云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
吴红平 董事 因公出差 李红斌
程辉明 董事 出差在外 胡德才
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人包文东、主管会计工作负责人李红斌及会计机构负责人(会计主
管人员)王先琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 21
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
报告期 指 2014 年 1-6 月的会计期间
《公司章程》 指 《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 云南锗业 股票代码 002428
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云南锗业
公司的外文名称（如有） Yunnan Lincang Xinyuan Germanium Industry Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）Yunnan Germanium
公司的法定代表人 包文东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金洪国
联系地址 云南省昆明市人民中路都市名园 A 座 6 层
电话 0871-63629466
传真 0871-68213308
电子信箱 jinhongguo@sino-ge.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 309,399,348.01 514,664,151.18 -39.88%
归属于上市公司股东的净利润（元） 70,121,931.71 67,171,569.49 4.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
58,411,669.22 59,759,243.51 -2.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 98,763,672.89 174,312,317.49 -43.34%
基本每股收益（元/股） 0.107 0.103 3.88%
稀释每股收益（元/股） 0.107 0.103 3.88%
加权平均净资产收益率 4.67% 4.75% -0.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,997,981,272.14 2,005,182,397.21 -0.36%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,494,040,730.74 1,478,351,827.78 1.06%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
14,340,912.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -503,624.01
减：所得税影响额 2,088,353.48
少数股东权益影响额（税后） 38,672.28
合计 11,710,262.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，外部经济环境依然十分严峻，公司在董事会领导下，认真组织生产经营、不断开拓市场，
以新项目建设为突破口，不断加快项目投产进度、开拓新市场，为公司产业链不断向下游延伸、产品结构
不断升级而不懈努力。
报告期内，公司实现营业收入30,939.93万元，较上年同期下降39.88%；实现归属于上市公司股东的净
利润7,012.19万元，较上年同期增长4.39%。
二、主营业务分析
概述
2014年1-6月实现营业收入30,939.93万元，较上年同期的51,466.41万元下降39.88%，主要原因系上
年度全资子公司东润进出口有限公司开展了部分产品的转口贸易业务，使得上年度营业收入大幅度增长，
而本年未开展该项业务；其次，各主要产品的销售数量和价格的变化：本期销售的锗系列产品折合金属量
较上年同期下降43.35%；募投项目的竣工，使得锗镜片、锗单晶毛坯、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯
化锗的产销量大幅度增长；量、价齐升的产品系锗单晶毛坯；量升价跌的产品系锗镜片、太阳能电池用锗
晶片、光纤用四氯化锗；量跌价升的产品系区熔锗、锗单晶；量价齐跌的产品系锗镜头、砷化镓晶片。
2014年1-6月实现归属于上市公司股东的净利润7,012.19万元，较上年同期的6,717.16万元增长
4.39%，高于营业收入的增长幅度，主要原因系：本期销售的锗系列产品，大部分系使用自有原料进行生
产，外购原料使用较少；其次，公司近年来研发投入较大，通过几年的技术创新、挖潜改造，火法加工和
湿发提纯的工艺技术进一步提高，各生产工段的锗金属回收率稳中有升，且成效明显；再者，公司产品结
构逐步优化，加强成本控制，该等因素使得成本下降；此外，本期收到的与收益相关的政府补助较上年同
期增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
上年度全资子公司东润进出口有限公司开展了部分产品的转口贸
营业收入 309,399,348.01 514,664,151.18 -39.88% 易业务，使得上年度营业收入大幅度增长，而本年未开展该项业务；
其次，本期销售的锗系列产品折合金属量较上年同期下降 43.35%.
营业成本 195,080,146.36 409,861,650.77 -52.40% 本期销售的锗系列产品，大部分系使用自有原料进行生产，外购原
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料使用较少；其次，公司近年来研发投入较大，通过几年的技术创
新、挖潜改造，火法加工和湿发提纯的工艺技术进一步提高，各生
产工段的锗金属回收率稳中有升，且成效明显；再者，公司产品结
构逐步优化，加强成本控制，该等因素使得成本下降；此外，本期
收到的与收益相关的政府补助较上年同期增长。
销售费用 1,224,176.44 1,269,790.25 -3.59%
管理费用 34,419,841.51 26,924,969.70 27.84%
贷款增加，使得利息支出增加；其次，募集资金在逐步使用，使得
财务费用 4,943,890.23 2,973,201.80 66.28%
利息收入逐步减少。
所得税费用 15,340,184.61 11,359,203.90 35.05% 本期应纳税所得额较上年同期增加；其次，递延所得税增加。
研发投入 17,384,062.24 20,731,094.51 -16.14%
经营活动产 本期销售下降，销售商品收到的现金较上年同期减少 21,197.55 万
生的现金流 98,763,672.89 174,312,317.49 -43.34% 元；其次，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 13,882.88
量净额 万元；
投资活动产
生的现金流 -203,938,149.08 -174,998,221.01 16.54%
量净额
筹资活动产
生的现金流 10,996,607.31 -17,058,842.20 -164.46% 本期贷款净流入额较上年同期增加 3,494.32 万元。
量净额
现金及现金
等价物净增 -95,129,273.04 -18,791,672.76 406.23% 本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 7,554.87 万元。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司生产经营、项目建设等工作紧扣年初工作计划和经营目标，合理安排矿山开采、重点
加强新项目投产进度，报告期内，公司矿山开采基本完成开采任务、新项目进入试生产并实现销售，市场
开拓取得积极进展。下半年，公司将继续紧抓重点项目的落实，围绕降本增效，努力完成全年经营目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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分行业
有色金属 309,396,271.09 195,077,261.74 36.95% -39.88% -52.40% 16.59%
分产品
材料系锗产品 252,076,922.48 152,117,291.13 39.65% -47.02% -60.04% 19.65%
红外系锗产品 33,418,795.04 27,041,726.50 19.08% 39.97% 65.61% -12.53%
光伏级锗产品 7,801,563.84 5,075,767.91 34.94% 847.84% 894.02% -3.02%
光纤级锗产品 14,685,111.07 9,363,056.64 36.24% 913.40% 834.49% 5.38%
其他 1,413,878.66 1,479,419.56 -4.64% -88.86% -87.00% -14.95%
分地区
国内 275,608,025.24 173,017,931.48 37.22% -27.48% -39.88% 12.94%
国外 33,788,245.85 22,059,330.26 34.71% -74.90% -81.93% 25.40%
四、核心竞争力分析
本公司是国内锗资源保有储量最大的企业，同时也是国内锗产业链最为完整的锗系列产品生产商和供
应商。丰富的资源储量为公司发展深加工产业、延伸产业链提供了可靠的保障，同时，公司完整的产业链
和强大的技术实力为公司不断优化产品结构、提高产品附加值、增强综合竞争力提供了强大的动力。
公司不断通过资源整合、风险勘查、外购原料等多种途径保持自身的资源优势，同时，不断加大研发
力度、加快工艺改进，实现产业链不断延伸。公司的核心竞争力不断得以延续和保持，公司今后还将不断
加强上游找矿、下游深加工的发展方向，不断增强竞争力，实现公司持续、快速发展。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
68,280,000.00 42,662,300.00 60.05%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
临沧韭菜坝煤业有限责任公司 锗冶炼、加工、销售、煤炭开采、加工、销售 100.00%
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（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 90,119.67
报告期投入募集资金总额 11,133.49
已累计投入募集资金总额 81,041.41
报告期内变更用途的募集资金总额 3,382.78
累计变更用途的募集资金总额 22,170.61
累计变更用途的募集资金总额比例 24.60%
募集资金总体使用情况说明
(一)募集资金总体使用
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1．截止 2014 年 6 月 30 日，3.55 万具/年红外光学锗镜头工程项目累计使用募集资金 170,858,308.14 元，其中，本期
使用 10,007,074.91 元；
2．截止 2014 年 6 月 30 日，30 万片/年高效太阳能电池用锗单晶及晶片项目累计使用募集资金 162,028,784.97 元，其
中，本期使用 33,471,648.94 元；
上述两个募集资金投资项目累计使用募集资金 332,887,093.11 元，其中，本期使用 43,478,723.85 元。
3．30 吨/年光纤四氯化锗项目累计使用募集资金 31,746,224.84 元，其中，本期使用 376,533.79 元。该项目超募资金（包
括利息收入 246,224.84 元）已全部使用，专户已于 2014 年 4 月 25 日销户；
4．收购北京中科镓英半导体有限公司 41.56%的股权累计使用募集资金 42,000,000.00 元，均为前期使用；
5．偿还银行贷款和补充流动资金 120,000,000.00 元，均为前期使用；
6．使用募集资金 27,000,000.00 元收购临翔区博尚镇勐托文强煤采矿权，均为前期使用；
7．使用募集资金 22,500,000.00 元收购中寨朝相煤矿采矿权，其中，本期使用 2,000,000.00 元；
8．购置土地 23,259,593.95 元(昆明云锗使用 30,500,865.50 元购置土地，其中，红外光学锗镜头工程项目占用土地应分
摊的土地费用为 7,241,271.55 元) ，均为前期使用；
9．使用募集资金 17,500,000.00 元收购勐旺昌军煤矿采矿权，均为前期使用；
10．企业技术中心创新能力项目使用 37,126,771.99 元，其中，本期使 21,440,556.79 元。
11．2013 年使用募集资金 28,000,000.00 元暂时补充流动资金，本期已全部归还；
12．使用募集资金 106,231,725.38 元收购临沧韭菜坝煤业有限责任公司股权，其中，本期使用 28,443,986.46 元；
13．砷化镓单晶材料产业化项目建设使用募集资金 50,160,514.64 元，其中，本期使用 15,594,703.56 元；
14．银行手续费支出 2,232.20 元, 其中，本期使用 406.70 元；
截止 2014 年 6 月 30 日，上述十四项共使用募集资金 810,414,156.11 元，其中，本期使用 111,334,911.15 元。
（二）募集资金总体累计利息收入及其他
截止 2014 年 6 月 30 日，募集资金总体累计利息收入 48,559,765.26 元，其中，本期利息收入 2,279,840.12 元；
(三)募集资金总体节余
1、截止 2013 年 12 月 31 日，募集资金总体余额 224,897,387.14 元(含利息收入 46,279,925.14 元及转让武汉云晶飞 10%
股权的转让款 4,500,000.00 元)；
2．截止 2014 年 6 月 30 日，募集资金总体余额 143,842,316.11 元(含利息收入 48,559,765.26 元及转让武汉云晶飞 10%
股权的转让款 4,500,000.00 元)。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、高效太阳能电池用 2013 年
锗单晶及晶片产业化 否 16,158.59 16,158.59 3,347.16 16,202.87 100.27% 08 月 01 -245.63 否 否
建设项目 日
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2013 年
2、红外光学锗镜头工
是 18,787.83 22,170.61 1,000.71 17,085.83 77.07% 08 月 01 -93.85 否 否
程建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 34,946.42 38,329.2 4,347.87 33,288.7 -- -- -339.48 -- --
超募资金投向
1、收购北京中科镓英
半导体有限公司 4,200 4,200 100.00% 否
41.56%的股权
2、出资设立全资公司
昆明云锗高新技术有 11,212.17 7,829.39 2,144.06 6,038.65 77.13% 否
限公司
3、出资设立控股子公
司武汉云晶飞光纤材 3,150 37.65 3,174.62 100.78% 否
料有限公司
4、收购临沧中寨朝相
3,500 200 2,250 64.29% 否
煤矿采矿权
5、收购勐旺昌军煤矿
3,500 1,750 50.00% 否
采矿权
6、收购勐托文强煤矿
3,000 2,700 90.00% 否
采矿权
7、实施砷化镓单晶材
6,683 1,559.47 5,016.05 75.06% 否
料产业化项目建设
8、收购临沧韭菜坝煤
10,623.17 2,844.4 10,623.17 100.00% 否
业有限责任公司股权
9、银行手续费 0.04 0.22 否
归还银行贷款（如有） -- 8,000 8,000 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 4,000 4,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 11,212.17 54,485.56 6,785.62 47,752.71 -- -- -- --
合计 -- 46,158.59 92,814.76 11,133.49 81,041.41 -- -- -339.48 -- --
未达到计划进度或预
两个募集资金投资项目于 2013 年 8 月达到可使用状态，并结转固定资产。目前该两个项目进入
计收益的情况和原因
试生产阶段，尚未达产，因此未达到预计的收益。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用途 公司首次公开发行股票募集资金总额为 960,000,000.00 元，扣除各项发行费用，募集资金净额
及使用进展情况 为 901,196,706.96 元。上述募集资金净额中 349,464,200.00 元拟投资于“高效太阳能电池用锗单晶及
晶片产业化建设工程项目”和“红外光学锗镜头工程建设项目”，其余 551,732,506.96 元为超募资金。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、已安排用途的超募资金及使用进展情况如下：
1．归还银行贷款和补充流动资金共计 12,000 万元，2010 年下半年已实施；
2．出资设立昆明云锗高新技术有限公司，共使用超募资金 11,212.17 万元，2011 年已实施；该
子公司已累计使用 6,038.65 万元（本期使用 2,144.06 元），尚余 5,173.52 万元；
3．出资设立武汉云晶飞光纤材料有限公司，共使用超募资金 3,150.00 万元，2011 年已实施；
该子公司已累计使用 3,174.62 万元（本期使用 37.65 万元），该项目超募资金（包括利息收入 24.62
万元）已全部使用，专户已于 2014 年 4 月 25 日销户；
4．收购自然人冯志刚和深圳市盈冠投资有限公司合计持有的北京中科镓英半导体有限公司
41.56%的股权，共使用超募资金 4,200 万元，2011 年已实施；
5．拟使用募集资金 3,000 万元收购勐托文强煤矿采矿权，已累计支付 2,700 万元（均为前期使
用）；
6．拟使用募集资金 3,500 万元收购中寨朝相煤矿采矿权，已累计支付 2,250 万元（本期使用 200
万元）；
7．出资设立云南鑫耀半导体材料有限公司，共使用募集资金 6,683 万元，该子公司已累计使用
5,016.05 万元（本期使用 1,559.47 万元），尚余 1,707.95 万元（含利息收入 41.00 万元）；
8．拟使用募集资金 3,500 万元收购收购勐旺昌军煤矿采矿权，已累计支付 1,750 万元（均为前
期使用）；
9．2013 年拟使用募集资金 2,800 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日
起 12 个月内，本期已全部归还；
10．使用募集资金 106,231,725.38 元收购临沧韭菜坝煤业有限责任公司股权，本期使用
28,443,986.46 元；
上述已安排用途的超募资金共计 578,683,425.38 元（含利息收入）；银行手续费累计支出 2,232.20
元（本期支出 406.70 元）。
二、超募资金利息收入及其他
1．本公司超募资金累计利息收入 22,946,998.71 元；
2. 2013 年 6 月收到烽火通信科技股份有限公司支付的其受让武汉云晶飞 10%股权款
4,500,000.00 元；
三、尚未安排用途的超募资金
尚余 49.38 万元（含利息收入）未安排用途的超募资金存放于经公司董事会决定的专项账户：
交通银行股份有限公司云南省分行昆明护国支行（账号：531078157018170045506）。
适用
以前年度发生
2011 年 10 月 25 日公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第七次会议审议通过《关于变
募集资金投资项目实 更募投项目“红外光学锗镜头工程建设项目”实施地点的议案》、《关于变更募投项目“高效太阳能电池
施地点变更情况 用锗单晶及晶片产业化建设项目”实施地点的议案》，同意募投项目红外光学锗镜头工程建设项目和
高效太阳能电池用锗单晶及晶片产业化建设项目实施地点由临沧市临翔区南京凹 186 号变更至昆
明市新城区高新技术产业基地的 B-5-5 地块，并同意控股子公司中科鑫圆向公司全资子公司昆明云
锗租用土地实施高效太阳能电池用锗单晶及晶片产业化建设项目。
募集资金投资项目实 适用
施方式调整情况 以前年度发生
15
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2010 年 9 月 28 日，经公司董事会决议，拟出资 30,000 万元在昆明设立全资子公司昆明云锗高
新技术有限公司作为“红外光学锗镜头工程项目”的实施主体，该事宜已经 2010 年 10 月 19 日股东大
会通过。“红外光学锗镜头工程项目”的实施主体由本公司变更为昆明云锗高新技术有限公司实施。
2011 年已实施。
适用
1．募集资金到位前，本公司利用自筹资金先期投入红外光学锗镜头工程项目。2011 年 10 月
25 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过《关于向全资子公司昆明云锗高新技术有限公司出售
募集资金投资项目先 资产的议案》，同意公司将先期用自有资金投资于红外光学锗镜头工程项目所形成的部分固定资产
期投入及置换情况 （机器设备）按经评估的价值 1,901.40 万元(不含增值税)出售给全资子公司昆明云锗高新技术有限
公司。
2．募集资金到位前，本公司控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司用自有资金先期投入高
效太阳能电池用锗单晶及晶片产业化建设项目，该先期投入无需置换。
适用
用闲置募集资金暂时
2013 年 8 月 28 日使用募集资金 28,000,000.00 元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批
补充流动资金情况
准之日起 12 个月内，2014 年 3 月 3 日已全部归还。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
截止报告期末，募集资金尚余 143,842,316.11 元（含利息），具体用途及去向如下：
1．本公司募集资金尚余 33,493,848.09 元（含利息），该资金存放在交通银行股份有限公司云南
省分行的专户里（账号：531078157018170045506）；
2．昆明云锗高新技术有限公司尚余募集资金 85,960,995.95 元（含利息），其中，78,651,775.86
元（70,000,000.00 元的定期存单、活期存款 8,651,775.86 元）存放于昆明云锗高新技术有限公司在
浦发银行昆明分行开设的专户里；其余的系开具银行承兑汇票保证金存款 4,259,450.00 元、开具信
用证保证金存款 3,049,770.09 元；
3．武汉云晶飞光纤材料有限公司募集资金已全部使用（含利息收入），在招商银行武汉分行武
尚未使用的募集资金 昌支行开设的专户已于 2014 年 4 月 25 日销户；
用途及去向 4．云南中科鑫圆晶体材料有限公司尚余募集资金 7,085,556.89 元（含利息），其中，7,085,556.89
元（7,000,000.00 元的定期存单、活期存款 85,556.89 元）存放于云南中科鑫圆晶体材料有限公司在
浦发银行昆明分行开设的专户里；
5．云南鑫耀半导体材料有限公司尚余募集资金 16,040,992.77 元（含利息），其中，15,020,992.77
元（10,000,000.00 元的定期存单、活期存款 5,020,992.77 元）存放于云南鑫耀半导体材料有限公司
在交通银行股份有限公司云南省分行开设的专户里；其余的系开具银行承兑汇票保证金存款
1,020,000.00 元；
6．云南东润进出口有限公司尚余募集资金 1,260,922.41 元，该资金存放于该公司在交通银行股
份有限公司云南省分行的保证金账户里。
1、全资子公司昆明云锗高新技术有限公司 2011 年度购买土地 3,050.09 万元，按照 2012 年 3
月 3 日公司第四届十二次董事会通过的《关于昆明云锗高新技术有限公司土地使用权费用分摊的议
募集资金使用及披露
案》决议，对该土地价值进行分配：2012 年披露的红外光学锗镜头工程项目占用土地分摊的价值为
中存在的问题或其他
445.34 万元，拟进行的其他项目分摊 2,604.75 万元；
情况
2、2013 年项目竣工完成后，红外光学锗镜头工程项目按实际占用土地面积分摊土地价值 724.13
万元，拟进行的其他项目分摊 2,325.96 万元。
16
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
红外光学锗 红外光学锗
2013 年 08
镜头工程建 镜头工程建 22,170.61 1,000.71 17,085.83 77.07% -93.85 否 否
月 01 日
设项目 设项目
合计 -- 22,170.61 1,000.71 17,085.83 -- -- -93.85 -- --
2010 年 9 月 28 日，经公司董事会决议，拟出资 30,000 万元在昆明设立全资子公司昆
明云锗高新技术有限公司作为红外光学锗镜头工程项目的实施主体，该事宜业经 2010
变更原因、决策程序及信息披露情况
年 10 月 19 日股东大会通过。经本公司第五届董事会第二次会议决议，并经 2013 年
说明(分具体项目)
年度股东大会决议，同意全资子公司昆明云锗高新技术有限公司追加对该项目的投资
3,382.78 万元。
未达到计划进度或预计收益的情况 项目于 2013 年 8 月达到可使用状态，并结转固定资产。目前该项目进入试生产阶段，
和原因(分具体项目) 尚未达产，因此未达到预计的收益。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
2014 年半年度募集资金存放和使用情况 2014 年 08 月 19 日 报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 刊登的《2014
年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 注册资
公司名称 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 本
云南东润进出 子公 国内贸易、物资供销； 3,000,00 33,624,807. 7,523,066.1 -1,592,187.0 -1,534,770.
商品流通 -240,814.00
口有限公司 司 货物及技术进出口业务 0 44 8 7 44
锗系列产品生产销售；
云南东昌金属 子公 金属加工 22,000,0 290,069,888 67,468,493. 112,416,910 1,711,595.0 1,435,664.8
矿产品购销；货物进出
加工有限公司 司 业 00 .47 33 .96 5 6
口业务
17
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
光学锗镜头及元件的研
昆明云锗高新 子公 加工制造 300,000, 415,617,211 323,211,919 72,047,946. -3,802,540.2
究、开发；货物及技术 -938,530.53
技术有限公司 司 业 000 .74 .85 00 9
进出口业务
云南中科鑫圆 太阳能、红外、高纯锗
子公 加工制造 211,484, 244,814,368 212,378,909 7,801,563.8 -3,219,195.9 -2,456,299.
晶体材料有限 单晶系列产品的生产与
司 业 200 .35 .21 4 7 30
公司 销售
武汉云晶飞光 光纤用高纯四氯化锗、
子公 加工制造 45,000,0 68,566,174. 45,917,875. 14,685,111.
纤材料有限公 高纯四氯化硅等系列产 663,340.17 524,934.49
司 业 00 96 31 07
司 品的开发、生产和销售
北京中科镓英 制造半导体材料、货物
子公 加工制造 110,600, 44,888,794. 16,454,018. -3,129,654.1 -1,835,246.
半导体有限公 进出口、技术进出口、 75,025.64
司 业 000 90 64 9 12
司 代理进出口
临沧韭菜坝煤
子公 加工制造 锗冶炼、加工、销售、 25,000,0 36,600,954. 28,471,736. 3,325,149.1 -1,973,148.1 -1,444,251.
业有限责任公
司 业 煤炭开采、加工、销售 00 69 80 5 5 93
司
临沧天浩有色 废锗煤渣中锗金属和有
子公 加工制造 10,000,0 9,042,331.3 6,043,715.0
金属冶炼有限 色金属冶炼、加工、销 -96,282.14 -96,282.14
司 业 00 0 9
公司 售
临沧天浩综合 子公 加工制造 工业废渣中多金属回 5,080,00 5,085,487.7 3,499,566.3
-133,115.74 -133,040.74
回收有限公司 司 业 收、加工、销售 0 7 4
云南鑫耀半导 半导体生产、半导体材
子公 加工制造 95,470,0 71,922,041. 70,155,448.
体材料有限公 料销售、货物及技术进 164,321.07 197,195.67
司 业 00 87 68
司 出口业务
临沧市临翔区 锗原料的收购、销售，
子公 加工制造 20,000,0 28,809,884. 19,868,609.
鑫翔锗业有限 有色金属矿产品、环保 -26,779.64 -46,779.64
司 业 00 81 16
公司 产品销售
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0% 至 30%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10,000.00 至 13,000.00
动区间（万元）
18
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
10,018.74
元）
业绩变动的原因说明 锗价同比上涨，新项目建成并将逐步投产，新产品的销量增加。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014 年 4 月 21 日，公司2013 年年度股东大会审议通过《2013年度利润分配方案》，同意公司2013
年度利润分配方案如下：以公司 2013 年末总股本 653,120,000.00 股为基数，每10股派发现金股利0.60元
（含税），共计分配39,187,200.00元，剩余可分配利润结转以后年度分配；考虑到公司的总股本与公司目
前的经营规模相适应，本年度不进行资本公积转增股本。
2014年4月30日，公司董事会根据股东大会决议，完成了上述权益分派。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
19
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
接待对 谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 资料
海通证券股份有限公司、华安基金管理有
限公司、长信基金管理有限责任公司、嘉 公司生产经营情况；未提
2014 年 01 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构
实基金管理有限公司、天宏基金管理有限 供资料。
公司。
阳光资产管理股份有限公司、中国人寿资
公司生产经营情况；未提
2014 年 04 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 产管理有限公司、国泰君安证券股份有限
供资料。
公司。
20
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》及中国证监会有关法律、法规和公司《章程》及相关规章制度的要求，不断完善公司法人治理
结构，健全内部管理，规范公司运作。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存
在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
对公司 该资产为上 与交易对
是否
交易对方 对公司经 损益的 市公司贡献 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 为关 披露日期
或最终控 营的影响 影响 的净利润占 关系（适 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 联交 （注 5）
制方 （注 3） （注 净利润总额 用关联交
易
4） 的比率 易情形
临沧韭菜 《证券时报》、
已完成股
坝煤业有 增加了公 《中国证券报》、
自然人刘 权过户工 2014 年 03
限责任公 6,828 司锗资源 否 《上海证券报》、
强 商登记变 月 24 日
司 40%股 保有储量 《证券日报》、巨
更
权 潮资讯网
21
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
22
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
2013年12月24日，公司与客户签订供货合同（以下简称“合同”），约定向客户供应区熔锗锭，合同总
金额约1.8亿元人民币，供货时间为2014年。
详细内容请见公司于2014年01月02日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司重大合同公告》。
截至2014年6月30日，公司向客户交付的区熔锗锭数量占合同约定总供应量的 100%，货款总额
18,281.79万元，公司已累计收款16,456.10万元，尚有1,825.69万元尾款未收回，上述尾款需在三季度收取。
报告期内，上述合同共实现销售收入15,625.46万元。
23
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书或权益变
无 无
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无
发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发
行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托
公司实际控 他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，
任职期
制人：包文东 也不向发行人回售本人持有的上述股份。并承诺：前 2008 年 04 严格履行相
间、离职
及其配偶吴 述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高 月 25 日 关承诺。
后半年内
首次公开发行或再融 开惠 级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发
资时所作承诺 行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转
让其所持有的发行人股份。
吴红平、区国辉均分别承诺：担任公司董事、监事或
吴红平、区国 高级管理人员的任职期间每年转让的股份不超过本 2008 年 04 严格履行相
任职期间
辉 人所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半 月 25 日 关承诺。
年内，不转让本人所持有的公司股份。
其他对公司中小股东
无
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用。
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
24
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 36,013,784 5.51% -2,919,723 -2,919,723 33,094,061 5.07%
3、其他内资持股 36,013,784 5.51% -2,919,723 -2,919,723 33,094,061 5.07%
境内自然人持股 36,013,784 5.51% -2,919,723 -2,919,723 33,094,061 5.07%
二、无限售条件股份 617,106,216 94.49% 2,919,723 2,919,723 620,025,939 94.93%
1、人民币普通股 617,106,216 94.49% 2,919,723 2,919,723 620,025,939 94.93%
三、股份总数 653,120,000 100.00% 0 0 653,120,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
此次股份系2013年度高级管理人员持股变动及高级管理人员离职股份锁定所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 50,492 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 股份
股数量 件的股份数量 数量
情况 数量 状态
25
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
临沧飞翔冶炼有限 质押 40,000,000
境内非国有法人 22.88% 149,407,232 -5656000 149,407,232
责任公司 冻结 36,504,000
云南省核工业二 0
国有法人 11.85% 77,404,000 77,404,000 质押 42,000,000
九地质大队
云南东兴实业集团
境内非国有法人 6.29% 41,079,168 41,079,168 质押 41,079,168
有限公司
区国辉 境内自然人 2.99% 19,521,104 19,521,104 0
吴红平 境内自然人 2.77% 18,097,276 13,572,957 4,524,319
上海浦东发展银行
－长信金利趋势股 其他 2.18% 14,228,058 14,228,058
票型证券投资基金
张大虎 境内自然人 0.49% 3,201,547 3,201,547
中国工商银行股份
有限公司－华安
MSCI 中国 A 股指 其他 0.31% 1,998,710 1,998,710
数增强型证券投资
基金
刘顺华 境内自然人 0.27% 1,767,861 1,767,861
黄坚 境内自然人 0.25% 1,656,597 1,656,597
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 无
注 3）
云南东兴实业集团有限公司持有临沧飞翔冶炼有限责任公司 100%的股权，未知其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东是否存在关联关系或是一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
临沧飞翔冶炼有限责任公司 149,407,232 人民币普通股 149,407,232
云南省核工业二 0 九地质大队 77,404,000 人民币普通股 77,404,000
云南东兴实业集团有限公司 41,079,168 人民币普通股 41,079,168
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证
14,228,058 人民币普通股 14,228,058
券投资基金
吴红平 4,524,319 人民币普通股 4,524,319
张大虎 3,201,547 人民币普通股 3,201,547
中国工商银行股份有限公司－华安 MSCI 中
1,998,710 人民币普通股 1,998,710
国 A 股指数增强型证券投资基金
刘顺华 1,767,861 人民币普通股 1,767,861
26
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
黄坚 1,656,597 人民币普通股 1,656,597
中海信托股份有限公司-浦江之星 11 号集合
1,484,341 人民币普通股 1,484,341
资金信托计划
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
云南东兴实业集团有限公司持有临沧飞翔冶炼有限责任公司 100%的股权，未
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联
知其他股东是否存在关联关系或是一致行动人。
关系或一致行动的说明
公司股东张大虎除通过普通证券账户持有公司股票 217,000 股外，还通过申
银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,984,547
股，共计持有公司股票 3,201,547 股;公司股东刘顺华通过国信证券股份有限
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明
公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,767,861 股；公司股东黄坚除
（如有）（参见注 4）
通过普通证券账户持有公司股票 5,000 股外，还通过国信证券股份有限公司
客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,651,597 股，共计持有公司股票
1,656,597 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
28
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
伍志旭 独立董事 任期满离任 2014 年 02 月 28 日 任期届满离任
区国辉 董事 任期满离任 2014 年 02 月 28 日 届满离任
郑洪 副总经理 任期满离任 2014 年 02 月 28 日 任职期满离任
刘晓玲 监事会主席 任期满离任 2014 年 02 月 28 日 届满离任
庄朝坤 职工监事 任期满离任 2014 年 02 月 25 日 届满离任
胡德才 董事 被选举 2014 年 02 月 28 日 董事会换届选举
黄艾农 副总经理、董事会秘书 任期满离任 2014 年 02 月 28 日 任职期满离任
金洪国 副总经理、董事会秘书 聘任 2014 年 02 月 28 日 董事会聘任
黄松 独立董事 被选举 2014 年 02 月 28 日 董事会换届选举
陈飞宏 职工监事 被选举 2014 年 02 月 25 日 职工代表大会选举
尹淑娟 监事会主席 被选举 2014 年 02 月 28 日 监事会换届选举
刘凤祥 副董事长 被选举 2014 年 02 月 28 日 被选举为第五届董事会副董事长
程辉明 副董事长 任期满离任 2014 年 02 月 28 日 第四届董事会副董事长届满
29
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 291,924,418.55 387,053,691.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 21,587,181.50 22,760,897.02
应收账款 120,473,467.76 87,069,550.39
预付款项 75,986,692.20 109,590,732.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,972,453.15 3,167,359.15
买入返售金融资产
存货 167,639,868.02 163,269,791.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 681,584,081.18 772,912,022.12
30
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 632,825,163.32 653,437,502.76
在建工程 268,493,410.26 163,860,740.89
工程物资 4,677,724.91 4,032,524.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 343,596,324.93 348,233,248.11
开发支出 20,377,836.55 15,161,030.07
商誉 24,888,428.50 24,888,428.50
长期待摊费用 11,361,452.89 11,930,567.12
递延所得税资产 10,176,849.60 10,726,332.84
其他非流动资产
非流动资产合计 1,316,397,190.96 1,232,270,375.09
资产总计 1,997,981,272.14 2,005,182,397.21
流动负债：
短期借款 315,007,979.62 255,847,536.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 7,214,450.00 19,659,584.65
应付账款 118,517,978.86 126,372,402.67
预收款项 1,110,447.34 2,116,413.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,256,979.86 4,392,400.36
应交税费 -18,496,845.75 -16,457,863.94
31
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 390,763.69
应付股利
其他应付款 5,272,884.41 8,058,238.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 430,883,874.34 400,379,475.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 22,676,852.13 22,802,064.39
非流动负债合计 22,676,852.13 22,802,064.39
负债合计 453,560,726.47 423,181,539.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 653,120,000.00 653,120,000.00
资本公积 323,573,884.19 339,595,934.45
减：库存股
专项储备 3,165,648.20 2,389,426.72
盈余公积 64,303,865.79 64,303,865.79
一般风险准备
未分配利润 449,877,332.56 418,942,600.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,494,040,730.74 1,478,351,827.78
少数股东权益 50,379,814.93 103,649,029.71
所有者权益（或股东权益）合计 1,544,420,545.67 1,582,000,857.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,997,981,272.14 2,005,182,397.21
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
32
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 110,127,085.13 107,186,696.63
交易性金融资产
应收票据 6,264,000.00 4,350,397.00
应收账款 113,025,808.89 223,306,644.69
预付款项 217,709,430.19 124,956,468.75
应收利息
应收股利
其他应收款 25,328,810.91 19,737,766.81
存货 16,554,699.80 20,643,910.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 489,009,834.92 500,181,883.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 876,327,794.45 798,013,654.45
投资性房地产
固定资产 206,627,844.98 214,549,578.16
在建工程 160,704,537.63 105,351,795.52
工程物资 2,703,726.04 2,764,992.10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 146,471,888.27 148,009,062.17
开发支出 20,377,836.55 15,161,030.07
商誉
长期待摊费用 3,761,860.99 3,839,698.75
递延所得税资产 3,893,187.69 4,084,388.81
33
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 1,420,868,676.60 1,291,774,200.03
资产总计 1,909,878,511.52 1,791,956,083.95
流动负债：
短期借款 315,007,979.62 248,847,536.00
交易性金融负债
应付票据 1,935,000.00 6,855,667.08
应付账款 67,657,373.34 50,227,913.75
预收款项 474,329.41 1,568,133.82
应付职工薪酬 420,393.56 1,859,588.56
应交税费 18,618,272.63 9,009,484.22
应付利息 371,513.69
应付股利
其他应付款 1,135,640.85 1,556,464.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 405,248,989.41 320,296,301.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 19,750,000.00 19,750,000.00
非流动负债合计 19,750,000.00 19,750,000.00
负债合计 424,998,989.41 340,046,301.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 653,120,000.00 653,120,000.00
资本公积 345,238,072.40 345,238,072.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 64,123,394.96 64,123,394.96
一般风险准备
34
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 422,398,054.75 389,428,315.20
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,484,879,522.11 1,451,909,782.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,909,878,511.52 1,791,956,083.95
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
3、合并利润表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 309,399,348.01 514,664,151.18
其中：营业收入 309,399,348.01 514,664,151.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 238,835,881.11 445,276,971.83
其中：营业成本 195,080,146.36 409,861,650.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,933,470.06 2,113,209.25
销售费用 1,224,176.44 1,269,790.25
管理费用 34,419,841.51 26,924,969.70
财务费用 4,943,890.23 2,973,201.80
资产减值损失 1,234,356.51 2,134,150.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
35
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,563,466.90 69,387,179.35
加：营业外收入 14,379,232.96 9,806,354.89
减：营业外支出 541,944.71 1,041,579.31
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
84,400,755.15 78,151,954.93
列）
减：所得税费用 15,340,184.61 11,359,203.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,060,570.54 66,792,751.03
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 70,121,931.71 67,171,569.49
少数股东损益 -1,061,361.17 -378,818.46
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.107 0.103
（二）稀释每股收益 0.107 0.103
七、其他综合收益
八、综合收益总额 69,060,570.54 66,792,751.03
归属于母公司所有者的综合收益
70,121,931.71 67,171,569.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,061,361.17 -378,818.46
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
4、母公司利润表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 223,431,664.84 210,725,695.50
减：营业成本 124,962,687.78 144,436,193.06
营业税金及附加 1,902,937.25 1,789,302.44
销售费用 650,904.59 639,073.11
管理费用 14,064,017.52 13,979,259.64
36
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
财务费用 6,712,076.00 525,038.31
资产减值损失 -1,274,674.17 352,782.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,413,715.87 49,004,046.17
加：营业外收入 11,782,610.86 7,443,100.00
减：营业外支出 521,926.00 1,029,418.25
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
87,674,400.73 55,417,727.92
列）
减：所得税费用 15,517,461.21 8,259,741.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,156,939.52 47,157,986.16
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 72,156,939.52 47,157,986.16
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
5、合并现金流量表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 319,693,917.35 531,669,401.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
37
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 473,645.96 1,332,217.03
收到其他与经营活动有关的现金 20,304,830.83 17,197,989.63
经营活动现金流入小计 340,472,394.14 550,199,608.37
购买商品、接受劳务支付的现金 140,675,241.49 279,504,055.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
50,477,846.21 43,222,393.88
金
支付的各项税费 36,184,431.96 40,031,387.55
支付其他与经营活动有关的现金 14,371,201.59 13,129,454.21
经营活动现金流出小计 241,708,721.25 375,887,290.88
经营活动产生的现金流量净额 98,763,672.89 174,312,317.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
143,454,149.08 156,836,195.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,484,000.00 432,300.00
质押贷款净增加额
38
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
22,229,725.74
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 203,938,149.08 179,498,221.01
投资活动产生的现金流量净额 -203,938,149.08 -174,998,221.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 356,064,309.37 305,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 356,064,309.37 305,000,000.00
偿还债务支付的现金 297,237,523.47 228,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
47,830,178.59 40,942,408.86
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 53,016,433.34
筹资活动现金流出小计 345,067,702.06 322,058,842.20
筹资活动产生的现金流量净额 10,996,607.31 -17,058,842.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-951,404.16 -1,046,927.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -95,129,273.04 -18,791,672.76
加：期初现金及现金等价物余额 387,053,691.59 573,337,648.80
六、期末现金及现金等价物余额 291,924,418.55 554,545,976.04
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
6、母公司现金流量表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,761,665.73 259,696,047.34
收到的税费返还
39
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 17,897,936.22 10,841,176.65
经营活动现金流入小计 382,659,601.95 270,537,223.99
购买商品、接受劳务支付的现金 205,680,804.54 135,846,640.57
支付给职工以及为职工支付的现
30,390,340.66 31,655,411.84
金
支付的各项税费 30,316,163.33 29,767,646.67
支付其他与经营活动有关的现金 14,804,094.38 6,937,692.50
经营活动现金流出小计 281,191,402.91 204,207,391.58
经营活动产生的现金流量净额 101,468,199.04 66,329,832.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
45,206,295.37 80,949,904.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,484,000.00 32,662,300.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 115,690,295.37 113,612,204.01
投资活动产生的现金流量净额 -115,690,295.37 -109,112,204.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 356,064,309.37 305,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 356,064,309.37 305,000,000.00
偿还债务支付的现金 290,237,523.47 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
47,676,453.59 37,515,442.18
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 51,773,100.05
40
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 337,913,977.06 239,288,542.23
筹资活动产生的现金流量净额 18,150,332.31 65,711,457.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-987,847.48 -224,992.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,940,388.50 22,704,094.16
加：期初现金及现金等价物余额 107,186,696.63 246,118,445.31
六、期末现金及现金等价物余额 110,127,085.13 268,822,539.47
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
7、合并所有者权益变动表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
653,120 339,595, 2,389,42 64,303, 418,942, 103,649,0 1,582,000,
一、上年年末余额
,000.00 934.45 6.72 865.79 600.82 29.71 857.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
653,120 339,595, 2,389,42 64,303, 418,942, 103,649,0 1,582,000,
二、本年年初余额
,000.00 934.45 6.72 865.79 600.82 29.71 857.49
三、本期增减变动金额（减少 -16,022, 776,221. 30,934,7 -53,269,2 -37,580,31
以“－”号填列） 050.26 48 31.74 14.78 1.82
70,121,9 -1,061,36 69,060,570
（一）净利润
31.71 1.17 .54
（二）其他综合收益
70,121,9 -1,061,36 69,060,570
上述（一）和（二）小计
31.71 1.17 .54
-16,022, -52,292,0 -68,314,14
（三）所有者投入和减少资本
050.26 89.74 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
41
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的金额
-16,022, -52,292,0 -68,314,14
3．其他
050.26 89.74 0.00
-39,187, -39,187,19
（四）利润分配
199.97 9.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -39,187, -39,187,19
配 199.97 9.97
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
776,221.
（六）专项储备 84,236.13 860,457.61
48
2,872,66 149,259.4 3,021,920.
1．本期提取
1.14 1 55
-2,096,4 -65,023.2 -2,161,462.
2．本期使用
39.66 8 94
（七）其他
653,120 323,573, 3,165,64 64,303, 449,877, 50,379,81 1,544,420,
四、本期期末余额
,000.00 884.19 8.20 865.79 332.56 4.93 545.67
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
326,560 666,130, 1,128,29 52,378, 340,413, 42,239,73 1,428,850,
一、上年年末余额
,000.00 106.85 8.88 052.14 817.53 0.70 006.10
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
42
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
326,560 666,130, 1,128,29 52,378, 340,413, 42,239,73 1,428,850,
二、本年年初余额
,000.00 106.85 8.88 052.14 817.53 0.70 006.10
三、本期增减变动金额（减少 326,560 -326,67 705,236. 34,515,5 503,344.6 35,609,452
以“－”号填列） ,000.00 4,697.60 25 69.49 9 .83
67,171,5 -378,818. 66,792,751
（一）净利润
69.49 46 .03
（二）其他综合收益
67,171,5 -378,818. 66,792,751
上述（一）和（二）小计
69.49 46 .03
-114,69 882,163.1
（三）所有者投入和减少资本 767,465.55
7.60 5
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-114,69 882,163.1
3．其他 767,465.55
7.60 5
-32,656, -32,656,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -32,656, -32,656,00
配 000.00 0.00
4．其他
326,560 -326,56
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 326,560 -326,56
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
705,236.
（六）专项储备 705,236.25
25
1．本期提取 2,027,27 2,027,274.
43
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4.01 01
-1,322,0 -1,322,037.
2．本期使用
37.76 76
（七）其他
653,120 339,455, 1,833,53 52,378, 374,929, 42,743,07 1,464,459,
四、本期期末余额
,000.00 409.25 5.13 052.14 387.02 5.39 458.93
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
653,120,00 345,238,07 64,123,394 389,428,31 1,451,909,
一、上年年末余额
0.00 2.40 .96 5.20 782.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
653,120,00 345,238,07 64,123,394 389,428,31 1,451,909,
二、本年年初余额
0.00 2.40 .96 5.20 782.56
三、本期增减变动金额（减少 32,969,739 32,969,739
以“－”号填列） .55 .55
72,156,939 72,156,939
（一）净利润
.52 .52
（二）其他综合收益
72,156,939 72,156,939
上述（一）和（二）小计
.52 .52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-39,187,19 -39,187,19
（四）利润分配
9.97 9.97
44
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-39,187,19 -39,187,19
3．对所有者（或股东）的分配
9.97 9.97
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1,559,930. 1,559,930.
1．本期提取
10 10
-1,559,930. -1,559,930.
2．本期使用
10 10
（七）其他
653,120,00 345,238,07 64,123,394 422,398,05 1,484,879,
四、本期期末余额
0.00 2.40 .96 4.75 522.11
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
326,560,00 671,798,07 52,197,581 314,751,99 1,365,307,
一、上年年末余额
0.00 2.40 .31 2.38 646.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
326,560,00 671,798,07 52,197,581 314,751,99 1,365,307,
二、本年年初余额
0.00 2.40 .31 2.38 646.09
三、本期增减变动金额（减少以 326,560,00 -326,560,0 14,501,986 14,501,986
“－”号填列） 0.00 00.00 .16 .16
47,157,986 47,157,986
（一）净利润
.16 .16
（二）其他综合收益
47,157,986 47,157,986
上述（一）和（二）小计
.16 .16
45
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-32,656,00 -32,656,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-32,656,00 -32,656,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
326,560,00 -326,560,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
326,560,00 -326,560,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1,288,920. 1,288,920.
1．本期提取
24 24
-1,288,920. -1,288,920.
2．本期使用
24 24
（七）其他
653,120,00 345,238,07 52,197,581 329,253,97 1,379,809,
四、本期期末余额
0.00 2.40 .31 8.54 632.25
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
三、公司基本情况
1．历史沿革
（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称本公司）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公
司，始建于1998年7月。1998年7月经云南省临沧地区行政公署“临行复[1998]38号”文件批准，由云南
省临沧地区冶炼厂（2008年1月9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地
质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币4,300万元，其中云南省临沧
46
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
地区冶炼厂出资2,550万元，占注册资本的59.30% ，云南省核工业二○九地质大队出资1,750万元，占
注册资本的40.70%。由云南省凤庆会计师事务所出具了“凤会师[1998]21号”《验资报告》。
（2）2000年4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公司总
公司作为新股东增加注册资本人民币700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币
5,000万元。凤庆时代会计师事务所有限公司对该次增资扩股进行审验，并出具“凤会师[2000]29号”《验
资报告》。
（3）2002年2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改[2002]30号”文件批准，由云南省临沧地区
冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司、云南省双江
糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃和
刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗
业股份有限公司，整体变更时公司净资产5,200万元全部折股，股份总数为5,200万股。云南亚太会计
师事务所有限公司对本公司整体变更进行审验，并出具了“亚太验C字[2002]第3号”《验资报告》。
（4）2009年2月28日经本公司股东大会决议，以2008年12月31日的总股本5200万股为基数，按每
10股派送8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币1元，增加股本人民币4,160万元，增加
注册资本人民币4,160万元，变更后的注册资本为人民币9,360万元。已经利安达会计师事务所有限责
任公司审验，并出具“利安达验字[2009]第1007号”验资报告。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有
限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2010年5月26日通过深圳证券交易所向社会公开发
行普通股（A股）3,200万股，面值1元/股，增加注册资本3,200万元，注册资本增加至人民币12,560万
元，已经利安达会计师事务所验证，并出具了“利安达验字（2010）第1038号”验资报告，并已办理工
商变更登记。
（6）2011年4月19日经本公司股东大会决议，以2010年12月31日的总股本12,560万股为基数，以
资本公积按每10股转增3股股本，转增3,768万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币3,768万元，
增加注册资本人民币3,768万元，变更后的注册资本为人民币16,328万元。经信永中和会计师事务所有
限责任公司审验，并出具“XYZH/2010KMA2066”号验资报告。
（7）2012年4月12日经本公司股东大会决议，以2011年12月31日的总股本16,328万股为基数，以
资本公积按每10股转增10股股本，转增16,328万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币16,328万元，
增加注册资本人民币16,328万元，变更后的注册资本为人民币32,656万元。经信永中和会计师事务所
有限责任公司审验，并出具“XYZH/2011KMA2091”号验资报告。
（8）2013年4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32,656万股为基数，以
47
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资本公积按每10股转增10股股本，转增32,656万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币32,656万元，
增加注册资本人民币32,656万元，变更后的注册资本为人民币65,312万元。经信永中和会计师事务所
(特殊普通合伙)审验，并出具“XYZH/2012KMA2091”号验资报告。
企业法人营业执照注册号：530000000003937；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册
地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。
2．所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。
3．经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二氧
化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科研所需
原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；光学元件加
工热压成型；锗煤生产与销售（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的
项目和时限开展经营活动）。
4．本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗褐
煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：高
纯二氧化锗、区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗
等系列产品。
5．本公司属下有全资子公司七家，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进出口有限公
司、昆明云锗高新技术有限公司、北京中科镓英半导体有限公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司、
临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司、临沧韭菜坝煤业有限责任公司；有控股子公司三家，分别为云南中
科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司；有三级控
股公司临沧天浩综合回收有限公司。
6．本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公
司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力
机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，
依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营
管理工作。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
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相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计
估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值
计量外，以历史成本为计价原则。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并
日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制
权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
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价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
8、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并
当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳
入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
11、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司
于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相
关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入
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股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司
已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的
金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有
现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该
金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金
融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本
公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，
以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
G、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准
备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应
收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款
项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元（含 100 万元）的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 其他方法 以关联方的应收款项为信用风险特征划分组合
出口退税及待抵扣税费 其他方法 以出口退税余额及待抵扣税费为为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品、产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
包装物
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摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次转销法进行摊销。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合
并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得
的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，
按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准
则的规定确定投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联
营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活
跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成
本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用
权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有
的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原
剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。本公司对因减少投资等原因对被投资单位不
再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核
算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资
等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改
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按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合
营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备，按其取
得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资
合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租
入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定
资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当
期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会
取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 当固定资
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产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲
置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 6-40 2.38%-16.17% 3-5%
机器设备 5-15 6.33%-19.4% 3-5%
运输设备 5-8 11.88%-19.4% 3-5%
办公设备 5-10 9.5%-19.40% 3-5%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回
收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损
失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
18、 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
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研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际
成本。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专
利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
项目 预计使用寿命 依据
专利权 240 按国家颁发的证书有效期为依据
专有技术及非专有技术 120-240 按预计为公司带来收益的年限为依据
60
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采矿权 产量比例法 按国家颁发的证书有效期为依据
财务软件 24-120 正常使用年限为依据
编程软件 36 正常使用年限为依据
土地使用权 600 按国家颁发的证书有效期为依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用
寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明
确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调
查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转
入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是
已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单
位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
21、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1
年)的固定资产发生的改良支出、土地租赁指出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租
赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
62
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收
入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
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益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额(或可抵扣亏损)。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B、
未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项
交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：A、
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的
租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
65
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（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
29、 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更 。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
31、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
66
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 17%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7% 、3%、1%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
序号 单位名称 适用税率
1 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 15%
2 云南东昌金属加工有限公司 15%
3 云南中科鑫圆晶体材料有限公司 15%
4 云南东润进出口有限公司 25%
5 昆明云锗高新技术有限公司 15%
6 北京中科镓英半导体有限公司 15%
7 武汉云晶飞光纤材料有限公司 25%
8 临沧天浩有色金属冶炼有限公司 25%
9 临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司 25%
10 临沧韭菜坝煤业有限责任公司 25%
11 云南鑫耀半导体材料有限公司 25%
12 临沧天浩综合回收有限公司 25%
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2、税收优惠及批文
（1）增值税： 本公司以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期
进项税额）。本公司拥有进出口经营权，出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家
税务总局联合发布的财税［2007］90号《关于调低部分商品出口退税率的通知》，自2007年7月1日以
后，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗退税率为零；锗锭5%；根据财税［2008］177号文件，
太阳能锗单晶片退税率为17%；从2009年6月1日起光学元件退税率提高到15%。
（2）企业所得税： 根据云南省地方税务局云地税二字[2002]110号《云南省地方税务局关于临沧
地区地方税务局上报符合国家鼓励类企业认定的批复》：依据《财政部、国家税务总局、海关总署关
于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《云南省地方税务局关于贯彻西部大
开发税收优惠政策问题的通知》（云地税二字[2002]65号），认定本公司为国家鼓励类第十五类有色
金属产业，从2002年7月1日起减按15%的税率征收企业所得税。
根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局云科工[2009]3号《关
于印发云南省2008年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司被依法认定为云南省第一批高新技术
企业，企业所得税税率执行15%，发证时间为2008年12月15日，有效期三年。2011年原高新技术企业
证书到期，本公司申请高新技术企业复审并取得前述部门新颁发的《高新技术企业》证书，发证时间
为2011年9月29日，有效期三年。
3、其他说明
子公司税收优惠政策
依据云南省人民政府办公厅云政办发[2004]190号关于印发《东川再就业特区优惠政策实施办法》
的通知及云南省财政厅、云南省审计厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、云南省劳动和社会
保障厅、云南省工商行政管理局[2007]183号关于印发《东川再就业特区优惠政策实施细则》的通知、
云南省东川再就业特区管理委员会云东特[2008]38号《云南省东川再就业特区管理委员会关于昆明金
沙人化工有限公司等77户入驻特区企业享受税收优惠政策的通知》，自2004年1月1日至2013年12月31
日本公司享受东川特区优惠政策，其中房产税、土地使用税经云南省昆明市东川区国家税务局批复享
受直接减免；企业所得税从2005年度到2007年度经云南省昆明市东川区国家税务局批复、云南省国家
税务局确认享受直接减免，2007年以后享受先征后返优惠政策。
根据昆明市国家税务局2009年5月12日下发的《关于云南东昌金属加工有限公司执行西部大开发
企业所得税优惠政策问题的通知》昆国税函[2009]243号文件，同意云南东昌金属加工有限公司自2009
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年度起在西部大开发税收优惠政策执行期内减按15%税率计算缴纳企业所得税。
根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局云科高发[2010]6号《关
于印发云南省2009年第六批高新技术企业名单的通知》，云南东昌金属加工有限公司被依法认定为云
南省第六批高新技术企业，企业所得税税率执行15%，发证时间为2009年11月27日，有效期三年。
北京中科镓英半导体有限公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北
京市地方税务局认定为高新技术企业，企业所得税税率执行15%，发证时间2012年12月，有效期三年。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
公司少数股东
子公 中用
期末实 表决 是否 分担的本期亏
子公司 子公司 业务 注册资 司净 持股 少数股东 于冲
注册地 经营范围 际投资 权比 合并 损超过少数股
全称 类型 性质 本 投资 比例 权益 减少
额 例 报表 东在该子公司
的其 数股
年初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
云南中 太阳能、红
昆明市海源中
科鑫圆 加工 外、高纯锗
有限责 路 180 号高新 211,484, 183,185, 86.62 86.62 27,865,16
晶体材 制造 单晶系列产 是
任公司 标准厂房 A 栋 200 900.00 % % 0.31
料有限 业 品的生产与
4楼
公司 销售
光学锗镜头
昆明云 昆明市海源中
加工 及元件的研
锗高新 有限责 路 180 号高新 300,000, 300,000, 100.00 100.00
制造 究、开发； 是
技术有 任公司 标准厂房 A 栋 000 000.00 % %
业 货物及技术
限公司 1楼
进出口业务
光纤用高纯
武汉云
四氯化锗、
晶飞光 武汉市东湖开 加工
有限责 4500000 高纯四氯化 27,000,0 60.00 60.00 18,367,15
纤材料 发区光谷大道 制造 是
任公司 0 硅等系列产 00.00 % % 0.12
有限公 九号 业
品的开发、
司
生产和销售
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云南鑫 半导体生
耀半导 昆明市高新区 加工 产、半导体
有限责 95,470,0 66,830,0 70.00 70.00 3,097,634.
体材料 电子工业标准 制造 材料销售、 是
任公司 00 00.00 % % 60
有限公 厂房 A 栋 1 楼 业 货物及技术
司 进出口业务
临沧市 锗原料的收
临翔区 加工 购、销售，
有限责 临沧市临翔区 20,000,0 20,000,0 100.00 100.00
鑫翔锗 制造 有色金属矿 是
任公司 博尚镇户有村 00 00.00 % %
业有限 业 产品、环保
公司 产品销售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
少
构成对 东权益 公司少数股东
数
期末实 子公司 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 持股 股
注册地 经营范围 际投资 净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 比例 东
额 的其他 例 报表 数股东 东在该子公司
权
项目余 损益的 年初所有者权
益
额 金额 益中所享有份
额后的余额
根据国家法律、
行政法规的要
云南省 求，企业在办理
云南东
昆明市 了环境、安全生
昌金属 有限责 金属加 22,000, 24,524,7 100.00 100.00
东川区 产的许可后，可 是
加工有 任公司 工业 000 72.71 % %
铜都镇 开展锗系列产品
限公司
姑海村 生产销售；矿产
品购销；货物进
出口业务
云南东 昆明市 商品流
国内贸易、物资
润进出 有限责 二环西 通（外 3,000,0 3,227,37 100.00 100.00
供销；货物及技 是
口有限 任公司 路 398 贸进出 00 1.14 % %
术进出口业务
公司 号 口）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
70
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从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
制造半
导体材
北京中 北京市 料、货
科镓英 通州区 物进出
有限责 加工制 110,600, 82,945, 100.00 100.00
半导体 光电一 口、技 是
任公司 造业 000 610.60 % %
有限公 体化产 术进出
司 业基地 口、代
理进出
口
锗冶
炼、加
临沧韭 临沧市 工、销
146,384
菜坝煤 有限责 临翔区 加工制 25,000, 售、煤 100.00 100.00
,140.00 是
业有限 任公司 博尚镇 造业 000 炭开 % %
公司 户有村 采、加
工、销
售
废锗煤
渣中锗
临沧天
金属和
浩有色 临沧市
有限责 加工制 10,000, 有色金 22,230, 100.00 100.00
金属冶 临翔区 是
任公司 造业 000 属冶 000.00 % %
炼有限 忙角村
炼、加
公司
工、销
售
工业废
临沧天 渣中多
临沧市
浩综合 有限责 加工制 5,080,0 金属回 3,556,0 1,049,8
临翔区 70.00% 70.00% 是
回收有 任公司 造业 00 收、加 00.00 69.90
忙角村
限公司 工、销
售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
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2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期纳入合并范围的子公司无变动。
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 283,524.62 -- -- 247,894.41
人民币 -- -- 211,271.44 -- -- 175,985.94
美 元 7,513.98 6.1528 46,232.02 7,513.98 6.0969 45,811.98
欧 元 3,099.75 8.3946 26,021.16 3,099.75 8.4189 26,096.49
银行存款： -- -- 291,640,893.93 -- -- 386,805,797.18
人民币 -- -- 291,611,765.03 -- -- 385,544,654.21
美 元 4,734.25 6.1528 29,128.90 206,849.87 6.0969 1,261,142.97
合计 -- -- 291,924,418.55 -- -- 387,053,691.59
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,323,181.50 15,260,897.02
商业承兑汇票 6,264,000.00 7,500,000.00
合计 21,587,181.50 22,760,897.02
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
72
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（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2014 年 01 月 26 日 2014 年 07 月 26 日 1,000,000.00 背书转让
山东太平洋光纤光缆有限公司 2014 年 04 月 08 日 2014 年 10 月 08 日 1,000,000.00 背书转让
烽火藤仓光纤科技有限公司 2014 年 06 月 25 日 2014 年 12 月 25 日 421,680.00 背书转让
烽火藤仓光纤科技有限公司 2014 年 04 月 30 日 2014 年 10 月 28 日 448,818.00 背书转让
烽火通信科技股份有限公司 2014 年 02 月 24 日 2014 年 08 月 24 日 220,875.00 背书转让
合计 -- -- 3,091,373.00 --
说明
期末已经背书给他方及已贴现但尚未到期的承兑汇票总额3,818,131.50元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按照账龄组合计提坏账
126,995,594.77 99.59% 6,522,127.01 5.14% 92,550,472.31 99.56% 5,480,921.92 5.92%
的应收账款
组合小计 126,995,594.77 99.59% 6,522,127.01 5.14% 92,550,472.31 99.56% 5,480,921.92 5.92%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 525,118.78 0.41% 525,118.78 100.00% 407,888.00 0.44% 407,888.00 100.00%
账款
合计 127,520,713.55 -- 7,047,245.79 -- 92,958,360.31 -- 5,888,809.92 --
应收账款种类的说明
73
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应收账款期末数较年初数增长38.36%，主要原因系部分货款尚在信用期内，尚未收到货款；截至本报告发布之日，上
述应收款项累计收回3,561.38万元。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 120,877,755.68 5.00% 5,024,591.03 86,190,945.29 5.00% 4,309,212.77
1 年以内小计 120,877,755.68 5.00% 5,024,591.03 86,190,945.29 5.00% 4,309,212.77
1至2年 2,314,785.15 10.00% 231,478.52 3,447,696.25 10.00% 344,769.63
2至3年 1,185,186.23 20.00% 237,037.25 1,072,614.08 20.00% 214,522.82
3至4年 1,653,145.71 30.00% 495,943.71 1,737,785.69 30.00% 521,335.70
4至5年 863,291.00 50.00% 431,645.50 20,700.00 50.00% 10,350.00
5 年以上 101,431.00 100.00% 101,431.00 80,731.00 100.00% 80,731.00
合计 126,995,594.77 -- 6,522,127.01 92,550,472.31 -- 5,480,921.92
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
世纪晶源科技有限公司 318,500.00 318,500.00 100.00% 预计无法收回
青岛奥龙光电科技股份公司 47,388.00 47,388.00 100.00% 预计无法收回
厦门鑫中华投资有限公司 42,000.00 42,000.00 100.00% 预计无法收回
中国电子科技集团公司第十一研究所 117,230.78 117,230.78 100.00% 预计无法收回
合计 525,118.78 525,118.78 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
74
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转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
上海易必通金属材料有限公司 客户 20,553,000.00 1 年以内 16.12%
国家发展和改革委员会国家物资储备局 客户 18,256,893.80 1 年以内 14.32%
云南北方驰宏光电有限公司 客户 16,890,698.77 1 年以内 13.25%
长飞光纤光缆股份有限公司 客户 12,717,760.00 1 年以内 9.97%
云南铟锗投资有限公司 客户 12,090,000.00 1 年以内 9.48%
合计 -- 80,508,352.57 -- 63.14%
（6） 应收账款中外币余额
期末数 期初数
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 995,347.65 6.1528 6,124,175.02 206,425.00 6.0969 1,258,552.58
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合计 995,347.65 6,124,175.02 206,425.00 1,258,552.58
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
合计 -- 0.00 0.00%
（8）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 2,156,705.00 26.51% 2,156,705.00 100.00% 2,156,705.00 30.20% 2,156,705.00 100.00%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏账
3,898,442.22 47.93% 1,491,542.33 38.26% 3,390,729.72 47.47% 1,164,726.70 34.35%
的其他应收款
出口退税款及待抵扣增
1,565,553.26 19.25% 941,356.13 13.18%
值税
组合小计 5,463,995.48 67.17% 1,491,542.33 27.30% 4,332,085.85 60.65% 1,164,726.70 26.89%
单项金额虽不重大但单
513,535.70 6.31% 513,535.70 100.00% 653,535.70 9.15% 653,535.70 100.00%
项计提坏账准备的其他
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应收款
合计 8,134,236.18 -- 4,161,783.03 -- 7,142,326.55 -- 3,974,967.40 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
江苏中寰镓芯材料有限公司 2,156,705.00 2,156,705.00 100.00% 预计不能收回
合计 2,156,705.00 2,156,705.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 1,832,950.08 5.00% 70,402.51 1,794,515.77 5.00% 81,124.67
1 年以内小计 1,832,950.08 5.00% 70,402.51 1,794,515.77 5.00% 81,124.67
1至2年 238,047.19 10.00% 23,804.72 235,243.79 10.00% 23,502.38
2至3年 241,043.80 20.00% 48,208.76 26,759.00 20.00% 5,351.80
3至4年 43,821.15 30.00% 13,146.35 82,176.16 30.00% 26,652.85
4至5年 413,200.00 50.00% 206,600.00 447,880.00 50.00% 223,940.00
100.00 100.00
5 年以上 1,129,380.00 1,129,380.00 804,155.00 804,155.00
% %
合计 3,898,442.22 -- 1,491,542.33 3,390,729.72 -- 1,164,726.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
嘉祥县石墨制品有限公司 250,895.00 250,895.00 100.00% 无法收回
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攀枝花市东源锌业有限公司 224,860.60 224,860.60 100.00% 无法收回
国浩律师集团（北京）事务所 13,269.40 13,269.40 100.00% 无法收回
李细辉等三人 24,510.70 24,510.70 100.00% 无法收回
合计 513,535.70 513,535.70 -- --
（2） 出口退税款及待抵扣增值税
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 1,565,553.26 941,356.13
合计 1,565,553.26 941,356.13
注：应收出口退税及待抵扣增值税不计提坏账准备
（3）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（6）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
江苏中寰镓芯材料有限公司 2,156,705.00 预付款 26.51%
78
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临沧市国土资源局 757,040.00 保证金 9.31%
临沧市安全生产监督管理局 600,000.00 保证金 7.38%
付兆田 401,000.00 预付材料款 4.93%
国家物资储备局直属储备物资管理处 424,900.00 代垫区熔锗检测费 5.22%
合计 4,339,645.00 -- 53.35%
说明
（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
江苏中寰镓芯材料有限公司 客户 2,156,705.00 2-3 年 26.51%
临沧市国土资源局 监管部门 757,040.00 1-5 年 9.31%
临沧市安全生产监督管理局 监管部门 600,000.00 5 年以上 7.38%
付兆田 客户 401,000.00 5 年以上 4.93%
国家物资储备局直属储备物资管理处 客户 424,900.00 1 年以内 5.22%
合计 -- 4,339,645.00 -- 53.35%
（8）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（9）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（10）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（11）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
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未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,995,431.55 69.74% 102,157,901.67 93.22%
1至2年 16,071,355.52 21.15% 3,432,593.50 3.13%
2至3年 5,743,219.79 7.56% 3,408,071.70 3.11%
3 年以上 1,176,685.34 1.55% 592,165.87 0.54%
合计 75,986,692.20 -- 109,590,732.74 --
预付款项账龄的说明
预付帐款期末数较期初数下降30.66%，主要原因系采购的设备物资到货，结转资产。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
云南天浩稀贵股份有限公司 供应商 28,233,097.86 1 年以内 预付原料款
南华茂森综合利用有限公司 供应商 3,820,005.86 1 年以内 预付原料款
余正明 工程施工 3,558,369.50 1 年以内 工程未结算
云南铁投恒维实业发展有限公司 供应商 3,359,777.88 1 年以内 预付原料款
山东汇发矿业科技有限公司 供应商 3,336,440.00 1 年以内 预付设备款
合计 -- 42,307,691.10 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00
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（4） 预付款项中外币余额
外币名称 期末数 期初数
原币 折算 折合人民币 原币 折算 折合人民币
汇率 汇率
美元 288,609.24 6.1528 1,775,754.94 479,945.27 6.0969 2,926,111.67
欧元
日元 5,400,000.00 0.0600 324,000.00
合计 1,775,754.94 3,250,111.67
（5）预付款项的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,055,901.60 843,185.43 54,212,716.17 85,242,707.02 843,185.43 84,399,521.59
在产品 40,417,235.44 40,417,235.44 20,008,175.88 20,008,175.88
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
包装物 1,615,287.91 1,615,287.91 8,770.10 8,770.10
自制半成品 18,924,793.88 650,371.00 18,274,422.88 36,354,212.28 650,371.00 35,703,841.28
产成品 39,663,238.48 6,611,795.05 33,051,443.43 26,952,702.34 6,611,795.05 20,340,907.29
低值易耗品 1,747,760.12 1,747,760.12 2,723,575.09 2,723,575.09
委托加工物资 18,321,002.07 18,321,002.07 85,000.00 85,000.00
合计 175,745,219.50 8,105,351.48 167,639,868.02 171,375,142.71 8,105,351.48 163,269,791.23
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 843,185.43 843,185.43
81
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自制半成品 650,371.00 650,371.00
产成品 6,611,795.05 6,611,795.05
合 计 8,105,351.48 8,105,351.48
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
存货跌价准备均为控股子公司北京中科镓英半导体有限公司存货跌价。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 809,161,613.03 2,993,787.92 4,973,733.90 807,181,667.05
其中：房屋及建筑物 427,915,777.24 427,915,777.24
机器设备 356,065,539.03 1,940,472.76 4,973,733.90 353,032,277.89
运输工具 17,663,711.76 731,275.58 18,394,987.34
电子及办公设备 7,516,585.00 322,039.58 7,838,624.58
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 155,445,165.53 22,029,335.93 3,396,942.47 174,077,558.99
其中：房屋及建筑物 71,699,922.61 7,924,945.31 79,624,867.92
机器设备 71,135,122.83 12,824,180.46 3,396,942.47 80,562,360.82
运输工具 8,865,402.38 842,419.10 9,707,821.48
电子及办公设备 3,744,717.71 437,791.06 4,182,508.77
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 653,716,447.50 -- 633,104,108.06
其中：房屋及建筑物 356,215,854.63 -- 348,290,909.32
机器设备 284,930,416.20 -- 272,469,917.07
运输工具 8,798,309.38 -- 8,687,165.86
电子及办公设备 3,771,867.29 -- 3,656,115.81
四、减值准备合计 278,944.74 -- 278,944.74
机器设备 270,802.14 -- 270,802.14
电子及办公设备 8,142.60 -- 8,142.60
82
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五、固定资产账面价值合计 653,437,502.76 -- 632,825,163.32
其中：房屋及建筑物 356,215,854.63 -- 348,290,909.32
机器设备 284,659,614.06 -- 272,199,114.93
运输工具 8,798,309.38 -- 8,687,165.86
电子及办公设备 3,763,724.69 -- 3,647,973.21
本期折旧额 22,029,335.93 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
企业技术中心创新能力建设
29,820,152.13 29,820,152.13 18,073,672.67 18,073,672.67
项目
永德县多金属矿探矿工程 8,244,513.07 8,244,513.07 5,991,913.82 5,991,913.82
永德尖山铅锌矿探矿工程 4,615,373.93 4,615,373.93 4,605,600.29 4,605,600.29
大寨锗矿增储勘查工程 31,198,118.04 31,198,118.04 30,849,673.02 30,849,673.02
大寨锗矿延深工程 16,554,763.58 16,554,763.58
废弃炉渣与低品位锗矿综合
1,435,829.96 1,435,829.96
回收利用工程
中寨煤矿技改工程 30,618,234.81 30,618,234.81 21,886,192.62 21,886,192.62
高纯锗提纯工艺技术及自动
8,935,923.94 8,935,923.94 6,448,971.84 6,448,971.84
化节能减排改造目
砷化镓单晶材料产业化建设
53,182,891.86 53,182,891.86 32,090,349.37 32,090,349.37
项目
含锗废渣资源化利用环保工
17,465,910.44 17,465,910.44 5,010,311.35 5,010,311.35
程
大寨锗矿充填站工程 12,296,945.19 12,296,945.19 9,796,676.48 9,796,676.48
大寨锗矿地面配套附属工程 3,433,365.33 3,433,365.33 2,368,745.93 2,368,745.93
火法环保脱硫升级改造工程 6,522,346.40 6,522,346.40 4,471,729.13 4,471,729.13
勐旺煤矿技改工程 3,935,342.95 3,935,342.95 2,576,743.49 2,576,743.49
梅子箐煤矿深部延深工程 3,629,015.49 3,629,015.49 1,641,662.45 1,641,662.45
文强煤矿深部延深工程 6,346,100.31 6,346,100.31 2,777,149.91 2,777,149.91
东昌车间改造工程 2,727,914.14 2,727,914.14 2,517,863.11 2,517,863.11
中寨朝相煤矿基础设施建设 9,163,422.51 9,163,422.51 6,082,866.55 6,082,866.55
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工程
大寨锗矿基础设施建设工程 32,741.17 32,741.17 32,741.17 32,741.17
氯化蒸馏吸收系统 1,919,966.20 1,919,966.20 1,773,811.24 1,773,811.24
凤庆新华矿山 1,223,292.67 1,223,292.67 1,222,972.67 1,222,972.67
韭菜坝煤矿技改工程 3,233,522.71 3,233,522.71
其他零星工程 11,957,723.43 11,957,723.43 3,641,093.78 3,641,093.78
合计 268,493,410.26 268,493,410.26 163,860,740.89 163,860,740.89
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
转入 工程投 利息资本 本期利
预算 其他 工程 期利息 资金来
项目名称 期初数 本期增加 固定 入占预 化累计金 息资本 期末数
数 减少 进度 资本化 源
资产 算比例 额 化率
金额
企业技术中心创 18,073,6 11,746,47 29,820,1
募集
新能力建设项目 72.67 9.46 52.13
大寨锗矿增储勘 30,849,6 348,445.0 1,286,004.2 290,370. 自筹、借 31,198,1
6.00%
查工程 73.02 2 0 85 款 18.04
大寨锗矿延深工 16,554,76 290,113. 自筹、借 16,554,7
880,830.80 6.00%
程 3.58 90 款 63.58
废弃炉渣与低品
1,435,829. 自筹、借 1,435,82
位锗矿综合回收
96 款 9.96
利用工程
中寨煤矿 9 万吨 21,886,1 8,732,042. 1,664,772.0 789,506. 自筹、借 30,618,2
6.00%
技改工程 92.62 19 2 82 款 34.81
高纯锗提纯工艺
6,448,97 2,486,952. 162,740. 自筹、借 8,935,92
技术及自动化节 300,434.35 6.00%
1.84 10 35 款 3.94
能减排改造项目
砷化镓单晶材料 32,090,3 21,092,54 53,182,8
募集
产业化建设项目 49.37 2.49 91.86
含锗废渣资源化 5,010,31 12,455,59 17,465,9
自筹
利用环保工程 1.35 9.09 10.44
大寨锗矿充填站 9,796,67 2,500,268. 345,463. 自筹、借 12,296,9
636,965.66 6.00%
工程 6.48 71 41 款 45.19
寨朝相煤矿基础 6,082,86 3,080,555. 9,163,42
自筹
设施建设工程 6.55 96 2.51
130,238, 80,433,47 4,769,007.0 1,878,19 210,672,
合计 -- -- -- --
713.90 8.56 3 5.33 192.46
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在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
在建工程期末数较期初数增长 63.85%，主要原因系企业技术中心创新能力建设项目、砷化镓单
晶材料产业化建设项目、大寨锗矿延深工程、中寨煤矿技改工程、含锗废渣资源化利用环保工程投
资力度加大。
截至2014年6月30日，本公司在建工程不存在减值情况。
9、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
建筑材料及设备 4,032,524.80 9,912,210.52 9,267,010.41 4,677,724.91
合计 4,032,524.80 9,912,210.52 9,267,010.41 4,677,724.91
工程物资的说明
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 396,849,551.96 108,284.05 396,957,836.01
专利权 24,800,000.00 24,800,000.00
采矿权 236,222,386.70 57,002.00 236,279,388.70
软件 998,068.41 51,282.05 1,049,350.46
土地使用权 57,878,094.49 57,878,094.49
探矿权 7,430,400.00 7,430,400.00
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非专利技术 69,520,602.36 69,520,602.36
二、累计摊销合计 33,416,303.85 4,745,207.23 38,161,511.08
专利权 5,563,749.71 702,499.97 6,266,249.68
采矿权 6,271,390.61 1,687,358.43 7,958,749.04
软件 847,086.37 111,645.12 958,731.49
土地使用权 3,914,444.97 481,865.33 4,396,310.30
探矿权
非专利技术 16,819,632.19 1,761,838.38 18,581,470.57
三、无形资产账面净值合计 363,433,248.11 -4,636,923.18 0.00 358,796,324.93
专利权 19,236,250.29 18,533,750.32
采矿权 229,950,996.09 228,320,639.66
软件 150,982.04 90,618.97
土地使用权 53,963,649.52 53,481,784.19
探矿权 7,430,400.00 7,430,400.00
非专利技术 52,700,970.17 50,939,131.79
四、减值准备合计 15,200,000.00 15,200,000.00
专利权
采矿权
软件
土地使用权
探矿权
非专利技术 15,200,000.00 15,200,000.00
无形资产账面价值合计 348,233,248.11 -4,636,923.18 0.00 343,596,324.93
专利权 19,236,250.29 18,533,750.32
采矿权 229,950,996.09 228,320,639.66
软件 150,982.04 90,618.97
土地使用权 53,963,649.52 53,481,784.19
探矿权 7,430,400.00 7,430,400.00
非专利技术 37,500,970.17 35,739,131.79
本期摊销额 4,745,207.24 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计入当期损益 确认为无形资产
车载红外夜视仪关
5,283,255.04 761,661.59 6,044,916.63
键技术研发
兆瓦级高倍聚光化
合物太阳能电池产 5,818,607.15 3,658,998.04 9,477,605.19
业化关键技术
从提锗煤渣中二次
回收锗的工艺技术 4,059,167.88 796,146.85 4,855,314.73
研发
合计 15,161,030.07 5,216,806.48 20,377,836.55
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
11、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下合并中科镓英合
24,888,428.50 24,888,428.50
并商誉
合计 24,888,428.50 24,888,428.50
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉是2011年收购北京中科镓英半导体有限公司65%的股权，本公司的投资成本与取得的北京中
科镓英半导体有限公司合并日可辨认净资产公允价值所占份额的差额，该商誉不存在减值。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
土地、房屋租赁
9,050,595.64 34,560.00 263,499.48 8,821,656.16
费
租入固定资产改
2,414,488.63 103,128.06 2,311,360.57
良支出
厂区外修路支出 254,794.10 26,357.94 228,436.16
可周转使用的贵
210,688.75 210,688.75
金属
合计 11,930,567.12 34,560.00 603,674.23 11,361,452.89 --
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长期待摊费用的说明
本公司长期待摊费用各项目按合理受益期平均摊销，其中“土地租赁费”、“厂区外修路支出”
按受益期平均摊销，“租入固定资产改良支出”按租赁期平均摊销。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 964,083.57 907,703.12
其他应收款坏账准备 595,300.02 589,227.75
政府补助确认递延收益 3,041,089.91 3,420,309.66
专项储备余额 503,340.05 442,260.22
未实现内部利润计提 1,409,561.24 2,280,424.40
未弥补亏损 3,663,474.81 3,086,407.69
小计 10,176,849.60 10,726,332.84
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 10,019,506.49 8,820,230.07
政府补助 20,064,359.64 22,802,064.39
未弥补亏损 24,423,165.35 20,576,051.26
专项储备余额 2,956,378.91 2,948,401.49
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未实现内部销售利润 9,397,074.93 14,700,057.22
小计 66,860,485.32 69,846,804.43
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 10,176,849.60 10,726,332.84
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,863,777.32 1,234,356.51 139,700.00 10,958,433.83
二、存货跌价准备 8,105,351.48 8,105,351.48
七、固定资产减值准备 278,944.74 278,944.74
十二、无形资产减值准备 15,200,000.00 15,200,000.00
合计 33,448,073.54 1,234,356.51 139,700.00 34,542,730.05
资产减值明细情况的说明
本期转销金额为子公司临沧天浩有色金属冶炼有限公司上期已计提的坏账准备。
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 315,007,979.62 255,847,536.00
合计 315,007,979.62 255,847,536.00
短期借款分类的说明
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期末短期借款中均为本公司信用借款；
无已到期未偿还的短期借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
16、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,214,450.00 19,659,584.65
合计 7,214,450.00 19,659,584.65
下一会计期间将到期的金额 7,214,450.00 元。
应付票据的说明
应付票据期末数较期初数下降63.30%，主要原因系票据到期承付。
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 116,118,810.96 123,514,376.83
1 年以上 2,399,167.90 2,858,025.84
合计 118,517,978.86 126,372,402.67
（2） 应付账款中的外币余额
外币名称 期末数 期初数
原币 折算 折合人民币 原币 折算 折合人民币
汇率 汇率
美元 108,719.63 6.1528 668,930.12 88,380.00 6.0969 538,844.02
合计 108,719.63 668,930.12 88,380.00 538,844.02
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（3）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（4）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 668,134.80 1,534,183.69
一年以上 442,312.54 582,229.93
合计 1,110,447.34 2,116,413.62
（2） 预收账款中的外币金额
外币名称 期末数 期初数
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 1,477.80 6.1528 9,092.61 186,697.80 6.0969 1,138,277.82
合计 1,477.80 9,092.61 186,697.80 1,138,277.82
（3）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（4）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,668,726.64 46,268,869.58 48,175,530.08 762,066.14
贴和补贴
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二、职工福利费 110,000.00 1,764,288.27 1,794,288.27 80,000.00
三、社会保险费 4,994,546.85 4,994,546.85
四、住房公积金 661,163.11 621,923.11 39,240.00
六、其他 1,613,673.72 1,021,558.43 1,259,558.43 1,375,673.72
合计 4,392,400.36 54,710,426.24 56,845,846.74 2,256,979.86
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,375,673.72 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 983,158.43 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -31,889,985.20 -25,709,698.32
营业税 901.00 41,617.60
企业所得税 12,350,113.41 8,328,456.31
个人所得税 189,664.19 181,924.20
城市维护建设税 239,036.86 189,197.04
土地使用税 22,530.87 56,772.08
房产税 91,004.02 135,549.82
印花税 52,798.38 70,064.88
教育费附加 104,860.16 106,898.44
地方教育附加 69,906.77 71,265.63
资源税 18,464.97 31,551.94
矿产资源补偿费 253,858.82 38,536.44
合计 -18,496,845.75 -16,457,863.94
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 390,763.69
合计 390,763.69
应付利息说明
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22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 1,413,744.27 1,016,892.16
一年以上 3,859,140.14 7,041,346.12
合计 5,272,884.41 8,058,238.28
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
云南东兴实业集团有限公司 3,000,000.00 6,000,000.00
合计 3,000,000.00 6,000,000.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款期末数较年初数下降34.57%，主要原因系本期全资子公司北京中科镓英半导体有限公
司偿还了部分原向本公司股东云南东兴实业集团有限公司借入的流动资金300万元。
23、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助 22,676,852.13 22,802,064.39
合计 22,676,852.13 22,802,064.39
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
高效率太阳能电池
用锗单晶及晶片生 17,208,333.33 583,333.34 16,624,999.99 与资产相关
产线
年产 120 万片 2 英寸 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
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砷化镓晶片生产线
专项补助
锗资源高效利用技
536,370.15 38,312.16 498,057.99 与资产相关
术开发及应用项目
复杂含锗废渣高效
57,360.91 3,566.76 53,794.15 与资产相关
回收技术应用项目
火法厂尾气脱硫升
级技术改造工程补 500,000.00 500,000.00 与资产相关
助资金
合计 22,802,064.39 500,000.00 625,212.26 22,676,852.13 --
本期增加递延收益-政府补助50万元是本公司收到火法厂尾气脱硫技术改造工程省级补助，云财
建【2013】686号、临工管财联发【2014】5号，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限进
行摊销。
24、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 653,120,000.00 653,120,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
25、专项储备
专项储备情况说明
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,389,426.72 2,872,661.14 2,096,439.66 3,165,648.20
合计 2,389,426.72 2,872,661.14 2,096,439.66 3,165,648.20
注：专项储备期末数较年初数增长32.49%，原因系根据财政部和安全生产监管总局联合下发的“财企
（2012）16号”《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定，计提的尚未
使用完的安全生产费。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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资本溢价（股本溢价） 337,629,196.90 16,022,050.26 321,607,146.64
其他资本公积 1,966,737.55 1,966,737.55
合计 339,595,934.45 16,022,050.26 323,573,884.19
资本公积说明
股本溢价本期减少1,602.20万元，原因系本公司本期购买子公司临沧韭菜坝煤业有限公司少数股
东持有的40%的股权，新增加的投资成本6,831.41万元与按照新增持股比例计算的应享有的自合并日
开始持续计算的可辨认净资产份额5,229.21万元的差额，按企业会计准则的规定，调减股本溢价。
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 64,303,865.79 64,303,865.79
合计 64,303,865.79 64,303,865.79
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
28、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 418,942,600.82 --
调整后年初未分配利润 418,942,600.82 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,121,931.71 --
应付普通股股利 39,187,199.97 每 10 股派 0.60 元
期末未分配利润 449,877,332.56 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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主营业务收入 309,396,271.09 514,664,151.18
其他业务收入 3,076.92
营业成本 195,080,146.36 409,861,650.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属 309,396,271.09 195,077,261.74 514,664,151.18 409,861,650.77
合计 309,396,271.09 195,077,261.74 514,664,151.18 409,861,650.77
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料系锗产品 252,076,922.48 152,117,291.13 475,825,692.96 380,637,876.41
红外系锗产品 33,418,795.04 27,041,726.50 23,874,896.60 16,328,217.01
光伏级锗产品 7,801,563.84 5,075,767.91 823,088.00 510,631.83
光纤级锗产品 14,685,111.07 9,363,056.64 1,449,090.98 1,001,938.43
其他 1,413,878.66 1,479,419.56 12,691,382.64 11,382,987.09
合计 309,396,271.09 195,077,261.74 514,664,151.18 409,861,650.77
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 275,608,025.24 173,017,931.48 380,068,047.07 287,797,558.52
国外 33,788,245.85 22,059,330.26 134,596,104.11 122,064,092.25
合计 309,396,271.09 195,077,261.74 514,664,151.18 409,861,650.77
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
前五名客户 229,488,914.73 74.17%
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合计 229,488,914.73 74.17%
营业收入的说明
注：2014年1-6月实现营业收入30,939.93万元，较上年同期的51,466.41万元下降39.88%，主要
原因系上年度全资子公司东润进出口有限公司开展了部分产品的转口贸易业务，使得上年度营业收入
大幅度增长，而本年未开展该项业务；其次，各主要产品的销售数量和价格的变化：本期销售的锗系
列产品折合金属量较上年同期下降43.35%；募投项目的竣工，使得锗镜片、锗单晶毛坯、太阳能电池
用锗晶片、光纤用四氯化锗的产销量大幅度增长；量、价齐升的产品系锗单晶毛坯；量升价跌的产品
系锗镜片、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗；量跌价升的产品系区熔锗、锗单晶；量价齐跌的
产品系锗镜头、砷化镓晶片。
2014年1-6月实现归属于上市公司股东的净利润7,012.19万元，较上年同期的6,717.16万元增长
4.39%，高于营业收入的增长幅度，主要原因系：本期销售的锗系列产品，大部分系使用自有原料进
行生产，外购原料使用较少；其次，公司近年来研发投入较大，通过几年的技术创新、挖潜改造，火
法加工和湿发提纯的工艺技术进一步提高，各生产工段的锗金属回收率稳中有升，且成效明显；再者，
公司产品结构逐步优化，加强成本控制，该等因素使得成本下降；此外，本期收到的与收益相关的政
府补助较上年同期增长。
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 18,765.00 6,205.95 5%
城市维护建设税 1,335,842.46 1,457,307.00 7%、5%
教育费附加 578,862.60 649,696.30 5%
合计 1,933,470.06 2,113,209.25 --
营业税金及附加的说明
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 255,568.40 264,926.10
广告费 4,000.00 2,511.00
运输费 260,695.82 558,420.56
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保险费 86,898.24 269,965.72
包装费 372,581.30 82,777.91
其他 244,432.68 91,188.96
合计 1,224,176.44 1,269,790.25
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,915,293.90 11,601,220.75
工会经费 40,180.00 46,281.00
培训费 25,177.00 7,900.00
保险费 106,155.06 97,508.35
折旧费 3,728,388.30 1,161,813.87
业务招待费 1,237,899.31 1,686,758.55
差旅费 757,924.39 627,926.34
办公费 698,632.61 510,264.65
税费 1,443,317.99 1,174,620.87
租赁费 686,537.32 167,898.26
中介费 699,758.49 829,305.26
会务费 458,112.11 122,753.00
车辆费 379,810.49 448,736.53
低值易耗品摊销 164,668.01 152,179.51
董事会费
修理费 213,637.75 142,826.69
无形资产摊销 3,095,701.79 2,562,629.30
水电费 601,508.90 359,605.07
研究开发费 3,728,728.14 1,416,612.73
环保费 84,947.74 81,704.50
其他 2,353,462.21 3,726,424.47
合计 34,419,841.51 26,924,969.70
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息支出 6,207,254.27 7,850,651.28
减: 利息收入 2,790,894.98 6,487,962.65
加：汇兑损失 1,348,801.62 1,562,066.23
加：其他支出 178,729.32 48,446.94
合计 4,943,890.23 2,973,201.80
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,234,356.51 2,134,150.06
合计 1,234,356.51 2,134,150.06
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 14,340,912.26 9,782,700.00 14,340,912.26
其他 38,320.70 23,654.89 38,320.70
合计 14,379,232.96 9,806,354.89 14,379,232.96
营业外收入本期较上年同期增长46.63%，原因系本期收到的与收益相关的政府补助较上年同期增加。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
区域性电价补贴资金 5,400.00 与收益相关 是
锗资源高效利用技术开发及
38,312.16 与资产相关 是
应用项目
复杂含锗废渣高效回收技术
3,566.76 与资产相关 是
应用项目
科技创新扶持款 1,000,000.00 与收益相关 是
院士（惠峰）专家工作站扶
600,000.00 与收益相关 是
持经费
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院士（陈诺夫）专家工作站
600,000.00 与收益相关 是
扶持经费
电价补贴奖励款 115,800.00 与收益相关 是
昆明高新技术产业开发区管
100,000.00 与收益相关 是
理委员会
兆瓦级高倍激光化合物太阳
525,000.00 与收益相关 是
能电池关键技术研发经费
红外光学锗镜头生产线建设
2,000,000.00 与收益相关 是
省级补助资金
高效率太阳能电池用锗单晶
500,000.00 与资产相关 是
及晶片项目补助
2014 年产业发展扶持资金 1,074,600.00 与收益相关 是
规模以上工业企业扩大生产
805,500.00 与收益相关 是
定额补助资金
2013 年 12 月份规模以上工
190,500.00 与收益相关 是
业企业区域性电价补贴资金
锗煤矿山维护扶持补助 6,400,000.00 与收益相关 是
云南省锗材料工程技术研究
250,000.00 与收益相关 是
中心创新能力提升项目资金
企业技术改造省级财政补贴
83,333.34 与收益相关 是
专项资金
工业稳增长超基数用电补助 48,900.00 与收益相关 是
2012 年矿产资源节约与综合
5,000,000.00 与收益相关 是
利用奖励资金
2012 年非公有制暨中小企业
1,987,600.00 与收益相关 是
贷款贴息补助
2013 年产业发展扶持资金 881,300.00 与收益相关 是
2012 年重点工业产品收储财
560,000.00 与收益相关 是
政贴息资金
兆瓦级高倍聚光化合物太阳
能电池产业化关键技术研发 435,000.00 与收益相关 是
课题经费
2012 年区域性电价补贴资金 301,400.00 与收益相关 是
新型工业化发展专项资金 300,000.00 与收益相关 是
兆瓦级高倍聚光化合物太阳
能电池产业化关键技术研发 145,000.00 与收益相关 是
课题经费
标准化发展项目补助 100,000.00 与收益相关 是
100
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2012 年经济突出贡献奖励 30,000.00 与收益相关 是
出口扶持奖励 22,000.00 与收益相关 是
区域性电价第二阶段补贴资
20,400.00 与收益相关 是
金
合计 14,340,912.26 9,782,700.00 -- --
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 541,944.71 1,041,579.31 541,944.71
合计 541,944.71 1,041,579.31 541,944.71
营业外支出说明
营业外支出本期较上年同期下降47.97%，主要原因系上年同期对矿区周边环境治理支出较大。
37、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,605,601.37 11,221,717.62
递延所得税调整 2,734,583.24 137,486.28
合计 15,340,184.61 11,359,203.90
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 70,121,931.71 67,171,569.49
归属于母公司的非经常性损益 2 11,710,262.49 7,412,325.98
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 3=1-2
58,411,669.22 59,759,243.51
的净利润
期初股份总数 4 653,120,000.00 326,560,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加 5
326,560,000.00
股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计 7
1.00
月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
101
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缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 653,120,000.00 653,120,000.00
基本每股收益（Ⅰ）*注2 13=1÷12 0.107 0.103
基本每股收益（Ⅱ）*注3 14=3÷12 0.089 0.091
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加 18
的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.107 0.103
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.089 0.091
注1: 本期及上期不存在股权稀释事项,故稀释每股收益等于基本每股收益。
注2：基本每股收益（Ⅰ）是未扣除非经常性损益计算的每股收益。
注3：基本每股收益（Ⅱ）是扣除非经常性损益后计算的每股收益。
39、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
40、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 14,340,912.26
利息收入 2,790,894.98
往来款 3,078,573.31
其他 94,450.28
合计 20,304,830.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明
102
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
中介费 928,358.49
水电费 601,508.90
业务招待费 1,237,899.31
租赁费 686,537.32
运输费 355,733.93
差旅费 757,924.39
办公费 698,632.61
车辆费 407,958.82
修理费 758,442.24
环保费 84,947.74
保险费 181,007.80
业务宣传费 342,542.24
会务费 458,112.11
金融手续费 178,729.32
培训费 25,177.00
其他经营管理费用、备用金、往来款项等 6,667,689.37
合计 14,371,201.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
103
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 69,060,570.54 66,792,751.03
加：资产减值准备 1,234,356.51 2,134,150.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,688,638.26 11,238,396.45
无形资产摊销 4,745,207.23 2,562,629.30
长期待摊费用摊销 603,674.23 128,822.20
财务费用（收益以“－”号填列） 7,158,658.43 8,897,578.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 549,483.24 520,324.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,738,500.20 136,951,908.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,667,978.98 -82,025,646.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,129,563.63 27,111,404.21
经营活动产生的现金流量净额 98,763,672.89 174,312,317.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 291,924,418.55 554,545,976.04
减：现金的期初余额 387,053,691.59 573,337,648.80
现金及现金等价物净增加额 -95,129,273.04 -18,791,672.76
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
104
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,229,725.74
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 291,924,418.55 387,053,691.59
其中：库存现金 283,524.62 247,894.41
可随时用于支付的银行存款 291,640,893.93 386,805,797.18
三、期末现金及现金等价物余额 291,924,418.55 387,053,691.59
现金流量表补充资料的说明
42、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
有色金属
加工、氧气
临沧飞翔 临沧市临
有限责任 生产销售、7,400,000. 包文东、吴 21948043-
冶炼有限 控股股东 翔区南京 包文东 22.88% 22.88%
公司 矿产品及 00 开惠夫妇 2
责任公司 凹 186 号
乙炔气销
售
昆明市二
环西路
云南东兴
有限责任 398 号高 矿产品的 33,000,000 包文东、吴 70979333-
实业集团 控股股东 包文东 6.29% 6.29%
公司 新科技信 购销 .00 开惠夫妇 5
有限公司
息中心主
楼
包文东、吴 实际控制
自然人
开惠夫妇 人
本企业的母公司情况的说明
105
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2、本企业的子公司情况
子公司 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例
类型 例 码
云南东昌金属加 控股子 22,000,000.0
有限责任 云南昆明 朱知国 金属加工业 100.00% 100.00% 76706905-4
工有限公司 公司 0
商品流通业
云南东润进出口 控股子
有限责任 云南昆明 包文东 （进出口业 3,000,000.00 100.00% 100.00% 77857556-9
有限公司 公司
务）
云南中科鑫圆晶 控股子 211,484,200.
有限责任 云南昆明 包文东 加工制造业 86.62% 86.62% 67656131-8
体材料有限公司 公司 00
昆明云锗高新技 控股子 300,000,000.
有限责任 云南昆明 包文东 加工制造业 100.00% 100.00% 56623293-5
术有限公司 公司 00
北京中科镓英半 控股子 110,600,000.
有限责任 北 京 蹇光灿 加工制造业 100.00% 100.00% 802440606-6
导体有限公司 公司 00
武汉云晶飞光纤 控股子 45,000,000.0
有限责任 湖北武汉 包文东 加工制造业 60.00% 60.00% 57204236-1
材料有限公司 公司 0
临沧韭菜坝煤业 控股子 25,000,000.0
有限责任 云南临沧 包文东 加工制造业 100.00% 100.00% 75356024-8
有限责任公司 公司 0
临沧天浩有色金 控股子 10,000,000.0
有限责任 云南临沧 刘文跃 加工制造业 100.00% 100.00% 73432480-5
属冶炼有限公司 公司 0
临沧天浩综合回 控股子
有限责任 云南临沧 刘文跃 加工制造业 5,080,000.00 70.00% 70.00% 69087409-7
收有限公司 公司
云南鑫耀半导体 控股子 95,470,000.0
有限责任 云南昆明 李苏滨 加工制造业 70.00% 70.00% 07761730-8
材料有限公司 公司 0
临沧市临翔区鑫 控股子 20,000,000.0
有限责任 云南临沧 黄 平 加工制造业 100.00% 100.00% 07245232-1
翔锗业有限公司 公司 0
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
云南会泽东兴实业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 70979333-5
云南省核工业二○九地质大队 其他关联关系方 43142023-4
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
106
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
云南会泽东兴实业
采购锗精矿原料 市场价值定价 512,359.08 0.30%
有限公司
进行风险性地质勘查
云南核工业二○九
工作及相应的探矿权 市场价值定价 500,000.00 100.00%
地质大队
维护
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
云南东兴实业集 2011 年 05 月 01 2014 年 04 月 30
本公司 房屋、车位 房屋建筑面积 567,123.43
团有限公司 日 日
关联租赁情况说明
2011年3月11日本公司与云南东兴实业集团有限公司签订租赁合同，向股东云南东兴实业集团有
107
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限公司租赁其位于昆明市人民中路都市名园A座的第六层房屋及10个车位作为本公司管理总部，租赁
期限自2011年5月1日至2014年4月30日，房屋三年租金分别为1,325,947.67元、1,458,570.90元、
1,604,570.29元，车位每年租金均为96,800.00元，租金按半年支付。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本公司的全资子公司北京中科镓英半导体有限公司向本公司的股东云
云南东兴实业
9,000,000.00 南东兴实业团有限公司借款 900.00 万元，2012 年度归还 300.00 万元，
集团有限公司
2014 年 1-6 月归还 300.00 万元，至本期末，尚余 300 万元未归还。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
108
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
借款 云南东兴实业集团有限公司 3,000,000.00 6,000,000.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后非调整事项
2014年7月4日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司使用自有资金15,000,000.00
元，对控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司进行增资,此次增资完成后，本公司将持有云南中科
鑫圆晶体材料有限公司87.50%股权。
除存在上述资产负债表日后披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
59,490,052.86 51.39% 2,500,434.30 4.39% 69,628,157.76 30.64% 3,930,287.15 5.64%
备的应收账款
对关联方的应收账款 56,036,190.33 48.41% 157,608,774.08 69.36%
组合小计 115,526,243.19 99.90% 2,500,434.30 2.16% 227,236,931.84 100.00% 3,930,287.15 1.73%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 117,230.78 0.10% 117,230.78 100.00%
账款
合计 115,643,473.97 -- 2,617,665.08 -- 227,236,931.84 -- 3,930,287.15 --
应收账款种类的说明
应收账款及坏账准备期末较期初减少的主要原因是收回上期货款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 57,192,388.88 5.00% 1,840,322.70 66,962,180.70 5.00% 3,348,109.04
1 年以内小
57,192,388.88 5.00% 1,840,322.70 66,962,180.70 5.00% 3,348,109.04
计
1至2年 161,040.00 10.00% 16,104.00 551,768.00 10.00% 55,176.80
2至3年 316,377.98 20.00% 63,275.60 1,072,614.08 20.00% 214,522.82
3至4年 1,646,955.00 30.00% 494,086.50 1,041,594.98 30.00% 312,478.49
110
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4至5年 173,291.00 50.00% 86,645.50
合计 59,490,052.86 -- 2,500,434.30 69,628,157.76 -- 3,930,287.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国电子科技集团公司
117,230.78 117,230.78 100.00% 预计无法收回
第十一研究所货款
合计 117,230.78 117,230.78 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
上海易必通金属材料有限公司 客户 20,553,000.00 1 年以内 17.77%
云南东昌金属加工有限公司 全资子公司 18,953,937.58 1 年以内 16.39%
国家发展和改革委员会国家物资储备局 客户 18,256,893.80 1 年以内 15.79%
武汉云晶飞光纤材料有限公司 控股子公司 17,434,920.58 1 年以内 15.08%
云南北方驰宏光电有限公司 客户 14,640,000.00 1 年以内 12.66%
合计 -- 89,838,751.96 -- 77.69%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
云南东昌金属加工有限公司 全资子公司 18,953,937.58 16.39%
武汉云晶飞光纤材料有限公司 控股子公司 17,434,920.58 15.08%
昆明云锗高新技术有限公司 全资子公司 7,482,309.80 6.47%
云南东润进出口有限公司 全资子公司 6,334,580.77 5.48%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 控股子公司 3,867,128.86 3.34%
北京中科镓英半导体有限公司 全资子公司 1,963,312.74 1.70%
合计 -- 56,036,190.33 48.46%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
（10） 应收账款中外币余额
外币名称 期末数 期初数
原币 折算 折合人民币 原币 折算 折合人民币
汇率 汇率
美元 346,028.00 6.1528 2,129,041.08
合计 346,028.00 2,129,041.08
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2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 100.00
2,000,000.00 6.92% 2,000,000.00 100.00% 2,000,000.00 8.68% 2,000,000.00
账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏账的其
2,564,835.38 8.87% 1,336,024.47 52.09% 1,884,948.38 8.18% 1,047,181.57 55.55%
他应收款
18,900,000.0
对关联方的其他应收款 24,100,000.00 83.35% 82.05%
0
20,784,948.3
组合小计 26,664,835.38 92.22% 1,336,024.47 5.01% 90.23% 1,047,181.57 5.04%
8
单项金额虽不重大但单项计 100.00
250,895.00 0.87% 250,895.00 100.00% 250,895.00 1.09% 250,895.00
提坏账准备的其他应收款 %
23,035,843.3
合计 28,915,730.38 -- 3,586,919.47 -- -- 3,298,076.57 --
8
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
江苏中寰镓芯材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计不能收回
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 948,377.38 2.76% 26,173.87 519,855.38 5.00% 25,992.77
113
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内小计 948,377.38 2.76% 26,173.87 519,855.38 5.00% 25,992.77
1至2年 1,470.00 10.00% 147.00 151,198.00 10.00% 15,119.80
2至3年 150,198.00 20.00% 30,039.60 20.00%
3至4年 6,680.00 30.00% 2,004.00 14,780.00 30.00% 4,434.00
4至5年 360,900.00 50.00% 180,450.00 394,960.00 50.00% 197,480.00
100.00 100.00
5 年以上 1,097,210.00 1,097,210.00 804,155.00 804,155.00
% %
合计 2,564,835.38 -- 1,336,024.47 1,884,948.38 -- 1,047,181.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
嘉祥县石墨制品有限公司货款 250,895.00 250,895.00 100.00% 预计无法收回
合计 250,895.00 250,895.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
114
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
北京中科镓英半导体有限公司 全资子公司 14,900,000.00 1至2年 51.53%
临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司 全资子公司 6,200,000.00 1 年以内 21.44%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 控股子公司 3,000,000.00 4至5年 10.37%
江苏中寰镓芯材料有限公司 客户 2,000,000.00 3至4年 6.92%
临沧市国土资源局 监管部门 757,040.00 1至5年 2.62%
合计 -- 26,857,040.00 -- 92.88%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京中科镓英半导体有限公司 全资子公司 14,900,000.00 51.53%
临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司 控股子公司 6,200,000.00 21.44%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 全资子公司 3,000,000.00 10.37%
合计 -- 24,100,000.00 83.34%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算 投资成 期初余 增减变 减值 本期现
被投资单位 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
方法 本 额 动 准备 金红利
比例 权比例 不一致的说明 准备
云南东昌金属 成本 24,524,7 24,524,7 24,524,77
100.00% 100.00%
加工有限公司 法 72.71 72.71 2.71
云南东润进出 成本 3,227,37 3,227,37 3,227,371.
100.00% 100.00%
口有限公司 法 1.14 1.14 14
115
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云南中科鑫圆
成本 183,185, 183,185, 183,185,9
晶体材料有限 86.62% 86.62%
法 900.00 900.00 00.00
公司
昆明云锗高新 成本 300,000, 300,000, 300,000,0
100.00% 100.00%
技术有限公司 法 000.00 000.00 00.00
北京中科镓英
成本 82,945,6 82,945,6 82,945,61
半导体有限公 100.00% 100.00%
法 10.60 10.60 0.60
司
武汉云晶飞光
成本 27,000,0 27,000,0 27,000,00
纤材料有限公 60.00% 60.00%
法 00.00 00.00 0.00
司
临沧韭菜坝煤
成本 146,384, 78,070,0 68,314,1 146,384,1
业有限责任公 100.00% 100.00%
法 140.00 00.00 40.00 40.00
司
云南鑫耀半导
成本 66,830,0 66,830,0 66,830,00
体材料有限公 70.00% 70.00%
法 00.00 00.00 0.00
司
临沧天浩金属
成本 22,230,0 22,230,0 22,230,00
冶炼有限责任 100.00% 100.00%
法 00.00 00.00 0.00
公司
临沧市临翔区
成本 20,000,0 10,000,0 10,000,0 20,000,00
鑫翔锗业有限 100.00% 100.00%
法 00.00 00.00 00.00 0.00
公司
876,327, 798,013, 78,314,1 876,327,7
合计 -- -- -- --
794.45 654.45 40.00 94.45
长期股权投资的说明
长期股权投资本期增加主要是：①本公司收购自然人刘强持有的临沧韭菜坝煤业有限责任公司40%的
股权；②本公司对临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司交纳出资款。
4、营业收入和营业成本
1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 223,298,479.57 210,725,695.50
其他业务收入 133,185.27
合计 223,431,664.84 210,725,695.50
营业成本 124,962,687.78 144,436,193.06
116
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属 223,298,479.57 124,845,050.47 210,725,695.50 144,436,193.06
合计 223,298,479.57 124,845,050.47 210,725,695.50 144,436,193.06
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料系锗产品 222,849,733.57 124,405,998.59 184,436,484.30 119,795,663.10
红外系锗产品 8,946,747.46 7,512,139.36
光伏级锗产品
光纤级锗产品
其他 448,746.00 439,051.88 17,342,463.74 17,128,390.60
合计 223,298,479.57 124,845,050.47 210,725,695.50 144,436,193.06
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 197,033,299.90 110,141,139.69 185,916,469.45 130,815,238.21
国外 26,265,179.67 14,703,910.78 24,809,226.05 13,620,954.85
合计 223,298,479.57 124,845,050.47 210,725,695.50 144,436,193.06
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
前五名客户 205,231,619.27 91.85%
合计 205,231,619.27 91.85%
117
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5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 72,156,939.52 47,157,986.16
加：资产减值准备 -1,274,674.17 352,782.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,655,161.50 7,521,256.04
无形资产摊销 1,645,457.95 700,299.20
长期待摊费用摊销 77,837.76 56,822.20
财务费用（收益以“－”号填列） 6,953,651.75 5,574,646.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 191,201.12 52,917.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,718,243.77 8,915,749.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,161,737.90 -16,679,890.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,619,129.48 12,677,264.00
经营活动产生的现金流量净额 101,468,199.04 66,329,832.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 110,127,085.13 268,822,539.47
减：现金的期初余额 107,186,696.63 246,118,445.31
现金及现金等价物净增加额 2,940,388.50 22,704,094.16
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
14,340,912.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -503,624.01
减：所得税影响额 2,088,353.48
少数股东权益影响额（税后） 38,672.28
合计 11,710,262.49 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
118
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 70,121,931.71 67,171,569.49 1,494,040,730.74 1,478,351,827.78
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 70,121,931.71 67,171,569.49 1,494,040,730.74 1,478,351,827.78
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.67% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.89% 0.09 0.09
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
本期合并资产负债表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
项目 期末金额 年初金额 变动幅度（%） 备注
应收账款 120,473,467.76 87,069,550.39 38.36 ①
预付账款 75,986,692.20 109,590,732.74 -30.66 ②
在建工程 268,493,410.26 163,860,740.89 63.85 ③
开发支出 20,377,836.55 15,161,030.07 34.41 ④
应付票据 7,214,450.00 19,659,584.65 -63.30 ⑤
119
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预收款项 1,110,447.34 2,116,413.62 -47.53 ⑥
应付职工薪酬 2,256,979.86 4,392,400.36 -48.62 ⑦
其他应付款 5,272,884.41 8,058,238.28 -34.57 ⑧
专项储备 3,165,648.20 2,389,426.72 32.49 ⑨
少数股东权益 50,379,814.93 103,649,029.71 -51.39 ⑩
注：
①应收账款期末数较年初数增长38.36%，主要原因系部分货款尚在信用期内，尚未收到货款；截
至本报告发布之日，上述应收款项累计收回3,561.38万元。
②预付帐款期末数较年初数下降30.66%，主要原因系采购的设备物资到货，结转资产；
③在建工程期末数较年初数增长63.85%，主要原因系企业技术中心创新能力建设项目、砷化镓单
晶材料产业化建设项目、大寨锗矿延深工程、中寨矿山技改工程、含锗废渣资源化利用环保工程投资
力度加大；
④开发支出期末数较年初数增长34.41%，主要原因系公司承担的国家863科研项目兆瓦级高倍聚
光化合物太阳能电池产业化关键技术研发项目投入加速；
⑤应付票据期末数较年初数下降63.30%，主要原因系票据到期承付；
⑥预收款项期末数较年初数下降47.53%，主要原因系销售的货物已发出，销售实现，结转收入；
⑦应付职工薪酬期末数较年初数下降48.62%，主要原因系上年末计提的职工奖金于本期支付所
致；
⑧其他应付款期末数较年初数下降87.30%，主要原因系本期全资子公司北京中科镓英半导体有限
公司偿还了部分原向本公司股东云南东兴实业集团有限公司借入的流动资金300万元；
⑨专项储备期末数较年初数增长32.49%，原因系根据财政部和安全生产监管总局联合下发的“财
企（2012）16号”《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定，计提的尚
未使用完的安全生产费。
⑩少数股东权益期末数较年初数下降51.39%，主要原因系公司本期出资6,828万元收购自然人刘
强持有的临沧韭菜坝煤业有限公司40%的股权，收购后，该公司成为本公司的全资子公司。
本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度（%） 备注
营业收入 309,399,348.01 514,664,151.18 -39.88 ①
营业成本 195,080,146.36 409,861,650.77 -52.40 ②
财务费用 4,943,890.23 2,973,201.80 66.28 ③
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产减值损失 1,234,356.51 2,134,150.06 -42.16 ④
营业外收入 14,379,232.96 9,806,354.89 46.63 ⑤
营业外支出 541,944.71 1,041,579.31 -47.97 ⑥
所得税费用 15,340,184.61 11,359,203.90 35.05 ⑦
少数股东损益 -1,061,361.17 -378,818.46 -180.18 ⑧
注：
①营业收入本期较上年同期下降39.88%，主要原因系：上年度全资子公司东润进出口有限公司开
展了部分产品的转口贸易业务，使得上年度营业收入大幅度增长，而本年未开展该项业务；其次，各
主要产品的销售数量和价格的变化：本期销售的锗系列产品折合金属量较上年同期下降43.35%；募投
项目的竣工，使得锗镜片、锗单晶毛坯、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗的产销量大幅度增长；
量、价齐升的产品系锗单晶毛坯；量升价跌的产品系锗镜片、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗；
量跌价升的产品系区熔锗、锗单晶；量价齐跌的产品系锗镜头、砷化镓晶片；
②营业成本本期较上年同期下降52.40%，下降幅度高于营业收入的下降，主要原因系：本期销售
的锗系列产品折合金属量较上年同期下降43.35%；其次，本期销售的锗系列产品，大部分系使用自有
原料进行生产，外购原料使用较少；再者，公司近年来研发投入加大，通过几年的技术创新、挖潜改
造，火法加工和湿法提纯的工艺技术进一步提高，各生产工段的锗金属回收率稳中有升，且成效明显；
再者，公司产品结构逐步优化，加强成本控制，该等因素使得成本下降；
③财务费用本期较上年同期增长66.28%，主要原因系贷款增加，使得利息支出增加；其次，募集
资金在逐步使用，使得利息收入逐步减少；
④资产减值损失本期较上年同期下降42.16%，原因系本期应计坏帐准备的应收款较上年同期下
降；
⑤营业外收入本期较上年同期增长46.63%，原因系本期收到的与收益相关的政府补助较上年同期
增加；
⑥营业外支出本期较上年同期下降47.97%，主要原因系上年同期对矿区周边环境治理支出较大；
⑦所得税费用本期较上年同期增长35.05%，原因系：本期应纳税所得额较上年同期增加；其次，
递延所得税增加；
⑧少数股东损益本期较上年同期下降180.18%，原因系控股子公司本期较上年同期亏损加大。
本期合并现金流量表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度（%） 备注
经营活动产生的现金流量净额 98,763,672.89 174,312,317.49 -43.34% ①
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -203,938,149.08 -174,998,221.01 -16.54% ②
筹资活动产生的现金流量净额 10,996,607.31 -17,058,842.20 ③
注：
①经营活动产生的现金流量净额本期净流入9,876.36万元，较上年同期净流入的17,431.23万元
少流入7,554.87万元，主要原因系本期销售下降，销售商品收到的现金较上年同期减少21,197.55万
元；其次，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少13,882.88万元。
②投资活动产生的现金流量净额本期净流出20,393.81万元，较上年同期净流出的17,499.82万元
多流出2,893.99万元，主要原因系本期投资（收购股权）支付的现金较上年同期增加3,825.50万元。
③筹资活动产生的现金流量净额本期净流入1,099.66万元，较上年同期净流出的1,705.88万元多
流入2,805.54万元，主要原因系本期贷款净流入额较上年同期增加3,494.32万元。
122
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长包文东先生签名的公司2014年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表；
三、报告期内公开披露过的所有公司公告的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
法定代表人：包文东
二0一四年八月十五日
123