广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东太安堂药业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人柯少彬、主管会计工作负责人余祥 及会计机构负责人(会计主
管人员)林文杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展计划，不构成公司对投资者的实质承诺，可能存
在技术、行业竞争、经营、管理、市场、国家政策等风险的影响，敬请投资者
注意投资风险。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 29
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 35
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 42
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 136
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释义
释义项 指 释义内容
太安堂、公司 指 广东太安堂药业股份有限公司
控股股东、太安堂集团 指 太安堂集团有限公司
股东大会 指 广东太安堂药业股份有限公司股东大会
董事会 指 广东太安堂药业股份有限公司董事会
监事会 指 广东太安堂药业股份有限公司监事会
实际控制人 指 柯树泉
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东太安堂药业股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
保荐人、保荐机构 指 广发证券股份有限公司
律师、律师事务所 指 国浩律师集团（广州）事务所
审计机构、正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
国家药监局 指 国家食品药品监督管理局
广东药监局 指 广东省食品药品监督管理局
以中草药为原料，经制剂加工制成各种不同剂型的中药制品，包括
中成药 指
丸、散、膏、丹各种剂型
西药、化学药 指 有机化学药品，无机化学药品和生物制品
为了保证用药安全，由国家卫生行政部门规定或审定的，需凭医师
处方药 指 或其它有处方权的医疗专业人员开写处方出售，并在医师、药师或
其它医疗专业人员监督或指导下方可使用的药品
为方便公众用药，在保证用药安全的前提下，经国家卫生行政部门
规定或审定后，不需要医师或其它医疗专业人员开写处方即可购买
非处方药 指
的药品，一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用说明就可自行
使用
GMP 指 Good Manufacturing Practice 药品生产质量管理规范
GSP 指 Good Supply Practice 药品经营质量管理规范
软膏剂又称药膏，用适当的药物和基质均匀混合制成，容易涂于皮
软膏剂 指
肤、粘膜的半固体外用制剂
丸剂 指 将药物研成粉末，以水、蜜或米糊、面糊、酒、醋、药汁等为赋型
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剂而制成的圆形的固体剂型
将药物填装于空心硬质胶囊中或密封于弹性软质胶囊中而制成的固
胶囊剂 指
体制剂
Over The Counter，医药行业中特指非处方药，卫生部医政司的定义：
消费者可不经过医生处方，直接从药房或药店购买的药品，且不在
OTC 指
医疗专业人员指导下就能安全使用的药品，即不需要凭借执业药师
或助理药师的处方即可自行选购、使用的药品
除医院药房、药店（包括百货大楼、商品超市中的药品专柜）之外
第三终端 指 的，其他的具有诊断、治疗功能的小型医院、门诊等（镇级卫生院、
乡村卫生所/室、诊所）和药品零售小药店、药品柜
《国家基本药物目录》 指 《国家基本药物目录(基层医疗卫生机构配备使用部分)》
《医保目录》 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》
《药品管理法》 指 《中华人民共和国药品管理法》
根据《中药品种保护条例》，经国家中药品种保护审评委员会评审，
国务院卫生行政部门批准保护的中国境内生产制造的中药品种（包
中药保护品种 指
括中成药、天然药物的提取物及其制剂和中药人工制成品），在保护
期内限于由获得《中药保护品种证书》的企业生产
依据国家药监局网站的公布批文号，只有一个批准文号的为国内独
独家生产品种 指
家生产品种
男性不育症及女性不孕症的统称。男性不育症指至少两年以上的不
不孕不育症 指 避孕性生活史而未能使妻子受孕的。女性不孕症指婚后三年不能怀
孕
新药按审批管理的要求分类中的三类新药：1、新的中药复方制剂；
国家三类新药 指 2、以中药疗效为主的中药和化学药品的复方制剂；3、从国外引种
或引进养殖的习用进口药材及其制剂
中医用药，为中国传统中医特有药物；主要由植物药（根、茎、叶、
果）、动物药（内脏、皮、骨、器官等）和矿物药组成，因植物药占
中药 指
中药的大多数，所以中药也称中草药；中药按加工工艺分为中成药、
中药材
宏兴集团 指 广东宏兴集团股份有限公司
康爱多 指 广东康爱多连锁药店有限公司
太安堂大药房 指 上海太安堂大药房连锁有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 太安堂 股票代码 002433
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东太安堂药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 太安堂药业
公司的外文名称（如有） GUANGDONG TAIANTANG PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的法定代表人 柯少彬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈小卫
广东省汕头市金园工业区揭阳路 28 号广
联系地址
东太安堂药业股份有限公司麒麟园
电话 0754-88116066-188
传真 0754-88105160
电子信箱 t-a-t@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
粤国税字
440508722941160
2007 年 06 月 15 广东省汕头市工
报告期初注册 4405002000529 号；粤地税字 72294116-0
日 商行政管理局
440511722941160
号
粤国税字
440508722941160
2015 年 04 月 08 广东省汕头市工
报告期末注册 440500000000755 号；粤地税字 72294116-0
日 商行政管理局
440511722941160
号
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 892,312,074.95 443,976,349.28 100.98%
归属于上市公司股东的净利润（元） 74,757,770.81 59,744,093.50 25.13%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
73,618,493.75 58,005,143.58 26.92%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -256,899,814.24 -79,975,276.62 -221.22%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.11 -9.09%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.11 -9.09%
加权平均净资产收益率 1.99% 2.98% -0.99%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,515,254,621.36 4,493,309,540.47 0.49%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,793,381,980.27 3,703,298,671.46 2.43%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,599.29
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国家发改委、工业和信息化部
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,395,532.46 678999.98 元;上海市经济和信
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
息化委 430532.48 元.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,773.35
减：所得税影响额 196,902.07
少数股东权益影响额（税后） 8,980.69
合计 1,139,277.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，在股东的大力支持和董事会的领导下，公司管理层和全体员工的共同努力，进一步拓展上下游经营，加强药
业主营业务的生产管理和销售拓展，使公司经营保持良性、持续的增长。
报告期内，公司加快药业产业的上下游整合及项目建设，在继续做好中成药药品的生产销售、中药饮片的生产销售、人参的
种植加工销售的基础上，快速拓展电子商务业务，康爱多医药电子商务业务快速增长。公司的心脑血管类药和生殖健康类药
的销售继续保持较快增长，公司在终端销售构建了自营、渠道代理、商业招商、太安堂大药房和康爱多电子商务等几大体系。
公司以效益为目标，围绕生产升级、资源整合、研发创新、市场拓展、内控规范、社会责任等方面积极开展各项工作，公司
各项主要经营指标均创较好成绩，进一步提升了公司经营规模、盈利能力和行业地位。公司上半年公司认真执行年度计划目
标，顺利地完成全年经营管理任务，销售与经营业绩保持较好增长。公司实现营业收入892,312,074.95元，同比增长100.98%；
实现净利润74,757,770.81元，同比增长25.13%。2015年上半年公司生产、经营与管理的主要情况如下：
公司的研发生产、经营管理的主要情况如下：
1、加强募投项目管理
报告期内，公司募投项目建设进展顺利，宏兴新厂建设、公司厂外车间建设、吉林抚松人参产业园建设、安徽亳州中药饮片
与药材基地建设、太安堂大药房连锁药店经营、康爱多电子商务等项目都进展顺利。项目的建设将增强公司在中药行业的实
力与优势，拓展了公司经营领域和经营规模，实现公司市场规模的快速拓展，提高公司的盈利能力和市场竞争力。
2、加强市场网络拓展和品牌宣传
报告期内，公司继续完善销售管理体系，加强市场拓展和品牌建设，加强商务招商管理、渠道合作和市场营销，使市场网络
向深度和广度拓展。公司继续拓展“太安堂金牌终端联盟”，全力拓展销售终端市场；扩大医院销售队伍，全力推进医院终端
市场；加强商务管理，全面拓展商业渠道合作；迅速拓展医药电商业务，全面构建线上线下终端网络。
3、加强研发和产品创新
公司加大研发和产品创新力度，充分利用公司的广东省中药皮肤药工程技术研究开发中心、博士后科研工作站、中国中药协
会嗣寿法皮肤药研究中心、中华中医药学会皮肤病药物研究中心等研究平台，公司承担建设的国家中医药管理局中医药妇科
用药重点研究室进一步增强了公司在妇科医药领域的研发能力，报告期内，公司的多项药品再研究课题正顺利进展中，麒麟
丸和心脑血管产品的学术研究及科研合作全面展开，麒麟丸申报美国FDA临床研究工作顺利推进，麒麟丸传统制作技艺获国
家非物质文化遗产称号。
4、加强生产安全及质量管理
报告期内，公司坚持“质量第一”的原则，全面严格执行新版GMP标准，通过风险分析、风险控制、生产关键点控制等全面
规范公司生产过程，保障产品质量。通过多项GMP生产技术改造，全面提升了生产质量管理水平、生产线自动化水平和生
产效率，有效降低了生产成本，提高了经济效益。
5、环境保护与社会责任
公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，公司加大环保技改投入，认真按照国家环保管理部门的各项规定进行环
保自查并持续改进，使公司的环境保护管理水平和效果不断提升。报告期内，公司环保管理符合国家环保部的环保要求。公
司积极参与慈善事业，积极捐助、回馈社会。公司认真履行对员工权益保障，认真保障企业员工的各项权益，履行企业的责
任。
二、主营业务分析
概述
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2015年上半年，公司继续做好公司药品生产与销售，心血管药类药品的销售保持较快增长，同比增长32.27%；皮肤类药因
公司销售结构调整原因同比下降33.18%；中药材的生产与销售随着公司药材基地的建设顺利推进而取得快速增长，同比增
长85.28%；康爱多医药电子商务业务的快速发展带动了公司的商业类业务同比增长近十倍。
公司主要会计报表项目的变动情况及原因说明：
（1）应收票据本报告期末较2014年末增加20,789,332.22元，增长73.67%，主要是因为本期公司销售规模扩大,销售增长收到
的银行承兑汇票增加所致。
（2）预付账款本报告期末较2014年末增加28,106,696.25元，增长31.20%，主要是因为本期公司经营规模扩大,采购中药材原
料款、生产设备等所预付的货款增长所致。
（3）应收利息本报告期末较2014年末减少1,117,986.31元，下降61.29%.主要是因为本期收回上期定期存款利息所致。
（4）其他应收款本报告期末较2014年末增加6,892,356.23元，增长44.41%.主要是因为本期履约保证金增加所致。
（5）其他流动资产本报告期末较2014年末减少277,923,833.26元，下降97.83%，主要是因为本期公司银行保本理财产品到期
所致。
（6）在建工程本报告期末较2014年末增加150,805,354.96元，增长131.46%，主要是由于公司2014年定增项目建设投入所致。
（7）长期待摊费用本报告期末较2014年末增加6,919,098.24元，增长39.62%，主要是由于本期子公司广东康爱多和上海太安
堂大药房连锁公司门店和办公装修投入增加所致。
（8）递延所得税资产本报告期末较2014年末减少5,423,400.27元，下降41.55%，主要是由于本公司资产减值准备、政府补助、
内部未实现的交易效益可抵扣暂时性差异减少所致。
（9）其他非流动资产本报告期末较2014年末减少21,654,625.90元，下降67.35%，主要是由于子公司潮州市潮安区金麒麟投
资公司相关资产转入在建工程、无形资产科目所致。
（10）预收款项本报告期末较2014年末减少14,305,877.84元，下降30.98%，主要是由于本期公司预收客户货款，货已发出所
致。
（11）应付职工薪酬本报告期末较2014年末增加1,018,799.38元，增长70.44%，主要是由于本期合并子公司广东康爱多的职
工工资所致。
（12）应付股利本报告期末较2014年末增加4,682,436.00元，增长235.59%，主要是由于本期应付2014年度部分分红所致。
（13）一年内到期的非流动负债本报告期末较2014年末减少9,000,000.00元，下降50.00%，主要是由于本期归还到期银行借
款所致。
（14）营业收入本报告期较2014年同期增加448,335,725.67元，增长100.98%，主要是由于本报告期内广东康爱多及公司原有
业务收入增长所致。
（15）营业成本本报告期较2014年同期增加334,721,985.11元，增长117.13%，主要是由于本报告期内公司营业收入增长，营
业成本随着增长。
（16）销售费用本报告期较2014年同期增加84,266,966.33元,增长245.70%，主要是由于公司广告费、市场促销费、营销人员
工资、康爱多电商平台扣费及快递费等增加所致。
（17）管理费用本报告期较2014年同期增加22,018,292.93元,增长58.26%，主要是由于公司折旧，技术开发费、无形资产摊
销、及合并康爱多管理费用等增加所致。
（18）财务费用报告期较2014年同期减少6,458,148.42元，下降57.43%，主要原因是由于公司本报告期内公司银行存款利息
增加,而比同期银行借款减少所致。
（19）资产减值损失报告期较2014年同期减少2,255,870.83元，下降141.32%，主要原因是本报告期内公司收回帐龄较长的货
款较同期增加所致。
（20）投资收益报告期较2014年同期增加1,934,715.43元，增长100.00%，主要原因是公司收到银行保本理财产品的收益所致。
（21）营业外收入本报告期较2014年同期减少655,223.70元，下降31.45%，主要是由于2014年同期公司收到政府补助较多所
致。
（22）所得税费用本报告期较2014年同期增加3,182,093.87元，增长36.82%，主要是由于公司本报告期利润总额增加所致。
（23）少数股东损益本报告期较2014年同期减少1,368,283.12元，下降37.20%，主要是由于公司增资宏兴集团持股比例上升,
少数股东持股比例下降所致。
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（24）销售商品、提供劳务收到的现金本报告期较2014年同期增加438,277,621.71元，增长87.01%，主要是由于本报告期内
公司营业收入增长,收到货款所致。
（25）购买商品、接受劳务支付的现金本报告期较2014年同期增加513,937,165.20元，增长109.41%，主要是由于本报告期内
公司健康产业开发支出投入和药品、药材采购增加所致。
（26）支付给职工以及为职工支付的现金本报告期较2014年同期增加15,573,617.01元，增长62.73%，主要是由于本报告期内
公司合并康爱多支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。
（27）支付的其他与经营活动有关的现金本报告期较2014年同期增加78,824,885.63元，增长177.12%，主要是由于本报告期
内公司广告费、市场促销费、营销人员工资、电商平台费、电商快递费、职工工资、福利、社医保等增加所致。
（28）经营活动产生的现金流量净额本报告期较2014年同期减少176,924,537.62元，下降221.22%，主要是由于本报告期内公
司支付商品采购，健康产业开发投入，相关税金，职工报酬、管理费用、销售费用等增加所致。
（29）收回投资所收到的现金本报告期较2014年同期增加271,000,000.00元，增长100.00%，主要是由于本报告期内公司理财
产品到期所致。
（30）取得投资收益所收到的现金报告期较2014年同期增加2,753,112.70元，增长100.00%，主要原因是公司收到银行保本理
财产品的收益所致。
（31）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额本报告期较2014年同期减少11,823,862.14元，下降100.00%，主要是由于
公司本报告期无此类事项的支出所致。
（32）投资活动产生的现金流量净额本报告期较2014年同期增加263,599,794.17元，增长233.63%，主要是由于本报告期内公
司收到到期的购买理财产品的投资款所致。
（33）吸收投资收到的现金本报告期较2014年同期增加34,218,620.00元，增长100.00%，主要是由于公司收到股权激励的募
集资金所致。
（34）取得借款收到的现金本报告期较2014年同期减少156,000,000.00元，下降50.98%，主要是由于公司本报告期新增加银
行借款较去年同期少所致。
（35）筹资活动产生的现金流量净额本报告期较2014年同期减少67,430,352.88元，下降81.05%，主要是由于2014年同期公司
因经营需要向银行取得的借款较多所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
由于本报告期内广东康
营业收入 892,312,074.95 443,976,349.28 100.98% 爱多及公司原有业务收
入增长所致。
由于本报告期内公司营
营业成本 620,486,923.88 285,764,938.77 117.13% 业收入增长，营业成本
随着增长。
由于公司广告费、市场
促销费、营销人员工资、
销售费用 118,564,051.37 34,297,085.04 245.70%
康爱多电商平台扣费及
快递费等增加所致。
由于公司折旧，技术开
发费、无形资产摊销、
管理费用 59,811,148.98 37,792,856.05 58.26%
及合并康爱多管理费用
等增加所致。
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由于公司本报告期内公
司银行存款利息增加，
财务费用 4,787,406.93 11,245,555.35 -57.43%
并且比去年同期银行借
款减少所致。
由于公司本报告期利润
所得税费用 11,824,573.92 8,642,480.05 36.82%
总额增加所致。
研发投入 10,437,600.02 9,330,209.70 11.87%
由于本报告期内公司支
付商品采购，健康产业
经营活动产生的现金流
-256,899,814.24 -79,975,276.62 -221.22% 开发投入，相关税金，
量净额
职工报酬、管理费用、
销售费用等增加所致。
由于本报告期内公司收
投资活动产生的现金流
150,773,817.91 -112,825,976.26 233.63% 到到期的购买理财产品
量净额
的投资款所致。
由于 2014 年同期公司因
筹资活动产生的现金流
15,767,348.55 83,197,701.43 -81.05% 经营需要向银行取得的
量净额
借款较多所致。
由于本报告期内公司支
付商品采购，健康产业
现金及现金等价物净增
-90,358,647.78 -109,603,551.45 -17.56% 开发投入，相关税金，
加额
职工报酬、管理费用、
销售费用等增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在继续做好中成药药品的生产销售、中药饮片的生产销售、人参的种植加工销售的基础上，拓展太安堂大药房连锁药店
经营和康爱多医药电子商务，进行公司现有产业链的上下游延伸以及经营布局的优化，报告期内，康爱多电子商务的销售规
模快速增长。公司成功地将主营业务延伸到中药材生产、中成药生产、连锁大药房终端、网上电子商务等，构建了公司经营
价值链，使公司的主营业务规模快速增长。
报告期内，公司募投项目建设进展顺利，宏兴新厂建设、公司厂外车间建设、吉林抚松人参产业园建设、安徽亳州中药饮片
与药材基地建设、太安堂大药房连锁药店经营、康爱多电子商务等项目都进展顺利。
在研发方面，公司的多项药品再研究课题正顺利进展中，麒麟丸和心脑血管产品的学术研究及科研合作全面展开，麒麟丸申
报美国FDA临床研究工作顺利推进，麒麟丸传统制作技艺获国家非物质文化遗产称号。
在生产质量控制方面，全面提升了生产质量管理水平、生产线自动化水平和生产效率，有效降低了生产成本，提高了经济效
益。公司主要生产车间生产线通过均GMP认证，生产符合新版GMP标准的各项要求，进一步将公司建设成为技术领先、生
产规范、产品优质，集科研、开发、生产、销售、服务为一体化的高新技术企业。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在质量管理与安全方面，加强防控体系建设，对安全环保重点的管理和监控，积极推动企业节能减排，降低能耗，减少污染
物排放。推行清洁生产，加大安全与环保管理及监督力度，强化安全和环保的日常管理，公司通过国家环保部的环保核查。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药 891,514,485.95 620,131,933.88 30.44% 101.18% 117.01% -5.07%
分产品
皮肤病类 64,088,402.18 39,081,107.65 39.02% -33.18% -32.27% -0.82%
心脑血管类 100,157,398.37 48,035,488.26 52.04% 32.27% 29.73% 0.94%
不孕不育类 81,821,102.60 39,699,598.98 51.48% 3.26% 3.31% -0.02%
人参、药材饮片
296,980,178.05 236,055,332.18 20.51% 85.28% 83.62% 0.72%
类
其他 348,467,404.75 257,260,406.81 26.17% 989.48% 969.64% 1.37%
分地区
华南区域 411,971,148.48 242,289,723.33 41.19% 101.18% 117.33% -4.37%
华东区域 155,448,331.61 117,758,932.27 24.25% 101.18% 104.66% -1.28%
华中区域 99,588,266.55 86,834,071.81 12.81% 101.18% 121.60% -8.03%
华北区域 63,666,730.47 41,443,287.58 34.91% 134.73% 139.94% -1.41%
东北区域 100,356,550.52 88,578,023.84 11.74% 118.37% 146.16% -9.96%
西南区域 30,849,062.00 24,606,453.58 20.24% 59.75% 81.93% -9.72%
西北区域 29,634,396.32 18,621,441.47 37.16% 54.31% 72.88% -6.75%
四、核心竞争力分析
公司主要从事中成药以及中药饮片和人参的研发、生产和销售，以及连锁药店和医药电子商务业务。公司拥有包括软膏剂、
丸剂等18个剂型的371个药品品种的生产批件，其中包括麒麟丸、祛痹舒肩丸、心灵丸、通窍益心丸、参七脑康胶囊、丹田
降脂丸等25个国内独家品种和特色品种，形成公司皮肤病类药品、心血管疾病类药品、生殖健康类药品、妇儿科类药品、中
药饮片、人参等系列特色药品。报告期内，公司的核心竞争力没有发生变化。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
407,000,000.00 76,823,862.14 529.78%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
太安堂(亳州)中药饮片有限公司 中药材加工、贸易 100.00%
潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 工业、商业投资 100.00%
太安（亳州）置业有限公司 健康产业地产开发 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
广发银行
1,646,975. 可供出售
股份有限 商业银行 791,541.56 299,450 0.00% 299,450 0.00% 0.00 购买
00 金融资产
公司
1,646,975.
合计 791,541.56 299,450 -- 299,450 -- 0.00 -- --
00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 302,447.41
报告期投入募集资金总额 30,362.89
已累计投入募集资金总额 253,076.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 34,521
累计变更用途的募集资金总额比例 11.41%
募集资金总体使用情况说明
截至 2015 年 6 月 30 日止，公司累计直接投入项目运用的募集资金 2,258,376,779.90 元，偿还银行借款和补充流动资金分
别为 65,490,000.00 元和 206,899,028.08 元，累计已投入 2,530,765,807.98 元，加上扣除手续费后累计利息收入净额
22,794,617.94 元，剩余募集资金余额 516,502,899.05 元，与募集资金专户中的期末资金余额相符。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
全自动软膏剂 GMP 生
否 7,019.8 6,937.75 0 6,937.75 100.00% 12 月 22 730.47 是 否
产线建设项目
日
2011 年
全自动丸剂 GMP 生
否 4,587.5 4,513.65 0 4,513.65 100.00% 12 月 22 670.89 是 否
产线建设项目
日
补充流动资金 0 155.9 0 155.9 100.00%
2012 年
太安堂中药技术改造
否 15,087.5 13,487.17 0 13,487.17 100.00% 12 月 31 1,430.32 是 否
项目
日
2012 年
宏兴中药技术改造项
否 23,030.6 12,748.5 0 12,748.5 100.00% 12 月 31 1,117.39 是 否
目
日
中药 GAP 种植基地建
是 10,021 否
设项目
2013 年
物流中心建设项目 否 10,018.1 8,897.92 0 8,897.92 100.00% 11 月 30 否
日
2015 年
营销网络及信息化建
否 18,032 14,538.18 310.06 11,710.01 80.55% 12 月 31 否
设项目
日
2015 年
太安堂研发中心（上
否 4,000 4,000 09 月 30 否
海）升级改造项目
日
2015 年
吉林抚松人参产业基
否 11,386.35 11,373.43 99.89% 09 月 30 否
地项目
日
2015 年
安徽亳州中药产业基
否 9,482.1 9,504.49 100.24% 10 月 30 否
地项目
日
2016 年
太安堂电子商务及连
是 40,142 11,560.46 635.7 6,500.59 56.23% 01 月 31 否
锁业务建设项目
日
2016 年
太安堂亳州中药材特
否 40,138 40,138 17,453.78 40,154.18 100.04% 06 月 30 否
色产业园建设项目
日
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2016 年
太安堂长白山人参产
否 40,119 40,119 2,064.61 17,424.76 43.43% 07 月 31 否
业园建设项目
日
2016 年
广东宏兴集团股份有
否 25,123 25,123 2,652.42 12,226.89 48.67% 07 月 31 否
限公司新厂建设项目
日
广东太安堂药业股份 2016 年
有限公司厂外车间建 否 14,878 14,878 7,246.32 12,245.29 82.30% 07 月 31 否
设项目 日
收购广东康爱多连锁 2014 年
药店有限公司 100%股 否 24,500 24,500 100.00% 10 月 16 409.98 是 否
权 日
补充流动资金 2,155.16 2,155.16 100.00%
244,621.1 194,535.6
承诺投资项目小计 -- 252,196.5 30,362.89 -- -- 4,359.05 -- --
4 9
超募资金投向
竞买月浦南工业园区 2012 年
土地使用权及上盖物 否 12,000 10,400 10,400 100.00% 03 月 31 否
等相关资产 日
2012 年
液体制剂全自动 GMP
否 4,100 4,143.89 4,143.89 100.00% 12 月 31 185.57 否 否
生产线项目
日
2012 年
洗剂全自动 GMP 生产
否 3,900 3,646.89 3,646.89 100.00% 12 月 31 187.9 否 否
线项目
日
2013 年
太安堂研发中心（上
否 2,500 2,174.04 2,174.04 100.00% 06 月 30 否
海）建设项目
日
2013 年
丸剂口服固体制剂全
否 3,000 2,660.99 2,660.99 100.00% 10 月 31 305.61 是 否
自动 GMP 生产项目
日
2012 年
胶囊口服固体制剂全
否 3,000 2,796.71 2,796.71 100.00% 12 月 31 161.64 否 否
自动 GMP 生产项目
日
2011 年
收购潮州市杉源投资
否 7,777.26 7,777.26 7,777.26 100.00% 12 月 31 否
有限公司 100%股权
日
募集资金利息补充流
701.37
动资金
募集资金利息购置设 13.26
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
备
归还银行贷款（如有） -- 6,549 6,549 6,549 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 15,000 17,677.48 17,677.48 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 57,826.26 57,826.26 58,540.89 -- -- 840.72 -- --
310,022.7 253,076.5
合计 -- 302,447.4 30,362.89 -- -- 5,199.77 -- --
6 8
1、全自动软膏剂 GMP 生产线建设项目及全自动丸剂 GMP 生产线建设项目：由于募集资金投资项
目实施地点的变更，未实现“2010 年底达到生产能力的预计进度”的目标，截至 2011 年 12 月 31
日，公司全自动软膏剂 GMP 生产线建设项目及全自动丸剂 GMP 生产线建设项目正式投产使用，
项目实施完毕。
2、液体制剂全自动 GMP 生产线项目、洗剂全自动 GMP 生产线项目及胶囊口服固体制剂全自动 GMP
生产项目确定实施地址为本公司竞买月浦南工业园区(即麒麟园) 厂房经改造用于项目建设，由于原
厂房为印刷企业，与本公司主营业务医药行业有一定差别，项目建设的前期准备工作耗用时间较原
未达到计划进度或预 预计时间长；同时项目实施期间国家药监局对《药品生产质量管理规范》进行修订调整，并于 2011
计收益的情况和原因 年 3 月 1 日全面实施新修订的 GMP 规范，对项目的实际建设有一定的影响，致使发行三个项目投
（分具体项目） 产时间延后。
3、太安堂研发中心（上海）建设项目及丸剂口服固体制剂全自动 GMP 生产项目实施地点为本公司
子公司上海金皮宝，受上海金皮宝厂房改造的影响，项目建设受到影响。
4、太安堂研发中心（上海）升级改造项目搁置时间超过一年，原因为：项目因研发用地正在论证中，
造成项目建设拖延，另本项目资金一部分准备用于购买药品专利技术，也在洽谈中。5、物流中心建
设项目在实际建设过程中，实施地点变更，项目建设期略有延长，现已顺利投产。6、营销网络及信
息化建设项目在办事处及营销网点建设已完成，但因网络信息化平台需要分阶段实施，造成项目建
设期延长。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
（1）根据公司第二届董事会第二次会议审议通过的《关于用部分超募资金归还银行贷款及永久补充
流动资金的议案》，同意公司以超募资金 6,549 万元和 10,000 万元分别偿还银行借款和补充流动资金。
（2）根据公司第二届董事会第四次会议和 2010 年第四次临时股东大会审议通过的《关于使用部分
超募资金竞买土地使用权及上盖物等相关资产的议案》，将超募资金的不超过人民币 12,000 万元用
于竞买位于汕头市月浦工业区土地使用权、全部上盖物以及厂房内附带的设备等相关资产。
（3）根据公司第二届董事会第六次会议审议通过的《关于使用部分超募资金投资液体制剂全自动
超募资金的金额、用 GMP 生产线项目和洗剂全自动 GMP 生产线项目的议案》，使用超募资金 8,000 万元投资建设在公司
途及使用进展情况 的生产基地建设口服液体制剂全自动 GMP 生产线项目和洗剂全自动 GMP 生产线项目。
（4）根据公司第二届董事会第六次会议审议通过的《关于使用部分超募资金向公司全资子公司上海
金皮宝制药有限公司增资并建设太安堂研发中心（上海）的议案》，使用超募资金 2500 万元向公司
全资子公司上海金皮宝制药有限公司增资并建设太安堂研发中心（上海）。
（5）根据公司第二届董事会第八次会议审议通过的《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，
同意公司以超募资金 5,000 万元补充流动资金。
（6）根据公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司上海金皮
宝制药有限公司增资并建设中药丸剂口服固体制剂全自动 GMP 生产项目的议案》，使用超募资金
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3,000 万元向全资子公司上海金皮宝制药有限公司增资并由上海金皮宝制药有限公司以 3,000 万元投
资建设中药丸剂口服固体制剂全自动 GMP 生产项目。
（7）根据公司第二届董事会第九次会议审议通过的《关于使用部分超募资金建设中药胶囊口服固体
制剂全自动 GMP 生产项目的议案》，使用超募资金 3,000 万元在公司的汕头生产基地麒麟园建设中
药胶囊口服固体制剂全自动 GMP 生产项目。
（8）根据公司第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用超募资金及自有资金收购潮州市杉
源投资有限公司 100%股权的议案》，使用超募资金 77,772,629.09 元和自有资金合计人民币 13,600.00
万元收购潮州市杉源投资有限公司 100%股权。
（9）2012 年 1 月 18 日，公司召开的第二届董事会第十四次会议决议审议通过了《关于使用募投项
目节余资金和部分超募资金以及募集资金银行利息补充流动资金的议案》，同意公司以募投项目节余
资金 155.90 万元，超募资金投资项目节余资金 1,600.00 万元以及募集资金银行利息 500 万元补充流
动资金。
（10）2013 年 2 月 28 日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用超募资金投资
项目节余资金及募集资金部分银行利息补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金投资项目节余
资金及募集资金部分银行利息补充吉林抚松人参产业基地和安徽亳州中药产业基地项目建设流动资
金，其中，使用超募资金投资项目节余资金 614.06 万元，使用银行利息 188.00 万元。
（11） 2013 年 12 月 8 日，第三届董事会第四次会议审议并通过《关于使用 IPO 超募资金投资项目
节余资金和前次非公开发行募投项目节余资金补充流动资金的议案》，公司决定使用超募资金投资项
目节余资金及募集资金银行利息共计 479.06 万元补充公司流动资金，其中，使用超募资金投资项目
节余资金 463.42 万元，使用银行利息 15.64 万元。使用前次非公开发行募集资金投资项目的节余资
金 2155.16 万元补充公司流动资金。
截至本报告期，以上超募资金已按相关决议的用途全部使用完毕。
适用
以前年度发生
1、根据公司第二届董事会第六次会议通过的《关于将募投项目的两条生产线调整安装到公司新生产
基地的议案》，对公司募投项目的全自动软膏剂 GMP 生产线建设项目和全自动丸剂 GMP 生产线建
设项目生产线的安装地点进行调整。由原安装地点汕头市潮汕路月浦南工业区的公司制剂大楼四层
（全自动软膏剂 GMP 生产线建设项目）和五层（全自动丸剂 GMP 生产线建设项目）变更为汕头市
潮汕路月浦北轴工业区的公司生产基地。
募集资金投资项目实 2、鉴于公司新生产基地部分配套设施的建设未能按原时间计划完成，导致有可能延误募投项目生产
施地点变更情况 线的计划投产时间。为使两条募投项目生产线能尽快建成投产，满足公司销售量增加对生产能力增
长的需求，公司董事会召开第二届第八次董事会审议通过了《关于募投项目生产线实施地点调整的
议案》，将该两条募投项目生产线按公司公开发行股票《招股说明书》中披露的地点方案进行建设，
即仍然建设、安装于位于汕头市潮汕路月浦南工业区的公司制剂大楼四层和五层。
3、第三届董事会第五次会议审议并通过《关于变更物流中心建设项目实施地点的议案》，公司物流
中心建设项目原选址在广东省广州市萝岗区，经综合考虑经济性和物流方便性，将实施地点变更到
广东省广州市黄埔区（公告号：2014-005）。本次变更不涉及项目建设内容的变更，且按照广东省发
展与改革委员会颁发的项目建设备案证核准的建设地点（广州市）的范围。
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
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适用
1、2010 年，公司首次公开发行股票，在募集资金实际到位之前（截至 2010 年 6 月 7 日），公司对
募投项目累计已投入 8,334.51 万元。公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于以募集资金置换
预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹
资金 8,334.51 万元。
2、2012 年，公司非公开发行股票，在募集资金实际到位之前（截至 2012 年 12 月 12 日），公司对
募集资金投资项目先
募投项目累计已投入 23,176.76 万元。公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于以募集资金
期投入及置换情况
置换预先投入非公开发行股票募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先
已投入募集资金投资项目的自筹资金 23,176.76 万元。
3、2014 年，公司非公开发行股票，在募集资金实际到位之前（截至 2014 年 8 月 15 日），本公司对
募投项目累计已投入 26,168.98 万元。根据公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集
资金置换预先投入非公开发行股票募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先
已投入募集资金投资项目的自筹资金 26,168.98 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
1、公司 IPO 募投项目于 2011 年 12 月 22 日全面投产，全自动软膏剂 GMP 生产线建设项目节余 82.05
万元，全自动丸剂 GMP 生产线建设项目节余 73.86 万元，公司 IPO 募投项目合计节余资金 155.90
万元。
2、公司超募资金投资项目液体制剂和洗剂全自动 GMP 生产线项目于 2012 年 12 月完工，该项目节
余资金 209.22 万元。
3、公司超募资金投资项目丸剂口服固体制剂全自动 GMP 生产项目于 2013 年 6 月完工，该项目节
余资金 339.01 万元。
4、公司超募资金投资项目胶囊口服固体制剂全自动 GMP 生产项目于 2012 年 12 月完工，该项目节
项目实施出现募集资
余资金 203.29 万元。
金结余的金额及原因
5、公司超募资金投资项目上海研发中心项目建设完工，该项目节余资金 325.96 万元。
6、公司 2012 年定增募投项目太安堂中成药技术改造项目于 2012 年 12 月 31 日完工，该项目节余资
金 234.98 万元。
7、公司 2012 年定增募投项目宏兴中成药技术改造项目于 2012 年 12 月 31 日完工，该项目节余资金
800.00 万元。
8、公司 2012 年定增募投项目物流中心项目于 2013 年 11 月 30 日完工，该项目节余资金 1120.18 万
元。
以上项目实施出现募集资金结余的原因是：加强项目管理和费用控制，在资源充分利用的前提下，
通过对项目的各个环节的优化和设备的科学选型等措施，节约了项目投资总额。
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
吉林抚松人 中药 GAP
2015 年 09
参产业基地 种植基地建 11,386.35 0 11,373.43 99.89% 否
月 30 日
项目 设项目
收购广东康 太安堂电子
爱多连锁药 商务及连锁 2014 年 10
24,500 0 24,500 100.00% 409.98 是 否
店有限公司 业务建设项 月 16 日
100%股权 目
合计 -- 35,886.35 0 35,873.43 -- -- 409.98 -- --
1、公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司 2012 年非公开发行股票
募投项目中药 GAP 种植基地建设项目变更的议案》，决定将原计划投入非公开发行股
票募投项目“中药 GAP 种植基地建设项目”的募集资金 10021 万元变更为投入建设
“吉林抚松人参产业基地”。公告编号:2013-007。
变更原因：原项目建设的目的是保障公司部分中药材货源需求的满足,保证药材质量,
控制产品成本。由于公司确定了新年的发展战略和产业布局,计划投资建设安徽亳州中
药产业基地,开拓中药材经营业务,在一定程度上暂时满足了公司部分中药材货源供应,
为保证药材质量、控制产品成本提供了较好的保障。同时,新项目符合公司健康保健产
业的布局,与公司现有主营业务高度相关,与公司的品牌和资源相匹配,投资效益更好、
盈利能力更强、市场前景更为明确。因此,公司管理层本着严谨的经营作风及对广大投
资者负责的态度,追求募集资金使用效率最大化,使募集资金能够实现最优配置和最大
效益,拟对公司募集资金用途进行相应变更。
变更原因、决策程序及信息披露情况 2、根据公司第三届董事会第十次会议审议通过的《关于变更募集资金用途的议案》
说明(分具体项目) 和《关于收购广东康爱多连锁药店有限公司 100%股权的议案》，决定将原计划投入非
公开发行股票募投项目“太安堂电子商务及连锁业务建设项目”的 3.5 亿募集资金用
于收购广东康爱多连锁药店有限公司 100%股权。公告编号：2014-045。
变更原因：我国医药电商领域发展迅速。根据中国药店医药电商研究中心的监测与统
计，2013 年中国医药 B2C 继续呈现爆发式增长， 2014 年 5 月 28 日，国家食品药品
监督管理局（CFDA）发布《互联网食品药品经营监督管理办法》(征求意见稿)，在准
入门槛的、物流配送条件以及处方药网上销售等内容实现实质性突破，允许符合条件
医药电商销售处方药并通过第三方物流配送，这将会给医药电商来带革命性变化。原
该项目的实施计划是通过自主建设的方式，远远无法满足当前我国医药电商领域发展
迅速的局面，本次变更募集资金用途，一方面有利于公司实现在医药电商方面的快速
切入，大大缩短电商业务的培育时间，有效的提升线上业务规模及影响力；另一方面
有助于公司自有医药品牌在线下传统渠道的基础上打通线上渠道，实现线上线下渠道
业务融合和相互提升，对公司业务的发展将产生积极影响。 因此，公司管理层本着
22
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
严谨的经营作风及对广大投资者负责的态度，追求募集资金使用效率最大化，使募集
资金能够实现最优配置和最大效益，对公司募集资金用途进行相应变更。
3、根据公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于变更募集资金用途的议案》
和《关于变更太安堂电子商务及连锁业务建设项目计划投资金额的议案》，决定将收
购广东康爱多连锁药店有限公司 100%股权的第四期转让款变更回为“太安堂电子商
务及连锁业务建设项目”的建设资金，收购广东康爱多连锁药店有限公司 100%股权
的第四期转让款（人民币 10500 万元）到时由公司另行筹集支付。将“太安堂电子商
务及连锁业务建设项目”部分实施内容通过向康爱多公司增资、并由康爱多公司实施。
将 “太安堂电子商务及连锁业务建设项目” 原来计划的募集资金投资额从 40142 万
元变更为 36060.4640 万元（其中：24500 万元用于收购康爱多公司 100%股权）。公告
编号：2014-062。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
披露于巨潮资讯网的《首次公开发行股
全自动软膏剂 GMP 生产线建设项目 2010 年 06 月 01 日
票招股说明书》
披露于巨潮资讯网的《首次公开发行股
全自动丸剂 GMP 生产线建设项目 2010 年 06 月 01 日
票招股说明书》
披露于巨潮资讯网的《关于使用部分超
竞买月浦南工业园区土地使用权及上盖
2010 年 09 月 14 日 募资金竞买土地使用权与上盖物等相
物等相关资产
关资产的公告》（公告编号：2010-023）
披露于巨潮资讯网的《关于使用部分超
募资金投资液体制剂全自动 GMP 生产
液体制剂全自动 GMP 生产线项目 2010 年 11 月 30 日
线项目和洗剂全自动 GMP 生产线项目
的公告》（公告编号：2010-033）
披露于巨潮资讯网的《关于使用部分超
募资金投资液体制剂全自动 GMP 生产
洗剂全自动 GMP 生产线项目 2010 年 11 月 30 日
线项目和洗剂全自动 GMP 生产线项目
的公告》（公告编号：2010-033）
披露于巨潮资讯网的《关于使用部分超
募资金向公司全资子公司上海金皮宝
太安堂研发中心（上海）建设项目 2010 年 11 月 30 日 制药有限公司增资并建设太安堂研发
中心（上海）的公告》（公告编号：
2010-034）
披露于巨潮资讯网的《关于使用部分超
丸剂口服固体制剂全自动 GMP 生产项目 2011 年 07 月 13 日
募资金向全资子公司上海金皮宝制药
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司增资并建设中药丸剂口服固
体制剂全自动 GMP 生产项目的公告》
（公告编号：2011-024）
披露于巨潮资讯网的《关于使用部分超
募资金建设中药胶囊口服固体制剂全
胶囊口服固体制剂全自动 GMP 生产项目 2011 年 07 月 13 日
自动 GMP 生产项目的公告》（公告编
号：2011-023）
披露于巨潮资讯网的《关于收购潮州市
收购潮州市杉源投资有限公司 100%股权 2011 年 12 月 05 日 杉源投资有限公司 100%股权的公告》
（公告编号：2011-046）
披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第
十四次会议决议公告》《非公开发行募
太安堂中药技术改造项目 2012 年 01 月 20 日
集资金项目可行性报告》（公告编号：
2012-004）
披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第
十四次会议决议公告》《非公开发行募
宏兴中药技术改造项目 2012 年 01 月 20 日
集资金项目可行性报告》（公告编号：
2012-004）
披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第
十四次会议决议公告》《非公开发行募
中药 GAP 种植基地建设项目 2012 年 01 月 20 日
集资金项目可行性报告》（公告编号：
2012-004）
披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第
十四次会议决议公告》《非公开发行募
物流中心建设项目 2012 年 01 月 20 日
集资金项目可行性报告》（公告编号：
2012-004）
披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第
营销网络及信息化建设项目 2012 年 01 月 20 日 十四次会议决议公告》（公告编号：
2012-004）
披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第
太安堂研发中心（上海）升级改造项目 2012 年 01 月 20 日 十四次会议决议公告》（公告编号：
2012-004）
披露于巨潮资讯网的《关于公司 2012
年非公开发行股票募投项目中药 GAP
种植基地建设项目变更的的公告》（公
告编号：2013-007）、《关于使用公司
吉林抚松人参产业基地项目 2013 年 02 月 28 日 2012 年非公开发行股票募投项目节余
资金投资建设吉林抚松人参产业基地
和安徽亳州中药产业基地的公告》（公
告编号：2013-008）、《关于投资建设吉
林抚松人参产业基地和安徽亳州中药
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产业基地的公告》公告编号：2013-010）
披露于巨潮资讯网的《关于使用公司
2012 年非公开发行股票募投项目节余
资金投资建设吉林抚松人参产业基地
安徽亳州中药产业基地项目 2013 年 02 月 28 日 和安徽亳州中药产业基地的公告》（公
告编号：2013-008）、《关于投资建设吉
林抚松人参产业基地和安徽亳州中药
产业基地的公告》公告编号：2013-010）
披露于巨潮资讯网的《第三届董事会第
太安堂电子商务及连锁业务建设项目 2013 年 12 月 10 日 四次会议决议公告》（公告编号：
2013-043）
披露于巨潮资讯网的《第三届董事会第
太安堂亳州中药材特色产业园建设项目 2013 年 12 月 10 日 四次会议决议公告》（公告编号：
2013-043）
披露于巨潮资讯网的《第三届董事会第
太安堂长白山人参产业园建设项目 2013 年 12 月 10 日 四次会议决议公告》（公告编号：
2013-043）
披露于巨潮资讯网的《第三届董事会第
广东宏兴集团股份有限公司新厂建设项
2013 年 12 月 10 日 四次会议决议公告》（公告编号：
目
2013-043）
披露于巨潮资讯网的《第三届董事会第
广东太安堂药业股份有限公司厂外车间
2013 年 12 月 10 日 四次会议决议公告》（公告编号：
建设项目
2013-043）
披露于巨潮资讯网的《关于收购广东康
收购广东康爱多连锁药店有限公司 100%
2014 年 09 月 18 日 爱多连锁药店有限公司 100%股权的公
股权
告》（公告编号：2014-046）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
上海金皮 药品研发、
210,161,54 166,558,32 22,094,508. 6,175,681
宝制药有 子公司 医药 生产和销 7800 万元 5,608,481.75
4.38 4.87 30 .33
限公司 售
广东康爱
多连锁药 211,359,95 77,995,681. 287,993,63 5,256,573
子公司 医药 药品销售 9100 万元 4,099,782.27
店有限公 2.16 56 3.26 .60
司
25
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
抚松太安
堂长白山
中药材加 438,837,23 432,389,38 28,026,384. 7,857,738
人参产业 子公司 医药 7000 万元 7,866,745.69
工、贸易 0.53 0.81 04 .68
园有限公
司
太安堂（亳
州）中药饮 中药材加 8996.42 万 563,766,48 492,271,90 281,320,90 24,025,85 24,035,851.9
子公司 医药
片有限公 工、贸易 元 2.09 3.33 9.23 1.95 5
司
上海太安
堂大药房 12,378,787. -8,791,398. 18,007,029. -3,988,97
子公司 医药 药品销售 1000 万元 -3,862,757.25
连锁有限 24 25 95 0.84
公司
潮州市潮
安区金麒 工业、商业 255,592,28 136,732,28 -1,267,71
子公司 医药 3600 万元 0.00 -1,267,719.80
麟投资有 投资 0.51 0.51 9.80
限公司
广东宏兴
中药生产、 32616.7352 675,665,53 472,038,47 82,201,249. 20,301,79 16,909,865.7
集团股份 子公司 医药
销售、研发 万元 2.15 8.91 11 1.12 8
有限公司
太安（亳
健康产业 508,717,78 198,772,15 -1,057,91
州）置业有 子公司 医药 20000 万元 0.00 -1,080,978.13
地产 1.54 2.24 0.83
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
25.00% 至 35.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
17,096.89 至 18,464.64
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
13,677.51
元）
业绩变动的原因说明 药品生产与销售的增长。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月26日，公司实施了2014年年度利润分配方案，利润分配方案没发生调整情况。
公司2014年度利润分配方案为：以公司总股本726,657,000股为基数，向全体股东每10股派0.2600元人民币现金（含税）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司目前的经营情况及未
国泰基金管理有限
2015 年 02 月 06 日 公司 实地调研 机构 来相关业务的拓展计划，
公司
未提供未披露材料。
公司目前的经营情况及未
农银汇理基金管理
2015 年 02 月 06 日 公司 实地调研 机构 来相关业务的拓展计划，
有限公司
未提供未披露材料。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司一季度经营情况及康
中信证券股份有限
2015 年 05 月 14 日 公司 实地调研 机构 爱多经营情况，未提供未
公司
披露材料。
公司一季度经营情况及康
广东精准投资管理
2015 年 05 月 14 日 公司 实地调研 机构 爱多经营情况，未提供未
有限公司
披露材料。
公司一季度经营情况及康
广东承天传富资产
2015 年 05 月 14 日 公司 实地调研 机构 爱多经营情况，未提供未
管理有限公司
披露材料。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运
作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中
国证监会广东监管局《关于进一步深入开展上市公司治理专项活动有关工作的通知》、《关于进一步提高辖区上市公司治理
水平的指导意见》的精神要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，提高公司治理水平。公司股东大会、董事
会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司规范管理，控制防范风险，规范公司治理与
运作，强化中小投资者保护机制。报告期内，公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不存在差异。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》有关法律法规的规定以及证监会、深交所的有关规则指引的要求，通过开
展公司治理自查活动和提高公司治理水平活动，并结合公司实际情况，进一步健全和完善内控制度，提高公司治理水平。在
公司治理专项活动开展方面，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证监会广
东监管局《关于进一步深入开展上市公司治理专项活动有关工作的通知》、《关于进一步提高辖区上市公司治理水平的指导
意见》的精神要求，公司认真组织自查、改善。公司成立的治理专项活动工作小组本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、
《证券法》等有关法律、法规以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》
等规范性制度文件的要求，按照中国证监会广东监管局的通知要求和指导意见进一步提高公司治理水平。公司目前内控制度
已覆盖公司治理、信息披露、投资、交易、财务、行政、销售等各个方面，为公司的规范运作与健康发展提供了良好的制度
保障。
报告期内，召集并召开三次股东大会、五次董事会和四次监事会。公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会、治理委员会，各委员会正常有效运作。公司股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会
各专门委员会各司其职。报告期内，公司信息披露规范，公司规范运作与治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
29
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司实施了《限制性股票激励计划》，具体情况如下：
2014年11月10日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
《广东太安堂药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要（公告编号：2014-063）披露于《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2015年1月6日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，《广
东太安堂药业股份有限公司公司2015年第一次临时股东大会决议公告》（2015-002）披露于《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》以及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2015年1月7日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>进行调整的议案》和《关于向
激励对象授予限制性股票的议案》，相关公告（公告编号：2015-005、2015-006）披露于《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》以及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司第三届董事会第四次会议和2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司全资子公司向公司董事租赁房屋的议案》，
公司子公司上海太安堂医药药材有限公司和广东皮宝药品有限公司分别向公司董事柯树泉、柯少彬租赁房屋，作为办公之用，
租赁期限自2014年7月1日至2016年6月30日。详见2013年12月10日披露于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的公告（公告编号2013-045）。本报告期内，该项关联交易按公司股东大会决议正常
执行。
公司第三届董事会第十五次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于
公司与控股股东太安堂集团有限公司签署附条件生效的<股份认购合同>的议案》、《关于公司非公开发行股票涉及重大关
联交易的议案》，公司控股股东太安堂集团有限公司拟认购本次非公开发行股票不超过4,529万股（含4,529万股）。详见2015
年1月20日披露于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
的公告（公告编号：2015-012）。本报告期内，该项非公开发行股票事项正在申报中国证监会核准中，尚未实施。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《广东太安堂药业股份有限公司关于公司
2013 年 12 月 10 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
全资子公司向公司董事租赁房屋的公告》
《广东太安堂药业股份有限公司关于公司
非公开发行股票涉及重大关联交易暨太安
2015 年 01 月 20 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
堂集团有限公司与公司签订附带生效条件
的《股份认购合同》的公告》
31
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关于与上市公
太安堂集团有 司避免和消除 2008 年 03 月 01
长期 正在履行
限公司 同行业竞争的 日
承诺。
关于与上市公
司避免和消除 2008 年 03 月 01
柯树泉 长期 正在履行
同行业竞争的 日
承诺。
关于与上市公
司避免和消除 2008 年 03 月 01
柯少彬 长期 正在履行
同行业竞争的 日
承诺。
关于与上市公
司避免和消除 2008 年 03 月 01
柯少芳 长期 正在履行
首次公开发行或再融资时所作承诺 同行业竞争的 日
承诺。
关于与上市公
广东金皮宝投 司避免和消除 2008 年 03 月 01
长期 正在履行
资有限公司 同行业竞争的 日
承诺。
股东股份锁定
承诺：认购的公
司非公开发行
股票的股份
太安堂集团有 2014 年 09 月 04
（1,653.60 万 2017-09-04 正在履行
限公司 日
股）从上市首日
（2014 年 9 月 4
日）起 36 个月
内不转让。
现金分红承诺：
未来至 2016 年
以现金方式累
计分配的利润
不少于未来三
广东太安堂药 年实现的年均
2012 年 06 月 26
其他对公司中小股东所作承诺 业股份有限公 可分配利润的 2016-12-31 正在履行
日
司 30%，如无重大
投资计划或重
大现金支出发
生，公司每年应
当优先采取现
金方式分配股
33
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利，以现金方式
分配的利润不
少于每年实现
可分配利润的
10%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
34
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
195,210,0 200,507,0
一、有限售条件股份 27.06% 5,297,000 5,297,000 27.59%
00 00
195,210,0 200,507,0
3、其他内资持股 27.06% 5,297,000 5,297,000 27.59%
00 00
143,360,0 143,360,0
其中：境内法人持股 19.87% 19.73%
00 00
51,850,00 57,147,00
境内自然人持股 7.19% 5,297,000 5,297,000 7.86%
0 0
526,150,0 526,150,0
二、无限售条件股份 72.94% 72.41%
00 00
526,150,0 526,150,0
1、人民币普通股 72.94% 72.41%
00 00
721,360,0 726,657,0
三、股份总数 100.00% 5,297,000 5,297,000 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了股权激励，授予限制性股票529.7万股，公司总股本从721,360,000股增加到726,657,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司实施了《限制性股票激励计划》，具体情况如下：
2014年11月10日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
《广东太安堂药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要（公告编号：2014-063）披露于《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2015年1月6日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，《广
东太安堂药业股份有限公司公司2015年第一次临时股东大会决议公告》（2015-002）披露于《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》以及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2015年1月7日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>进行调整的议案》和《关于向
激励对象授予限制性股票的议案》，相关公告（公告编号：2015-005、2015-006）披露于《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》以及指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
股份变动的过户情况
35
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度的每股收益和稀释每股收益为0.3元，归属于公司普通股股东的每股净资产为5.13元，本报告期末，公司股份总
数为72665.7万股，以本报告期末的公司总股本72665.7万股计算，公司2014年度的每股收益和稀释每股收益为0.3元，归属于
公司普通股股东的每股净资产为5.10元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了股权激励，授予限制性股票529.7万股，公司总股本从721,360,000股增加到726,657,000股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 39,260 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
太安堂集团有 203,536,0 16,536,00 187,000,00
境内非国有法人 28.01% 不变 质押 186,821,900
限公司 00 0 0
39,800,00 29,850,00
柯少芳 境内自然人 5.48% 不变 9,950,000
0 0
兵工财务有限 25,605,35
国有法人 3.52% 增加 0 25,605,359
责任公司 9
广东中科招商
创业投资管理
22,000,00 22,000,00
有限责任公司 其他 3.03% 不变 0
0 0
－优选五号证
券投资基金
南京瑞森投资
21,000,00 21,000,00
管理合伙企业 境内非国有法人 2.89% 不变 0 质押 21,000,000
0 0
（有限合伙）
兴业全球基金
21,000,00 21,000,00
－招商银行－ 其他 2.89% 不变 0
0 0
兴全添翼定增
36
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分级 4 号特定
多客户资产管
理计划
平安大华基金
－平安银行－
平安信托－平 21,000,00 21,000,00
其他 2.89% 不变 0
安财富＊创赢 0 0
二期 7 号集合
资金信托计划
金鹰基金－民
生银行－金鹰 16,390,00 16,390,00
其他 2.26% 不变 0
定增 18 号资产 0 0
管理计划
全国社保基金 15,500,00
其他 2.13% 增加 0 15,500,000
一零九组合 0
广东金皮宝投 13,200,00
境内非国有法人 1.82% 不变 0 13,200,000
资有限公司 0
广东中科招商创业投资管理有限责任公司－优选五号证券投资基金、南京瑞森投资管理
战略投资者或一般法人因配售新 合伙企业（有限合伙）、兴业全球基金－招商银行－兴全添翼定增分级 4 号特定多客户
股成为前 10 名普通股股东的情况 资产管理计划、平安大华基金－平安银行－平安信托－平安财富＊创赢二期 7 号集合资
（如有）（参见注 3） 金信托计划、金鹰基金－民生银行－金鹰定增 18 号资产管理计划等五家机构为公司 2014
年非公开发行股票配售新股成为公司前 10 名股东，将于 2015 年 9 月 4 日锁定期满解禁。
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中的太安堂集团有限公司、柯少芳与广东金皮宝投资有限公司是一致行动人，
说明 除此以外，未知其他股东的关联关系和一致行动情形。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
太安堂集团有限公司 187,000,000 人民币普通股 35.54
兵工财务有限责任公司 25,605,359 人民币普通股 4.87
全国社保基金一零九组合 15,500,000 人民币普通股 2.95
广东金皮宝投资有限公司 13,200,000 人民币普通股 2.51
柯少芳 9,950,000 人民币普通股 1.89
中国长城资产管理公司 9,458,366 人民币普通股 1.8
中国工商银行股份有限公司－南
5,896,375 人民币普通股 1.12
方大数据 100 指数证券投资基金
董孝慧 5,872,406 人民币普通股 1.12
中国银行股份有限公司－博时医
4,675,709 人民币普通股 0.89
疗保健行业股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－国 3,496,157 人民币普通股 0.66
37
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
泰国证医药卫生行业指数分级证
券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 上述股东中的太安堂集团有限公司、柯少芳与广东金皮宝投资有限公司是一致行动人，
股股东和前 10 名普通股股东之间 除此以外，未知其他股东的关联关系和一致行动情形。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
柯树泉 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
副董事长、
柯少彬 现任 0 0 0 0 0 0 0
总经理
董事、副总
徐福莺 经理、总工 现任 0 300,000 0 300,000 0 300,000 300,000
程师
董事、财务
余 祥 现任 0 200,000 0 200,000 0 200,000 200,000
总监
胡清光 董事 现任 0 30,000 0 30,000 0 30,000 30,000
宋秀清 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
季小琴 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孔徐生 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
全泽 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
丁一岸 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
许秋华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张伟泉 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
常务副总
柯少芳 现任 39,800,000 0 0 39,800,000 0 0 0
经理
董事会秘
陈小卫 书、副总经 现任 0 200,000 0 200,000 0 200,000 200,000
理
张叶平 副总经理 现任 0 250,000 0 250,000 0 250,000 250,000
谢成松 副总经理 现任 0 250,000 0 250,000 0 250,000 250,000
总经理助
陈银松 现任 0 300,000 0 300,000 0 300,000 300,000
理
合计 -- -- 39,800,000 1,530,000 0 41,330,000 0 1,530,000 1,530,000
40
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 03 月 08
张叶平 副总经理 聘任 董事会聘任
日
2015 年 03 月 08 陈银松原任公司副总经理，因工作需要调整任命为公
陈银松 总经理助理 聘任
日 司总经理助理。
41
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 586,581,852.49 676,940,500.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,009,779.60 28,220,447.38
应收账款 277,886,386.25 237,144,822.10
预付款项 118,180,262.61 90,073,566.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 706,175.33 1,824,161.64
应收股利
其他应收款 22,410,880.62 15,518,524.39
买入返售金融资产
存货 1,620,694,845.22 1,448,230,352.61
划分为持有待售的资产
42
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,155,800.65 284,079,633.91
流动资产合计 2,681,625,982.77 2,782,032,008.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,868,339.00 2,868,339.00
持有至到期投资 8,200.00 8,200.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 25,236,998.34 25,591,988.34
固定资产 719,104,366.32 725,951,877.02
在建工程 265,521,439.75 114,716,084.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 333,299,852.84 334,392,672.39
开发支出
商誉 445,075,277.33 445,075,277.33
长期待摊费用 24,384,232.27 17,465,134.03
递延所得税资产 7,629,932.74 13,053,333.01
其他非流动资产 10,500,000.00 32,154,625.90
非流动资产合计 1,833,628,638.59 1,711,277,531.81
资产总计 4,515,254,621.36 4,493,309,540.47
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 235,901,510.45 293,747,759.33
43
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 31,871,918.10 46,177,795.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,465,222.36 1,446,422.98
应交税费 16,684,897.65 18,534,106.91
应付利息
应付股利 6,669,936.00 1,987,500.00
其他应付款 46,661,921.86 47,983,430.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,000,000.00 18,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 499,255,406.42 567,877,015.79
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 108,510,821.33 108,510,821.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,643,666.83 7,736,666.79
递延所得税负债 8,898,964.68 9,632,470.93
其他非流动负债
非流动负债合计 149,053,452.84 150,879,959.05
负债合计 648,308,859.26 718,756,974.84
所有者权益：
股本 726,657,000.00 721,360,000.00
其他权益工具
其中：优先股
44
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 2,460,093,072.90 2,431,171,452.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,985,825.53 43,985,825.53
一般风险准备
未分配利润 562,646,081.84 506,781,393.03
归属于母公司所有者权益合计 3,793,381,980.27 3,703,298,671.46
少数股东权益 73,563,781.83 71,253,894.17
所有者权益合计 3,866,945,762.10 3,774,552,565.63
负债和所有者权益总计 4,515,254,621.36 4,493,309,540.47
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 221,042,582.38 282,455,754.52
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,994,247.21 5,866,677.50
应收账款 127,813,301.39 83,408,462.92
预付款项 55,269,325.86 206,541,757.00
应收利息 706,175.33 1,661,421.91
应收股利
其他应收款 366,748,510.91 412,078,670.50
存货 470,006,812.66 419,958,908.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,363,018.15 183,729,038.18
流动资产合计 1,255,943,973.89 1,595,700,691.19
非流动资产：
45
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,265,933,290.24 1,858,933,290.24
投资性房地产
固定资产 491,828,289.06 499,736,989.19
在建工程 1,122,924.54 1,306,159.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,466,167.17 38,592,262.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,124,580.86 3,109,390.97
其他非流动资产
非流动资产合计 2,797,475,251.87 2,401,678,092.15
资产总计 4,053,419,225.76 3,997,378,783.34
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 140,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,724,845.36 38,920,336.23
预收款项 14,301,011.18 18,715,050.18
应付职工薪酬 621,292.65
应交税费 6,251,039.38 4,553,870.91
应付利息
应付股利 6,669,936.00 1,987,500.00
其他应付款 146,606,934.32 157,733,321.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,000,000.00 18,000,000.00
46
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其他流动负债
流动负债合计 386,175,058.89 379,910,078.47
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 105,000,000.00 105,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,385,000.10 4,062,000.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 133,385,000.10 134,062,000.08
负债合计 519,560,058.99 513,972,078.55
所有者权益：
股本 726,657,000.00 721,360,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,458,765,263.91 2,429,843,643.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,985,825.53 43,985,825.53
未分配利润 304,451,077.33 288,217,235.35
所有者权益合计 3,533,859,166.77 3,483,406,704.79
负债和所有者权益总计 4,053,419,225.76 3,997,378,783.34
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 892,312,074.95 443,976,349.28
47
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：营业收入 892,312,074.95 443,976,349.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 806,699,717.81 373,903,925.53
其中：营业成本 620,486,923.88 285,764,938.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,709,775.59 3,207,208.43
销售费用 118,564,051.37 34,297,085.04
管理费用 59,811,148.98 37,792,856.05
财务费用 4,787,406.93 11,245,555.35
资产减值损失 -659,588.94 1,596,281.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,934,715.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,547,072.57 70,072,423.75
加：营业外收入 1,427,912.59 2,083,136.38
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 82,752.77 90,815.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,892,232.39 72,064,744.33
减：所得税费用 11,824,573.92 8,642,480.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,067,658.47 63,422,264.28
归属于母公司所有者的净利润 74,757,770.81 59,744,093.50
少数股东损益 2,309,887.66 3,678,170.78
48
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 77,067,658.47 63,422,264.28
归属于母公司所有者的综合收益
74,757,770.81 59,744,093.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,309,887.66 3,678,170.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.11
（二）稀释每股收益 0.10 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
4、母公司利润表
单位：元
49
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 170,377,927.44 149,366,065.37
减：营业成本 87,312,647.73 83,739,067.17
营业税金及附加 1,525,395.91 1,323,343.52
销售费用 17,965,116.99 13,249,081.09
管理费用 17,077,332.93 17,726,111.82
财务费用 5,290,949.78 10,362,143.90
资产减值损失 609,229.29 725,665.25
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,125,649.31 -140,329.17
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,722,904.12 22,100,323.45
加：营业外收入 878,999.98 1,181,999.98
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
42,591,904.10 23,282,323.43
列）
减：所得税费用 7,464,980.12 4,385,387.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,126,923.98 18,896,935.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
50
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 35,126,923.98 18,896,935.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 941,999,610.38 503,721,988.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,605,166.39 2,414,190.05
经营活动现金流入小计 944,604,776.77 506,136,178.72
购买商品、接受劳务支付的现金 983,658,367.83 469,721,202.63
客户贷款及垫款净增加额
51
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
40,399,260.21 24,825,643.20
金
支付的各项税费 54,118,696.24 47,061,228.41
支付其他与经营活动有关的现金 123,328,266.73 44,503,381.10
经营活动现金流出小计 1,201,504,591.01 586,111,455.34
经营活动产生的现金流量净额 -256,899,814.24 -79,975,276.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 271,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,753,112.70
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 273,753,112.70
购建固定资产、无形资产和其他
122,979,294.79 101,002,114.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
11,823,862.14
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 122,979,294.79 112,825,976.26
投资活动产生的现金流量净额 150,773,817.91 -112,825,976.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 34,218,620.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 306,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
52
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 184,218,620.00 306,000,000.00
偿还债务支付的现金 149,000,000.00 199,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,451,271.45 23,802,298.57
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 168,451,271.45 222,802,298.57
筹资活动产生的现金流量净额 15,767,348.55 83,197,701.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,358,647.78 -109,603,551.45
加：期初现金及现金等价物余额 676,940,500.27 295,819,119.87
六、期末现金及现金等价物余额 586,581,852.49 186,215,568.42
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116,060,047.17 167,931,943.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 493,936,718.20 92,977,833.58
经营活动现金流入小计 609,996,765.37 260,909,777.43
购买商品、接受劳务支付的现金 266,636,682.25 265,616,104.89
支付给职工以及为职工支付的现
6,116,112.25 6,383,437.33
金
支付的各项税费 20,329,631.78 15,056,806.32
支付其他与经营活动有关的现金 168,146,971.63 62,553,568.59
经营活动现金流出小计 461,229,397.91 349,609,917.13
经营活动产生的现金流量净额 148,767,367.46 -88,700,139.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 183,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,781,306.85
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
53
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 184,781,306.85
购建固定资产、无形资产和其他
3,729,195.00 3,536,711.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
407,000,000.00 56,823,862.14
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 410,729,195.00 60,360,573.40
投资活动产生的现金流量净额 -225,947,888.15 -60,360,573.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 34,218,620.00
取得借款收到的现金 150,000,000.00 306,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 184,218,620.00 306,000,000.00
偿还债务支付的现金 149,000,000.00 189,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,451,271.45 22,651,244.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 168,451,271.45 211,651,244.39
筹资活动产生的现金流量净额 15,767,348.55 94,348,755.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,413,172.14 -54,711,957.49
加：期初现金及现金等价物余额 282,455,754.52 136,408,626.14
六、期末现金及现金等价物余额 221,042,582.38 81,696,668.65
54
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
721,36 2,431,1 3,774,5
43,985, 506,781 71,253,
一、上年期末余额 0,000. 71,452. 52,565.
825.53 ,393.03 894.17
00 90 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
721,36 2,431,1 3,774,5
43,985, 506,781 71,253,
二、本年期初余额 0,000. 71,452. 52,565.
825.53 ,393.03 894.17
00 90 63
三、本期增减变动
5,297, 28,921, 55,864, 2,309,8 92,393,
金额（减少以“－”
000.00 620.00 688.81 87.66 196.47
号填列）
（一）综合收益总 74,757, 2,309,8 77,067,
额 770.81 87.66 658.47
（二）所有者投入 5,297, 28,921, 34,218,
和减少资本 000.00 620.00 620.00
1．股东投入的普 5,297, 28,921, 34,218,
通股 000.00 620.00 620.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
55
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-18,893, -18,893,
（三）利润分配
082.00 082.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -18,893, -18,893,
股东）的分配 082.00 082.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,65 2,460,0 3,866,9
43,985, 562,646 73,563,
四、本期期末余额 7,000. 93,072. 45,762.
825.53 ,081.84 781.83
00 90 10
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
一、上年期末余额 278,00 1,311,6 38,341, 346,969 66,572, 2,041,5
56
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0,000. 77,283. 256.63 ,039.08 247.73 59,826.
00 03 47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
278,00 1,311,6 2,041,5
38,341, 346,969 66,572,
二、本年期初余额 0,000. 77,283. 59,826.
256.63 ,039.08 247.73
00 03 47
三、本期增减变动 443,36 1,119,4 1,732,9
5,644,5 159,812 4,681,6
金额（减少以“－” 0,000. 94,169. 92,739.
68.90 ,353.95 46.44
号填列） 00 87 16
（一）综合收益总 186,306 6,068,5 192,375
额 ,922.85 70.61 ,493.46
165,36 1,397,4 1,561,4
（二）所有者投入 -1,386,
0,000. 94,169. 67,245.
和减少资本 924.17
00 87 70
165,36 1,397,8 1,563,1
1．股东投入的普
0,000. 24,640. 84,640.
通股
00 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-330,47 -1,386, -1,717,3
4．其他
0.13 924.17 94.30
5,644,5 -26,494, -20,850,
（三）利润分配
68.90 568.90 000.00
5,644,5 -5,644,5
1．提取盈余公积
68.90 68.90
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,850, -20,850,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
57
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
278,00 -278,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
278,00 -278,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
721,36 2,431,1 3,774,5
43,985, 506,781 71,253,
四、本期期末余额 0,000. 71,452. 52,565.
825.53 ,393.03 894.17
00 90 63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
721,360, 2,429,843 43,985,82 288,217 3,483,406
一、上年期末余额
000.00 ,643.91 5.53 ,235.35 ,704.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
721,360, 2,429,843 43,985,82 288,217 3,483,406
二、本年期初余额
000.00 ,643.91 5.53 ,235.35 ,704.79
三、本期增减变动
5,297,00 28,921,62 16,233, 50,452,46
金额（减少以“－”
0.00 0.00 841.98 1.98
号填列）
58
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）综合收益总 35,126, 35,126,92
额 923.98 3.98
（二）所有者投入 5,297,00 28,921,62 34,218,62
和减少资本 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普 5,297,00 28,921,62 34,218,62
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-18,893, -18,893,0
（三）利润分配
082.00 82.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -18,893, -18,893,0
股东）的分配 082.00 82.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,657, 2,458,765 43,985,82 304,451 3,533,859
四、本期期末余额
000.00 ,263.91 5.53 ,077.33 ,166.77
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
59
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
278,000, 1,310,019 38,341,25 258,266 1,884,626
一、上年期末余额
000.00 ,003.91 6.63 ,115.24 ,375.78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
278,000, 1,310,019 38,341,25 258,266 1,884,626
二、本年期初余额
000.00 ,003.91 6.63 ,115.24 ,375.78
三、本期增减变动
443,360, 1,119,824 5,644,568 29,951, 1,598,780
金额（减少以“－”
000.00 ,640.00 .90 120.11 ,329.01
号填列）
（一）综合收益总 56,445, 56,445,68
额 689.01 9.01
（二）所有者投入 165,360, 1,397,824 1,563,184
和减少资本 000.00 ,640.00 ,640.00
1．股东投入的普 165,360, 1,397,824 1,563,184
通股 000.00 ,640.00 ,640.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,644,568 -26,494, -20,850,0
（三）利润分配
.90 568.90 00.00
5,644,568 -5,644,5
1．提取盈余公积
.90 68.90
2．对所有者（或 -20,850, -20,850,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 278,000, -278,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 278,000, -278,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
60
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
721,360, 2,429,843 43,985,82 288,217 3,483,406
四、本期期末余额
000.00 ,643.91 5.53 ,235.35 ,704.79
三、公司基本情况
1、公司历史沿革：
广东太安堂药业股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由广东太安堂集团有限公司（现已更名为“太安堂集团有限公
司”）、广东金皮宝投资有限公司、柯少芳作为发起人，以广东皮宝制药有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公
司于2007年6月15日在汕头市工商行政管理局注册登记并取得注册号为4405002000529的企业法人营业执照，公司名称为：广
东皮宝制药股份有限公司。注册资本为5,500万元。截止至2015年6月30日公司股本总数为726,657,000元。
2、业务性质：医药制药。
3、主要经营活动：
主要从事中成药研发、生产和销售,保健食品生产销售,中药材种植、收购、加工及销售。
4、主要产品：消炎癣湿药膏、肤特灵霜、克痒敏醑、解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍
益心丸、参七脑康胶囊、滋肾宁神丸、人参、中药饮片。
5、公司的基本组织架构：本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股
东大会是公司的权力机构。
6、公司注册地及本部地址：广东省汕头市金园工业区11R2-2片区第1、2座。
7、财务报告批准报出日：本财务报表及附注经公司董事会于2015年8月23日决议批准对外报出。
8、合并财务报表范围及其变化：本报告期无新纳入合并范围的子公司、无注销的子公司。
本报告期公司的合并财务报表范围没有变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其
作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损
益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易
分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中
所占份额的部分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超
出的金额直接计入当期损益。
62
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投
资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33
号-合并财务报表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的
个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的
内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础
上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统
一选用的会计政策确定。
--少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳
入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合
并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法
进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、
价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
－外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末对资产负债表之货币资金、
债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损
益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
63
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－外币报表折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配
表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其
他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年
初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表
中的其他各项目的金额计算列示。
10、金融工具
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；
以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当
期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成
本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入
当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或
处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确
认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判
断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
-终止确认部分的账面价值；
-终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多
项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的
金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现
值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金
额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大
的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具
出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量
现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予
以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损
益。其他金融负债以摊余成本计量。
-金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报
价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款（含关联方）
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资
产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对
其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利
率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内 1.00% 5.00%
3－6 个月 2.00% 5.00%
6-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备
12、存货
－存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、发出商品、健康产业开发成本等大类。
－发出存货的计价方法
-购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价
法核算。
－消耗性生物资产本公司消耗性生物资产主要是自行种植的山参等，公司将收获的山参之前所发生的与种植和收割山参直接
相关的支出以及应分摊的间接费用均计入消耗性生物资产的成本，在消耗性生物资产收获或出售时，按其账面价值并采用加
权平均法结转成本。
—健康产业开发成本包括土地开发成本、房屋建筑开发成本、公共配套费用，其中土地开发成本的核算方法为按受让土地使
用权实际支付的金额计入开发成本，开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊，公共配套费用的核算方法为按实际支付费用金
额计入开发成本，完工时，摊销转入商铺等可售物业的成本。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成
本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而
持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
－存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
－低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
-持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划为持有待售资产：①是本公司已经就处置该非流动资产做出决议；②是本公司已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议；③是该项转让将在一年内完成。
-持有待售资产的会计处理方法
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对于持有的待售固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后
的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资
产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
14、长期股权投资
－长期股权投资的分类
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
－投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享
有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合
并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实
现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表
中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在
合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货
币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为
换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－后续计量及损益确认方法
后续计量：对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
－减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产、商誉等非流动金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房
地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
16、固定资产
（1）确认条件
－固定资产的标准和确认条件固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。－
固定资产的计价方法固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的
公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。－固定资产的
分类及其折旧方法、折旧率固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确
定其残值率（5%）。固定资产折旧政策如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
(1)房屋建筑物 年限平均法 20－50 5.00% 1.9－4.75
(2)机器设备 年限平均法 5－15 5.00% 6.33－19
(3)运输工具 年限平均法 8 5.00% 11.88
(4)办公设备 年限平均法 5-15 5.00% 6.33－19
(5)其他设备 年限平均法 5-15 5.00% 6.33－19
－固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产、商誉等非流动金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资
租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将
远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所
有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租
赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
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承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产
计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
－在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计
入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工
程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费
用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用
状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不转回。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并
应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
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＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
－无形资产的计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研
究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投
资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现
金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；在非货币性资产交
换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了
有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在
活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形
资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使
用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业
续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，
以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无
形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备
累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该
无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
-无形资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产、商誉等非流动金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
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入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
-无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无
形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
22、长期资产减值
商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的
差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产、商誉等非流动金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其
预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后
福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的
劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪
酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公
司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长
期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所
产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
－预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
－预计负债的计量方法
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预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果
发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个
项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
－以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
（1）、对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（2）、对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允
价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司应当确认
已得到服务相对应的成本费用。
－以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。
－确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
－修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改
增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而
不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
－商品销售收入
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
跨年度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
－让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
－公司销售收入确认方法
中成药及中药饮片的销售：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，销
售收入可以确认。
药品零售药店的销售：货物售出并收到款项，销售收入可以确认。
电子商务的销售：货物出库并经客户签收，收到第三方支付平台的货款，销售收入可以确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结
果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所
得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
－所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费
用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低
租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作
为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费
用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
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价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 免税、3%、13%、17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、16.5%、25%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
堤围防护费/水利建设基金 营业收入 0.05%、0.06%、0.072%、0.08%
河道管理费 应交流转税 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东太安堂药业股份有限公司 15%
广东金麒麟药业有限公司（原名：汕头市太安堂药品有限公
25%
司）
广东皮宝药品有限公司 25%
上海金皮宝制药有限公司 15%
上海太安堂医药药材有限公司 25%
太安堂（亳州）中药饮片有限公司 免税
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抚松太安堂长白山人参产业园有限公司 25%、免税
汕头市太安投资发展有限公司 25%
潮州市杉源投资有限公司 25%
潮州市潮安区金麒麟投资有限公司（原名：潮安县金麒麟投
25%
资有限公司）
上海太安堂电子商务有限公司 25%
广东太安堂投资发展有限公司（原名：广东嘉里道集团有限
25%
公司）
广东宏兴集团股份有限公司 15%
广东康爱多连锁药店有限公司 25%
上海太安堂大药房连锁有限公司 25%
太安（亳州）置业有限公司 25%
麒麟药业（香港）有限公司 16.5%，注：适应香港税法
2、税收优惠
（1）按照2014年10月10日《广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省国家税务局 广东省地方税务局关于广东省2014年拟
认定高新技术企业名单的公示》粤科公示[2014]15号，本公司以及控股子公司广东宏兴集团股份有限公司已通过高新技术企
业认定，本公司证书编号为GR201444000868，宏兴集团证书编号为GR201444001474，有效期三年。从2014年度起企业所得
税执行15%的税率政策。
（2）2012年7月23日本公司全资子公司上海金皮宝制药有限公司于2012年7月23日已通过高新技术企业认定，证书号为
GF201231000056，有效期三年。从2012年度起企业所得税执行15%的税率政策。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部、国家税务总局《关于
发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)规定，太安堂（亳州）中药饮片有限公
司从事农产品初加工的收入以及抚松太安堂长白山人参产业园有限公司从事中药材种植的收入，免征企业所得税；
（4）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，抚松太安堂长白山人参产业园有限公司销售自产农产品，广东康爱多连锁
药店有限公司、上海太安堂大药房连锁有限公司销售计生用品皆为免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,626,872.21 1,057,803.46
银行存款 581,469,195.20 673,881,969.68
其他货币资金 3,485,785.08 2,000,727.13
合计 586,581,852.49 676,940,500.27
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其他说明
1、截至2015年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项；
2、其他货币资金为本公司存放在第三方支付平台的资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,009,779.60 28,220,447.38
合计 49,009,779.60 28,220,447.38
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,682,555.59
合计 6,682,555.59
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
301,284, 23,398,4 277,886,3 261,488 24,343,29 237,144,82
合计提坏账准备的 100.00% 7.77% 100.00% 9.31%
875.85 89.60 86.25 ,113.55 1.45 2.10
应收账款
301,284, 23,398,4 277,886,3 261,488 24,343,29 237,144,82
合计 100.00% 7.77% 100.00% 9.31%
875.85 89.60 86.25 ,113.55 1.45 2.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 194,832,670.89 1,954,654.90 1.00%
3－6 个月 25,308,196.77 506,163.94 2.00%
6-12 个月 37,377,017.20 1,868,850.86 5.00%
1 年以内小计 257,517,884.86 4,329,669.70 8.00%
1至2年 21,328,862.18 4,265,772.44 20.00%
2至3年 10,491,518.61 5,245,759.31 50.00%
3 年以上 11,946,610.20 9,557,288.16 80.00%
合计 301,284,875.85 23,398,489.60 7.77%
确定该组合依据的说明：
公司期末对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，经测试未发生减值，故汇同单项金额非重大的应收账款，按账龄计
提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-944,801.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
公司本期无核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单 位 名 称 2015.6.30 占总额的比例(%) 坏账准备金额
惠州市明瑞医药有限公司 15,897,597.60 5.28 158,975.98
华润医药集团有限公司(集团内合并披露) 12,744,935.21 4.23 507,965.34
广东瑞宁药业有限公司 12,510,957.79 4.15 159,571.46
海南博生元医药有限公司 11,130,423.24 3.69 519,146.68
江西康成药业有限公司 10,395,514.00 3.45 185,819.08
合 计 62,679,427.84 20.80 1,531,478.53
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 115,138,683.29 97.43% 84,056,072.10 93.32%
1至2年 3,026,667.32 2.56% 3,767,038.70 4.18%
2至3年 500.00 0.00% 2,180,074.25 2.42%
3 年以上 14,412.00 0.01% 70,381.31 0.08%
合计 118,180,262.61 -- 90,073,566.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单 位 名 称 2015.6.30 账龄 占总额的比例(%)
上海震樨机电科技发展有限公司 12,963,599.00 1年以内 10.97
长春北方经开保健食品有限公司 4,091,794.39 1年以内 3.46
广东中美建筑设计院有限公司 3,539,018.00 1年以内、1-2年 2.99
北京朗依制药有限公司 3,270,355.31 1-2年 2.77
安徽圣雷科技发展有限公司 2,687,000.00 1年以内 2.27
合 计 26,551,766.70 22.47
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 706,175.33 1,005,764.37
理财产品利息 818,397.27
合计 706,175.33 1,824,161.64
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
25,899,0 3,488,21 22,410,88 18,721, 3,203,000 15,518,524.
合计提坏账准备的 100.00% 13.43% 100.00% 17.11%
93.57 2.95 0.62 524.43 .04 39
其他应收款
25,899,0 3,488,21 22,410,88 18,721, 3,203,000 15,518,524.
合计 100.00% 13.43% 100.00% 17.11%
93.57 2.95 0.62 524.43 .04 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 20,544,185.92 1,027,209.30 5.00%
1至2年 2,573,021.61 514,604.32 20.00%
2至3年 930,365.00 465,182.50 50.00%
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3 年以上 1,851,521.04 1,481,216.83 80.00%
合计 25,899,093.57 3,488,212.95 13.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 285,212.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
公司本期无核销应收账款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金、投标保证金及押金 16,026,281.05 6,588,651.32
备用金 6,748,705.48 7,995,690.63
代垫款 25,270.90 1,808,584.80
其他 3,098,836.14 2,328,597.68
合计 25,899,093.57 18,721,524.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
抚松长白山亿达投
林地补偿款 1,808,584.80 1-2 年 6.98% 361,716.96
资有限公司
北京康派特医药科
保证金 1,400,000.00 1 年以内 5.41% 70,000.00
技开发有限公司
浙江天猫技术有限
保证金 940,000.00 1 年以内 3.63% 47,000.00
公司
北京因科瑞斯药物
保证金 810,000.00 1 年以内 3.13% 40,500.00
研究院有限公司
广州富实投资有限
保证金 797,931.80 1 年以内 3.08% 39,896.59
公司
合计 -- 5,756,516.60 -- 22.23% 559,113.55
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 518,456,279.82 518,456,279.82 442,021,837.14 442,021,837.14
在产品 137,625,059.65 137,625,059.65 117,894,780.40 117,894,780.40
库存商品 209,007,500.53 209,007,500.53 188,678,167.23 188,678,167.23
消耗性生物资产 149,153,460.14 149,153,460.14 147,004,753.06 147,004,753.06
包装物 9,474,799.01 9,474,799.01 10,346,367.30 10,346,367.30
发出商品 6,913,160.95 6,913,160.95 2,343,330.44 2,343,330.44
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健康产业开发成
590,064,585.12 590,064,585.12 539,941,117.04 539,941,117.04
本
合计 1,620,694,845.22 1,620,694,845.22 1,448,230,352.61 1,448,230,352.61
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
截至2015年6月30日止，公司不存在存货可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
健康产业开发成本列示如下：
项 目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 2015.6.30账面余额
太安堂广场项目 2014年3月 2017年6月 1,061,164,223.60 497,028,928.92
长白山人参产业园 2014年2月 2016年10月 353,500,000.00 93,035,656.20
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
86
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 6,155,800.65 13,079,633.91
理财产品 271,000,000.00
合计 6,155,800.65 284,079,633.91
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,868,339.00 2,868,339.00 2,868,339.00 2,868,339.00
按成本计量的 2,868,339.00 2,868,339.00 2,868,339.00 2,868,339.00
合计 2,868,339.00 2,868,339.00 2,868,339.00 2,868,339.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广东宏兴
1,000,000. 1,000,000.
药房连锁 20.00%
00 00
有限公司
广发银行
1,646,975. 1,646,975.
股份有限 0.00%
00 00
公司
深圳中联
广深医药
221,364.00 221,364.00 13.66%
集团股份
有限公司
2,868,339. 2,868,339.
合计 --
00 00
87
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00
合计 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
88
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,157,149.32 26,157,149.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,157,149.32 26,157,149.32
二、累计折旧和累计摊
销
89
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1.期初余额 565,160.98 565,160.98
2.本期增加金额 354,990.00 354,990.00
（1）计提或摊销 354,990.00 354,990.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 920,150.98 920,150.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,236,998.34 25,236,998.34
2.期初账面价值 25,591,988.34 25,591,988.34
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
90
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 724,288,204.24 92,108,874.53 15,245,672.94 16,981,647.03 12,163,368.59 860,787,767.33
2.本期增加金
297,116.00 4,128,507.27 516,073.96 3,702,355.31 1,331,543.68 9,975,596.22
额
（1）购置 297,116.00 1,834,490.18 516,073.96 3,702,355.31 671,943.68 7,021,979.13
（2）在建工
2,294,017.09 659,600.00 2,953,617.09
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
14,500.00 95,987.96 110,487.96
额
（1）处置或
14,500.00 95,987.96 110,487.96
报废
4.期末余额 724,585,320.24 96,237,381.80 15,761,746.90 20,669,502.34 13,398,924.31 870,652,875.59
二、累计折旧
1.期初余额 69,913,268.08 38,607,222.70 9,211,679.13 10,372,763.82 6,730,956.58 134,835,890.31
2.本期增加金
8,996,372.96 4,614,426.22 765,614.44 1,278,853.29 1,161,240.72 16,816,507.63
额
（1）计提 8,996,372.96 4,614,426.22 765,614.44 1,278,853.29 1,161,240.72 16,816,507.63
3.本期减少金
14,355.00 89,533.67 103,888.67
额
（1）处置或
14,355.00 89,533.67 103,888.67
报废
4.期末余额 78,909,641.04 43,221,648.92 9,977,293.57 11,637,262.11 7,802,663.63 151,548,509.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
91
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额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
645,675,679.20 53,015,732.88 5,784,453.33 9,032,240.23 5,596,260.68 719,104,366.32
值
2.期初账面价
654,374,936.16 53,501,651.83 6,033,993.81 6,608,883.21 5,432,412.01 725,951,877.02
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
汕头基地麒麟园厂房 404,655,917.33 拍卖所得房产，相关手续在陆续办理中
宏兴集团职工宿舍 1,658,338.92 职工集资建房，手续不齐，无法办理
其他说明
截至2015年6月30日止，公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
92
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
营销网络工程*a 5,206,917.47 5,206,917.47 1,394,085.29 1,394,085.29
吉林抚松人参产
34,799,733.00 34,799,733.00 14,181,733.00 14,181,733.00
业基地*b
太安堂厂外建设
121,717,155.84 121,717,155.84 50,000,000.00 50,000,000.00
项目*c
宏兴新厂建设项
67,066,611.25 67,066,611.25 45,682,666.50 45,682,666.50
目*d
太安堂亳州中药
36,535,615.13 36,535,615.13
材基地*e
制剂楼三层固体
制剂车间空调冷 195,407.06 195,407.06 2,798,000.00 2,798,000.00
冻管道安装工程
太安堂绝技馆多
659,600.00 659,600.00
媒体项目
合计 265,521,439.75 265,521,439.75 114,716,084.79 114,716,084.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
营销网
173,431, 1,394,08 3,812,83 5,206,91 募股资
络工程 82.20% 90.00%
183.28 5.29 2.18 7.47 金
项目*a
吉林抚
松人参 49,000,0 14,181,7 20,618,0 34,799,7 募股资
71.02% 60.50%
产业基 00.00 33.00 00.00 33.00 金
地*b
太安堂
厂外建 121,205, 50,000,0 71,717,1 121,717, 募股资
100.42% 90.00%
设项目 800.00 00.00 55.84 155.84 金
*c
宏兴新
110,300, 45,682,6 21,383,9 67,066,6 募股资
厂建设 60.80% 75.00%
000.00 66.50 44.75 11.25 金
项目*d
太安堂 70,275,7 36,535,6 36,535,6 51.99% 70.00% 募股资
93
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亳州中 76.40 15.13 15.13 金
药材基
地*e
制剂楼
三层固
体制剂
3,000,00 2,798,00 81,407.0 2,294,01 389,982. 195,407.
车间空 95.98% 98.00% 其他
0.00 0.00 6 7.09 91 06
调冷冻
管道安
装工程
太安堂
绝技馆 680,000. 659,600. 659,600.
97.00% 100.00% 其他
多媒体 00 00 00
项目
527,892, 114,716, 154,148, 2,953,61 389,982. 265,521,
合计 -- -- --
759.68 084.79 954.96 7.09 91 439.75
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
a、营销网络工程：公司于2013年1月开展建设营销网络工程项目，截止至报告日该项目尚未完工。
b、吉林抚松人参产业基地：公司于2013年2月，在吉林抚松县投资建设吉林抚松人参产业基地，截止至报告日，该项目尚未
完工。
c、太安堂厂外建设项目：公司于2014年6月开始建设太安堂厂外车间项目，截止至报告日，该项目尚未完工；
d、宏兴新厂建设项目：公司于2014年5月开始建设宏兴新厂项目，截止至报告日，该项目尚未完工；
e、太安堂亳州中药材基地：公司于2014年4月开始建设太安堂亳州中药材基地，截止至报告日，该项目尚未完工。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
94
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 药品批文 商标域名 合计
一、账面原值
1.期初余
278,877,167.00 7,060,810.15 1,475,217.79 69,121,382.50 30,000,000.00 386,534,577.44
额
2.本期增
7,057,166.00 7,057,166.00
加金额
（1）购
7,057,166.00 7,057,166.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
285,934,333.00 7,060,810.15 1,475,217.79 69,121,382.50 30,000,000.00 393,591,743.44
额
二、累计摊销
95
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1.期初余
9,605,691.33 3,174,434.53 743,223.13 37,118,556.06 1,500,000.00 52,141,905.05
额
2.本期增
3,009,082.30 144,999.29 116,485.88 3,379,418.08 1,500,000.00 8,149,985.55
加金额
（1）计
3,009,082.30 144,999.29 116,485.88 3,379,418.08 1,500,000.00 8,149,985.55
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
12,614,773.63 3,319,433.82 859,709.01 40,497,974.14 3,000,000.00 60,291,890.60
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
273,319,559.37 3,741,376.33 615,508.78 28,623,408.36 27,000,000.00 333,299,852.84
面价值
2.期初账
269,271,475.67 3,886,375.62 731,994.66 32,002,826.44 28,500,000.00 334,392,672.39
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
相关手续办理中，预计 2015 年下半年办
抚松太安堂人参基地 16,676,388.61
妥
其他说明：
截至2015年6月30日止，公司不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广东宏兴集团股
130,191,330.99 130,191,330.99
份有限公司
广东康爱多连锁
314,883,946.34 314,883,946.34
药店有限公司
上海太安堂大药
7,118,922.59 7,118,922.59
房连锁有限公司
合计 452,194,199.92 452,194,199.92
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海太安堂大药
房连锁有限公司 7,118,922.59 7,118,922.59
（注）
合计 7,118,922.59 7,118,922.59
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
97
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上年度，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与资产组上海太安堂大药房连锁有限公司相关的商誉发生了减值，金额为
人民币7,118,922.59元。
资产组上海太安堂大药房连锁有限公司发生减值的主要因素是实体药店的零售竞争激烈，而且网上药店的冲击。该资产组内
其他资产的账面价值不需要计提减值。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入厂房改造支出 6,664,631.75 673,830.27 5,990,801.48
承包林地 1,322,500.00 22,500.00 1,300,000.00
租入门店装修费 9,478,002.28 2,073,580.41 1,622,540.33 9,929,042.36
租入办公装修费 7,471,061.87 306,673.44 7,164,388.43
合计 17,465,134.03 9,544,642.28 2,625,544.04 24,384,232.27
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 26,886,702.55 5,093,001.58 27,190,228.86 5,426,993.68
可抵扣亏损 24,651.24 6,162.80
政府补助 6,643,666.83 996,550.02 7,736,666.79 1,160,500.03
未支付职工薪酬 2,465,222.36 532,674.83 1,130,065.92 282,516.48
内部未实现的交易损益 4,030,825.26 1,007,706.31 36,535,615.13 6,177,160.02
合计 40,026,417.00 7,629,932.74 72,617,227.94 13,053,333.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
35,595,858.70 8,898,964.68 38,529,883.72 9,632,470.93
产评估增值
98
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 35,595,858.70 8,898,964.68 38,529,883.72 9,632,470.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,629,932.74 13,053,333.01
递延所得税负债 8,898,964.68 9,632,470.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 2,088,593.32 2,088,593.32
2016 年 1,537,616.09 1,537,616.09
2017 年 3,838,225.06 3,838,225.06
2018 年 4,451,187.80 4,451,187.80
2019 年 8,734,709.76 9,203,069.28
2020 年 3,862,757.25
合计 24,513,089.28 21,118,691.55 --
其他说明：
公司全资子公司上海太安堂大药房连锁有限公司及其全资子公司上海康之舟药业经营有限公司由于无法合理确定转回期间
可产生足够多的应纳税所得额而未对其确认递延所得税资产。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售代理权（注 1） 10,500,000.00 11,000,000.00
预付土地款（注 2） 1,428,260.00
预付工程及设备款 19,726,365.90
股权转让款及保证金
99
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 10,500,000.00 32,154,625.90
其他说明：
注1、2011年2月28日，贵州绿太阳制药有限公司、上海太安堂医药药材公司、广东太安堂药业股份有限公司签订绿太阳制药
-太安堂药业战略合作协议，根据协议，公司支付贵州绿太阳制药有限公司市场保证金1500万元，其中1000万元为四个产品
专利权和购买产品代理权费用，每年100万元，合同期满后贵州绿太阳制药有限公司无需偿还此1000万元。
注2、本公司全资子公司潮州市潮安区金麒麟投资有限公司通过竞价取得潮安县东山湖特色产业基地地块而支付土地出让价
款及相关契税等，相关手续正在办理中。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 150,000,000.00 140,000,000.00
合计 150,000,000.00 140,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
100
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 224,189,997.01 279,015,729.19
1-2 年 7,644,951.69 11,748,420.42
2-3 年 2,853,270.86 1,810,931.94
3 年以上 1,213,290.89 1,172,677.78
合计 235,901,510.45 293,747,759.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海可鼎装饰设计有限公司 1,786,002.00 未到付款期
贵州绿太阳制药有限公司 7,426,010.46 未到付款期
合计 9,212,012.46 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 30,642,845.38 40,856,471.74
1-2 年 911,588.72 4,174,491.01
2-3 年 52,944.00 747,902.35
3 年以上 264,540.00 398,930.84
合计 31,871,918.10 46,177,795.94
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国药乐仁堂医药有限公司贸易分公司 247,574.40 货款未结算
101
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 247,574.40 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,446,422.98 36,939,560.73 35,920,761.35 2,465,222.36
二、离职后福利-设定提
4,478,498.86 4,478,498.86
存计划
合计 1,446,422.98 41,418,059.59 40,399,260.21 2,465,222.36
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,422,415.75 32,010,604.77 31,239,099.46 2,193,921.06
补贴
2、职工福利费 1,031,887.92 1,031,887.92
3、社会保险费 2,429,147.16 2,429,147.16
其中：医疗保险费 2,158,110.52 2,158,110.52
工伤保险费 112,362.76 112,362.76
生育保险费 158,673.88 158,673.88
4、住房公积金 958,020.52 958,020.52
5、工会经费和职工教育
24,007.23 509,900.36 262,606.29 271,301.30
经费
合计 1,446,422.98 36,939,560.73 35,920,761.35 2,465,222.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
102
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1、基本养老保险 4,225,569.28 4,225,569.28
2、失业保险费 252,929.58 252,929.58
合计 4,478,498.86 4,478,498.86
其他说明：
截至2015年6月30日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,224,634.54 5,108,718.07
营业税 9,641.07 12,433.63
企业所得税 7,696,473.17 12,155,355.10
个人所得税 653,553.55 152,600.17
城市维护建设税 537,981.36 461,654.82
印花税 33,960.74 77,919.71
水利建设基金 116,207.90 99,435.76
教育费附加 312,191.06 288,374.77
堤围防护费 100,254.26 177,614.88
合计 16,684,897.65 18,534,106.91
其他说明：
个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,669,936.00 1,987,500.00
103
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合计 6,669,936.00 1,987,500.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：普通股股利为应付太安堂集团有限公司、柯少芳和广东金皮宝投资有限公司,经太安堂集团有限公司、柯少芳和广东金
皮宝投资有限公司同意,本公司将在2015年度支付。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付宏兴集团职工买断款注 39,595,294.00 39,640,744.00
拍卖尾款 3,695,500.00 3,695,500.00
保证金 1,682,500.00 1,941,672.16
预提费用 1,668,788.35 1,867,106.95
其他 19,839.51 838,407.52
合计 46,661,921.86 47,983,430.63
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
注：应付宏兴集团职工买断款为公司收购杉源投资公司及其下属控股子公司广东宏兴集团股份有限公司时预计的应付宏兴集
团职工买断款4000万元，截至2015年6月30日止，其余额为39,595,294.00元,账龄为4-5年。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9,000,000.00 18,000,000.00
合计 9,000,000.00 18,000,000.00
其他说明：
104
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
该借款由公司关联方太安堂集团有限公司、柯树泉及柯少彬提供担保，期末长期借款（含一年内到期的长期借款）的利率为
7.04%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
105
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发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
康爱多收购款 105,000,000.00 105,000,000.00
应付市国资办托管宿舍款项 2,723,583.45 2,723,583.45
其他 787,237.88 787,237.88
减：一年内到期部分
合 计 108,510,821.33 108,510,821.33
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
106
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49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,736,666.79 1,092,999.96 6,643,666.83 专项资助
合计 7,736,666.79 1,092,999.96 6,643,666.83 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
洗剂、口服液全
自动 GMP 生产 4,062,000.08 676,999.98 3,385,000.10 与资产相关
线建设项目
口服胶囊固体制
剂全自动 GMP 2,296,666.71 259,999.98 2,036,666.73 与资产相关
生产线建设项目
口服丸剂固体制
剂全自动 GMP 1,378,000.00 156,000.00 1,222,000.00 与资产相关
生产线建设项目
合计 7,736,666.79 1,092,999.96 6,643,666.83 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
107
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 721,360,000.00 5,297,000.00 5,297,000.00 726,657,000.00
其他说明：
根据公司第三届董事会第十二次会议、第十四次会议决议公司及2015年第一次临时股东大会决议，公司通过发行新股的
方式向165名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）5,297,000.00股，每股面值1元，每股授予价格为人民币6.46元，实际
认缴增资款为人民币34,218,620.00元。其中：新增注册资本（股本）人民币5,297,000.00元，占变更后注册资本的0.73%，出
资方式为货币。其余人民币28,921,620.00元作为资本公积。本次发行新股资金经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于2015年1月29日出具广会验字[2015]G14042230023号验资报告。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,431,171,452.90 28,921,620.00 2,460,093,072.90
合计 2,431,171,452.90 28,921,620.00 2,460,093,072.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第三届董事会第十二次会议、第十四次会议决议公司及2015年第一次临时股东大会决议，公司通过发行新股的
方式向165名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）5,297,000.00股，每股面值1元，每股授予价格为人民币6.46元，实际
认缴增资款为人民币34,218,620.00元。其中：新增注册资本（股本）人民币5,297,000.00元，占变更后注册资本的0.73%，出
资方式为货币。其余人民币28,921,620.00元作为资本公积。本次发行新股资金经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于2015年1月29日出具广会验字[2015]G14042230023号验资报告。
56、库存股
单位： 元
108
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,985,825.53 43,985,825.53
合计 43,985,825.53 43,985,825.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 506,781,393.03 346,969,039.08
调整后期初未分配利润 506,781,393.03 346,969,039.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,757,770.81 186,306,922.86
减：提取法定盈余公积 5,644,568.90
应付普通股股利 18,893,082.00 20,850,000.00
期末未分配利润 562,646,081.84 506,781,393.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
109
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 891,514,485.95 620,131,933.88 443,141,919.48 285,764,837.40
其他业务 797,589.00 354,990.00 834,429.80 101.37
合计 892,312,074.95 620,486,923.88 443,976,349.28 285,764,938.77
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 34,231.95
城市维护建设税 2,000,895.62 1,696,816.96
教育费附加 1,315,698.04 1,159,976.16
其他税费 358,949.98 350,415.31
合计 3,709,775.59 3,207,208.43
其他说明：
注：其他税费主要为水利建设基金。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 15,573,507.10 8,686,391.95
会议及培训费 4,657,325.92 2,344,177.65
终端管理费 1,000,833.02 1,505,737.52
工资薪酬 10,511,141.62 5,929,387.00
运杂费 5,045,639.34 4,349,706.58
租赁费 5,619,646.05 3,779,297.64
快递费 28,422,547.09
市场促销费 11,860,289.05 3,303,545.49
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电商平台扣费 24,934,451.56
业务招待费 569,935.23 631,622.94
差旅费 3,129,068.69 1,546,412.67
折旧摊销 1,434,025.02
办公费 477,347.80 290,458.34
销售代理权 500,000.00 500,000.00
汽车费用 351,279.75 286,331.54
通信费 280,183.76 413,340.22
市场调查费
市内交通费 28,323.00 56,530.70
社保及住房公积金 853,901.29
包装费 2,525,672.53
其他销售费用 788,933.55 674,144.80
合计 118,564,051.37 34,297,085.04
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 17,721,071.62 6,635,689.53
折旧费 6,211,382.23 4,316,725.57
无形资产摊销 8,149,985.58 7,705,689.43
社保及住房公积金 6,053,744.73 5,230,677.30
税金 2,221,769.86 1,424,743.26
存货报废 299.45
办公费 2,083,699.52 1,332,452.46
技术开发费 4,291,354.73 4,620,802.92
审计费 1,290,970.24 524,185.94
差旅费 1,933,248.72 812,916.64
租金 1,301,055.23 540,181.90
专利商标费 20,725.00 1,239,710.00
会议及协会费 449,429.05 162,483.44
通信费 1,453,956.26 199,118.13
装修费 787,611.52 304,363.97
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信息服务费 391,156.15 639,643.02
物业管理费 229,909.49 63,517.53
业务招待费 360,776.30 304,847.67
汽车费用 496,830.15 196,062.50
低值易耗品费 272,286.63 130,897.98
检验检测费 87,844.23 199,761.36
防洪费 137,365.01 14,874.98
绿化费 65,130.00 75,790.00
劳动保护费 220,209.60
财产保险费 175,000.00
律师费 424,528.29 10,000.00
修理费 17,950.00 214,348.35
工会及职工教育经费 509,900.36 130,036.42
福利费 1,031,887.92 347,897.65
其他 1,420,071.11 415,438.10
合计 59,811,148.98 37,792,856.05
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,548,799.75 11,952,696.79
减：利息收入 2,172,253.76 833,328.59
加：手续费 623,441.79 126,187.15
其 他 787,419.15
合计 4,787,406.93 11,245,555.35
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -659,588.94 1,596,281.89
合计 -659,588.94 1,596,281.89
其他说明：
112
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 1,934,715.43
合计 1,934,715.43
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,395,532.46 2,068,346.96 1,395,532.46
废品收入 1,905.59 1,905.59
其他 30,474.54 14,789.42 30,474.54
合计 1,427,912.59 2,083,136.38 1,427,912.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政贴息 与收益相关
专项资助 1,109,532.46 1,332,999.96 与资产相关
专项奖励金 86,000.00 500,347.00 与收益相关
科技经费 200,000.00 200,000.00 与收益相关
企业扶持金 35,000.00 与收益相关
转方式调结构资金 与收益相关
合计 1,395,532.46 2,068,346.96 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 6,599.29
其中：固定资产处置损失 6,599.29 6,599.29
对外捐赠 18,000.00 11,000.00 18,000.00
其他 58,153.48 79,815.80 58,153.48
合计 82,752.77 90,815.80 82,752.77
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,924,106.11 9,255,337.12
递延所得税费用 -1,099,532.19 -612,857.07
合计 11,824,573.92 8,642,480.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 88,892,232.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,333,834.86
子公司适用不同税率的影响 -358,710.46
非应税收入的影响 -17,248,800.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,099,421.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
998,827.53
损的影响
所得税费用 11,824,573.92
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴款 286,000.00 975,347.00
利息收入 2,172,253.76 833,328.59
往来款 114,532.50 590,725.04
其他 32,380.13 14,789.42
合计 2,605,166.39 2,414,190.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用 102,977,335.19 27,867,698.04
管理费用 19,880,253.65 13,556,176.57
往来款 130,024.41 2,988,690.69
保证金 264,500.00
捐赠支出 18,000.00 11,000.00
其他 58,153.48 79,815.80
合计 123,328,266.73 44,503,381.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 77,067,658.47 63,422,264.28
加：资产减值准备 -659,588.94 1,596,281.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,816,507.63 15,817,024.06
物资产折旧
无形资产摊销 8,149,985.58 7,705,689.43
长期待摊费用摊销 2,625,544.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6,599.29
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,787,406.93 11,245,555.35
投资损失（收益以“－”号填列） -1,934,715.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,423,400.27 -757,406.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -733,506.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -172,464,492.61 -96,696,205.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-115,516,203.32 -110,877,909.22
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-69,621,609.36 28,569,429.72
列）
经营活动产生的现金流量净额 -256,899,814.24 -79,975,276.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
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动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 586,581,852.49 186,215,568.42
减：现金的期初余额 676,940,500.27 295,819,119.87
现金及现金等价物净增加额 -90,358,647.78 -109,603,551.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 586,581,852.49 676,940,500.27
其中：库存现金 1,626,872.21 1,057,803.46
可随时用于支付的银行存款 581,469,195.20 673,881,969.68
可随时用于支付的其他货币资金 3,485,785.08 2,000,727.13
三、期末现金及现金等价物余额 586,581,852.49 676,940,500.27
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
截至2015年6月30日止，公司不存在所有权受到限制资产的情形。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东皮宝药品有
广东省广州市 广东省广州市 医药批发 100.00% 同一控制下收购
限公司
上海金皮宝制药
上海市 上海市 医药制造 100.00% 投资成立
有限公司
上海太安堂医药 非同一控制下收
上海市 上海市 医药批发 100.00%
药材有限公司 购
118
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广东金麒麟药业
广东省汕头市 广东省汕头市 医药批发 100.00% 投资成立
有限公司
太安堂（亳州）
非同一控制下收
中药饮片有限公 安徽省亳州市 安徽省亳州市 中药饮片批发 100.00%
购
司
汕头市太安投资
广东省汕头市 广东省汕头市 投资管理 100.00% 投资成立
发展有限公司
抚松太安堂长白
山人参产业园有 吉林省抚松县 吉林省抚松县 山参种植、批发 100.00% 投资成立
限公司
上海太安堂电子
上海市 上海市 医药网上零售 100.00% 投资成立
商务有限公司
潮州市潮安区金
麒麟投资有限公 广东省潮州市 广东省潮州市 投资管理 100.00% 投资成立
司
广东太安堂投资 非同一控制下收
广东省广州市 广东省广州市 投资管理 100.00%
发展有限公司 购
上海太安堂大药 非同一控制下收
上海市 上海市 医药零售 100.00%
房连锁有限公司 购
广东宏兴集团股 非同一控制下收
广东省汕头市 广东省汕头市 医药制造 86.34%
份有限公司 购
广东康爱多连锁 非同一控制下收
广东省广州市 广东省广州市 医药网上零售 100.00%
药店有限公司 购
太安（亳州）置
安徽省亳州市 安徽省亳州市 健康产业地产 100.00% 投资成立
业有限公司
麒麟药业（香港）
中国香港 中国香港 医药贸易 100.00% 投资成立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广东宏兴集团股份有限 13.66% 2,309,887.67 0.00 73,563,781.83
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公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广东宏
兴集团 508,419, 167,245, 675,665, 200,116, 3,510,82 203,627, 536,961, 148,775, 685,736, 227,097, 3,510,82 230,607,
股份有 695.39 836.76 532.15 231.91 1.33 053.24 366.11 208.46 574.57 140.11 1.33 961.44
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广东宏兴集
82,201,249.1 16,909,865.7 16,909,865.7 -19,317,726.4 68,565,874.7 13,304,050.2 13,304,050.2
团股份有限 4,284,795.79
1 8 8 9 7 5 5
公司
其他说明：
2014年12月本公司以现金出资人民币25,000万元，认购广东宏兴集团股份有限公司164,998,784股股份，每股为1.51516268元。
增资后对广东宏兴集团股份有限公司的持股比例由72.35%变更为86.34%。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括理财产品、股权投资、借款、应收账款、应付账款、长期应付款，各项金融工具的详细情况说明
见附注之相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
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种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产
产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2015年6月30日，本公司尚未使用的银行授信额度为人民币48,600万元。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-5年 5年以上 合 计
非衍生金融资产
及负债：
应收账款 5,718,021.56 26,103,468.13 257,516,775.96 11,946,610.20 - 301,284,875.85
其他流动资产— - - - - - -
理财产品
短期借款 - - 150,000,000.00 - - 150,000,000.00
一年内到期的非 - - 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
流动负债
长期借款 - - - 25,000,000.00 - 25,000,000.00
应付账款 39,770,511.01 4,066,561.75 192,064,437.69 - - 235,901,510.45
长期应付款 - - - 108,510,821.33 - 108,510,821.33
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
太安堂集团有限公
上海 投资 16200 万元 28.01% 28.01%
司
本企业的母公司情况的说明
柯少芳持股比例5.48%，广东金皮宝投资有限公司持股1.82%，皆为控制股东太安堂集团有限公司一致行动人。
本企业最终控制方是柯树泉。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东金皮宝投资有限公司 非控股股东、控股股东一致行动人
汕头市中博投资有限公司 控股股东的合营企业
汕头金平太安医院 控股股东的参股企业
上海太安投资有限公司 控股股东的子公司
抚松太安房地产开发有限公司 控股股东的子公司
上海太安实业发展有限公司 控股股东的子公司
上海金明大酒店有限公司 控股股东的子公司
上海太安文化投资有限公司 控股股东的子公司
柯少芳 非控股股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
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单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州市天河北路 601 号荟萃阁
柯树泉 39,000.00 39,000.00
2308-2309 室的房产
上海市四川北路 888 号之
柯少彬、柯树泉 2505、2506、2507、2508 室的 480,000.00 480,000.00
房产
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
柯树泉 70,000,000.00 2012 年 06 月 26 日 2017 年 06 月 26 日 否
柯少彬 70,000,000.00 2012 年 06 月 26 日 2017 年 06 月 26 日 否
柯树泉、柯少彬 30,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 是
太安堂集团有限公司、
30,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 是
柯树泉
123
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
太安堂集团有限公司 250,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 是
太安堂集团有限公司 250,000,000.00 2012 年 09 月 03 日 2014 年 09 月 03 日 是
柯树泉、柯少彬 250,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 是
太安堂集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 07 月 06 日 2017 年 07 月 05 日 否
柯树泉、柯少彬 200,000,000.00 2015 年 07 月 06 日 2017 年 07 月 05 日 否
柯少彬 100,000,000.00 2014 年 01 月 18 日 2014 年 10 月 28 日 是
柯树泉 100,000,000.00 2013 年 11 月 18 日 2014 年 10 月 28 日 是
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
124
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 柯树泉 130,000.00 130,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1）按照本公司与全资子公司广东康爱多连锁药店有限公司（以下简称康爱多）原股东签订的股权转让合同，本公司同意康
爱多原管理层股东王燕雄、陈绍贤可以选择在2018年6月30日前以现金回购不超过本公司持有康爱多股权比例的8%，回购股
权金额=回购股权比例*35,000万元，该价格为不变值，不因本公司追加投资或康爱多股权价值变动而调整；
2）资本支出承诺
项 目 2015.6.30 2014.12.31
已签约但尚未于财务报表中确认的 627,086,079.86 943,472,113.91
—购建长期资产承诺 627,086,079.86 943,472,113.91
合 计 627,086,079.86 943,472,113.91
3）截止2015年6月30日，除上述事项外，本公司无其他需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1 、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2015年6 月30 日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、为本公司（包括下属子公司）提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2015年6 月30 日，无为本公司（包括下属子公司）提供债务担保形成的或有负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
125
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、根据公司2015年第二次临时股东大会决议，本公司向控股股东太安堂集团非公开发行股票4,529万股，募集不超过5亿元，
用于补充本公司的流动资金，尚待证监会批复。
2、截止财务报告报出日，除上述事项，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
126
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为中成药制造、中药材种植、药品批发零售
共3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上
本公司确定了3个报告分部，分别为中成药制造及其他、中药材种植、药品批发零售。这些报告分部是以业务性质为基础确
定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为中成药制造业务分部主要负责消炎癣湿药膏、肤特灵霜、克痒敏醑、
解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍益心丸、参七脑康胶囊、滋肾宁神丸生产，中药材种植
业务分部主要负责人参、山参的种植，药品批发零售业务分部主要负责药品和中药饮片的批发零售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基
础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 中成药制造及其他 中药材种植 药品批发、零售 分部间抵销 合计
营业收入 279,747,624.45 28,026,384.04 652,305,038.15 -67,766,971.69 892,312,074.95
营业成本 138,012,913.12 19,943,925.59 526,656,194.59 -64,126,109.42 620,486,923.88
净利润 54,645,271.51 7,857,738.68 22,814,651.06 -8,250,002.78 77,067,658.47
资产总额 4,939,246,302.29 438,837,230.53 1,922,197,578.59 -2,785,026,490.05 4,515,254,621.36
负债总额 766,790,331.74 6,447,849.72 907,337,487.70 -1,032,266,809.90 648,308,859.26
127
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
137,710, 9,897,37 127,813,3 92,797, 9,388,689 83,408,462.
合计提坏账准备的 100.00% 7.19% 100.00% 10.12%
677.16 5.77 01.39 152.25 .33 92
应收账款
137,710, 9,897,37 127,813,3 92,797, 9,388,689 83,408,462.
合计 100.00% 7.19% 100.00% 10.12%
677.16 5.77 01.39 152.25 .33 92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 82,851,896.62 828,518.97 1.00%
3－6 个月 14,633,379.11 292,667.58 2.00%
6-12 个月 6,494,953.70 324,747.69 5.00%
1 年以内小计 103,980,229.43 1,445,934.24 8.00%
1至2年 4,595,838.47 919,167.69 20.00%
2至3年 3,841,233.87 1,920,616.94 50.00%
3 年以上 7,014,571.13 5,611,656.90 80.00%
合计 119,431,872.90 9,897,375.77 8.29%
确定该组合依据的说明：
128
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 508,686.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单 位 名 称 2015.6.30 坏账准备 占总额比例%
广东金麒麟药业有限公司 17,075,859.55 - 14.30
广东宏海药业有限公司 8,881,301.02 104,696.02 7.44
广东仁济医药有限公司 7,658,500.00 105,765.00 6.41
广东瑞宁药业有限公司 6,869,547.08 103,157.35 5.75
华润辽宁医药有限公司 4,954,302.00 64,918.44 4.15
合 计 45,439,509.65 378,536.81 38.05
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
129
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
367,008, 260,203. 366,748,5 412,238 159,661.0 412,078,67
合计提坏账准备的 100.00% 0.07% 100.00% 0.04%
714.82 91 10.91 ,331.56 6 0.50
其他应收款
367,008, 260,203. 366,748,5 412,238 159,661.0 412,078,67
合计 100.00% 0.07% 100.00% 0.04%
714.82 91 10.91 ,331.56 6 0.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 204,078.10 10,203.91 5.00%
1至2年 0.00 0.00 0.00%
2至3年 500,000.00 250,000.00 50.00%
合计 704,078.10 260,203.91 36.96%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 100,542.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
130
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部关联方往来 366,304,636.72 410,545,110.40
履约保证金、投标保证金及押金 676,000.00 500,000.00
备用金 1,193,221.16
代垫款 25,270.90
其他 2,807.20
合计 367,008,714.82 412,238,331.56
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
潮州市潮安区金麒麟
内部往来款 118,860,000.00 1 年以内 32.39%
投资有限公司
上海太安堂医药药材
内部往来款 103,083,993.40 1 年以内 28.09%
有限公司
广东皮宝药品有限公
内部往来款 72,574,343.32 1 年以内 19.77%
司
太安(亳州)置业有限
内部往来款 46,500,000.00 1 年以内 12.67%
公司
汕头市太安投资发展
内部往来款 25,286,300.00 1 年以内 6.89%
有限公司
合计 -- 366,304,636.72 -- 99.81%
131
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,273,052,212.83 7,118,922.59 2,265,933,290.24 1,866,052,212.83 7,118,922.59 1,858,933,290.24
合计 2,273,052,212.83 7,118,922.59 2,265,933,290.24 1,866,052,212.83 7,118,922.59 1,858,933,290.24
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东皮宝药品有
1,892,875.81 1,892,875.81
限公司
上海金皮宝制药
110,881,438.97 110,881,438.97
有限公司
上海太安堂医药
5,500,000.00 5,500,000.00
药材有限公司
广东金麒麟药业
8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
太安堂（亳州）中
252,083,846.66 155,000,000.00 407,083,846.66
药饮片有限公司
汕头市太安投资
50,000,000.00 50,000,000.00
发展有限公司
抚松太安堂长白
山人参产业园有 310,000,000.00 310,000,000.00
限公司
132
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海太安堂电子
5,000,000.00 5,000,000.00
商务有限公司
潮州市潮安区金
麒麟投资有限公 80,000,000.00 60,000,000.00 140,000,000.00
司
广东太安堂投资
59,920,000.00 59,920,000.00
发展有限公司
上海太安堂大药
18,823,862.14 18,823,862.14 7,118,922.59
房连锁有限公司
广东宏兴集团股
545,950,188.45 545,950,188.45
份有限公司
广东康爱多连锁
410,000,000.00 410,000,000.00
药店有限公司
太安（亳州）置业
8,000,000.00 192,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
麒麟药业（香港）
0.80 0.80
有限公司
合计 1,866,052,212.83 407,000,000.00 2,273,052,212.83 7,118,922.59
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 170,107,279.44 87,312,647.73 148,979,203.78 83,739,067.17
其他业务 270,648.00 386,861.59
合计 170,377,927.44 87,312,647.73 149,366,065.37 83,739,067.17
133
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -140,329.17
理财产品投资收益 1,125,649.31
合计 1,125,649.31 -140,329.17
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,599.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
国家发改委、工业和信息化部 678999.98
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,395,532.46
元;上海市经济和信息化委 430532.48 元.
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,773.35
减：所得税影响额 196,902.07
少数股东权益影响额 8,980.69
合计 1,139,277.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.99% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
1.96% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
134
广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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广东太安堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司董事、高级管理人员签名确认的2015年半年度报告正本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
136