深圳市兆驰股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市兆驰股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由新疆兆驰股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称兆驰投资公司）、深圳市鑫驰投资有限公司及 14 位自然人股东发起设立，
于 2007 年 6 月 1 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持
有统一社会信用代码为 9144030077272966XD 的营业执照，注册资本 4,526,940,607.00 元，
股份总数 4,526,940,607 股（每股面值 1 元）。有限售条件的流通股份 A 股 554,006,469 股；
无限售条件的流通股份 A 股 3,972,934,138 股。公司股票已于 2010 年 6 月 10 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司属消费电子类行业。主要经营活动为家庭视听及相关产品的研发、制造、销售与
服务。产品主要涉及液晶电视、互联网智能终端及视频服务、机顶盒及网络通信产品、LED
产品及配件等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 18 日第四届董事会第三十四次会议批准对外报出。
本公司将深圳市兆驰多媒体股份有限公司（以下简称兆驰多媒体公司）、深圳市兆驰数
码科技股份有限公司（以下简称深圳兆驰数码公司）、深圳市兆驰通信技术有限公司（以下
简称兆驰通信公司）、深圳市佳视百科技有限责任公司（以下简称佳视百公司）、深圳市兆驰
节能照明股份有限公司（以下简称节能照明公司）、江西省兆驰光电有限公司（以下简称江
西兆驰光电公司）、南昌市兆驰科技有限公司（以下简称南昌兆驰公司）、深圳市兆驰照明股
份有限公司（以下简称兆驰照明公司）、香港兆驰有限公司（以下简称香港兆驰公司）、MTC
Electronic Co., Limited（以下简称 EMTC 公司）、JTC ELECTRONICS LLC（以下简称 JTC
公司）、Funshion Networks Co.，Ltd.（以下简称 Fun 公司）、深圳市兆驰光电有限公司（以
下简称深圳兆驰光电公司）、浙江飞越数字科技有限公司（以下简称浙江飞越公司）、深圳市
兆驰供应链管理有限公司（以下简称兆驰供应链公司）、深圳市兆驰软件技术有限公司（以
下简称兆驰软件公司）、江西兆驰半导体有限公司（以下简称江西半导体公司）、北京风行在
线技术有限公司（以下简称风行在线公司）、风行视频技术（北京）有限公司（以下简称风
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行视频公司）、武汉风行在线技术有限公司（以下简称武汉风行公司）、上海东方宽频传播有
限公司（以下简称东方宽频公司）、天津经纬通信息技术有限公司（以下简称经纬通公司）、
深圳风行多媒体有限公司（以下简称深圳风行公司）等 23 家子公司纳入本期合并财务报表
范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
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计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日当年的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
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定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
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报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
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其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指应收账款 500 万元(含) 以上且占应
单项金额重大的判断依据或金额
收账款账面余额 10%以上的款项、其他应收款 100 万元
标准
(含)以上且占其他应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
非信用结算组合
提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
备用金组合
提坏账准备。
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
应收退税款
提坏账准备。
应收员工个人的社保、公积金款组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
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提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
员工无息贷款组合
提坏账准备。
注：非信用结算方式主要包括：信用证项下结算方式、FOB 交易方式货物到目的港前电
汇付款提货结算方式。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 2.00 2.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 年限平均法 30 10 3
机器设备 年限平均法 10 10 9
运输设备 年限平均法 5 10 18
电子设备 年限平均法 5 10 18
办公设备及其他 年限平均法 5 10 18
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、影视播放权、软件及其他等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件及其他 10
热映影视播放权：在合同约定期限的前 6 个月内平均摊销原值的 50%，
影视播放权 在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的 50%
非热映影视播放权：合同约定期限内按照直线法摊销
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司业务收入分类为产品销售收入、广告服务收入和资金借贷利息收入。
液晶电视、数字机顶盒、LED 等内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约
定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。液晶电视、数字机顶盒、LED
等外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。
广告服务收入依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额
及广告发布进度确认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
财务投资组合减值准备
以是否逾期、已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应减值计提比例。风险类型划分
为：未逾期、逾期 3 个月以内、逾期 3-6 个月、逾期 6-12 个月、逾期 12 个月以上等 5
种风险类型客户。
风险类型 计提比例(%)
未逾期 0.50
逾期 3 个月以内（含，下同） 30.00
逾期 3-6 个月 50.00
逾期 6-12 个月 80.00
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逾期 12 个月以上 100.00
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 938,050,501.52
应收票据及应收账款 3,680,264,964.95
应收账款 2,742,214,463.43
应收利息 1,042,537.44
应收股利 其他应收款 120,718,019.66
其他应收款 119,675,482.22
固定资产 1,128,093,306.76
固定资产 1,128,093,306.76
固定资产清理
在建工程 42,125,678.99
在建工程 42,125,678.99
工程物资
应付票据 542,872,996.99
应付票据及应付账款 2,227,147,448.67
应付账款 1,684,274,451.68
应付利息 8,821,417.14
应付股利 其他应付款 142,289,732.19
其他应付款 133,468,315.05
长期应付款 1,500,000,000.00
长期应付款 1,500,000,000.00
专项应付款
管理费用 152,015,291.35
管理费用 323,586,346.18
研发费用 171,571,054.83
收到其他与经营活 收到其他与经营活动
105,452,054.74 147,904,454.74
动有关的现金[注] 有关的现金
收到其他与投资活 收到其他与投资活动
4,534,615,655.65 4,505,863,255.65
动有关的现金[注] 有关的现金
收到其他与筹资活 收到其他与筹资活动
1,513,700,000.00 1,500,000,000.00
动有关的现金[注] 有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 28,752,400.00 元在现金流量表中的列报由
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“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
将实际收到的财政贴息政府补助 13,700,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到其他
与筹资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
(2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损
失的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财
务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务 17、16、11、10、6[注]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2、12
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
文化事业建设税 广告收入扣减广告费 3
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、25、0
注：根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)：
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%
税率的，税率分别调整为 16%、10%。
1. 出口产品销售的增值税实行免抵退税政策：主要出口产品的退税率为 17%、16%。
2. 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率(%)
本公司 15
浙江飞越公司 15
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江西兆驰光电公司 15
风行在线公司 15
节能照明公司 15
兆驰通信公司 15
香港兆驰公司 16.50
佳视百公司 0
EMTC 公司 0
FUN 公司 0
JTC 公司 8.84
除上述以外的其他纳税主体 25
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国
发〔2011〕4 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕
100 号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2. 企业所得税
(1) 公司于 2017 年 8 月 17 日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201744200167，认定有效期为三年（2017-2019 年）。公司本期按 15%的税率计缴企业所
得税。
(2) 浙江飞越公司于 2017 年 11 月 13 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江
省 国家 税务 局及 浙江 省地 方税 务局 联合 批准 颁发 的高 新技 术企 业证 书， 证书 编号：
GR201733000311，认定有效期为三年（2017-2019 年）。本期按 15%的税率计缴企业所得税。
(3) 江西兆驰光电公司于 2018 年 8 月 13 日被认定为高新技术企业，证书编号：
GR201836000341，认定有效期为三年（2018-2020 年）。 本期按 15%的税率计缴企业所得税。
(4) 风行在线公司于 2018 年 9 月 10 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
京市国家税务局及北京市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201811003302，认定有效期为三年（2018-2020 年）。本期按 15%的税率计缴企业所得税。
(5) 节能照明公司于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：
第 37 页 共 110 页
GR201644202003，认定有效期为三年（2016-2018 年）。本期按 15%的税率计缴企业所得税。
(6) 兆驰通信公司于 2016 年 11 月 15 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201644200910，认定有效期为三年（2016-2018 年）。本期按 15%的税率计缴企业所得税。
(7) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有
关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25 号)有关规定，经认定为境内新办软件生产企业
后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
2015 年 2 月，《国务院关于取消和调整一批项目等事项的决定》 (国发〔2015〕11 号)取消
了软件企业和集成电路设计企业认定及产品的登记备案的行政审批项目，根据《关于软件和
集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)有关规定，享受
税收优惠政策的软件企业每年汇算清缴时向相关税务机关提交备案资料进行备案即可。2016
年 12 月 29 日，佳视百公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：深
RQ-2016-0743。佳视百公司已认定为软件企业，2017 年度为开始获利第一年，因此本期免
征企业所得税。
(8) EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛，Fun 公司注册地为开曼群岛，该等地区实行免
税政策。
(9) JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州，该地区所得税税率为 8.84%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 3,691,644,529.36 4,502,878,828.42
其他货币资金 172,823,214.27 37,495,254.69
合 计 3,864,467,743.63 4,540,374,083.11
其中：存放在境外的款项总额 48,861,021.65 198,166,203.60
(2) 其他说明
期末银行存款中有因法律、诉讼事项而被冻结资金 2,396,726.91 元，其他货币资金中
有银行承兑汇票保证金 138,249,245.03 元、信用证保证金 33,405,171.20 元，共计
第 38 页 共 110 页
174,051,143.14 元使用受限。
期末其他货币资金中有 1,168,798.04 元系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司（支
付宝）、财付通支付科技有限公司（微信）等第三方资金平台的存款，可随时支取，使用不
受限。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,035,782.83 138,356.17
融资产
其中：远期锁汇期权 1,035,782.83
衍生金融工具 138,356.17
合 计 1,035,782.83 138,356.17
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,089,582,342.48 938,050,501.52
应收账款 3,087,145,696.55 2,742,214,463.43
合 计 4,176,728,039.03 3,680,264,964.95
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑
301,605,642.22 301,605,642.22 344,094,565.61 344,094,565.61
汇票
商业承兑
787,976,700.26 787,976,700.26 593,955,935.91 593,955,935.91
汇票
小 计 1,089,582,342.48 1,089,582,342.48 938,050,501.52 938,050,501.52
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
商业承兑汇票 120,000,000.00
第 39 页 共 110 页
小 计 120,000,000.00
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 753,252,524.60
商业承兑汇票 8,280,160.00 120,000,000.00
小 计 761,532,684.60 120,000,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
公司收到的商业承兑汇票均为信用较高的客户开具，信用风险相对较小，商业承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票 8,280,160.00 元予以终止
确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带
责任。
由于贴现合同中约定商业承兑汇票贴现后若出现到期后被承兑人拒付等情况，银行有权
向本公司主张票据权利，追索票款及相关费用。因此，本公司将已贴现的商业承兑汇票
120,000,000.00 元不予终止确认。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
3,160,166,634.35 99.96 73,020,937.80 2.31 3,087,145,696.55
提坏账准备
单项金额不重大但单项
1,404,208.31 0.04 1,404,208.31 100.00
计提坏账准备
小 计 3,161,570,842.66 100.00 74,425,146.11 2.35 3,087,145,696.55
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
第 40 页 共 110 页
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
2,803,913,325.26 99.97 61,698,861.83 2.20 2,742,214,463.43
提坏账准备
单项金额不重大但单项
949,942.87 0.03 949,942.87 100.00
计提坏账准备
小 计 2,804,863,268.13 100.00 62,648,804.70 2.23 2,742,214,463.43
② 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
深圳市同方多媒体科技有限
877,671.00 877,671.00 100.00 无法收回
公司
深圳市深华龙科技有限公司 498,894.87 498,894.87 100.00 无法收回
同方光电（沈阳）有限公司 27,642.44 27,642.44 100.00 无法收回
小 计 1,404,208.31 1,404,208.31 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,024,158,574.77 60,483,171.50 2.00
1-2 年 88,098,650.09 8,809,865.01 10.00
2-3 年 7,158,223.45 2,147,467.03 30.00
3-4 年 681,463.30 340,731.65 50.00
4-5 年 901,532.08 721,225.67 80.00
5 年以上 518,476.94 518,476.94 100.00
小 计 3,121,516,920.63 73,020,937.80 2.34
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
非信用结算组合 38,649,713.72
小 计 38,649,713.72
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 15,751,840.72 元，此外，2018 年 9 月非同一控制下收购兆驰照明
公司转入坏账准备 673,436.50 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
第 41 页 共 110 页
① 本期实际核销应收账款 4,648,935.81 元。
② 本期重要的应收账款核销情况
款项是否
款项 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
性质 核销程序
易产生
Nicholed-Cloudland
货款 1,312,783.33 款项无法收回 管理层审批 否
America, Inc.
浙江天乐数码电器有限公司 货款 678,278.08 款项无法收回 管理层审批 否
U-TECH DO BRASIL 货款 388,691.14 款项无法收回 管理层审批 否
深圳市普惠照明有限公司 货款 365,032.00 款项无法收回 管理层审批 否
苏州盟泰励宝光电有限公司 货款 352,217.71 款项无法收回 管理层审批 否
苏州瑞超光电有限公司 货款 324,945.00 款项无法收回 管理层审批 否
深圳市通程光电有限公司 货款 261,525.00 款项无法收回 管理层审批 否
深圳市炬星飞光电科技有限
货款 232,500.00 款项无法收回 管理层审批 否
公司
小 计 3,915,972.26
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额 的比例(%)
第一名 578,789,074.36 18.31 11,575,781.49
第二名 378,067,156.31 11.96 7,561,343.13
第三名 190,951,120.69 6.04 4,011,216.84
第四名 127,614,049.86 4.04 5,552,522.76
第五名 109,108,069.82 3.45 2,182,161.40
小 计 1,384,529,471.04 43.80 30,883,025.62
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
坏 坏
账 龄
比例 账 比例 账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准 (%) 准
备 备
1 年以内 277,318,423.96 99.98 277,318,423.96 487,874,187.90 99.99 487,874,187.90
第 42 页 共 110 页
1-2 年 45,065.23 0.02 45,065.23 33,717.28 0.01 33,717.28
2-3 年 2,000.00 0.00 2,000.00
合 计 277,365,489.19 100.00 277,365,489.19 487,907,905.18 100.00 487,907,905.18
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 94,945,350.95 34.23
第二名 40,806,080.25 14.71
第三名 30,000,000.00 10.82
第四名 24,753,390.06 8.92
第五名 23,512,023.00 8.48
小 计 214,016,844.26 77.16
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 1,627,679.24 1,042,537.44
其他应收款 110,163,706.30 119,675,482.22
合 计 111,791,385.54 120,718,019.66
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
保证金及定期、结构性存款利息 1,627,679.24 1,042,537.44
小 计 1,627,679.24 1,042,537.44
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
第 43 页 共 110 页
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
117,316,425.32 100.00 7,152,719.02 6.10 110,163,706.30
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 117,316,425.32 100.00 7,152,719.02 6.10 110,163,706.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
130,169,231.04 100.00 10,493,748.82 8.06 119,675,482.22
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 130,169,231.04 100.00 10,493,748.82 8.06 119,675,482.22
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 21,479,526.03 429,590.51 2.00
1-2 年 2,194,181.00 219,418.10 10.00
2-3 年 1,024,613.30 307,383.99 30.00
3-4 年 902,150.23 451,075.12 50.00
4-5 年 65,994.88 52,795.90 80.00
5 年以上 5,692,455.40 5,692,455.40 100.00
小 计 31,358,920.84 7,152,719.02 22.81
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金组合 125,408.94
员工无息贷款组合 20,000,000.00
第 44 页 共 110 页
应收退税款组合 64,027,947.76
应收员工个人的社保、公积
1,804,147.78
金款组合
小 计 85,957,504.48
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-3,336,356.98 元，此外，2018 年 9 月非同一控制下收购兆驰照明
公司转入坏账准备 3,627.03 元。
3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 8,299.85 元。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
员工无息贷款 20,000,000.00
应收关联方款项 18,010,715.96
押金保证金 28,563,872.52 13,307,519.55
应收员工的个人社保、公积金款
1,804,147.78 1,639,086.64
组合
备用金 125,408.94 779,398.64
应收增值税即征即退款 34,720,850.16 22,076,253.27
应收出口退税款 29,307,097.60 73,176,996.40
业务往来 2,303,424.51 1,124,475.66
其他 491,623.81 54,784.92
小 计 117,316,425.32 130,169,231.04
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
第一名 退税款 34,720,850.16 1 年以内 29.60
第二名 退税款 29,307,097.60 1 年以内 24.98
员工无息
第三名 20,000,000.00 1 年以内 17.05
贷款
押金保证
第四名 10,000,000.00 1 年以内 8.52 200,000.00
金
押金保证
第五名 5,000,000.00 5 年以上 4.26 5,000,000.00
金
小 计 99,027,947.76 84.41 5,200,000.00
第 45 页 共 110 页
6) 按应收金额确认的政府补助
预计收取的
单位名称 政府补助项目名称 账面余额 账龄
时间、金额及依据
国家金库深圳分库 增值税即征即退款 34,720,850.16 1 年以内 期后已收到
小 计 34,720,850.16
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 782,172,655.28 41,469,261.77 740,703,393.51
在产品 14,971,574.21 14,971,574.21
半成品 102,492,529.87 7,690,166.70 94,802,363.17
库存商品 485,966,020.18 34,956,525.31 451,009,494.87
发出商品 7,288,635.90 7,288,635.90
委托加工物资 27,330,678.14 27,330,678.14
合 计 1,420,222,093.58 84,115,953.78 1,336,106,139.80
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,127,371,895.88 40,688,287.74 1,086,683,608.14
在产品 10,885,461.73 10,885,461.73
半成品 88,985,037.66 2,508,783.71 86,476,253.95
库存商品 693,144,422.46 34,288,512.45 658,855,910.01
发出商品
委托加工物资
合 计 1,920,386,817.73 77,485,583.90 1,842,901,233.83
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
第 46 页 共 110 页
原材料 40,688,287.74 30,253,158.75 1,427,061.69 30,899,246.41 41,469,261.77
半成品 2,508,783.71 6,707,881.91 337,951.56 1,864,450.48 7,690,166.70
库存商品 34,288,512.45 28,730,522.54 2,959,932.10 31,022,441.78 34,956,525.31
小 计 77,485,583.90 65,691,563.20 4,724,945.35 63,786,138.67 84,115,953.78
2018 年 10 月非同一控制下收购兆驰照明公司转入存货跌价 4,724,945.35 元。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
期初计提存货跌价准备的存货
原材料、半成品 发生的成本、估计的销售费用以及相关税
本期已完工并售出
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用 期初计提存货跌价准备的存货
库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值 本期售出
7. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
信托产品 625,000,000.00 625,000,000.00 799,400,000.00 799,400,000.00
合 计 625,000,000.00 625,000,000.00 799,400,000.00 799,400,000.00
(2) 其他说明
公司购买的信托产品距离信托到期、收回款项不足一年的，将其列报于一年内到期的非
流动资产。
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信托产品 850,000,000.00 1,051,400,000.00
银行理财产品 80,000,000.00 825,000,000.00
财务投资组合 1,342,816,818.58
待认证及抵扣增值税进项税 232,825,339.06 44,439,825.43
第 47 页 共 110 页
待摊费用 36,110,837.43
预缴企业所得税 4,010,079.07
其他 63,327.88
合 计 2,545,763,074.14 1,920,903,153.31
(2) 其他说明
财务投资组合系本公司“产品销售+财务投资”业务模式下的财务投资，该投资组合须
由项目公司或其关联公司提供保证、抵押或质押等担保措施。截至资产负债表日，应收财务
债权投资款情况如下：
1) 按逾期风险程度分类
期末数
风险类型
账面余额 减值准备 计提比例(%) 账面价值
未逾期 1,349,564,641.79 6,747,823.21 0.50 1,342,816,818.58
小 计 1,349,564,641.79 6,747,823.21 0.50 1,342,816,818.58
(续上表)
期初数
风险类型
账面余额 减值准备 计提比例(%) 账面价值
未逾期
小 计
2) 按担保方式分类
项 目 期末数 期初数
账面余额 1,349,564,641.79
其中：质押担保 1,342,231,308.46
信用担保 7,333,333.33
减：减值准备 6,747,823.21
账面价值 1,342,816,818.58
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 48 页 共 110 页
可供出售权益工具 132,824,331.93 132,824,331.93
其中：按成本计量的 132,824,331.93 132,824,331.93
合 计 132,824,331.93 132,824,331.93
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 60,000,000.00 60,000,000.00
其中：按成本计量的 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳甲子普正多策
略股权投资基金合 60,000,000.00 70,000,000.00 775,668.07 129,224,331.93
伙企业（有限合伙）
深圳市橙子数字科
3,600,000.00 3,600,000.00
技有限公司[注]
小 计 60,000,000.00 73,600,000.00 775,668.07 132,824,331.93
(续上表)
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)
深圳甲子普正多策
略股权投资基金合 12.1374 2,999,264.63
伙企业（有限合伙）
深圳市橙子数字科
10.00
技有限公司[注]
小 计 2,999,264.63
[注]：根据投资协议及深圳市橙子数字科技有限公司章程的约定，各股东按照认缴持股
比例分红和承担损失。本公司对深圳市橙子数字科技有限公司认缴资本为 1,000.00 万元，
认缴及持股比例为 10%，截至 2018 年 12 月 31 日本公司实缴注册资本 360.00 万元。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
项 目 期末数 期初数
第 49 页 共 110 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 5,716,349.82 5,716,349.82 27,745,985.63 27,745,985.63
合 计 5,716,349.82 5,716,349.82 27,745,985.63 27,745,985.63
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合收
追加投资 减少投资
资损益 益调整
联营企业
兆驰照明公司 27,745,985.63 62,000,000.00 -17,577,559.14
北京视心科技有限
2,000,000.00 -31,359.90
公司
北京风行极客科技
4,000,000.00 -252,290.28
有限公司
合 计 27,745,985.63 68,000,000.00 -17,861,209.32
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业
兆驰照明公司 -72,168,426.49
北京视心科技有限公司 1,968,640.10
北京风行极客科技有限
3,747,709.72
公司
合 计 -72,168,426.49 5,716,349.82
(3) 其他减少系 2018 年 10 月公司通过收购兆驰照明公司 11%股权将其纳入合并报表。
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,705,468.67 3,705,468.67
本期增加金额 63,572,738.35 63,572,738.35
1) 固定资产转入 63,572,738.35 63,572,738.35
本期减少金额
第 50 页 共 110 页
期末数 67,278,207.02 67,278,207.02
累计折旧和累计摊销
期初数 606,712.14 606,712.14
本期增加金额 11,238,196.95 11,238,196.95
1) 计提或摊销 474,164.86 474,164.86
2) 固定资产转入 10,764,032.09 10,764,032.09
本期减少金额
期末数 11,844,909.09 11,844,909.09
减值准备
账面价值
期末账面价值 55,433,297.93 55,433,297.93
期初账面价值 3,098,756.53 3,098,756.53
12. 固定资产
(1) 明细情况
第 51 页 共 110 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 771,530,171.79 574,516,516.62 17,311,919.80 72,700,551.90 34,799,644.78 1,470,858,804.89
本期增加金额 8,330,273.59 210,894,551.38 3,223,037.75 13,105,058.18 16,601,342.53 252,154,263.43
1) 购置 20,264.55 175,999,907.35 3,223,037.75 12,221,021.16 15,526,026.22 206,990,257.03
2) 在建工程转入 8,310,009.04 21,493,801.60 29,803,810.64
3) 企业合并增加 13,400,842.43 884,037.02 1,075,316.31 15,360,195.76
本期减少金额 63,572,738.35 19,573,876.87 618,276.14 2,293,499.08 2,224,507.85 88,282,898.29
1) 处置或报废 19,573,876.87 618,276.14 2,293,499.08 2,224,507.85 24,710,159.94
2) 转入投资性房地产 63,572,738.35 63,572,738.35
期末数 716,287,707.03 765,837,191.13 19,916,681.41 83,512,111.00 49,176,479.46 1,634,730,170.03
累计折旧
期初数 64,255,627.60 202,674,725.72 11,840,117.24 46,518,251.47 17,130,083.20 342,418,805.23
本期增加金额 22,443,037.19 55,488,389.51 2,885,819.48 11,801,393.88 6,669,080.86 99,287,720.92
1) 计提 22,443,037.19 54,311,566.11 2,885,819.48 11,698,692.52 6,504,398.71 97,843,514.01
2) 企业合并增加 1,176,823.40 102,701.36 164,682.15 1,444,206.91
第 52 页 共 110 页
本期减少金额 10,764,032.09 5,512,050.01 537,244.23 665,637.40 1,286,474.95 18,765,438.68
1) 处置或报废 5,512,050.01 537,244.23 665,637.40 1,286,474.95 8,001,406.59
2) 转入投资性房地产 10,764,032.09 10,764,032.09
期末数 75,934,632.70 252,651,065.22 14,188,692.49 57,654,007.95 22,512,689.11 422,941,087.47
减值准备
期初数 40,061.50 217,408.07 89,223.33 346,692.90
本期增加金额
本期减少金额
期末数 40,061.50 217,408.07 89,223.33 346,692.90
账面价值
期末账面价值 640,353,074.33 513,146,064.41 5,510,580.85 25,768,879.72 26,663,790.35 1,211,442,389.66
期初账面价值 707,274,544.19 371,801,729.40 5,254,394.49 26,093,077.10 17,669,561.58 1,128,093,306.76
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
兆驰产业园 A 栋员工宿舍 27,205,649.87 产权证书正在办理中
兆驰产业园 B 栋宿舍 47,833,974.34 产权证书正在办理中
兆驰产业园 C 栋宿舍 47,833,974.34 产权证书正在办理中
第 53 页 共 110 页
兆驰产业园 D 栋宿舍 31,034,672.91 产权证书正在办理中
兆驰产业园 E 栋宿舍 31,034,672.91 产权证书正在办理中
兆驰产业园 F 栋宿舍 13,347,931.42 产权证书正在办理中
兆驰产业园 2#厂房 77,421,915.31 产权证书正在办理中
兆驰产业园 3#厂房 83,487,284.38 产权证书正在办理中
小 计 359,200,075.48
第 54 页 共 110 页
13. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 360,640,081.96 42,125,678.99
合 计 360,640,081.96 42,125,678.99
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
龙岗工业园一、二期 95,268,152.53 95,268,152.53 8,197,728.34 8,197,728.34
南昌工业园 82,068,909.77 82,068,909.77 12,434,149.05 12,434,149.05
产线改造及待验收设备 183,303,019.66 183,303,019.66 21,493,801.60 21,493,801.60
合 计 360,640,081.96 360,640,081.96 42,125,678.99 42,125,678.99
2) 重要在建工程项目本期变动情况
其
预算数 他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元) 减
少
龙岗工业
110,000 8,197,728.34 95,380,433.23 8,310,009.04 95,268,152.53
园一、二期
南昌工业
20,000 12,434,149.05 69,634,760.72 82,068,909.77
园
产线改造
及待验收 21,493,801.60 183,303,019.66 21,493,801.60 183,303,019.66
设备
小 计 42,125,678.99 348,318,213.61 29,803,810.64 360,640,081.96
(续上表)
工程累计投
利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源
化累计金额 资本化金额 本化率(%)
例(%)
龙岗工业园
65.09 65.09 自有资金
一、二期
南昌工业园 41.03 41.03 自有资金
产线改造及
自有资金
待验收设备
小 计
14. 无形资产
第 55 页 共 110 页
项 目 土地使用权 软件及其他 影视播放权 合 计
账面原值
期初数 202,645,444.57 25,282,924.47 290,546,939.63 518,475,308.67
本期增加金额 42,122,652.54 56,415,321.65 98,537,974.19
1) 购置 453,779.66 56,415,321.65 56,869,101.31
2) 内部研发 41,631,009.95 41,631,009.95
3) 企业合并增加 37,862.93 37,862.93
本期减少金额
期末数 202,645,444.57 67,405,577.01 346,962,261.28 617,013,282.86
累计摊销
期初数 29,272,449.05 18,920,388.08 239,134,163.16 287,327,000.29
本期增加金额 4,057,256.35 1,676,740.65 56,673,927.82 62,407,924.82
1) 计提 4,057,256.35 1,674,847.50 56,673,927.82 62,406,031.67
2) 企业合并增加 1,893.15 1,893.15
本期减少金额
期末数 33,329,705.40 20,597,128.73 295,808,090.98 349,734,925.11
减值准备
账面价值
期末账面价值 169,315,739.17 46,808,448.28 51,154,170.30 267,278,357.75
期初账面价值 173,372,995.52 6,362,536.39 51,412,776.47 231,148,308.38
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 6.75%。
15. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转入当 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产
期损益
风行电视助手软件 1,895,334.97 2,298,653.63 4,193,988.60
风行视频通话系统 2,082,773.14 1,158,405.68 3,241,178.82
微距系统 3,201,173.55 3,947,749.91 7,148,923.46
风行电视系统软件 2,517,768.27 2,232,828.57 4,750,596.84
poseidon 全平台业务管
4,821,338.43 4,441,656.56 9,262,994.99
理系统
网络数据调度系统 4,217,755.01 2,681,931.27 6,899,686.28
风行视频智能推荐系统 3,665,575.35 2,468,065.61 6,133,640.96
合 计 22,401,718.72 19,229,291.23 41,631,009.95
第 56 页 共 110 页
(2) 其他说明
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
风行电视助手软件 2017 年 3 月 形成软件著作权 开发完成
风行视频通话系统 2017 年 2 月 形成软件著作权 开发完成
微距系统 2017 年 2 月 形成软件著作权 开发完成
风行电视系统软件 2017 年 1 月 形成软件著作权 开发完成
poseidon 全平台业务
2017 年 1 月 形成软件著作权 开发完成
管理系统
网络数据调度系统 2017 年 1 月 形成软件著作权 开发完成
风 行 视频 智 能 推 荐 系
2017 年 2 月 形成软件著作权 开发完成
统
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
商誉的事项 处置 其他
浙江飞越公司资产组 71,906,853.64 71,906,853.64
风行在线公司及风行
1,010,330,751.30 1,010,330,751.30
视频公司资产组
兆驰通信公司资产组 11,605,347.53 11,605,347.53
合 计 1,093,842,952.47 1,093,842,952.47
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
浙江飞越公司资产组 52,015,399.99 52,015,399.99
风行在线公司及风行
95,330,721.55 83,251,684.43 178,582,405.98
视频公司资产组
兆驰通信公司资产组 11,605,347.53 11,605,347.53
小 计 147,346,121.54 94,857,031.96 242,203,153.50
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
风行在线公司及风行视频
资产组或资产组组合的构成 浙江飞越公司 兆驰通信公司
公司(归属于本公司部分)
资产组或资产组组合的账面价值 7,110,490.28 86,361,717.30 29,769,934.10
分摊至本资产组或资产组组合的商
19,891,453.65 1,010,330,751.30 11,605,347.53
誉账面价值及分摊方法
第 57 页 共 110 页
包含商誉的资产组或资产组组合的
27,001,943.93 1,096,692,468.60 41,375,281.63
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是 是 是
资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
① 浙江飞越公司资产组
商誉的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额计算，其可收回金额根据浙江飞
越公司账面主要资产，包括房屋建筑物及土地使用权预计变现的公允价值减去处置费用确
定。上述对可收回金额的预计表明浙江飞越公司资产组本期未出现减值损失。
② 风行在线公司及风行视频公司资产组
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，风行在线公司及风行视频公司资产组现金流量预测使用的折现
率 13.18%，预测期以后的现金流量根据增长率 0.00%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计营业收入、营业成本及其他相关费用。公司
根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货
币 时间 价值 和相 关资 产组 特定 风险 的税 前利 率。 经测 试， 本期 应确 认商 誉减 值损失
83,251,684.43 元。
③ 兆驰通信公司资产组
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，兆驰通信公司资产组现金流量预测使用的折现率 12.10%，预测
期以后的现金流量根据增长率 0.00%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期应确认商誉减值损失
11,605,347.53 元。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,601,729.11 3,560,976.72 1,800,538.02 3,362,167.81
SAP 实施费 3,329,716.19 3,322,419.49 3,606,584.48 3,045,551.20
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其他 3,359,167.83 1,083,346.20 2,275,821.63
合 计 4,931,445.30 10,242,564.04 6,490,468.70 8,683,540.64
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 126,823,006.96 20,322,632.56 118,123,896.66 19,074,444.76
预计负债 612,951.41 91,942.71 7,398,448.26 1,109,767.24
应付利息 16,321,280.20 2,448,192.03 7,871,250.53 1,180,687.58
未实现损益 29,211,006.93 4,381,651.04
递延收益 94,314,368.80 14,289,608.11 82,850,192.38 12,489,507.89
合 计 238,071,607.37 37,152,375.41 245,454,794.76 38,236,058.51
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
2,675,166.47 401,274.97 2,807,635.73 421,145.36
资产评估增值
境外子公司未分回利润 956,186,669.78 143,428,000.47 902,377,009.33 135,356,551.41
预提的定期存款、理财
1,725,031.98 258,754.80 1,884,816.85 282,722.52
产品利息收入
固定资产加速折旧及扣
358,711,701.40 59,570,519.50 131,068,327.67 19,660,249.14
除
合 计 1,319,298,569.63 203,658,549.74 1,038,137,789.58 155,720,668.43
注：根据财税〔2014〕75 号及国家税务总局公告〔2014〕年第 64 号文、财税〔2018〕
54 号及国家税务总局公告 2018 年第 46 号规定，公司对部分固定资产在年度所得税汇算清
缴时，采取了加速折旧或一次性扣除的报税处理方式。
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 251,461,163.77 180,197,055.20
可抵扣亏损 671,975,122.32 521,101,572.41
小 计 923,436,286.09 701,298,627.61
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(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 30,695,087.86 95,103,625.91
2020 年 190,939,292.16 190,939,292.16
2021 年 99,346,009.81 99,346,009.81
收购兆驰照明公司增加
2022 年 166,347,680.45 135,712,644.53
可弥补亏损
2023 年 184,647,052.04
小 计 671,975,122.32 521,101,572.41
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信托产品 675,000,000.00
预付长期资产款项 774,382,539.26 47,774,704.08
预付产业发展基金 33,000,000.00
财务投资组合 1,990,000,000.00
合 计 2,797,382,539.26 722,774,704.08
(2) 其他说明
财务投资组合系本公司“产品销售+财务投资”业务模式下的财务投资，该投资组合须
由项目公司或其关联公司提供保证、抵押或质押等担保措施。截至资产负债表日，应收财务
债权投资款情况如下：
1) 按逾期风险程度分类
期末数
风险类型 计提比例
账面余额 减值准备 账面价值
(%)
未逾期 2,000,000,000.00 10,000,000.00 0.50 1,990,000,000.00
小 计 2,000,000,000.00 10,000,000.00 0.50 1,990,000,000.00
(续上表)
风险类型 期初数
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计提比例
账面余额 减值准备 账面价值
(%)
未逾期
小 计
2) 按担保方式分类
项 目 期末数 期初数
账面余额 2,000,000,000.00
其中：信用担保 2,000,000,000.00
减：减值准备 10,000,000.00
账面价值 1,990,000,000.00
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 98,000,000.00 182,198,500.00
质押借款 167,000,000.00 294,290,506.36
保证借款 1,864,572,677.40 953,872,744.40
融资借款 2,172,427,203.17 2,393,589,107.92
合 计 4,301,999,880.57 3,823,950,858.68
21. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 656,539,294.93 542,872,996.99
应付账款 1,851,698,509.20 1,684,274,451.68
合 计 2,508,237,804.13 2,227,147,448.67
(2) 应付票据
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 343,523,202.10 336,265,349.96
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银行承兑汇票 313,016,092.83 206,607,647.03
小 计 656,539,294.93 542,872,996.99
2) 其他说明
期末已到期未支付的应付票据总额为 816,727.03 元。
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
商品及服务采购款 1,795,224,235.95 1,655,536,151.92
工程款及设备款 56,474,273.25 28,738,299.76
小 计 1,851,698,509.20 1,684,274,451.68
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 77,965,271.69 88,002,265.89
财务投资组合 109,121,452.56
合 计 187,086,724.25 88,002,265.89
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 96,113,614.45 610,655,501.99 601,907,818.86 104,861,297.58
离职后福利—
370,451.33 16,129,398.46 16,162,865.23 336,984.56
设定提存计划
合 计 96,484,065.78 626,784,900.45 618,070,684.09 105,198,282.14
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 95,492,958.16 583,205,273.65 574,368,683.74 104,329,548.07
职工福利费 32,632.58 10,401,022.55 10,381,309.85 52,345.28
社会保险费 199,275.84 8,528,852.79 8,542,207.33 185,921.30
其中：医疗保险费 180,402.64 6,673,901.76 6,689,050.89 165,253.51
工伤保险费 4,359.15 785,812.87 786,314.51 3,857.51
第 62 页 共 110 页
生育保险费 14,514.05 903,709.99 905,469.98 12,754.06
其他 165,428.17 161,371.95 4,056.22
住房公积金 96,788.00 7,461,003.51 7,557,791.51
工会经费和职工教育经费 291,959.87 1,059,349.49 1,057,826.43 293,482.93
小 计 96,113,614.45 610,655,501.99 601,907,818.86 104,861,297.58
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 356,198.02 14,662,173.60 14,694,630.02 323,741.60
失业保险费 14,253.31 1,467,224.86 1,468,235.21 13,242.96
小 计 370,451.33 16,129,398.46 16,162,865.23 336,984.56
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,776,690.33 44,217,102.40
企业所得税 532,609.33 8,758,486.53
代扣代缴个人所得税 1,006,453.82 1,948,792.56
城市维护建设税 2,322,341.45 1,893,135.55
房产税 356,158.88 372,603.04
土地使用税 191,923.40 384,543.86
教育费附加 995,289.18 811,343.80
地方教育附加 664,641.57 540,895.89
电子电器废弃处理基金 11,622,065.00 11,639,927.00
文化事业建设费 938,686.08 1,860,707.43
其他 267,440.80 140,007.79
合 计 24,674,299.84 72,567,545.85
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 17,181,610.06 8,821,417.14
其他应付款 184,392,209.08 133,468,315.05
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合 计 201,573,819.14 142,289,732.19
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 16,570,498.95 8,004,167.18
长期应付款应付利息 611,111.11 375,000.00
拆借款应付利息 442,249.96
小 计 17,181,610.06 8,821,417.14
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 16,609,555.19 16,041,933.83
业务往来 22,783,914.77 21,287,518.29
拆借款 22,800,854.00
应付暂收款 2,803,917.75 3,373,336.65
个人往来 1,121,298.48 2,262,056.13
预提费用 141,073,522.89 67,702,616.15
小 计 184,392,209.08 133,468,315.05
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 150,000,000.00 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00 150,000,000.00
(2) 其他说明
2015 年 5 月 5 日，江西兆 驰光电公司 向南昌国资 创业投资管 理有限公司 取得
150,000,000.00 元长期借款，借款期限 3 年。本公司之子公司节能照明公司以其持有的江
西兆驰光电公司 40.00%股权提供质押担保，担保期限自借款日至上述债务全部还清为止。
截止到 2018 年 12 月 31 日，该款项已经到期且未偿还，到期未偿还原因系借款尚在履行借
款展期手续中。
第 64 页 共 110 页
27. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 2,200,000,000.00 1,500,000,000.00
合 计 2,200,000,000.00 1,500,000,000.00
(2) 长期应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
产业发展基金 2,200,000,000.00 1,500,000,000.00
小 计 2,200,000,000.00 1,500,000,000.00
2) 其他说明
2017 年 12 月 22 日，江西半导体公司收到南昌工控资产管理有限公司（以下简称南昌
工控公司）的产业发展基金 15 亿元。根据投资协议及补充协议约定，该产业发展基金以增
资的方式持有江西半导体公司股权，总投资期限为 3 年，在总投资期限内，产业发展基金不
参与股权分红，江西半导体公司每年按 1%向南昌工控公司支付基金成本费用，产业发展基
金投资期满由公司或江西半导体公司一次性偿还 15 亿元。
2018 年 1 月 19 日，江西兆驰光电公司收到南昌工控公司的产业发展基金 7 亿元。根据
投资协议及补充协议约定，该产业发展基金以增资的方式持有江西兆驰光电公司股权（截至
本财务报表批准报出日未完成工商变更），总投资期限为 10 年，在总投资期限内，产业发展
基金不参与股权分红，江西兆驰光电公司每年按 1%向南昌工控公司支付基金成本费用，3
年后由南昌市青山区人民政府或其指定的第三方受让南昌工控公司所持有的江西兆驰光电
公司股权。产业发展基金投资期满由节能照明公司或江西兆驰光电公司一次性偿还 7 亿元。
28. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 1,445,365.65 10,354,128.16 售后服务
或有对价 3,315,000.00 3,315,000.00 收购子公司
预计赔款 1,010,017.71 产品销售
第 65 页 共 110 页
预计退货 424,069.80 381,600.00 产品销售
合 计 5,184,435.45 15,060,745.87
(2) 其他说明
产品质量保证金系本公司根据与国内客户签订的售后服务协议，对已售产品按照销售数
量和一定的市场返修率计算的返修费。
或有对价是收购佳视百公司的少数股东合计 20%的股权款，公司根据少数股东的任职服
务及期限情况进行支付。
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 83,792,523.58 35,169,015.00 23,745,116.45 95,216,422.13
合 计 83,792,523.58 35,169,015.00 23,745,116.45 95,216,422.13
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助金 本期计入当期损益 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
额 金额[注] 与收益相关
2016 年度“中国制
2,221,274.65 279,152.07 1,942,122.58 与资产相关
造 2025”资金补助
SMT 生产线改造补贴 1,192,296.67 206,729.55 985,567.12 与资产相关
龙岗财政局技术改
506,430.62 81,902.73 424,527.89 与资产相关
造专项扶持
政府贷款贴息（环保
11,364,654.16 5,009,293.33 6,355,360.83 与收益相关
产业发展专项资金）
LED 封装项目政府补
691,857.31 85,544.10 606,313.21 与资产相关
助
LED 封装技术装备及
886,007.87 4,630,000.00 232,975.83 5,283,032.04 与资产相关
管理项目
LED 封装 CSP 项目政
2,894,807.72 275,742.41 2,619,065.31 与资产相关
府补助
LED 芯片及封装关键
1,000,000.00 972,909.06 27,090.94 与资产相关
技术研究
智能家庭网关技术
800,000.00 800,000.00 与资产相关
开发
小微企业项目资金
142,331.20 40,277.87 102,053.33 与资产相关
扶持
LED 照明及封装项目
39,216,299.04 5,018,463.96 34,197,835.08 与资产相关
政府补助
第 66 页 共 110 页
龙岗区技术改造专
113,359.56 3,000,000.00 447,637.13 2,665,722.43 与资产相关
项扶持
南昌兆驰投资奖励
22,763,204.78 562,054.44 22,201,150.34 与资产相关
款
龙岗区财政局技术
3,914,000.00 527,739.70 3,386,260.30 与资产相关
改造专项扶持
2018 技术改造专项
1,160,000.00 415,573.70 744,426.30 与资产相关
扶持补助
企业信息化项目 370,000.00 30,833.35 339,166.65 与资产相关
产业链关键环节提
3,000,000.00 1,761,365.39 1,238,634.61 与资产相关
升扶持
政府贷款贴息 11,520,000.00 7,119,155.60 4,400,844.40 与收益相关
龙岗区企业研发机
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
构提升扶持
高显全光谱节能 LED
3,000,000.00 581,634.81 2,418,365.19 与资产相关
光源技术
节能减排专项补助
1,297,900.00 68,139.77 1,229,760.23 与资产相关
资金
进口设备补助款 777,115.00 27,991.65 749,123.35 与资产相关
小 计 83,792,523.58 35,169,015.00 23,745,116.45 95,216,422.13
注：政府补助本期计入当期损益或情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 4,526,940,607 4,526,940,607
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 169,805,796.99 366,081.32 169,439,715.67
合 计 169,805,796.99 366,081.32 169,439,715.67
(2) 其他说明
第 67 页 共 110 页
资本溢价本期减少 366,081.32 元系收购兆驰通信公司少数股权导致。
32. 其他综合收益
本期发生额
减：前期
税后
计入其 减：
项 目 期初数 归属 期末数
本期所得税前发 他综合 所得 税后归属于母
于少
生额 收益当 税费 公司
数股
期转入 用
东
损益
将重分类进损益的
11,274,097.22 34,905,743.84 34,905,743.84 46,179,841.06
其他综合收益
其中：外币财务报
11,274,097.22 34,905,743.84 34,905,743.84 46,179,841.06
表折算差额
其他综合收益合计 11,274,097.22 34,905,743.84 34,905,743.84 46,179,841.06
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 355,769,095.96 13,461,694.76 369,230,790.72
合 计 355,769,095.96 13,461,694.76 369,230,790.72
(2) 其他说明
本期盈余公积增加 13,461,694.76 元系根据公司章程按当年母公司实现净利润的 10%
计提法定盈余公积。
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 3,174,103,771.46 2,650,533,671.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,174,103,771.46 2,650,533,671.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 445,384,756.50 602,927,515.56
减：提取法定盈余公积 13,461,694.76 34,088,009.62
第 68 页 共 110 页
应付普通股股利 45,269,406.10
期末未分配利润 3,606,026,833.20 3,174,103,771.46
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,837,545,494.35 11,550,437,495.49 9,894,399,946.52 8,857,761,218.72
其他业务 30,222,560.82 17,936,333.50 334,270,568.96 247,861,200.17
合 计 12,867,768,055.17 11,568,373,828.99 10,228,670,515.48 9,105,622,418.89
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 31,415,014.09 14,722,787.95
教育费附加 13,464,136.01 6,311,706.70
地方教育附加 8,975,159.72 4,204,537.89
文化建设事业费 10,396,010.32 10,209,992.70
房产税 1,480,782.64 1,365,931.56
土地使用税 111,019.75 1,266,167.44
印花税 6,595,318.41 1,295,279.34
车船税 24,625.00 46,201.11
合 计 72,462,065.94 39,422,604.69
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 82,876,331.19 80,845,312.30
运输费 126,414,710.94 93,043,904.10
展览费 3,813,509.11 6,103,959.42
广告宣传费 44,729,745.28 107,364,355.68
业务招待费 6,511,887.07 6,605,284.51
第 69 页 共 110 页
办公及邮电费 7,887,111.63 5,340,237.06
提单费 12,960,408.32 10,542,561.22
仓储费 11,218,145.76 22,331,602.17
售后及服务费 30,492,047.12 17,369,824.93
专利费 46,921,588.78 23,347,169.93
其他 47,784,612.13 29,012,411.74
合 计 421,610,097.33 401,906,623.06
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 97,079,019.17 56,119,718.84
办公及租赁费 28,334,121.09 24,645,346.88
业务招待费 2,291,687.65 2,242,681.84
固定资产折旧 29,787,764.29 29,671,836.57
差旅费 6,159,223.27 1,781,522.98
无形资产摊销 6,366,775.16 6,472,610.68
管理咨询费 32,439,784.60 25,275,111.82
其他 19,518,687.80 5,806,461.74
合 计 221,977,063.03 152,015,291.35
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 103,686,045.04 90,352,434.25
办公及租赁费 3,875,566.76 1,908,673.65
差旅、业务招待费 1,738,393.26 2,805,471.12
折旧摊销费 3,448,767.08 3,243,935.92
开发测试费 36,036,309.28 11,320,707.04
物料消耗 20,091,135.79 15,218,392.36
委托开发费 62,481,774.64 37,960,087.83
其他 5,119,963.27 8,761,352.66
第 70 页 共 110 页
合 计 236,477,955.12 171,571,054.83
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 128,502,893.91 94,813,107.82
减：利息收入 [注] 193,994,561.02 19,301,809.14
汇兑损益 129,547,906.69 -66,206,727.65
手续费及其他 6,290,856.67 2,305,017.34
信用证费用 11,891,337.47 8,344,873.37
合 计 82,238,433.72 19,954,461.74
[注]：本期利息收入中包括了因财务投资组合业务产生的利息收入共计
101,817,349.86 元。
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 12,415,483.74 -80,907,417.57
存货跌价损失 65,691,563.20 61,355,996.14
商誉减值损失 94,857,031.96 71,857,211.89
财务投资组合减值损失 16,747,823.21
合 计 189,711,902.11 52,305,790.46
8. 其他收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助 11,616,667.52 7,650,046.72 11,616,667.52
与收益相关的政府补助 35,068,442.90 83,008,267.88 35,068,442.90
软件退税 164,810,346.40 89,732,616.05
合 计 211,495,456.82 180,390,930.65 46,685,110.42
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
第 71 页 共 110 页
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -17,861,209.32 -12,254,014.37
信托收益 197,156,041.28 170,169,363.18
理财收益 16,245,669.56 70,882,084.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,999,264.63
其他 200,000.00
合 计 198,739,766.15 228,797,433.35
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 897,426.66 138,356.17
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -138,356.17 138,356.17
远期锁汇期权 1,035,782.83
合 计 897,426.66 138,356.17
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
固定资产处置收益 -1,429,989.57 230,207.88 -1,429,989.57
合 计 -1,429,989.57 230,207.88 -1,429,989.57
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 423,640.66 573,580.19 423,640.66
罚没收入 1,658,139.84 2,053,688.33 1,658,139.84
不需支付款项 1,301,639.55 4,655,852.95 1,301,639.55
其他 795,159.67 552,026.38 795,159.67
合 计 4,178,579.72 7,835,147.85 4,178,579.72
第 72 页 共 110 页
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,085,789.58 896,359.70 2,085,789.58
盘亏毁损损失 30,577.08 651,715.69 30,577.08
赔偿及罚款支出 6,876,049.61 1,213,087.47 6,876,049.61
对外捐赠 255,000.00 205,000.00 255,000.00
其他 74,766.94 113,361.87 74,766.94
合 计 9,322,183.21 3,079,524.73 9,322,183.21
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 14,056,392.05 61,898,304.43
递延所得税费用 49,021,564.41 33,631,083.89
合 计 63,077,956.46 95,529,388.32
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 479,475,765.50 700,184,821.63
按母公司适用税率计算的所得税费用 71,921,364.83 105,027,723.24
子公司适用不同税率的影响 -40,968,757.11 -22,730,280.82
调整以前期间所得税的影响 -540,975.99 -4,259,870.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,414,094.18 13,208,365.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-14,156,891.90 -20,685,738.25
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
58,562,951.50 35,387,125.24
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -29,153,829.05 -10,417,935.91
所得税费用 63,077,956.46 95,529,388.32
15. 其他综合收益的税后净额
第 73 页 共 110 页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 35,675,643.85 15,534,440.85
收到与收益相关的政府补助 35,068,442.90 83,008,267.88
收到与资产相关的政府补助 23,649,015.00 28,752,400.00
收到财政贴息政府补助 11,520,000.00 13,700,000.00
收到其他款项 53,345,315.13 6,909,346.01
合 计 159,258,416.88 147,904,454.74
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的销售费用 338,189,216.34 320,460,315.91
支付的管理费用 85,116,745.60 59,751,125.27
支付的研发费用 101,135,595.83 68,825,493.74
其他费用及垫付款 37,767,518.59 57,248,366.57
合 计 562,209,076.36 506,285,301.49
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行理财及信托产品 3,150,800,000.00 4,501,112,683.74
收到财务投资组合款项 217,251,921.81
定期存款利息收入 50,603,218.10 3,767,368.29
结构性存款、定期存款等 400,000,000.00
收购子公司收到的现金 983,203.62
合 计 3,818,655,139.91 4,505,863,255.65
4. 支付其他与投资活动有关的现金
第 74 页 共 110 页
项 目 本期数 上年同期数
保证金 108,527,613.92 56,118,107.50
购入银行理财及信托产品 1,355,000,000.00 2,813,400,000.00
支付财务投资组合款项 3,342,231,308.46
信用证费用 11,891,337.47 8,344,873.37
结构性存款、定期存款等 705,896,000.00 400,000,000.00
合 计 5,523,546,259.85 3,277,862,980.87
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
产业发展基金 700,000,000.00 1,500,000,000.00
合 计 700,000,000.00 1,500,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
产业发展基金 33,000,000.00
合 计 33,000,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 416,397,809.04 604,655,433.31
加：资产减值准备 189,711,902.11 52,305,790.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,317,678.87 90,777,882.36
无形资产摊销 62,406,031.67 70,150,347.57
长期待摊费用摊销 6,490,468.70 3,783,362.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
1,429,989.57 -230,207.88
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,662,148.92 322,779.51
第 75 页 共 110 页
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -897,426.66 -138,356.17
财务费用(收益以“－”号填列) -159,258,651.02 121,591,393.69
投资损失(收益以“－”号填列) -198,739,766.15 -228,797,433.35
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,083,683.10 -4,849,990.64
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 47,937,881.31 38,481,074.53
存货的减少(增加以“－”号填列) 436,378,585.48 -793,121,001.36
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -284,844,193.78 -1,186,922,738.23
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 279,186,625.03 129,369,899.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 897,262,766.19 -1,102,621,763.94
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,984,520,600.49 4,074,850,553.89
减：现金的期初余额 4,074,850,553.89 687,642,790.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,090,329,953.40 3,387,207,763.61
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 62,000,000.00
其中：兆驰照明公司 62,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,842,291.46
其中：兆驰照明公司 17,842,291.46
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 44,157,708.54
(3) 现金和现金等价物的构成
第 76 页 共 110 页
项 目 期末数 期初数
1) 现金 2,984,520,600.49 4,074,850,553.89
其中：可随时用于支付的银行存款 2,983,351,802.45 4,074,417,788.84
可随时用于支付的其他货币资金 1,168,798.04 432,765.05
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额 2,984,520,600.49 4,074,850,553.89
期末其他货币资金中有 1,168,798.04 元系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司（支
付宝）、财付通支付科技有限公司（微信）等第三方资金平台的存款，可随时支取，使用不
受限。
期末银行存款中有拟持有到期的定期存款 705,896,000.00 元、因法律、诉讼事项而被
冻 结 资 金 2,396,726.91 元 使 用 受 限 ， 其 他 货 币 资 金 中 有 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
138,249,245.03 元、信用证保证金 33,405,171.20 元使用受限，共计 879,947,143.14 元不
作为期末现金及现金等价物余额。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 1,188,954,961.32 1,079,765,711.85
其中：支付货款 1,188,954,961.32 1,079,765,711.85
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 174,051,143.14 法律事项冻结、保证金等使用受限
应收票据及应收账款 120,000,000.00 已贴现尚未终止确认商业汇票
合 计 294,051,143.14
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 748,297,049.89
其中：美元 108,932,553.54 6.8632 747,625,901.46
第 77 页 共 110 页
欧元 5,575.45 7.8473 43,752.23
港币 716,042.23 0.8762 627,396.20
应收票据及应收账款 714,373,294.83
其中：美元 101,434,857.76 6.8632 696,167,715.78
欧元 2,319,980.00 7.8473 18,205,579.05
其他应收款 803,175.45
其中：美元 117,026.38 6.8632 803,175.45
短期借款 3,320,952,749.66
其中：美元 472,904,444.71 6.8632 3,245,637,784.93
港币 85,956,362.40 0.8762 75,314,964.73
应付票据及应付账款 258,421,335.86
其中：美元 37,653,184.50 6.8632 258,421,335.86
其他应付款 364,459,815.99
其中：美元 45,696,610.95 6.8632 313,624,980.27
日元 821,413,798.00 0.061887 50,834,835.72
(2) 境外经营实体说明
EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛,以美元为记账本位币。Fun 公司注册地为开曼群岛,
以美元为记账本位币。JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州，以美元为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增补 期末
项 目 本期摊销
递延收益 助 递延收益
2016 年度“中国制造 2025”资金补
2,221,274.65 279,152.07 1,942,122.58
助
SMT 生产线改造补贴 1,192,296.67 206,729.55 985,567.12
龙岗财政局技术改造专项扶持 506,430.62 81,902.73 424,527.89
LED 封装项目政府补助 691,857.31 85,544.10 606,313.21
LED 封装技术装备及管理项目 886,007.87 4,630,000.00 232,975.83 5,283,032.04
第 78 页 共 110 页
LED 封装 CSP 项目政府补助 2,894,807.72 275,742.41 2,619,065.31
LED 芯片及封装关键技术研究 1,000,000.00 972,909.06 27,090.94
智能家庭网关技术开发 800,000.00 800,000.00
小微企业项目资金扶持 142,331.20 40,277.87 102,053.33
LED 照明及封装项目政府补助 39,216,299.04 5,018,463.96 34,197,835.08
龙岗区技术改造专项扶持 113,359.56 3,000,000.00 447,637.13 2,665,722.43
南昌兆驰投资奖励款 22,763,204.78 562,054.44 22,201,150.34
龙岗区财政局技术改造专项扶持 3,914,000.00 527,739.70 3,386,260.30
2018 技术改造专项扶持补助 1,160,000.00 415,573.70 744,426.30
企业信息化项目 370,000.00 30,833.35 339,166.65
产业链关键环节提升扶持 3,000,000.00 1,761,365.39 1,238,634.61
龙岗区企业研发机构提升扶持 2,500,000.00 2,500,000.00
高显全光谱节能 LED 光源技术 3,000,000.00 581,634.81 2,418,365.19
节能减排专项补助资金 1,297,900.00 68,139.77 1,229,760.23
进口设备补助款 777,115.00 27,991.65 749,123.35
小 计 72,427,869.42 23,649,015.00 11,616,667.52 84,460,216.90
(续上表)
本期摊销
项 目 说明
列报项目
关于发布 2017 年工业转型升级（中国制造 2025）资金工作指
2016 年度“中国制造 2025” 南的通知（工信厅联规〔2017〕53 号）、工业转型升级（中国
其他收益
资金补助 制造 2025）中国制造 2025 资金管理办法（财建〔2016〕844
号）
龙岗区经济发展资金管理暂行办法（深龙府〔2006〕95 号）、
SMT 生产线改造补贴 其他收益 龙岗区经济发展资金（节能减排、循环经济类）管理暂行办法
实施细则（深龙府办〔2011〕45 号）
深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法、关于 2017
龙岗财政局技术改造专项
其他收益 年龙岗区经济与科技发展专项资金企业技术改造拟扶持企业
扶持
名单的公示
深圳市龙岗区发展和改革局关于 2017 年龙岗区经济与科技发
LED 封装项目政府补助 其他收益 展专项资金支持循环经济和节能减排类拟扶持企业和项目的
公示
2017 年深圳市产业转型升级专项资金企业技术装备及管理提
LED 封装技术装备及管理项
其他收益 升项目拟资助计划公示、关于加快产业转型升级的指导意见
目
(深府〔2011〕165 号)
LED 芯片级封装（CSP)关键技术研究（合同编号：重 20160317）、
LED 封装 CSP 项目政府补助 其他收益
2016 年第二批科技研发项目（深科技创新〔2016〕86 号）
第 79 页 共 110 页
LED 芯片及封装关键技术研 2017 产业转型升级专项资金企业技术装备及管理提升项目
其他收益
究 （合同编号：〔2017〕0239）
智能家庭网关技术开发 其他收益 深圳市科技研发资金管理办法、深圳市科技计划项目管理办法
深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法、深圳市小
小微企业项目资金扶持 其他收益 微企业创业创新基地城市示范专项资金实施细则（深经贸信息
中小字〔2016〕217 号）
LED 照明及封装项目政府补 南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市支持 LED 产业的若干
其他收益
助 政策措施的通知（洪府厅发〔2013〕72 号
龙岗区技术改造专项扶持 其他收益 深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法
南昌兆驰投资奖励款 其他收益 关于深圳兆驰项目补充协议
龙岗区财政局技术改造专
其他收益 龙岗区经济与科技发展专项资金技术改造专项扶持申请指南
项扶持
2018 技术改造专项扶持补 深圳市经贸信息委关于征集 2018 年度技术改造投资补贴项目
其他收益
助 的通知（深经贸信息技术字〔2018〕77 号）
关于开展 2018 年深圳市民营及中小企业发展专项资金 企业
企业信息化项目 其他收益
信息化建设项目资助计划申报工作的通知
关于 2018 年新一代信息技术（信息安全专项）产业扶持计划
产业链关键环节提升扶持 其他收益
申报指南
龙岗区企业研发机构提升 深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金大型工业企业研发机
其他收益
扶持 构培育提升扶持
高显全光谱节能 LED 光源技
其他收益 深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
术
《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》《深圳市
节能减排专项补助资金 其他收益 龙岗区经济与科技发展专项资金支持循环经济和节能减排实
施细则》
《关于印发<对经贸发展专项资金管理办法>的通知》（财企
进口设备补助款 其他收益
〔2014〕36 号
小 计
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展若干政策的通知（国发〔2011〕4
软件退税 164,810,346.40 其他收益
号）、关于软件产品增值税政策的通知（财
税〔2011〕100 号）
财政部国家税务总局中国人民银行关于进
个税返还 383,636.11 其他收益 一步加强代扣代收代征税款手续费管理的
通知（财行〔2005〕365 号）
经济与发展专项资金支持 深圳市龙岗区经济与发展专项资金支持文
3,000,000.00 其他收益
文化创意产业发展 化创意产业发展实施细则
深圳市科技创新委员会关于 2017 年企业研
企业研究开发资助计划 5,212,000.00 其他收益
究开发资助计划第四批拟资助企业的公示
深圳市科学技术奖五类奖 2017 年度深圳市科学技术奖五类奖项拟奖
500,000.00 其他收益
项 名单的通知
关于印发《广东省促进投保出口信用保险专
出口信用保险自行投保专
3,086,143.53 其他收益 项资金管理办法》的通知(文号粤财外
项扶持
〔2014〕37 号 )
第 80 页 共 110 页
深圳市知名工业设计奖励
50,000.00 其他收益 深圳市知名工业设计奖励计划
计划
科技企业研发投入激励项 深圳市龙岗区 2018 年第一批科技企业研发
800,000.00 其他收益
目 投入激励项目公示
龙岗区财政局区进出口百 深圳市龙岗区经济与科技专项资金支持外
700,000.00 其他收益
强企业奖励扶持资金 贸发展
关于深圳市 2018 年度稳岗补贴拟发放的企
稳岗补贴 994,618.93 其他收益
业信息公示
广东省经济和信息化委办公室关于组织开
信息化与工业化融合项目 展两化融合管理体系专题项目入库以及
500,000.00 其他收益
资助 2017 年贯标试点企业申报工作的通知（粤经
信办函〔2016〕287 号）
深圳市科技创新委员会关于 2016、2017 年
国家高新技术企业认定企
30,000.00 其他收益 国家高新技术企业认定企业奖补资金的公
业奖
示
深圳市工商业用电降成本暂行办法（深经贸
工商业用电资助 5,451,043.33 其他收益
信息规〔2018〕12 号）
科技创新委员会第二批资 深圳市科技创新委员会关于 2017 年企业研
840,000.00 其他收益
助 究开发资助计划第二批拟资助企业的公示
根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》
（深财规〔2014〕18 号）的有关规定;深圳
2017 年第二批计算机软件
5,400.00 其他收益 市市场和质量监督管理委员会关于公布
著作权资助
2017 年深圳市第二批计算机软件著作权登
记资助拨款名单的通知
根据《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资
自愿性清洁生产项目循环 金管理办法》（深龙府办规〔2017〕123 号）、
经济和节能减排类专项资 300,000.00 其他收益 《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
金 支持循环经济和节能减排实施细则》（深龙
发改〔2017〕316 号）
龙岗区财政局知识产权创 深圳市龙岗区 2017 年知识产权创造激励项
10,000.00 其他收益
造激励项目款 目公示
关于提供 2018 年第二批
专项资金拨款相关材料的 3,005,000.00 其他收益 关于提交购买信用报告费用补贴
通知
关于北京市文化创意产业
关于北京市文化创意产业“投资奖”联动推
“投资奖”联动推动文化
19,100.00 其他收益 动文化金融融合发展管理办法（试行）(京
金融融合发展管理办法
文领办〔2017〕3 号)
（试行）
收“中国梦”原创优秀视 国家广播电视总局网络视听节目管理发放
50,000.00 其他收益
听节目展播补贴 须知
北京市国有文化资产监督管理办公室 关
北京市新闻出版广电局扶
50,000.00 其他收益 于拨付 2017 年北京市文化创意产业“投贷
持资金科目
奖”支持资金预通知
关于印发《广东省促进投保出口信用保险专
龙岗区财政局出口信用保
72,000.00 其他收益 项资金管理办法》的通知(文号粤财外
险自行投保专项扶持
〔2014〕37 号 )
《深圳市关于实施技术改造倍增计划扩大
市经信委-智能化技术改
1,970,000.00 其他收益 工 业 有 效 投 资 的 若 干 措 施 》（ 深 府 办 规
造项目
〔2017〕9 号）
武汉市人民政府关于进一步加快创建中国
专利申请资助 2,500.00 其他收益 软件名城若干政策的通知（武政规〔2013〕
15 号）
武汉东湖新技术开发区关于促进“互联网+”
互联网补助 946,500.00 其他收益 发展的若干政策（试行）（武新规〔2016〕1
号文）
2016 年国家高新技术企业
50,000.00 其他收益 《关于加强高新技术企业培育的通知》
认定奖补款
第 81 页 共 110 页
《深圳市龙岗区发展和改革局文件》（深龙
清洁生产项目补助款 150,000.00 其他收益
发改〔2017〕316 号）
《关于促进科技创新的若干措施》（深发
深圳科技局研发补助 1,809,000.00 其他收益
〔2016〕7 号）
《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
深圳市龙岗区财政局高新
200,000.00 其他收益 管理办法》《深圳市龙岗区经济与科技发展
企业认定奖
专项资金支持科技创新实施细则》
《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
新三板挂牌补助 1,000,000.00 其他收益 管理办法》《深圳市龙岗区经济与科技发展
专项资金支持工业和服务业发展实施细则》
《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
国内展会补助款 30,000.00 其他收益
管理办法》
《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
科技型企业研发投入激励
800,000.00 其他收益 管理办法》《深圳市龙岗区经济与科技发展
补助款
专项资金支持科技创新实施细则》
《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
国家高新技术企业认定补
30,000.00 其他收益 管理办法》、《深圳市龙岗区经济与发展专项
贴
资金支持科技创新实施细则》
江西同城扶持资金 666,000.00 其他收益 南昌昌东工业区管理委员会
江西青山湖高新技术产业园区关于表彰园
江西青山湖高新技术产业
区 2017 年“十强企业”、“十大成长型工业
园区 2017 年度十强企业 50,000.00 其他收益
企业”、“十大现代服务业明星企业”、“十大
奖励金
出口创汇标兵企业”的决定
关于印发《全区重点纳税企业奖励办法（暂
重点纳税企业奖励资金 200,000.00 其他收益
行）》的通知（游湖办字〔2016〕62 号）
南昌市知识产权局专利授 《南昌市知识产权专项资金管理办法》（洪
10,000.00 其他收益
权奖励 财教〔2016〕11 号）
《临安市应用创新券推动“大众创业、万众
创新”办法》（临科字〔2017〕15 号）、《关
创新券兑现款 31,500.00 其他收益
于要求兑现 2017 年第二批临安区科技创新
券经费的请示》（临科字〔2018〕2 号）
2016 年度杭州商标名牌资 《关于下达 2016 年度杭州市商标名牌资助
25,000.00 其他收益
助 资金的通知》杭财行〔2017〕33 号
《关于下达杭州市临安区 2017 年度工业和
2017 年度参展补贴 164,200.00 其他收益 信息化财政资金（第三批）的通知》（临经
信综〔2018〕101 号）
办理市产业转型升级专项资金拨款手续须
2016 年国家高新技术企业
500,000.00 其他收益 知（深财科〔2010〕173 号、深财科〔2012〕
认定奖补款
1 号）
南山区经济促进局:出口
《深圳市支持外经贸发展专项资金管理办
信用保险资助项目政府补 98,300.00 其他收益
法》(深财规〔2017〕9 号)
助
《深圳市民营及中小企业发展专项资金管
理暂行办法》 (深财科〔2012〕177 号)、《深
市经信委政府补助-荷兰
50,985.00 其他收益 圳市民营及中小企业发展专项资金资助计
IBC 展补贴款
划操作规程》 (深经贸信息中小字〔2012〕
91 号)
《深圳市民营及中小企业发展专项资金管
理暂行办法》 (深财科〔2012〕177 号)、《深
市经信委政府补助-印度
14,843.00 其他收益 圳市民营及中小企业发展专项资金资助计
SCAT 展会补贴款
划操作规程》 (深经贸信息中小字〔2012〕
92 号)
《市经贸信息委关于办理 2018 年度中央外
市 经 信 委 政 府 补 助
经贸发展资金（提升国际化经营能力事项）
-Convergence2017 展会补 41,732.00 其他收益
第十六至二十六批项目拨款手续通知》（深
贴款
经贸信息合作字〔2018〕208 号）
第 82 页 共 110 页
深圳市科技创新委员会关于 2017 年企业研
2017 年企业研究开发资助 1,143,000.00 其他收益
究开发资助计划第四批拟资助企业的公示
《深圳市民营及中小企业发展专项资金管
理暂行办法》 (深财科〔2012〕177 号)、《深
经贸会佳视百海外展会补
25,941.00 其他收益 圳市民营及中小企业发展专项资金资助计
贴-政府补助
划操作规程》 (深经贸信息中小字〔2012〕
92 号)
小 计
199,878,789.30
3) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末
项 目 本期新增 本期结转
递延收益 递延收益
政府贷款贴息（环保产业发展专项） 11,364,654.16 5,009,293.33 6,355,360.83
政府贷款贴息 11,520,000.00 7,119,155.60 4,400,844.40
小 计 11,364,654.16 11,520,000.00 12,128,448.93 10,756,205.23
(续上表)
本期结转
项 目 说明
列报项目
政府贷款贴息（环保产
财务费用 深圳市发展和改革委员会文件/深发改〔2017〕1005 号
业发展专项）
深圳市发展改革委关于组织实施深圳市新一代信息技术产业 2017
政府贷款贴息 财务费用
年第一批扶持计划（直接资助、股权资助、贷款贴息方式）的通知
小 计
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 223,623,905.75 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 明细情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本（元） 比例(%) 方式
2018/10/1 22,000,000.00 11.00 现金收购
兆驰照明公司
2017/2/23 80,000,000.00 40.00 投资设立
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
第 83 页 共 110 页
兆驰照明公司 2018/10/1 交接并实施控制 112,248,539.36 -26,129,082.28
(2) 其他说明
兆驰照明公司于 2017 年 2 月 23 日注册成立，注册资本 20,000.00 万元，其中：深圳市
光兆未来管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称光兆未来公司）认缴资本为 12,000.00
万元，认缴及持股比例为 60%；本公司认缴资本为 8,000.00 万元，认缴及持股比例为 40%。
根据兆驰照明公司章程的约定，各股东按照认缴持股比例分红和承担损失。截至 2017 年 12
月 31 日 ， 本 公 司 实 缴 4,000.00 万 元 ， 按 照 认 缴 持 股 比 例 40% 确 认 的 投 资 损 失 为
12,254,014.37 元，长期股权投资账面价值为 27,745,985.63 元。
2018 年 1 月 31 日，本公司实缴注册资本 4,000.00 万元。
2018 年 8 月 16 日，本公司与光兆未来公司签订股权转让协议，以 0 元受让光兆未来公
司持有的兆驰照明 11 %股权。转让前本公司累计确认的投资损失为 29,831,573.51 元，长
期股权投资账面价值为 72,168,426.49 元。本次转让完成后，兆驰照明公司注册资本
20,000.00 万元，本公司认缴 10,200.00 万元，占注册资本比例为 51%，光兆未来公司认缴
9,800.00 万元，占注册资本比例为 49%。截至收购日前，光兆未来公司尚未实缴 11%股权的
注册资本。因此双方达成约定，以 0 元价格转让并由本公司实缴相应的注册资本。2018 年 9
月 27 日，本公司实缴注册资本 2,200.00 万元。截至 2018 年 9 月 27 日，本公司累计实缴注
册资本 10,200.00 万元。
2. 合并成本及商誉
项 目 兆驰照明公司
合并成本
现金 102,000,000.00
购买日之前持有的权益法核算的长期股权投资收益 -29,831,573.51
合并成本合计 72,168,426.49
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 72,168,426.49
商誉
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
项 目 兆驰照明公司
第 84 页 共 110 页
购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 186,180,387.11 186,180,387.11
货币资金 18,009,940.00 18,009,940.00
应收账款及应收票据 47,883,216.68 47,883,216.68
预付款项 5,007,320.87 5,007,320.87
其他应收款 879,927.10 879,927.10
其他流动资产 32,298,867.63 32,298,867.63
存货 64,329,674.77 64,329,674.77
固定资产 13,915,988.85 13,915,988.85
无形资产 35,969.78 35,969.78
长期待摊费用 2,907,805.09 2,907,805.09
其他非流动资产 911,676.34 911,676.34
负债 140,273,668.51 140,273,668.51
应付票据及应付账款 124,639,679.54 124,639,679.54
预收款项 4,277,355.13 4,277,355.13
其他应付款 6,751,144.20 6,751,144.20
应付职工薪酬 4,525,862.90 4,525,862.90
应交税费 79,626.74 79,626.74
净资产 45,906,718.60 45,906,718.60
减：少数股东权益 -26,261,707.89 -26,261,707.89
取得的净资产 72,168,426.49 72,168,426.49
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
兆驰照明公司于 2017 年 2 月 23 日注册成立，注册资本为 20,00.00 万元。成立初期兆
驰照明公司主要开展产品贸易业务，业务规模较小。兆驰照明公司于 2018 年初开始购置资
产组织生产，账面资产金额较小且与合并日未有太长时间间隔，因此未予以评估，合并日的
账面资产、负债价值视同可辨认资产、负债公允价值。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
第 85 页 共 110 页
处置日 期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点
净资产 净利润
北京灵鲸科技有限公司 转让 2018/11/30
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港兆驰公司 香港 香港 出口贸易 100.00 设立
南昌兆驰公司 南昌市 南昌市 生产与销售 100.00 设立
节能照明公司 深圳市 深圳市 生产与销售 87.32 设立
维尔京
EMTC 公司 深圳市 出口贸易 100.00 设立
群岛
深圳兆驰光电公司 南昌市 南昌市 生产与销售 100.00 设立
非同一控
浙江飞越公司 杭州市 杭州市 生产与销售 100.00
制合并
江西兆驰光电公司 南昌市 南昌市 生产与销售 87.32 设立
兆驰供应链公司 深圳市 深圳市 销售 100.00 设立
佳视百公司 深圳市 深圳市 生产与销售 100.00 设立
兆驰软件公司 深圳市 深圳市 研发 100.00 设立
视频播放与广 非同一控
风行在线公司 北京市 北京市 59.50
告销售 制合并
研发与技术服 非同一控
武汉风行公司 武汉市 武汉市 59.50
务 制合并
非同一控
经纬通公司 天津市 天津市 研发与销售 59.50
制合并
视频制作与销 非同一控
东方宽频公司 上海市 上海市 59.50
售 制合并
兆驰数码公司 深圳市 深圳市 生产与销售 98.77 设立
兆驰多媒体公司 深圳市 深圳市 生产与销售 99.99 设立
非同一控
风行视频公司 北京市 北京市 技术服务 59.50
制合并
深圳风行公司 深圳市 深圳市 销售 59.50 设立
开曼群 非同一控
Fun 公司 北京市 技术服务 82.00
岛 制合并
非同一控
兆驰通信公司 深圳市 深圳市 生产与销售 100.00
制合并
第 86 页 共 110 页
江西半导体公司 南昌市 南昌市 生产与销售 100.00 设立
非同一控
兆驰照明公司 深圳市 深圳市 生产与销售 51.00
制合并
JTC 公司 深圳市 美国 销售 100.00 设立
注：兆驰软件公司、兆驰多媒体公司、JTC 公司目前未营业。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
风行在线公司 40.50% -36,206,490.48 -86,695,781.91
节能照明公司 12.68% 17,812,225.96 5,066,000.00 89,173,194.01
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计
风行在线公司 956,321,858.66 772,975,910.23 1,729,297,768.89
节能照明公司 1,808,090,736.30 829,904,079.34 2,637,994,815.64
(续上表)
子公司 期末数
名称 流动负债 非流动负债 负债合计
风行在线公司 1,942,937,358.11 424,069.80 1,943,361,427.91
节能照明公司 1,159,770,724.22 774,950,742.15 1,934,721,466.37
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计
风行在线公司 519,268,783.29 158,179,158.82 677,447,942.11
节能照明公司 1,159,770,724.22 774,950,742.15 1,934,721,466.37
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动负债 非流动负债 负债合计
风行在线公司 801,731,259.21 381,600.00 802,112,859.21
节能照明公司 739,378,227.61 61,528,913.95 800,907,141.56
第 87 页 共 110 页
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
风行在线公司 1,103,949,782.10 -89,398,741.92 -89,398,741.92 42,449,074.95
节能照明公司 1,616,972,981.09 140,474,968.15 140,474,968.15 131,017,621.75
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
风行在线公司 966,308,776.06 -63,325,102.62 -63,325,102.62 -25,549,498.26
节能照明公司 1,329,024,039.23 105,702,946.27 105,702,946.27 222,426,762.14
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
兆驰通信公司 2018/2/1 95% 100%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 兆驰通信公司
购买成本对价
现金 1,000,000.00
购买成本对价合计 1,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 633,918.68
差额 366,081.32
其中：调整资本公积 366,081.32
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 5,716,349.82
第 88 页 共 110 页
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 283,650.18
其他综合收益
综合收益总额 283,650.18
2. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
除资金借贷业务外，由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需
担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信
用集中风险，本公司应收账款的 43.80 %(2017 年 12 月 31 日：46.93%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本期公司开展资金借贷业务形成的应收债权情况详见本财务报表附注其他重要事项其
他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
第 89 页 共 110 页
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 1,153,727,234.85 1,153,727,234.85
其他应收款 85,957,504.48 85,957,504.48
一年内到期的非流动资产 625,000,000.00 625,000,000.00
其他流动资产 930,000,000.00 930,000,000.00
其他非流动资产
小 计 2,794,684,739.33 2,794,684,739.33
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 976,603,266.92 976,603,266.92
其他应收款 98,714,272.39 98,714,272.39
一年内到期的非流动资产 799,400,000.00 799,400,000.00
其他流动资产 1,876,400,000.00 1,876,400,000.00
其他非流动资产 675,000,000.00 675,000,000.00
小 计 4,426,117,539.31 4,426,117,539.31
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 90 页 共 110 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 4,301,999,880.57 4,313,461,166.80 4,313,461,166.80
应 付 票据 及
2,508,237,804.13 2,508,237,804.13 2,508,237,804.13
应付账款
其他应付款 201,573,819.14 201,573,819.14 201,573,819.14
一 年 内到 期
的 非 流动 负 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
债
长期应付款 2,200,000,000.00 2,314,600,000.00 22,000,000.00 1,529,250,000.00 763,350,000.00
预计负债 5,184,435.45 5,184,435.45 5,184,435.45
小 计 9,366,995,939.29 9,493,057,225.52 7,200,457,225.52 1,529,250,000.00 763,350,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 3,823,950,858.68 3,848,186,183.28 3,848,186,183.28
应付票据及
2,227,147,448.67 2,227,147,448.67 2,227,147,448.67
应付账款
其他应付款 142,289,732.19 142,289,732.19 142,289,732.19
一年内到期
的非流动负 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
债
长期应付款 1,500,000,000.00 1,545,250,000.00 15,000,000.00 1,530,250,000.00
预计负债 15,060,745.87 15,060,745.87 15,060,745.87
小 计 7,858,448,785.41 7,927,934,110.01 6,397,684,110.01 1,530,250,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的信托、理财产品收益
有关。
截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 信 托 、 理 财 产 品 中 本 公 司 以 协 商 收 益 率 计 算 人 民 币
1,555,000,000.00 元（2017年12月31日：人民币3,350,800,000.00 元），在其他变量不变
的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 1,035,782.83 1,035,782.83
1. 以公允价值计量且变动计入
1,035,782.83 1,035,782.83
当期损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动计
1,035,782.83 1,035,782.83
入当期损益的金融资产
其中：远期锁汇期权 1,035,782.83 1,035,782.83
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截至 2018 年 12 月 31 日对应币种的汇率。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
业务
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 公司的表决
性质
比例(%) 权比例(%)
新疆兆驰股权投资合
股权
伙企业（有限合伙） 以 乌鲁木齐市 12,364,829.00 54.50 54.50
投资
下简称兆驰投资公司）
本公司的母公司情况的说明
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兆驰投资公司原名深圳市兆驰投资有限公司，由本公司管理层于 2007 年 2 月 12 日出资
设立，注册资本 1,236.4829 万元。2011 年 9 月变更为有限合伙企业，注册地由原来的深圳
市变更乌鲁木齐市，原深圳市兆驰投资有限公司股东转为合伙企业的合伙人。
(2) 本公司实际控制人是顾伟。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
(1) 本公司联营企业
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
北京视心科技有限公司 子公司风行在线公司参股 49%
北京风行极客科技有限公司 子公司风行在线公司参股 40%
兆驰照明公司 2018 年 1-9 月参股 40%；2018 年 10-12 月持股 51%
(2) 其他说明
2018 年 8 月，光兆未来公司与本公司签订股权转让协议，光兆未来公司将其持有的兆
驰照明公司 11 %的股权转让给本公司。鉴于光兆未来公司尚未完成实缴义务，股权转让的
交易金额为 0 元，转让后由本公司承担出资义务，即以自有资金 2,200 万元认缴兆驰照明
公司 11%的股权。本次股权转让已于 2018 年 9 月完成股权过户手续，2018 年 10 月 1 日起，
兆驰照明公司纳入本公司合并报表范围。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市瑞驰智能系统有限公司 实际控制人控制的公司
东方明珠新媒体股份有限公司 本公司参股股东及子公司的少数股东
百视通网络电视技术发展有限责任公司 本公司参股股东的子公司
深圳市兆驰智能有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司
上海东方明珠国际广告有限公司 本公司参股股东控股的公司
上海东方明珠国际交流有限公司 本公司参股股东控股的公司
上海东方明珠国际旅行社有限公司 本公司参股股东控股的公司
上海东方明珠新媒体广告传播有限公司 本公司参股股东控股的公司
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深圳市橙子数字科技有限公司（曾用名：深
控股子公司参股的公司
圳市橙子电子有限公司）
微马体育控股有限公司 母公司参股的公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
东方明珠新媒体股份有限公司 采购商品 3,731,603.77
百视通网络电视技术发展有限责任公司 接受服务 45,019,574.53 6,247,441.09
上海东方明珠国际广告有限公司 接受服务 22,688,679.32
上海东方明珠国际交流有限公司 接受服务 141,509.43
上海东方明珠国际旅行社有限公司 接受服务 2,415,251.41
上海东方明珠新媒体广告传播有限公司 接受服务 3,788,416.04
深圳市橙子数字科技有限公司 采购商品 26,383,228.55
兆驰照明公司[注] 采购商品 19,935,060.48
[注]：兆驰照明公司交易金额本期数所属期间为 2018 年 1-9 月。
2) 出售商品和提供劳务、服务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
百视通网络电视技术发展有限责任公司 销售产品 7,762,420.92 155,523,044.24
深圳市橙子数字科技有限公司 销售产品 75,479,816.48
深圳市兆驰智能有限公司 销售产品 2,710,830.29 1,541,367.52
兆驰照明公司[注] 销售产品 68,263,327.06 21,136,841.57
兆驰照明公司[注] 提供服务 2,702,868.65
上海东方明珠国际广告有限公司 提供服务 3,250,632.08 492,995.27
[注]：兆驰照明公司交易金额本期数所属期间为 2018 年 1-9 月。
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保金额(万 担保 担保 担保是否
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元) 起始日 到期日 已经履行
完毕
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 9,900.00 2018/8/9 2019/8/8 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 1,500.00 2018/9/13 2019/3/7 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 11,790.69 2018/3/28 2019/3/25 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 78.99 2018/3/23 2022/4/1 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 5,548.56 2018/9/26 2019/3/26 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 132.00 2018/10/24 2020/9/26 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,940.24 2018/4/18 2019/4/23 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,953.52 2018/4/17 2019/4/23 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,400.00 2018/4/25 2019/5/3 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,000.00 2018/4/25 2019/5/3 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,077.69 2018/6/6 2019/6/15 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 5,620.00 2018/6/6 2019/6/14 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,280.00 2018/6/6 2019/6/14 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 5,165.70 2018/7/10 2019/7/15 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 4,000.07 2018/7/10 2019/7/15 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,400.00 2018/8/13 2019/8/16 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,002.68 2018/8/13 2019/8/16 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 4,903.54 2018/8/28 2019/3/4 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 5,271.33 2018/8/29 2019/3/4 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 72,383.47 2018/6/7 2019/5/23 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 20,807.10 2018/11/19 2019/10/31 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 8,240.83 2018/12/4 2019/6/3 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 8,590.45 2018/8/8 2019/1/21 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 3,128.91 2018/9/6 2019/2/20 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 9,977.35 2018/10/11 2019/3/19 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 6,128.90 2018/11/7 2019/4/24 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 18,866.67 2018/12/7 2019/5/27 否
第 95 页 共 110 页
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 245.66 2018/11/2 2019/11/1 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 1,591.74 2018/12/10 2019/12/9 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 13,871.40 2018/9/29 2019/4/1 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 16,057.52 2018/10/17 2019/4/17 否
新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙） 8,731.39 2018/11/6 2019/5/6 否
3. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
微马体育控股有限公司 房产租赁 412,414.30
兆驰照明公司[注] 房产租赁 2,447,945.44
[注]：兆驰照明公司交易金额本期数所属期间为 2018 年 1-9 月。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 375.27 341.42
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应 收 票 据 及 百视通网络电视技术
13,969,232.56 1,083,397.68 63,362,834.40 1,267,256.69
应收账款 发展有限责任公司
深圳市兆驰智能有限
968,036.00 19,360.72 278,000.00 5,560.00
公司
兆驰照明公司 13,485,110.11 269,702.20
深圳市橙子数字科技
48,428,961.74 968,579.23
有限公司
北京视心科技有限公
215,000.00 4,300.00
司
小 计 63,581,230.30 2,075,637.63 77,125,944.51 1,542,518.89
百视通网络电视技术
预付款项 1,079,892.37
发展有限责任公司
第 96 页 共 110 页
东方明珠新媒体股份
17,293,422.21
有限公司
小 计 18,373,314.58
其 他 非 流 动 深圳市瑞驰智能系统
1,000,000.00 1,000,000.00
资产[注] 有限公司
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00
东方明珠新媒体股份
其他应收款 18,010,715.96 4,358,365.73
有限公司
小 计 18,010,715.96 4,358,365.73
[注]：其他非流动资产系预付深圳市瑞驰智能系统有限公司的长期资产款。
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及
北京视心科技有限公司 97,600.00
应付账款
小 计 97,600.00
百视通网络电视技术发展有限责
预收款项 3,363,728.47 542,603.02
任公司
小 计 3,363,728.47 542,603.02
百视通网络电视技术发展有限责
其他应付款 1,884,000.00 6,876,499.63
任公司
兆驰照明公司 48,796.38
东方明珠新媒体股份有限公司 74,687.81
小 计 1,958,687.81 6,925,296.01
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司已开具用于承诺支付设备采购款的信用证情况如下：
信用证类
信用证号码 受益人 币种 信用证金额 开证日
别
HANG YUE TONG COMPANY
DC SZN803307 即期 美元 354,200.00 2018/11/2
LIMITED
VINCENT VACUUM-TECH CO.,
DC SZN803561 即期 美元 2,295,000.00 2018/12/10
LTD.
LC0730118A00011 即期 SHOWA SHINKU CO., LTD. 日元 821,268,000.00 2018/1/24
HONG KONG GERCHIN
LC0730118A00020 即期 SCIENCE AND TECHNOLOGY 美元 486,000.00 2018/2/1
LIMITED
FIRST TECHNOLOGY CHINA
LC0730118A00027 即期 美元 762,000.00 2018/2/8
LIMITED
第 97 页 共 110 页
ADVANCED SYSTEM
LC0730118A00041 即期 美元 8,800,000.00 2018/3/30
TECHNOLOGY
LC0730118A00147 即期 J.A. WOOLLAM CO., INC. 美元 101,680.00 2018/6/13
LCZH1807586SZYY 即期 NTS CO., LTD 美元 4,200,000.00 2018/12/17
LCZH1807584SZYY 即期 NTS CO., LTD 美元 378,000.00 2018/12/17
CHARMING TRADING
LCZH1807648SZYY 即期+远期 美元 1,207,000.00 2018/12/20
LIMITED
PREMTEK INTERNATIONAL
LCZH1807647SZYY 即期+远期 美元 960,000.00 2018/12/20
INC
LC1783918000927 即期+远期 GIGALANE CO., LTD. 美元 17,150,000.00 2018/12/26
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，资产、负债因各分部共同占用，故未在分部间
进行分配。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
多媒体视听产品及运营服务 11,098,081,501.04 10,052,538,770.78
LED 产业链 1,739,463,993.31 1,497,898,724.71
合 计 12,837,545,494.35 11,550,437,495.49
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东股权质押情况
截至 2018 年 12 月 31 日，新疆兆驰股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司
第 98 页 共 110 页
2,467,187,727 股，占公司股份总数的 54.50%，其中累计质押股份数为 545,760,000 股，占
其持有公司股份总数的 22.13%，占公司股份总数的 12.06%。具体质押情况如下：
占其所持 占公司股
质押开始日 质押到期日 质押股数（股） 质权人 用途 股份比例 份比例
(%) (%)
中国银河证券
2017/3/13 2019/3/12 125,000,000 融资 5.07 2.76
股份有限公司
中国银河证券
2017/4/20 2019/4/19 55,000,000 融资 2.23 1.22
股份有限公司
中国银河证券
2018/6/21 2019/3/12 8,760,000 融资 0.36 0.19
股份有限公司
股票质押式
中国银河证券
2018/6/26 2019/3/12 50,000,000 回购补充质 2.03 1.11
股份有限公司
押
股票质押式
中国银河证券
2018/6/26 2019/4/19 35,000,000 回购补充质 1.42 0.77
股份有限公司
押
中国银河证券
2018/7/23 2020/7/22 272,000,000 融资 11.02 6.01
股份有限公司
合 计 545,760,000 22.13 12.06
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 929,054,068.39 861,107,619.43
应收账款 2,541,929,523.24 2,139,499,369.65
合 计 3,470,983,591.63 3,000,606,989.08
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第 99 页 共 110 页
银行承兑汇票 243,823,366.93 243,823,366.93 807,941,308.97 807,941,308.97
商业承兑汇票 685,230,701.46 685,230,701.46 53,166,310.46 53,166,310.46
小 计 929,054,068.39 929,054,068.39 861,107,619.43 861,107,619.43
2) 期末公司无已质押的应收票据。
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,000,000.00 120,000,000.00
商业承兑汇票 3,738,290.00
小 计 13,738,290.00 120,000,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
公司收到的商业承兑汇票均为信用较高的客户开具，信用风险相对较小，商业承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票 3,738,290.00 元予以终止
确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带
责任。
由于贴现合同中约定商业承兑汇票贴现后若出现到期后被承兑人拒付等情况，银行有权
向本公司主张票据权利，追索票款及相关费用。因此，本公司将已贴现的商业承兑汇票
120,000,000.00 元不予终止确认。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
2,587,468,774.39 100.00 45,539,251.15 1.76 2,541,929,523.24
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 2,587,468,774.39 100.00 45,539,251.15 1.76 2,541,929,523.24
第 100 页 共 110 页
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
2,175,172,603.05 100.00 35,673,233.40 1.64 2,139,499,369.65
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 2,175,172,603.05 100.00 35,673,233.40 1.64 2,139,499,369.65
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,959,785,466.00 39,195,709.32 2.00
1-2 年 56,003,224.41 5,600,322.44 10.00
2-3 年 1,444,506.97 433,352.09 30.00
3-4 年 51,529.28 25,764.64 50.00
4-5 年 296,845.62 237,476.50 80.00
5 年以上 46,626.16 46,626.16 100.00
小 计 2,017,628,198.44 45,539,251.15 2.26
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
非信用结算组合 24,662,141.43
合并范围内关联往来组合 545,178,434.52
小 计 569,840,575.95
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 9,866,017.75 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额 的比例(%)
第一名 578,789,074.36 22.37 11,575,781.49
第二名 378,067,156.31 14.61 7,561,343.13
第三名 190,951,120.69 7.38 4,011,216.84
第 101 页 共 110 页
第四名 127,614,049.86 4.93 5,552,522.76
第五名 109,108,069.82 4.22 2,182,161.40
小 计 1,384,529,471.04 53.51 30,883,025.62
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 1,725,031.98 1,904,542.88
其他应收款 1,646,209,065.25 532,329,338.65
合 计 1,647,934,097.23 534,233,881.53
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
保证金及定期、结构性存款利息 1,725,031.98 1,904,542.88
小 计 1,725,031.98 1,904,542.88
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
1,651,958,349.44 100.00 5,749,284.19 0.35 1,646,209,065.25
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 1,651,958,349.44 100.00 5,749,284.19 0.35 1,646,209,065.25
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
537,815,612.93 100.00 5,486,274.28 1.02 532,329,338.65
计提坏账准备
第 102 页 共 110 页
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 537,815,612.93 100.00 5,486,274.28 1.02 532,329,338.65
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,631,894.96 92,637.90 2.00
1-2 年 720,000.00 72,000.00 10.00
2-3 年 142,983.30 42,894.99 30.00
4-5 年 65,994.88 52,795.90 80.00
5 年以上 5,488,955.40 5,488,955.40 100.00
小 计 11,049,828.54 5,749,284.19 52.03
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金组合 32,197.94
应收退税款组合 37,034,317.19
应收员工个人的社保、公积金款
350,520.05
组合
员工无息贷款组合 20,000,000.00
合并范围内关联往来组合 1,583,491,485.72
小 计 1,640,908,520.90
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 263,009.91 元，本期无收回或转回坏账准备。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
员工无息贷款 20,000,000.00
应收关联方款项 1,583,491,485.72 464,021,741.26
押金保证金 11,033,799.16 7,983,769.49
应收员工的个人社保、公积金款组合 350,520.05 343,868.15
备用金 32,197.94 215,979.49
第 103 页 共 110 页
应收增值税即征即退款 12,966,111.93 12,874,560.34
应收出口退税款 24,068,205.26 51,860,301.80
业务往来 16,029.38 515,392.40
合 计 1,651,958,349.44 537,815,612.93
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 关联方往来 1,038,256,640.56 1 年以内 62.85
第二名 关联方往来 176,783,446.01 1 年以内 10.70
第三名 关联方往来 143,486,521.31 1 年以内 8.69
第四名 关联方往来 98,113,494.81 1 年以内 5.94
第五名 关联方往来 92,863,452.00 1 年以内 5.62
小 计 1,549,503,554.69 93.80
6) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 时间、金额及依据
应收增值税
国家金库深圳分库 12,966,111.93 1 年以内 期后已收到
即征即退款
小 计 12,966,111.93
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,506,906,994.27 230,597,805.97 3,276,309,188.30
对联营、合营企业投资
合 计 3,506,906,994.27 230,597,805.97 3,276,309,188.30
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 104 页 共 110 页
对子公司投资 3,464,738,567.78 147,346,121.54 3,317,392,446.24
对联营、合营企业投资 27,745,985.63 27,745,985.63
合 计 3,492,484,553.41 147,346,121.54 3,345,138,431.87
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
香港兆驰公司 70,190.00 70,190.00
南昌兆驰公司 30,000,000.00 30,000,000.00
节能照明公司 386,002,000.00 386,002,000.00
浙江飞越公司 95,388,600.00 95,388,600.00
风行在线公司 913,277,777.78 913,277,777.78
兆驰供应链公司 200,000,000.00 200,000,000.00
兆驰数码公司 240,000,000.00 240,000,000.00
江西半导体公司 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
兆驰照明公司 72,168,426.49 72,168,426.49
小 计 3,464,738,567.78 72,168,426.49 30,000,000.00 3,506,906,994.27
(续上表)
被投资单位 本期计提减值准备 减值准备期末数
香港兆驰公司
南昌兆驰公司
节能照明公司
浙江飞越公司 52,015,399.99
风行在线公司 83,251,684.43 178,582,405.98
兆驰供应链公司
兆驰数码公司
江西半导体公司
兆驰照明公司
小 计 83,251,684.43 230,597,805.97
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
第 105 页 共 110 页
兆驰照明公司 27,745,985.63 62,000,000.00 -17,577,559.14
合 计 27,745,985.63 62,000,000.00 -17,577,559.14
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他[注] 期末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业
兆驰照明公司 -72,168,426.49
合 计 -72,168,426.49
[注]：其他减少系 2018 年 10 月公司通过收购兆驰照明公司 11%股权将其纳入合并报表。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,479,832,635.42 10,023,451,789.16 7,441,232,424.00 7,089,016,970.81
其他业务 158,546,560.80 2,727,943.41 1,567,372,812.83 1,550,293,188.19
合 计 10,638,379,196.22 10,026,179,732.57 9,008,605,236.83 8,639,310,159.00
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 34,871,960.00 24,752,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -17,577,559.14 -12,254,014.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -19,525,806.47 -19,200,000.00
理财产品收益 -2,024,526.98 70,791,328.84
信托收益 127,192,749.22 154,890,677.61
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,999,264.63
其他 200,000.00
合 计 126,136,081.26 218,979,992.08
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
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(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,092,138.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 58,813,559.35
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 101,817,349.86
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 88,233,488.60
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
2,999,264.63
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,481,454.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 245,290,069.38
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 35,728,535.34
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少数股东权益影响额(税后) 14,509,748.89
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 195,051,785.15
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
软件收入退税款 164,810,346.40 注1
信托和理财收益 125,168,222.24 注2
注 1：根据财税发〔2000〕25 号及深国税发〔2000〕577 号文件，本公司享受销售自行
开发生产的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退政策。公司收到的软件收入退税款与主营业务密切相关、金额可确定，且能够持续取得，
体现公司正常的经营业绩和盈利能力，因此属于经常性损益。
注 2：(1) 业务与公司正常生产经营密切相关。公司购买境内银行理财产品、信托产品
的资金来源是境外子公司贴现融资的资金代本部支付货款，使得本部本应立即支付给境外供
应商的货款，在信用证到期前暂时闲置，本部再用该部分暂时闲置的资金购买银行理财产品、
信托产品（即“本部开立信用证+子公司境外贴现+本部境内理财/信托”组合）。所以公司
购买理财产品的资金与公司的境外进口采购业务密切相关。
(2) 业务不具有特殊性和偶发性。公司从 2011 年开始同各商业银行合作，开展“本部
开立信用证+子公司境外贴现+本部境内理财/信托”组合业务，每月根据公司的采购量开展
理财信托业务，且以后年度会一直开展此组合业务，具有高度的连续性。
(3) 业务体现了公司正常的经营业绩和盈利能力。公司开展上述组合业务取得的收益、
收入是建立在正常经营业务的基础上，且收益、收入金额对净利润有一定持续性影响，体现
了公司正常的经营业绩和盈利能力。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润 5.25 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.95 0.06 0.06
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 445,384,756.50
非经常性损益 B 195,051,785.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 250,332,971.35
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8,237,893,368.63
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差影响 I1 34,905,743.84
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
收购子公司部分股权减少的普通股股东的净资产 I2 -366,081.32
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 8,477,703,044.26
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.25%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.95%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 445,384,756.50
非经常性损益 B 195,051,785.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 250,332,971.35
期初股份总数 D 4,526,940,607.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
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增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 4,526,940,607.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.10
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市兆驰股份有限公司
二〇一九年四月十八日
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