,896.06 2,146,293,914.42
二、累计摊销
1.期初余额 268,527,075.79 315,630,059.89 584,157,135.68
2.本期增加金额 20,924,187.72 24,211,169.58 45,135,357.30
（1）计提 20,924,187.72 24,211,169.58 45,135,357.30
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 289,451,263.51 339,841,229.47 629,292,492.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,384,483,754.85 132,517,666.59 1,517,001,421.44
2.期初账面价值 1,405,407,942.57 135,609,541.86 1,541,017,484.43
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22、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 15,111,743.74 16,249,076.64 8,306,231.55 23,054,588.83
办公楼装修费 3,746,422.86 1,049,131.35 780,681.10 4,014,873.11
其他 8,037,240.28 2,453,116.67 3,825,513.43 6,664,843.52
合计 26,895,406.88 19,751,324.66 12,912,426.08 33,734,305.46
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 2,113,848.67 491,550.24 1,744,729.44 436,182.36
信用减值准备 1,119,730,478.60 279,932,619.66 1,113,870,933.35 278,467,733.34
交易性金融资产的公
284,343,778.53 71,334,992.30 966,470,465.21 241,616,396.74
允价值变动
其他权益工具投资的
288,569,627.36 72,142,406.84 367,786,927.20 91,946,731.80
公允价值变动
应付职工薪酬 118,032,877.88 29,508,219.47 105,182,062.23 26,295,515.56
预提费用 41,681,625.20 10,420,406.30 46,227,392.93 11,556,848.23
无形资产摊销 81,232,735.32 20,308,183.83 76,103,940.32 19,025,985.08
未决赔款准备金 28,039,562.68 7,009,890.67 28,039,562.68 7,009,890.67
期货风险准备 8,937,045.74 2,234,261.43 8,975,486.48 2,243,871.62
租赁负债 339,542,761.97 84,401,225.76 328,995,284.48 81,708,193.73
其他 417,667,475.39 103,201,695.09 358,640,184.64 89,660,046.16
合计 2,729,891,817.34 680,985,451.59 3,402,036,968.96 849,967,395.29
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他债权投资公允价
1,268,962,788.64 317,240,697.16 624,992,200.49 156,248,050.12
值变动
交易性金融资产的公
113,592,439.72 28,398,109.92 25,379,066.44 6,344,766.61
允价值变动
固定资产折旧 9,080,103.48 2,270,025.87 10,188,858.24 2,547,214.56
使用权资产 354,687,041.22 88,165,460.36 339,935,152.20 84,413,735.77
合计 1,746,322,373.06 436,074,293.31 1,000,495,277.37 249,553,767.06
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 190,846,483.75 490,138,967.84 243,209,000.45 606,758,394.84
90
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
递延所得税负债 190,846,483.75 245,227,809.56 243,209,000.45 6,344,766.61
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 314,096,444.90 257,416,573.60
可抵扣亏损 2,363,354,710.10 1,326,017,669.74
合计 2,677,451,155.00 1,583,434,243.34
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 29,434,483.61 29,434,483.61
2026 17,933,423.73 17,933,423.73
2027 1,601,456,734.35 1,178,206,646.76
2028 606,543,989.40
合计 2,255,368,631.09 1,225,574,554.10
其他说明：于 2023 年 6 月 30 日，资本（香港）和期货（国际）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为人民币
107,986,079.01 元，依据当地税务相关法律法规，无相关到期年限规定。
24、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
存出资本
708,710,555.70 200,836.32 708,509,719.38 964,459,166.78 463,828.34 963,995,338.44
保证金
独立账户
157,841,034.20 157,841,034.20 173,496,958.10 173,496,958.10
资产
期货会员
1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
资格投资
其他 5,022,916.28 5,022,916.28 6,765,477.59 6,765,477.59
合计 872,874,506.18 200,836.32 872,673,669.86 1,146,021,602.47 463,828.34 1,145,557,774.13
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 546,153,872.03 502,240,966.72
合计 546,153,872.03 502,240,966.72
91
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26、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 379,443,853.57 847,482,382.76
其中：
结构化主体少数份额持有人享有权益 379,443,853.57 777,091,471.06
融券负债 70,390,911.70
合计 379,443,853.57 847,482,382.76
27、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期权合约 38,753,861.15 40,339,185.07
远期合约 23,160,637.35 3,048,637.95
期货合约 390,184,196.16 356,992,475.31
减：结算金额 -390,184,196.16 -356,992,475.31
合计 61,914,498.50 43,387,823.02
28、应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付赔付款 424,726,578.98 412,433,139.19
应付货款 2,392,892.96 6,095,734.74
其他 1,902,525.16 1,972,982.90
合计 429,021,997.10 420,501,856.83
29、预收款项
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收保费 63,627,521.57 206,526,337.39
合计 63,627,521.57 206,526,337.39
30、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收服务管理费 37,138,784.90 112,096,246.85
预收货款 51,883,196.03 48,054,867.94
预收项目开发费用 2,782,733.02 1,075,446.66
合计 91,804,713.95 161,226,561.45
92
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31、卖出回购金融资产款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
债券正回购 10,152,722,788.62 7,880,277,199.58
合计 10,152,722,788.62 7,880,277,199.58
32、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目
一、短期薪酬 393,854,791.48 720,034,418.66 756,393,985.62 357,495,224.52
二、离职后福利-设定
8,317,068.40 77,423,797.41 69,185,963.86 16,554,901.95
提存计划
三、辞退福利 4,943,010.81 4,943,010.81
合计 402,171,859.88 802,401,226.88 830,522,960.29 374,050,126.47
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
333,872,091.02 610,484,464.80 652,315,506.98 292,041,048.84
和补贴
2、职工福利费 10,744,115.64 10,744,115.64
3、社会保险费 2,935,309.09 31,582,349.71 30,996,416.44 3,521,242.36
其中：医疗保险费 2,816,135.59 30,027,027.41 29,587,580.23 3,255,582.77
工伤保险费 97,673.26 1,185,211.83 1,042,389.96 240,495.13
生育保险费 21,394.44 223,277.09 219,612.87 25,058.66
其他 105.80 146,833.38 146,833.38 105.80
4、住房公积金 2,077,656.55 39,640,200.83 38,701,186.65 3,016,670.73
5、工会经费和职工教
54,930,676.74 12,184,672.88 8,239,545.11 58,875,804.51
育经费
6、其他 39,058.08 15,398,614.80 15,397,214.80 40,458.08
合计 393,854,791.48 720,034,418.66 756,393,985.62 357,495,224.52
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,972,721.83 62,085,213.37 53,850,470.93 14,207,464.27
2、失业保险费 141,152.40 1,882,060.45 1,828,140.95 195,071.90
3、企业年金缴费 2,203,194.17 13,456,523.59 13,507,351.98 2,152,365.78
合计 8,317,068.40 77,423,797.41 69,185,963.86 16,554,901.95
93
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
33、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,122,151.16 44,840,716.56
企业所得税 56,296,889.79 11,894,269.22
个人所得税 8,377,679.13 23,264,953.20
城市维护建设税 747,246.75 3,197,671.38
教育费附加 578,603.10 2,665,948.39
其他 11,204.74 242,931.96
合计 79,133,774.67 86,106,490.71
34、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 307,410,530.56
其他应付款 4,997,746,050.79 3,474,904,888.49
合计 5,305,156,581.35 3,474,904,888.49
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 179,720,234.85
中英人寿应付外方股东股利 127,690,295.71
合计 307,410,530.56
（2）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付保单红利 419,671,906.21 394,656,403.46
衍生业务暂收款 4,083,009,688.71 2,839,569,097.14
信保基金借款 36,000,000.00 36,000,000.00
交易所仓单质押保证金 153,421,120.00 25,302,960.00
其他 305,643,335.87 179,376,427.89
合计 4,997,746,050.79 3,474,904,888.49
35、应付手续费及佣金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保险业务应付手续费及佣金 314,211,805.94 139,198,946.08
其他业务应付手续费及佣金 1,001,068.94 1,273,083.26
合计 315,212,874.88 140,472,029.34
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36、应付分保账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付分保账款 658,444,744.87 389,652,578.26
合计 658,444,744.87 389,652,578.26
37、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付客户保证金 23,102,467,125.62 22,471,300,320.66
保户储金及投资款 5,082,607,611.61 4,828,900,658.61
其他 1,859,803.11 2,053,010.95
合计 28,186,934,540.34 27,302,253,990.22
38、保险合同准备金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
寿险责任准备金 41,016,570,586.86 36,339,163,429.01
长期健康险责任准备金 11,230,210,612.03 9,775,715,933.56
未到期责任准备金 283,544,944.20 237,886,457.47
未决赔款准备金 99,512,907.87 101,486,851.77
合计 52,629,839,050.96 46,454,252,671.81
39、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资本补充债 2,577,886,353.73 2,563,941,327.31
合计 2,577,886,353.73 2,563,941,327.31
（2）应付债券的增减变动
单位：元
按面值 溢折
债券名 发行日 债券 期初余 本期 本期 利息
面值 发行金额 计提利 价摊 期末余额
称 期 期限 额 发行 偿还 支付
息 销
1,500, 2019 年 1,535,4
19 中英 1,500,00 38,976, 261,4 1,574,639
000,00 07 月 10 年 01,383.
人寿 01 0,000.00 986.30 12.37 ,782.34
0.00 16 日 67
1,000, 2020 年 1,028,5 50,50
20 中英 1,000,00 25,042, 164,1 1,003,246
000,00 06 月 10 年 39,943. 0,000
人寿 01 0,000.00 465.75 62.00 ,571.39
0.00 02 日 64 .00
2,563,9 50,50
2,500,00 64,019, 425,5 2,577,886
合计 41,327. 0,000
0,000.00 452.05 74.37 ,353.73
31 .00
95
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
40、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 365,619,071.65 356,237,820.64
未确认融资费用 -26,076,309.68 -27,242,536.16
合计 339,542,761.97 328,995,284.48
41、长期应付职工薪酬
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他长期福利 27,554,653.50 27,904,653.50
合计 27,554,653.50 27,904,653.50
42、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
结构化主体少数份额持有人享有的权益 106,458,334.10 105,917,323.32
独立账户负债 157,841,034.20 173,496,958.10
预提费用 96,733,580.55 148,092,317.54
期货风险准备金 133,134,604.12 127,825,514.50
信保基金借款 681,483,427.81 669,715,205.58
其他 14,778,799.76 6,121,294.60
合计 1,190,429,780.54 1,231,168,613.64
43、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,304,105,575.00 2,304,105,575.00
44、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 9,564,119,565.66 9,564,119,565.66
其他资本公积 -364,099.67 -364,099.67
合计 9,563,755,465.99 9,563,755,465.99
96
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45、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - - -
19,804,32 62,596,61
损益的其 178,905,3 20,374,68 0.00 41,621,82 61,153,79 240,059,1
4.96 8.35
他综合收 76.54 3.83 8.48 8.66 75.20
益
权益
法下不能 - -
转损益的 4,413,763 0.00 0.00 4,413,763
其他综合 .10 .10
收益
其他
- - - - -
权益工具 19,804,32 62,596,61
174,491,6 20,374,68 41,621,82 61,153,79 235,645,4
投资公允 4.96 8.35
13.44 3.83 8.48 8.66 12.10
价值变动
二、将重
-
分类进损 188,104,4 535,155,7 150,390,3 244,163,8 228,385,3 432,268,3
87,783,84 0.00
益的其他 84.28 01.59 29.32 76.77 36.37 61.05
0.87
综合收益
其中：权
益法下可 - -
14,111,04 13,663,70 447,342.5
转损益的 48,597,59 34,933,89
4.46 1.92 4
其他综合 4.84 2.92
收益
其他
-
债权投资 222,556,6 554,287,3 160,517,7 240,776,6 240,776,6 463,333,3
87,783,84
公允价值 64.26 01.76 85.66 78.49 78.48 42.75
0.87
变动
其他
债权投资 11,815,41 1,899,445 474,861.3 712,292.0 712,292.0 12,527,70
信用减值 0.99 .53 8 7 8 3.06
准备
外币
2,330,003 7,267,180 4,914,680 2,352,499 7,244,684
财务报表
.87 .72 .87 .85 .74
折算差额
- - - - -
影子会计
42,409,27 10,602,31 15,903,47 15,903,47 15,903,47
调整
0.88 7.72 6.58 6.58 6.58
- -
其他综合 9,199,107 514,781,0 170,194,6 183,010,0 290,981,9 192,209,1
87,783,84 41,621,82
收益合计 .74 17.76 54.28 78.11 54.72 85.85
0.87 8.48
97
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
46、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 139,683,225.91 139,683,225.91
合计 139,683,225.91 139,683,225.91
47、一般风险准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 482,629,731.69 482,629,731.69
信托赔偿准备金 387,815,971.64 387,815,971.64
合计 870,445,703.33 870,445,703.33
48、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,433,308,167.60 5,449,060,900.37
调整后期初未分配利润 5,433,308,167.60 5,449,060,900.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
818,816,903.76 280,855,437.41
润
减：应付普通股股利 179,720,234.85 412,434,897.93
加：其他综合收益结转留存收益 -17,789,894.33 -67,717,120.51
期末未分配利润 6,054,614,942.18 5,249,764,319.34
49、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
销售商品 1,566,495,332.43 1,568,203,864.56 1,361,779,074.37 1,352,161,191.18
其他业务 33,080,931.04 109,841,095.21 21,521,064.04 94,056,630.61
合计 1,599,576,263.47 1,678,044,959.77 1,383,300,138.41 1,446,217,821.79
50、利息收入与利息支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,029,010,776.04 1,004,300,339.39
债权投资利息收入 220,078,167.08 371,236,151.90
存放金融同业利息收入 211,953,598.61 185,523,501.69
其他债权投资利息收入 506,815,464.29 367,473,218.03
保单质押贷款利息收入 80,047,798.77 70,257,572.95
买入返售金融资产利息收入 2,768,687.19 1,188,976.51
其他利息收入 7,347,060.10 8,620,918.31
98
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出 300,973,722.97 223,498,385.91
卖出回购金融资产利息支出 135,128,294.66 104,052,489.72
应付债券利息支出 64,445,026.42 64,423,479.33
客户资金利息支出 53,639,608.65 20,557,305.67
借款利息支出 36,304,474.08 29,088,413.65
其他利息支出 11,456,319.16 5,376,697.54
51、保险业务收入与成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
已赚保费 8,383,174,969.48 5,934,279,363.27
保险业务收入 8,776,093,538.47 6,312,581,808.91
减：提取未到期责任准备金 20,985,171.39 43,268,903.46
分出保费 371,933,397.60 335,033,542.18
赔付支出净额 632,636,260.99 769,531,744.94
赔付支出 875,617,499.00 1,027,009,991.13
减：摊回赔付支出 242,981,238.01 257,478,246.19
提取保险合同准备金净额 6,050,624,512.65 4,351,939,374.69
提取保险合同准备金 6,087,518,621.56 4,358,217,506.16
减：摊回保险责任准备金 36,894,108.91 6,278,131.47
52、手续费及佣金收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货经纪业务手续费 165,178,205.38 126,100,643.21
资产管理业务收入 577,435,903.45 590,432,600.13
其他 266,184.91 29,068.63
合计 742,880,293.74 716,562,311.97
53、手续费及佣金支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 752,078,156.89 306,575,510.58
佣金支出 406,481,420.01 298,074,010.72
合计 1,158,559,576.90 604,649,521.30
54、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,680,699.41 2,755,803.94
教育费附加 1,199,466.10 1,967,924.87
车船使用税 17,092.50 13,340.00
印花税 1,961,398.48 2,245,460.81
其他 202,761.66 132,997.11
合计 5,061,418.15 7,115,526.73
99
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
55、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 891,950,046.41 604,925,966.09
折旧及摊销费 124,875,429.49 129,515,124.38
中介服务费 61,124,570.00 9,561,669.33
办公、会议、差旅及业务招待费 52,021,865.26 26,560,665.86
租赁及物业费 40,960,327.81 38,571,989.80
保险保障基金 29,210,371.39 11,355,323.25
信息、广告及通讯费 22,335,423.60 40,801,024.39
电子设备运转费 13,396,913.60 13,760,818.87
资产管理及托管费 3,982,017.24 3,786,946.04
运输费 1,416,548.60 2,497,394.40
其他 77,604,919.44 143,723,022.74
减：摊回分保费用 -22,771,721.64 -31,559,567.76
合计 1,296,106,711.20 993,500,377.39
56、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,264,113.83 193,613.06
代扣代缴个税手续费返还 2,908,658.55 1,322,903.35
其他 376,307.38 31,105.90
合计 4,549,079.76 1,547,622.31
57、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 80,249,471.61 90,635,522.33
交易性金融资产在持有期间的投资收
290,606,474.22 642,263,025.03
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -490,081,711.27 -358,317,396.93
其他权益工具投资在持有期间取得的
531,531,984.60 190,544,110.92
股利收入
处置其他债权投资取得的投资收益 221,959,061.87 200,345,627.34
其他 -15,210,619.23 49,177,774.59
合计 619,054,661.80 814,648,663.28
58、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
100
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交易性金融资产 740,115,576.88 -479,394,603.00
交易性金融负债 32,509,351.99 -11,935,339.64
衍生金融工具 131,906,067.11 -2,161,602.21
套期损益 -4,618,682.57 159,073.92
合计 899,912,313.41 -493,332,470.93
59、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,803,438.86 -538,380.57
债权投资减值损失 -1,322,709.34 9,878,523.72
其他债权投资减值损失 -1,899,445.53 7,078,355.55
发放贷款及垫款减值损失 -27,764,151.48
其他 -312,283.00 -346,500.99
合计 -33,102,028.21 16,071,997.71
60、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 525,900.00 760,000.00 525,900.00
其他 1,304,727.66 4,251,366.37 1,304,727.66
合计 1,830,627.66 5,011,366.37 1,830,627.66
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生金 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 额 金额
盈亏 相关
因符合地方
南昌市人
江西分公 政府招商引
民政府金 与资产相
司优惠政 奖励 资等地方性 否 否 525,900.00
融工作办 关
策奖励 扶持政策而
公室
获得的补助
61、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,955,000.00 5,470,000.00 3,955,000.00
其他 170,462.85 2,961,321.49 170,462.85
合计 4,125,462.85 8,431,321.49 4,125,462.85
101
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
62、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 147,768,712.95 101,504,176.60
递延所得税费用 187,458,338.26 -96,173,480.64
合计 335,227,051.21 5,330,695.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,532,491,851.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 383,122,962.96
子公司适用不同税率的影响 -1,087,904.70
调整以前期间所得税的影响 1,190,318.50
非应税收入的影响 -204,150,080.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,531,760.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -54,435.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 151,674,429.75
所得税费用 335,227,051.21
63、其他综合收益
详见附注 45
64、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到代垫信托业保障基金 19,204,548.15 75,672,896.31
收到结构化主体其他持有人投资款 21,284,396.20 52,000,000.00
收到保理业务款项 117,274,056.66 183,094,911.45
其他 313,370,633.81 59,009,709.16
合计 471,133,634.82 369,777,516.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保险退保金 508,357,642.16 425,237,416.26
支付管理费用 344,674,002.87 358,612,574.51
支付保理业务款项 104,623,790.99 237,310,901.44
102
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 341,080,768.73 19,693,517.08
合计 1,298,736,204.75 1,040,854,409.29
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购业务资金净增加额 2,273,862,000.00 5,137,223,000.00
收到拆入资金 100,000,000.00
收到信保基金借款 200,000,000.00
合计 2,273,862,000.00 5,437,223,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还拆入资金 100,000,000.00
偿还租赁负债本金和利息所支付的现
90,051,168.58 77,755,934.66
金
合计 90,051,168.58 177,755,934.66
65、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,197,264,800.61 462,371,384.49
加：资产减值准备
信用减值损失 33,102,028.21 -16,071,997.71
固定资产折旧、油气资产折
13,617,648.18 13,623,366.59
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 79,889,740.49 86,555,301.63
无形资产摊销 24,211,169.58 41,372,078.96
长期待摊费用摊销 12,912,426.08 11,365,712.80
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,986,645.54 335,758.42
填列）
固定资产报废损失（收益以
6,839.15
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-899,912,313.41 493,332,470.93
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
利息支出 247,334,114.32 173,089,146.33
利息收入（以“－”号填列） 839,327,328.39 -808,966,942.88
103
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填
-619,054,661.80 -814,648,663.28
列）
递延所得税资产减少（增加以
107,417,419.76 -45,140,729.31
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
77,890,395.91 -45,252,523.70
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-166,654,495.87 -71,208,106.28
填列）
汇兑损益 -2,235,048.41 -3,096,971.85
经营性应收项目的减少（增加
-5,237,931,156.43 -2,261,098,372.87
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
2,878,481,449.53 3,638,183,485.91
以“－”号填列）
提取各项保证金 6,071,609,684.04 4,351,939,374.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,655,290,722.79 5,206,683,772.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,548,482,201.95 14,396,255,762.63
减：现金的期初余额 14,167,552,225.13 12,199,103,636.92
加：现金等价物的期末余额 975,312,000.00 219,888,147.00
减：现金等价物的期初余额 151,486,008.70 130,076,409.58
现金及现金等价物净增加额 204,755,968.12 2,286,963,863.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 13,548,482,201.95 14,167,552,225.13
可随时用于支付的银行存款 13,292,129,107.09 14,094,984,931.62
可随时用于支付的其他货币资金 256,353,094.86 72,567,293.51
二、现金等价物 975,312,000.00 151,486,008.70
三、期末现金及现金等价物余额 14,523,794,201.95 14,319,038,233.83
66、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,772,643.54 工程项目保函保证金
合计 37,772,643.54
104
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
67、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,586,996,991.73
其中：美元 213,391,157.25 7.2258 1,541,921,824.06
港币 48,536,855.04 0.922 44,750,980.35
英镑 2,201.53 9.1432 20,129.03
澳元 63,072.01 4.7992 302,695.19
瑞士法郎 169.09 8.0614 1,363.10
其他应收款 5,197,205.49
其中：美元 811,906.29 7.2258 5,866,672.47
港币 5,636,882.31 0.922 5,197,205.49
马币 90,876.09 1.5512 140,966.99
日元 980.00 0.0501 49.10
应收货币保证金 1,630,520,143.43
其中：美元 214,828,699.40 7.2258 1,552,309,216.12
港币 943,634.25 0.922 870,030.78
瑞士法郎 821.38 8.0614 6,621.47
马币 5,263,645.98 1.5512 8,164,967.64
欧元 8,781,062.50 7.8771 69,169,307.42
应付货币保证金 3,011,583,508.25
其中：美元 405,849,832.26 7.2258 2,932,589,717.97
港币 1,463,668.99 0.922 1,349,502.81
瑞士法郎 890.47 8.0614 7,178.43
澳元 63,070.48 4.7992 302,687.85
马币 5,263,740.18 1.5512 8,165,113.77
欧元 8,781,062.50 7.8771 69,169,307.42
其他应付款 1,158,192.38
其中：港币 1,256,173.95 0.922 1,158,192.38
美元 1,454,595.14 7.2258 10,510,613.53
68、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
江西分公司优惠政策奖励 525,900.00 营业外收入 525,900.00
稳岗补贴 1,240,662.57 其他收益 1,240,662.57
其他 23,451.26 其他收益 23,451.26
105
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中粮资本投资 同一控制下企
北京 深圳 投资业务 100.00%
有限公司 业合并
中粮信托有限 同一控制下企
北京 北京 信托业务 80.51%
责任公司 业合并
中粮农业产业
同一控制下企
基金管理有限 北京 北京 基金管理 50.20%
业合并
责任公司
上海富悦股权
同一控制下企
投资基金管理 上海 上海 投资管理业务 100.00%
业合并
有限公司
中粮期货有限 同一控制下企
北京 北京 期货经纪业务 65.00%
公司 业合并
中粮祈德丰
同一控制下企
（北京）商贸 北京 北京 贸易 100.00%
业合并
有限公司
上海祈德投资 同一控制下企
上海 上海 资产管理业务 100.00%
有限公司 业合并
中粮祈德丰投
同一控制下企
资服务有限公 深圳 深圳 资产管理业务 100.00%
业合并
司
中粮期货（国 同一控制下企
香港 香港 期货经纪业务 100.00%
际）有限公司 业合并
中英人寿保险 同一控制下企
北京 北京 保险业务 50.00%
有限公司 业合并
中粮资本（香 同一控制下企
香港 香港 金融服务 100.00%
港）有限公司 业合并
中粮资产管理
同一控制下企
（国际）有限 香港 香港 资产管理业务 100.00%
业合并
公司
中粮资本投资
北京 天津 投资管理业务 100.00% 设立
管理有限公司
中粮资本科技 科技推广和应
北京 天津 100.00% 设立
有限责任公司 用服务业务
中粮资本（天
津）商业保理 北京 天津 保理业务 100.00% 设立
有限公司
中粮基金管理
（天津）有限 北京 天津 基金管理 100.00% 设立
公司
中粮私募基金
管理（海南） 海南 海南 基金管理 100.00% 设立
有限公司
除上述子公司外，报告期末，本集团纳入合并范围结构化主体共计 64 只，均为本集团控制的信托计划、资产管理计
划等产品。
106
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
中粮期货有限公司 35.00% 54,499,684.06 1,251,675,635.59
中英人寿保险有限公司 50.00% 254,930,854.89 134,410,837.59 4,299,930,736.07
中粮信托有限责任公司 19.49% 69,017,357.90 22,464,986.70 1,456,183,305.59
合计 378,447,896.85 156,875,824.29 7,007,789,677.25
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
30,74 51,28 82,02 17,58 55,84 73,42 25,03 46,76 71,80 14,49 49,52 64,01
中英 4,135 4,634 8,770 7,675 1,232 8,908 3,946 6,758 0,705 0,244 4,239 4,484
人寿 ,308. ,706. ,015. ,761. ,781. ,543. ,395. ,619. ,014. ,309. ,893. ,203.
62 70 32 20 99 19 32 64 96 30 93 23
6,648 2,196 8,844 1,551 7,202 2,336 9,539 1,537 2,429
667,7 883,3 891,3
中粮 ,714, ,163, ,877, ,007, ,475, ,655, ,130, ,724, ,063,
04,95 02,80 38,75
信托 491.0 201.8 692.9 759.7 483.6 148.0 631.6 751.2 504.4
5.08 4.70 3.18
6 9 5 8 6 0 6 5 3
30,54 31,42 27,67 27,84 28,43 29,31 25,84 25,89
882,5 169,9 878,1 44,63
中粮 0,872 3,405 2,197 2,141 3,026 1,219 9,389 4,023
32,99 43,88 92,17 4,441
期货 ,253. ,248. ,246. ,133. ,916. ,089. ,086. ,528.
4.95 6.49 2.99 .84
54 49 51 00 52 51 49 33
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 营业总收 综合收益 经营活动 营业总收 综合收益 经营活动
净利润 净利润
入 总额 现金流量 入 总额 现金流量
9,205,997 509,861,7 1,109,283 5,534,743 6,753,423 159,814,1 244,184,8 3,210,597
中英人寿
,004.76 09.78 ,745.64 ,048.58 ,892.43 88.99 37.84 ,734.22
- -
610,542,7 355,628,5 298,773,7 596,494,0 237,905,9 236,885,1
中粮信托 66,721,63 55,617,06
22.20 08.83 39.68 72.24 60.13 82.17
9.27 4.68
-
1,922,802 157,034,9 164,068,5 1,682,234 157,381,5 161,550,3 2,204,999
中粮期货 768,048,2
,963.53 90.63 54.31 ,772.75 20.83 38.78 ,123.89
86.39
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
龙江银行股份
黑龙江 黑龙江 银行 20.00% 权益法
有限公司
107
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（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
龙江银行 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 322,539,112,043.28 298,920,835,988.72
负债合计 303,961,199,939.63 280,711,660,277.20
少数股东权益 141,482,856.86 208,959,517.38
归属于母公司股东权益 18,436,429,246.79 18,000,216,194.14
按持股比例计算的净资产份额 3,687,285,849.36 3,600,043,238.83
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 3,687,285,849.36 3,600,043,238.83
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,962,293,587.53 2,011,720,790.71
净利润 367,127,413.99 396,013,839.06
终止经营的净利润
其他综合收益 66,081,796.83 -59,951,462.42
综合收益总额 433,209,210.82 336,062,376.64
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 5,380,513.55 5,380,480.35
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 33.20 396,368.76
--综合收益总额 33.20 396,368.76
联营企业：
投资账面价值合计 217,815,048.56 216,077,656.57
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 6,223,187.25 9,228,402.23
--其他综合收益 894,685.09 107,898.68
--综合收益总额 7,117,872.34 9,336,300.91
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括集合资产管理计划和信托计划。
108
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截至 2023 年 6 月 30 日，本集团管理的未纳入合并财务报表范围的集合资产管理计划资产总额 536,584.39 万元，信
托计划资产总额 17,841,916.93 万元。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、买入返售金融资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工
具投资等。各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
市场风险是指因市场价格波动而引起的金融工具公允价值或未来现金流变动的风险。本集团市场风险主要包括市场利
率（利率风险）和市场价格（价格风险）波动而引起的两种风险。
1）价格风险
本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变（由利率风险和外汇风险引起的变动除外）的金融资产和负债有关，
主要是分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量且其变动计入当期损益的上市股票及证券投资
基金。
上述投资因投资工具的市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影
响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
本集团通过分散投资，为不同证券投资设置投资上限等方法来管理价格风险。
2）利率风险
利率风险是指金融工具的价值／未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流利率风险，而固定利率工具使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的利率风险政策规定其须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合，以管理利率风险。有关政策亦规定本集团
管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。浮动利率工具一般不到一年便会重新估价一次。固定利率工具的利率在有
关金融工具初始时固定，在到期前不会改变。
2、信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的风险。本集团主要
面临的信用风险与存放在商业银行的存款、发放贷款及垫款、债券投资、与再保险公司的再保险安排、保户质押贷款、非
标债权等有关。本集团通过使用多项控制措施，对信用风险进行识别、计量、监督及报告。
新金融工具会计准则下，在考虑金融工具所处的减值阶段时，本集团会评估资产初始确认时的信用风险，也评估在每
个资产存续的报告期间是否会有信用风险的显著增加。在评估信用风险是否显著增加时本集团考虑以下指标：
A.内部信用评级；
B.外部信用评级；
C.资产逾期情况；
D.实际发生的或者预期的营业状况、财务状况和经济环境中的重大不利变化预期导致借款人按期偿还到期债务的能力
产生重大变化；
E.借款人的经营成果实际发生或者预期发生重大变化；
F.借款人的其他金融资产信贷风险显著增加；
109
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
G.借款人预期表现或者行为发生重大变化，包括集团内借款人付款情况的变化和经营成果的变化；
同时，本集团按照准则要求，在对金融资产计提减值准备时，考虑前瞻性宏观经济对预期信用损失的影响。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团承担信用风险的金融资产账面价值：
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日
货币资金 13,575,472,031.99
交易性金融资产 27,136,605,912.22
应收账款 573,891,541.80
买入返售金融资产 975,071,149.10
应收保费 429,427,423.29
应收分保账款 581,875,131.14
其他应收款 3,242,952,272.10
其他流动资产 17,589,962,781.03
发放贷款及垫款 878,066,513.20
债权投资 8,176,537,985.94
其他债权投资 31,098,936,078.86
其他非流动资产 708,509,719.38
信用风险敞口合计 104,967,308,540.05
信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的可能性。从投资资产
看，本集团投资组合中的大部分投资品种都是国债、政府机构债券、国有商业银行及大型企业集团担保的企业债券、存放
在国有或全国性商业银行的存款、发放贷款及垫款、信托计划、银行理财产品、项目资产支出计划、资产管理计划以及债
权计划投资。本集团通过使用多项控制措施，包括运用信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对债务人设定整体额度
来控制信用风险。
1）信用风险敞口
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，本集团非以公允价值计量的金融资产的账面价值反映其最大信用风险
敞口；以公允价值计量的金融资产的账面价值反映其当前风险敞口但并非最大风险敞口，最大风险敞口将随其未来公允
价值的变化而改变。
2）担保及其他信用增强安排
本集团的大部分的债权计划、资产管理计划和信托计划均有第三方提供担保、质押或以中央财政预算内收入作为还
款来源。本集团持有的买入返售金融资产以对手方持有的债权型投资作为质押。当对手方违约时，本集团有权获得该质
押物。根据本集团与保单持有人签订的保户质押贷款合同和保单合同的条款和条件，保户质押贷款以其相应保单的现金
价值作为质押。
3、流动性风险
流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险。
本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单，使本集团面临潜在的流动性风险。本集团通过匹配投
资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任，及时为本集团的借贷和投资业
务提供资金。
本集团的信托及期货业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，有
效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。为有效监
110
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
控管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例的流动性资产。本集团按日监控资金来
源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果
与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。本集团通过优化资产
负债结构等方法来控制流动性风险。
下表列示了于 2023 年 6 月 30 日本集团金融负债及保险合同负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量
及预期现金流量）分析。其到期日根据合同剩余期限确定，通知即付的负债归类为即期。
111
中粮资本控股股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 即期 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 不定期 合计
短期借款 133,133,660.53 19,766,708.73 216,103,063.66 - - 183,645,800.00 552,649,232.92
交易性金融负债 379,443,853.57 379,443,853.57
衍生金融负债 61,914,498.50 61,914,498.50
应付账款 429,021,997.10 429,021,997.10
其他应付款 5,257,590,242.61 47,544,517.57 21,821.17 5,305,156,581.35
卖出回购金融资产 10,157,306,335.36 10,157,306,335.36
应付手续费及佣金 315,212,874.88 315,212,874.88
应付分保账款 658,444,744.87 658,444,744.87
其他流动负债 28,186,934,540.34 28,186,934,540.34
应付债券 78,600,000.00 87,007,181.70 598,285,245.90 2,765,140,055.39 3,529,032,482.99
金融负债合计 33,873,546,780.05 10,337,984,513.46 475,494,082.11 961,554,990.23 598,285,245.90 2,765,140,055.39 563,111,474.74 49,575,117,141.88
112
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（二）资产管理
本集团的资本需求主要基于本集团的规模、开展金融业务的种类以及运作的行业和地理位置。本集团资本管理的主要
目的是确保本集团符合外部要求的资本需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集团的业务和股东利益最大化。
本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足，以此来管理资本需求。在经济条件和本集
团经营活动的风险特征发生变化时，本集团会对当前的资本水平做出调整。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
12,432,302,668.95 9,525,260,572.76 8,968,783,715.90 30,926,346,957.61
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 12,432,302,668.95 9,525,260,572.76 8,968,783,715.90 30,926,346,957.61
的金融资产
（1）债务工具投资 9,803,265,914.24 8,863,734,633.34 8,469,605,364.64 27,136,605,912.22
（2）权益工具投资 2,629,036,754.71 661,525,939.42 499,178,351.26 3,789,741,045.39
（二）其他债权投资 0.00 31,098,936,078.86 31,098,936,078.86
（三）其他权益工具
5,935,431,292.63 5,066,588,695.00 11,002,019,987.63
投资
（四）衍生金融资产 368,485.00 469,459.64 605,400,063.70 606,238,008.34
持续以公允价值计量
18,368,102,446.58 45,691,254,806.26 9,574,183,779.60 73,633,541,032.44
的资产总额
（五）交易性金融负
债
（六）指定以公允价
值计量且其变动计入 379,443,853.57 379,443,853.57
当期损益的金融负债
（七）衍生金融负债 38,753,861.15 23,160,637.35 61,914,498.50
持续以公允价值计量
38,753,861.15 23,160,637.35 379,443,853.57 441,358,352.07
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次为相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场
报价确定其公允价值。
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
第二层次为除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。可观察的输入值，包括同类资产在活跃
市场的报价，相同或同类资产在非活跃市场的报价或其他市场输入值，通常用来计量归属于第二层级的证券的公允价值。
该层级包括从估值服务商获取公允价值的债券。从估值服务商获取的公允价值由管理层进行验证。验证程序包括对使用的
估值模型、估值结果的复核以及在报告期末对从估值服务商获取的价格进行重新计算。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为：债权类为现
金流量折现模型；股权类为市场法模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股
权类为估值乘数和流动性折价。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
第三层次为相关资产或负债的不可观察输入值。在某些情况下，本集团可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估
值信息，在此情况下，本集团可能使用内部制定的估值方法对资产进行估值，这种估值方法被分类为第三层级。
内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型和市场法模型。本集团还会考虑初始交易
价格，相同或类似金融工具的近期交易。如有必要，将根据流动性、违约风险以及市场、经济或公司特定情况的变化对评
估模型作出调整。
5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
报告期内，公允价值计量的资产和负债在第一层级和第二层级之间没有发生过转换，与第三层级也没有发生过转换。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
中粮集团有限公司 北京市 粮油食品加工及贸易 1,191,992.90 万元 62.78% 62.78%
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
龙江银行股份有限公司 联营企业
中英益利资产管理股份有限公司 联营企业
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中粮茶产业基金管理（天津）有限公司 联营企业
中新建胡杨私募股权基金管理有限公司 联营企业
良华投资管理南京有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中粮集团有限公司及其下属单位 受同一控股股东控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮集团有限公司及其下属单位 采购商品、接受劳务 381,099,370.67 215,377,944.81
中粮集团有限公司及其下属单位 利息支出 20,367,123.04 1,969,026.73
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮集团有限公司及其下属单位 出售商品、提供劳务 88,517,713.34 62,832,899.99
中粮集团有限公司及其下属单位 销售保险 103,453,772.25 56,477,504.11
中粮集团有限公司及其下属单位 收到利息 1,201,216.28 2,461,213.05
中粮集团有限公司及其下属单位 收取手续费 13,395,333.62 7,224,153.81
中粮集团有限公司及其下属单位 受托管理业务收入 121,416.55
中英益利资产管理股份有限公司 销售保险 130,864.00
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
中粮集
团有限 11,441
5,235, 3,634, 8,727, 673,13 132,54 1,803, 3,305,
公司及 房屋 ,680.0
161.84 088.73 125.83 4.05 9.17 928.62 124.53
其下属 5
单位
115
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（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 6,472,648.11 12,102,817.23
（4）其他关联交易
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团持有中粮集团有限公司下属单位非上市股权核算在交易性金融资产的账面价值为
200,924,079.73 元（2022 年 12 月 31 日 201,965,586.73 元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中粮集团有限公司
应收账款 6,743,400.00 2,919,126.30
及其下属单位
中粮集团有限公司
其他应收款 1,442,405,588.70 14,459.00 1,307,224,295.27 15,379.59
及其下属单位
中粮集团有限公司
预付款项 161,063,879.64 20,839,522.93
及其下属单位
中粮集团有限公司
其他流动资产 9,039,938.75 1,934.55 61,740,619.42 13,212.51
及其下属单位
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中粮集团有限公司及其下属单位 4,597,559.81 3,931,147.97
预收款项 中粮集团有限公司及其下属单位 10,037,803.55 8,262,214.94
合同负债 中粮集团有限公司及其下属单位 600,000.00
其他流动负债 中粮集团有限公司及其下属单位 6,292,466,671.35 6,256,094,341.24
7、其他
关联方存款
单位：元
关联方 期末金额 期初金额
中粮财务有限责任公司 241,916,555.63 278,907,408.49
合计 241,916,555.63 278,907,408.49
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十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：元
项目 年末金额
资本承诺 1,819,717,411.73
合计 1,819,717,411.73
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.中英人寿前海地块事项
本集团下属子公司中英人寿于 2022 年与深圳市前海深港现代服务业合作区管理局（以下简称“前海管理局”）分别
签署了《产业发展监管补充协议》与《土地使用权出让补充合同书》以替代 2016 年 8 月签署的《产业监管协议书》，前
海管理局要求中英人寿须在 2024 年 12 月 31 日前完成协议要求的税收指标或等税额的其他事项任务。截至 2023 年 6 月
30 日，为履行协议约定的义务，中英人寿预留了部分待竣工办公面积作为折抵物业，该部分物业在 2024 年 12 月 31 日前
或签署办公物业移交协议前不得对外出租或出售。中英人寿在移交物业时涉及的纳税义务存在不确定性。
2.本集团下属子公司中英人寿在正常开展业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉讼中作为原告与
被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要为保单。本集团已对可能发生的损失计提准备，
包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果及管
理层认为败诉可能性较小的稽查，未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结
果产生的义务将不会对本集团的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
3.截至 2023 年 6 月 30 日，除上述事项外，本集团无其他重大需说明的或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下 4 个报告分部：
1）期货分部主要指中粮期货经营的期货业务；
2）信托分部主要指中粮信托经营的信托业务；
3）保险分部主要指中英人寿经营的保险业务；
4）其他分部主要指本公司、资本投资、资本投资管理、资本（香港）、资本保理、中粮金科及中粮农业产业基金管
理有限责任公司经营的控股及投资业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利
润为基础进行评价。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 期货分部 信托分部 保险分部 其他 分部间抵销 合计
营业总收入 1,922,802,963.53 610,542,722.20 9,205,997,004.76 38,772,337.71 -23,472,725.47 11,754,642,302.73
营业总成本 1,867,219,926.53 273,176,803.66 9,488,555,301.21 109,012,030.50 -23,472,725.47 11,714,491,336.43
利润总额 195,480,962.01 474,764,286.16 650,345,538.32 691,452,637.64 -479,551,572.31 1,532,491,851.82
净利润 157,034,990.63 355,628,508.83 509,861,709.78 654,291,163.68 -479,551,572.31 1,197,264,800.61
资产总额 31,423,405,248.49 8,844,877,692.95 82,028,770,015.32 26,269,831,528.59 -18,780,178,411.66 129,786,706,073.69
负债总额 27,842,141,133.00 1,551,007,759.78 73,428,908,543.19 2,689,644,219.01 -1,857,599,356.80 103,654,102,298.18
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
15,961,700,949.00 15,961,700,949.00 15,961,700,949.00 15,961,700,949.00
司投资
合计 15,961,700,949.00 15,961,700,949.00 15,961,700,949.00 15,961,700,949.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备
被投资单位 追加 减少 计提减 其
值） 值） 期末余额
投资 投资 值准备 他
中粮资本投资有限公司 15,751,700,949.00 15,751,700,949.00
中粮资本投资管理有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
合计 15,961,700,949.00 15,961,700,949.00
2、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 399,877,823.26 433,917,164.69
交易性金融资产在持有期间的投资收益 66,888.93
处置交易性金融资产取得的投资收益 -60,336,338.62 -47,031,043.28
其他权益工具投资在持有期间取得的股
102,967,983.10
利收入
合计 442,576,356.67 386,886,121.41
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
1,986,645.54
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1,790,013.83
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,820,735.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,284,965.93
减：所得税影响额 569,131.94
少数股东权益影响额 2,381,894.85
合计 1,289,863.32 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用□不适用
报告期内，本集团其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴个人手续费返还等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
适用□不适用
项目 涉及金额（元） 原因
金融工具及股权投资的投资收益 619,054,661.80 公司正常经营金融业务所致。
金融工具公允价值变动损益 899,912,313.41 公司正常经营金融业务所致。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.36% 0.3554 0.3554
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.35% 0.3548 0.3548
公司普通股股东的净利润
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