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公司公告

长江润发:2018年年度审计报告2019-04-25  

						        长江润发医药股份有限公司
                审计报告
                  和信审字(2019)第 000366 号



           目     录                             页    码

一、审计报告                                            1-5

二、已审财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表                                 6-9

2、合并及公司利润表                                   10-11

3、合并及公司现金流量表                               12-13

4、合并及公司股东权益变动表                           14-17

5、财务报表附注                                   18-119




       山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
                  二○一九年四月二十三日
长江润发医药股份有限公司                                            报告正文




                           审 计 报 告
                                                 和信审字(2019)第 000366 号
                                              


长江润发医药股份有限公司全体股东:

     一、审计意见

     我们审计了长江润发医药股份有限公司(以下简称“长江润发公司”)财务报
表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

     我们认为,后附的长江润发公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了长江润发公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况
以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

     二、形成审计意见的基础

     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于长江润发公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。

     三、关键审计事项

     关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项:

     (一)商誉减值
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     1、事项描述

     如合并财务报表附注五(注释 14)所列示,截至 2018 年 12 月 31 日,长江
润发公司商誉的账面价值合计 274,041.96 万元。根据企业会计准则,长江润发公
司管理层(以下简称管理层)须每年对商誉进行减值测试。长江润发公司将收购
的三项涉及商誉的独立标的资产分别作为资产组整体进行减值测试,减值测试以
包含商誉的资产组的可收回金额为基础,资产组的可收回金额按照资产组的预计
未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确
定,其预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。由于商誉金额重大
且其减值测试过程涉及重大判断,我们将长江润发公司商誉及减值准备确定为关
键审计事项。

     2、审计应对

     我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括:测试长江润发公司与商誉减
值相关的关键内部控制,包括了解长江润发公司对资产组的划分及价值界定;复
核长江润发公司确定的减值测试方法与模型的恰当性;利用管理层聘请的专家的
工作,充分关注专家的独立性和专业胜任能力以及专家工作的恰当性;复核管理
层对商誉及其减值的估计结果,评估财务报表的披露是否恰当。

     (二)收入确认

     1、事项描述

     如合并财务报表附注五(注释 34)所列示,长江润发公司 2018 年度营业收
入合计 467,375.70 万元。对于国内销售,公司按照与客户签订的合同、订单发货,
由客户验收后,公司在取得验收确认凭据或验收确认后确认收入。对于出口销售,
公司按照与客户签订的合同、订单等要求,办妥报关手续后,公司凭报关单确认
收入。收入是长江润发公司的关键业绩指标之一,因此我们将收入确定为关键审
计事项。

     2、审计应对


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     我们对长江润发公司与销售相关的内部控制的设计与执行进行评估;测试和
评价与收入相关的关键内部控制;对收入执行毛利率分析等分析性程序;检查与
收入确认相关的原始资料,包括销售合同、订单、出库单、销售发票、报关单等;
向重要客户函证当期销售收入的金额;针对资产负债表日前后确认的销售收入核
对出库单、物流到货记录等支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

     四、其他信息

     管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。

     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。

     结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。

     基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

     五、管理层和治理层对财务报表的责任

     管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。

     在编制财务报表时,管理层负责评估长江润发公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算长江
润发公司、终止运营或别无其他现实的选择。

     治理层负责监督长江润发公司的财务报告过程。

     六、注册会计师对财务报表审计的责任

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       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

       在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:

       (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。

       (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

       (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。

       (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对长江润发公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致长江润发公司不能持续经营。

       (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。

       (六)就长江润发公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,


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并对审计意见承担全部责任。

     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。

     从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。




山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师:
                                              (项目合伙人)

          中国济南
                                              中国注册会计师:




                                              二〇一九年四月二十三日




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                                     合并资产负债表
                                       2018年12月31日
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                     单位:元 币种:人民币
                     项目                   附注五      期末余额               期初余额
流动资产:
 货币资金                                     1         1,537,720,695.69      1,488,400,644.32
 结算备付金
 拆出资金
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 资产
 衍生金融资产
 应收票据及应收账款                           2          766,033,124.82         483,823,998.61
 其中:应收票据                                           64,679,218.34          75,966,387.08
        应收账款                                         701,353,906.48         407,857,611.53
 预付款项                                     3          251,971,632.92         124,041,284.73
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                                   4           83,607,833.64           3,249,503.96
 其中:应收利息                                                                   1,815,068.49
        应收股利
 买入返售金融资产
 存货                                         5          658,746,460.17         519,071,037.60
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产                       6                                  12,353,529.00
 其他流动资产                                 7          438,074,399.63         863,514,919.27
                 流动资产合计                           3,736,154,146.87      3,494,454,917.49
非流动资产:
 发放贷款及垫款
 可供出售金融资产                             8           24,750,000.00          77,750,000.00
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资
 投资性房地产                                 9           18,717,351.27          19,725,876.13
 固定资产                                     10        1,117,103,707.93      1,009,836,540.74
 在建工程                                     11          51,838,549.51           5,450,949.63
 生产性生物资产                               12            1,394,400.00
 油气资产
 无形资产                                     13         342,399,273.91         229,788,060.45
 开发支出
 商誉                                         14        2,740,419,583.31      1,894,224,863.54
 长期待摊费用                                 15          45,345,684.64           3,987,843.00
 递延所得税资产                               16          57,340,404.15          40,493,476.99
 其他非流动资产                               17         108,700,978.01          41,181,386.95
                非流动资产合计                          4,508,009,932.73      3,322,438,997.43
                   资产总计                             8,244,164,079.60      6,816,893,914.92



                                                                                             6
                                 合并资产负债表(续)
                                          2018年12月31日
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                            单位:元 币种:人民币
                      项目                     附注五      期末余额                   期初余额
流动负债:
  短期借款                                        18        677,363,130.00             547,418,400.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
  负债
  衍生金融负债
  应付票据及应付账款                              19        615,553,238.24             605,354,165.65
  预收款项                                        20        118,857,229.94              54,858,825.22
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                    21         38,447,702.75              23,205,461.94
  应交税费                                        22        121,980,037.29              94,879,127.09
  其他应付款                                      23         99,679,615.45             107,082,354.54
  其中:应付利息                                              1,186,083.78                 757,471.50
        应付股利
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                          24        140,172,958.00              17,719,291.97
  其他流动负债
                流动负债合计                               1,812,053,911.67          1,450,517,626.41
非流动负债:
  长期借款                                        25        435,660,027.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                                      26        286,985,867.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                        27          5,722,741.95               5,157,441.59
  递延所得税负债                                  16         48,308,154.52              18,490,732.00
  其他非流动负债
                非流动负债合计                               776,676,790.47             23,648,173.59
                    负债合计                               2,588,730,702.14          1,474,165,800.00
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                              28        834,320,551.00             490,776,795.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                        29       3,817,942,184.68          4,161,485,940.68
  减:库存股                                      30          73,503,855.61
  其他综合收益                                    31              71,463.22               -565,479.92
  专项储备
  盈余公积                                        32         90,139,684.07              33,979,719.44
  一般风险准备
  未分配利润                                      33         704,036,703.95            638,455,515.72
          归属于母公司所有者权益合计                       5,373,006,731.31          5,324,132,490.92
  少数股东权益                                               282,426,646.15             18,595,624.00
        所有者权益(或股东权益)合计                       5,655,433,377.46          5,342,728,114.92
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                     8,244,164,079.60          6,816,893,914.92
法定代表人:                 主管会计工作负责人:             会计机构负责人:


                                                                                                   7
                                      资产负债表
                                       2018年12月31日
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                     单位:元 币种:人民币
                     项目                   附注十四    期末余额               期初余额
流动资产:
 货币资金                                                630,834,657.48         467,956,290.12
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 资产
 衍生金融资产
 应收票据及应收账款                            1          86,326,675.90          33,320,829.76
 其中:应收票据
        应收账款                                          86,326,675.90          33,320,829.76
 预付款项                                                    495,347.24           1,566,383.35
 其他应收款                                    2         261,832,273.89         263,353,746.25
 其中:应收利息
        应收股利
 存货
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                               1,779,150.41        310,000,000.00
                 流动资产合计                            981,268,104.92       1,076,197,249.48
非流动资产:
 可供出售金融资产                                         24,750,000.00          47,750,000.00
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                  3        4,210,162,330.87      4,090,162,330.87
 投资性房地产                                             18,717,351.27          19,725,876.13
 固定资产                                                 17,654,750.37          18,612,866.92
 在建工程                                                 12,088,341.15            724,528.16
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                 11,810,471.48          12,087,826.12
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                                                   6,184,155.94
 其他非流动资产                                           52,832,977.70          16,650,328.80
                非流动资产合计                          4,348,016,222.84      4,211,897,912.94
                   资产总计                             5,329,284,327.76      5,288,095,162.42



                                                                                             8
                                     资产负债表(续)
                                           2018年12月31日
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                         单位:元 币种:人民币
                    项目                       附注十四     期末余额               期初余额
流动负债:
 短期借款                                                     70,000,000.00         315,000,000.00
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 负债
 衍生金融负债
 应付票据及应付账款                                           55,827,311.09            130,397.00
 预收款项
 应付职工薪酬                                                   2,556,353.58          2,668,235.99
 应交税费                                                        712,996.70            915,747.12
 其他应付款                                                      103,276.25          12,003,785.34
 其中:应付利息                                                  103,276.25            440,020.63
       应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
                 流动负债合计                                129,199,937.62         330,718,165.45
非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 其中:优先股
       永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债
 其他非流动负债
                非流动负债合计
                   负债合计                                  129,199,937.62         330,718,165.45
所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                          834,320,551.00         490,776,795.00
 其他权益工具
 其中:优先股
       永续债
 资本公积                                                   3,995,481,998.67      4,339,025,754.67
 减:库存股                                                   73,503,855.61
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                                     90,139,684.07          33,979,719.44
 未分配利润                                                  353,646,012.01          93,594,727.86
       所有者权益(或股东权益)合计                         5,200,084,390.14      4,957,376,996.97
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                      5,329,284,327.76      5,288,095,162.42
法定代表人:                  主管会计工作负责人:            会计机构负责人:

                                                                                                     9
                                          合并利润表
                                                2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                           单位:元 币种:人民币
                        项目                        附注五   本期发生额              上期发生额
一、营业总收入                                                4,673,757,033.51       2,986,947,600.31
  其中:营业收入                                       34     4,673,757,033.51       2,986,947,600.31
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                4,260,273,027.98       2,662,807,246.08
  其中:营业成本                                       34     1,788,581,717.93       1,628,386,118.67
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                  35        55,951,661.97          35,161,800.66
           销售费用                                    36     2,049,632,212.61         776,907,562.70
           管理费用                                    37       166,218,885.93          94,532,046.54
           研发费用                                    38        96,749,318.97          69,041,843.61
           财务费用                                    39        26,870,673.49          19,059,452.58
           其中:利息费用                                        39,725,791.22          21,579,394.97
                  利息收入                                       13,256,065.74            7,519,752.30
           资产减值损失                                40        76,268,557.08          39,718,421.32
  加:其他收益                                         41        27,852,698.49          19,089,641.29
         投资收益(损失以“-”号填列)                42        38,125,965.24          32,675,371.30
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)             43         8,350,127.65             -416,529.43
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              487,812,796.91         375,488,837.39
  加:营业外收入                                       44         2,907,189.41            3,212,444.90
  减:营业外支出                                       45         2,017,963.13              629,884.35
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          488,702,023.19         378,071,397.94
  减:所得税费用                                       46        93,687,471.24          47,460,487.87
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              395,014,551.95         330,610,910.07
(一)按经营持续性分类
    1. 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                   395,014,551.95         330,610,910.07
    2. 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
  1.少数股东损益                                                 27,885,001.59           -4,082,688.18
  2.归属于母公司所有者的净利润                                  367,129,550.36         334,693,598.25
六、其他综合收益的税后净额                                          636,943.14             -992,915.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                            636,943.14             -992,915.37
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益                                  636,943.14             -992,915.37
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额                                              636,943.14             -992,915.37
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                395,651,495.09         329,617,994.70
      归属于母公司所有者的综合收益总额                          367,766,493.50         333,700,682.88
      归属于少数股东的综合收益总额                               27,885,001.59           -4,082,688.18
八、每股收益:
      (一)基本每股收益(元/股)                                         0.44                    0.40
      (二)稀释每股收益(元/股)                                         0.44                    0.40
本报告期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:                 元。上期被合并方
实现的净利润为:                 元。
法定代表人:                主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:
                                                                                                         10
                                                   利润表
                                                  2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                                     单位:元 币种:人民币
                          项目                          附注十四    本期发生额               上期发生额
一、营业收入                                               4           47,637,181.17           209,160,994.92
  减:营业成本                                             4           46,300,323.45           198,922,146.09
         税金及附加                                                      155,333.78              2,793,470.36
         销售费用                                                           8,452.20             4,521,170.58
         管理费用                                                      26,282,461.03             5,880,695.63

         研发费用
         财务费用                                                       1,398,249.44             9,806,293.30
         其中:利息费用                                                 8,333,374.30            12,031,091.32
               利息收入                                                 7,019,290.94             2,376,597.46
         资产减值损失                                                  22,810,477.03            11,420,871.86
  加:其他收益                                                             42,660.35              345,732.99
         投资收益(损失以“-”号填列)                    5          617,059,445.42            10,652,088.81
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                            579.40

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                    567,783,990.01           -13,185,251.70
  加:营业外收入                                                                                 1,019,747.93
  减:营业外支出                                                             187.79                  2,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                567,783,802.22           -12,167,503.77
  减:所得税费用                                                        6,184,155.94            -4,219,769.63
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    561,599,646.28            -7,947,734.14

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                          561,599,646.28            -7,947,734.14

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额                                                      561,599,646.28            -7,947,734.14
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:                     主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
                                                                                                                11
                                                                       合并现金流量表
                                                                               2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                                                                                             单位:元 币种:人民币
              项目                   附注五    本期发生额         上期发生额                       项目                    附注五    本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:                                                        处置子公司及其他营业单位收到的现金
  销售商品、提供劳务收到的现金                5,407,993,361.16   3,314,435,471.41 净额
  客户存款和同业存放款项净增加额                                                    收到其他与投资活动有关的现金            48.3    4,917,641,350.26   4,165,680,584.03
  向中央银行借款净增加额                                                                  投资活动现金流入小计                      4,943,199,917.26   4,165,725,763.52
  向其他金融机构拆入资金净增加额                                                    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                                                                                     103,003,680.22      99,519,089.85
  收到原保险合同保费取得的现金                                                    产支付的现金
  收到再保险业务现金净额                                                            投资支付的现金                                    50,000,000.00      24,750,000.00
  保户储金及投资款净增加额                                                          质押贷款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入                                                      取得子公司及其他营业单位支付的现金
                                                                                                                                     699,324,681.98
当期损益的金融资产净增加额                                                          净额
  收取利息、手续费及佣金的现金                                                        支付其他与投资活动有关的现金          48.4    4,534,299,378.82   5,002,325,889.74
  拆入资金净增加额                                                                          投资活动现金流出小计                    5,386,627,741.02   5,126,594,979.59
  回购业务资金净增加额                                                                    投资活动产生的现金流量净额                 -443,427,823.76    -960,869,216.07
  收到的税费返还                                 24,999,060.93      21,442,793.04   三、筹资活动产生的现金流量:
  收到其他与经营活动有关的现金        48.1       62,267,422.20      45,563,395.67     吸收投资收到的现金                              20,100,000.00
        经营活动现金流入小计                  5,495,259,844.29   3,381,441,660.12     其中:子公司吸收少数股东投资收到的
                                                                                                                                      20,100,000.00
  购买商品、接受劳务支付的现金                2,802,620,873.64   1,738,572,207.29   现金
  客户贷款及垫款净增加额                                                              取得借款收到的现金                            1,238,265,417.00    686,584,850.00
  存放中央银行和同业款项净增加额                                                      发行债券收到的现金
  支付原保险合同赔付款项的现金                                                        收到其他与筹资活动有关的现金          48.5       12,300,000.00     35,327,695.00
  支付利息、手续费及佣金的现金                                                              筹资活动现金流入小计                    1,270,665,417.00    721,912,545.00
  支付保单红利的现金                                                                  偿还债务支付的现金                              704,982,458.25    436,471,602.00
  支付给职工以及为职工支付的现金                190,735,757.70     160,155,627.29     分配股利、利润或偿付利息支付的现金              282,098,480.29     67,424,126.54
  支付的各项税费                                508,760,487.69     254,095,384.65     其中:子公司支付给少数股东的股利、
  支付其他与经营活动有关的现金        48.2    1,706,204,259.88     745,553,566.16   利润
        经营活动现金流出小计                  5,208,321,378.91   2,898,376,785.39     支付其他与筹资活动有关的现金          48.6       74,141,802.49     35,809,295.00
    经营活动产生的现金流量净额                  286,938,465.38     483,064,874.73           筹资活动现金流出小计                    1,061,222,741.03    539,705,023.54
二、投资活动产生的现金流量:                                                              筹资活动产生的现金流量净额                  209,442,675.97    182,207,521.46
  收回投资收到的现金                            14,750,000.00                       四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 955,203.45       -5,675,845.31
  取得投资收益收到的现金                                                            五、现金及现金等价物净增加额                       53,908,521.04    -301,272,665.19
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                          加:期初现金及现金等价物余额              1,368,561,965.32   1,669,834,630.51
                                                10,808,567.00             45,179.49
期资产收回的现金净额                                                                六、期末现金及现金等价物余额                    1,422,470,486.36   1,368,561,965.32
公司法定代表人:                                 主管会计工作的负责人:                                会计机构负责人:

                                                                                                                                                             12
                                       现金流量表
                                           2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                           单位:元 币种:人民币
                   项目                      附注十四     本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                              55,115,128.11            285,698,065.96
  收到的税费返还                                                                       3,179,398.41
  收到其他与经营活动有关的现金                                7,061,951.29             4,520,290.79
           经营活动现金流入小计                             62,177,079.40            293,397,755.16
  购买商品、接受劳务支付的现金                              56,448,368.49            214,382,015.19
  支付给职工以及为职工支付的现金                               929,766.56             13,686,177.46
  支付的各项税费                                              1,112,834.52             3,655,245.28
  支付其他与经营活动有关的现金                              22,401,389.16              9,487,872.15
           经营活动现金流出小计                             80,892,358.73            241,211,310.08
        经营活动产生的现金流量净额                          -18,715,279.33            52,186,445.08
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                   611,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                                          27,179.49
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                            1,683,736,022.47         1,604,691,214.14
          投资活动现金流入小计                            2,294,736,022.47         1,604,718,393.63
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                               662,631.83              5,397,873.94
的现金
  投资支付的现金                                           120,000,000.00             24,750,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                            1,419,917,372.16         2,158,595,484.00
           投资活动现金流出小计                           1,540,580,003.99         2,188,743,357.94
        投资活动产生的现金流量净额                         754,156,018.48           -584,024,964.31
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                       100,000,000.00            315,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                        16,805,924.41
           筹资活动现金流入小计                            100,000,000.00            331,805,924.41
  偿还债务支付的现金                                       345,000,000.00            165,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       254,058,516.18             60,703,807.42
  支付其他与筹资活动有关的现金                              73,503,855.61              6,805,924.41
              筹资活动现金流出小计                          672,562,371.79           232,509,731.83
          筹资活动产生的现金流量净额                       -572,562,371.79            99,296,192.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                    -118,743.31
五、现金及现金等价物净增加额                               162,878,367.36           -432,661,069.96
      加:期初现金及现金等价物余额                         467,956,290.12            900,617,360.08
六、期末现金及现金等价物余额                               630,834,657.48            467,956,290.12
法定代表人:              主管会计工作负责人:              会计机构负责人:



                                                                                                      13
                                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                                                     2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                                            本期
                                                                                               归属于母公司所有者权益
                 项目
                                                        其他权益工具                                                                                    一般风                     少数股东权益     所有者权益合计
                                      股本                                  资本公积        减:库存股      其他综合收益     专项储备   盈余公积                  未分配利润
                                                    优先股 永续债 其他                                                                                  险准备
一、上年期末余额                   490,776,795.00                        4,161,485,940.68                     -565,479.92               33,979,719.44            638,455,515.72     18,595,624.00   5,342,728,114.92
 加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                   490,776,795.00                        4,161,485,940.68                     -565,479.92               33,979,719.44            638,455,515.72     18,595,624.00   5,342,728,114.92
三、本期增减变动金额(减少以“
                                   343,543,756.00                        -343,543,756.00    73,503,855.61      636,943.14               56,159,964.63             65,581,188.23    263,831,022.15     312,705,262.54
-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                             636,943.14                                        367,129,550.36     27,885,001.59     395,651,495.09
(二)所有者投入和减少资本                                                                  73,503,855.61                                                                          235,946,020.56     162,442,164.95
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                  40,100,000.00      40,100,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                      73,503,855.61                                                                          195,846,020.56     122,342,164.95
(三)利润分配                                                                                                                          56,159,964.63            -301,548,362.13                     -245,388,397.50
1.提取盈余公积                                                                                                                          56,159,964.63             -56,159,964.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                       -245,388,397.50                     -245,388,397.50
4.其他
(四)所有者权益内部结转           343,543,756.00                        -343,543,756.00
1.资本公积转增资本(或股本)       343,543,756.00                         -343,543,756.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                   834,320,551.00                        3,817,942,184.68   73,503,855.61       71,463.22               90,139,684.07            704,036,703.95    282,426,646.15   5,655,433,377.46




                                                                                                                                                                                                       14
                                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                                                2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                       上期
                                                                                             归属于母公司所有者权益
                  项目
                                                        其他权益工具                            减:                                               一般风                    少数股东权益     所有者权益合计
                                       股本                                资本公积                    其他综合收益    专项储备     盈余公积                未分配利润
                                                    优先股 永续债 其他                        库存股                                               险准备
一、上年期末余额                   490,776,795.00                         4,137,029,313.27                427,435.45               33,979,719.44            352,839,596.97    49,134,939.59   5,064,187,799.72
  加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                   490,776,795.00                         4,137,029,313.27                427,435.45               33,979,719.44            352,839,596.97    49,134,939.59   5,064,187,799.72
三、本期增减变动金额(减少以“
                                                                            24,456,627.41                -992,915.37                                        285,615,918.75   -30,539,315.59    278,540,315.20
-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                       -992,915.37                                        334,693,598.25    -4,082,688.18    329,617,994.70
(二)所有者投入和减少资本                                                  24,456,627.41                                                                                    -26,456,627.41      -2,000,000.00
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                            -2,000,000.00      -2,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                      24,456,627.41                                                                                    -24,456,627.41
(三)利润分配                                                                                                                                              -49,077,679.50                      -49,077,679.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                  -49,077,679.50                      -49,077,679.50
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                   490,776,795.00                         4,161,485,940.68               -565,479.92               33,979,719.44            638,455,515.72    18,595,624.00   5,342,728,114.92
公司法定代表人:                                                 主管会计工作的负责人:                                           会计机构负责人:

                                                                                                                                                                                                 15
                                                                                  所有者权益变动表
                                                                                            2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                               本期
                项目                                  其他权益工具
                                      股本                                 资本公积           减:库存股     其他综合收益   专项储备   盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                    优先股 永续债 其他
一、上年期末余额                   490,776,795.00                        4,339,025,754.67                                              33,979,719.44    93,594,727.86    4,957,376,996.97
  加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                   490,776,795.00                        4,339,025,754.67                                              33,979,719.44    93,594,727.86    4,957,376,996.97
三、本期增减变动金额(减少以“
                                   343,543,756.00                        -343,543,756.00     73,503,855.61                             56,159,964.63   260,051,284.15      242,707,393.17
-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                     561,599,646.28      561,599,646.28
(二)所有者投入和减少资本                                                                   73,503,855.61                                                                 -73,503,855.61
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                       73,503,855.61                                                                 -73,503,855.61
(三)利润分配                                                                                                                         56,159,964.63   -301,548,362.13    -245,388,397.50
1.提取盈余公积                                                                                                                         56,159,964.63    -56,159,964.63
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                             -245,388,397.50    -245,388,397.50
3.其他
(四)所有者权益内部结转           343,543,756.00                        -343,543,756.00
1.资本公积转增资本(或股本)       343,543,756.00                        -343,543,756.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                   834,320,551.00                        3,995,481,998.67    73,503,855.61                             90,139,684.07   353,646,012.01    5,200,084,390.14


                                                                                                                                                                              16
                                                                             所有者权益变动表
                                                                                     2018年1-12月
编制单位:长江润发医药股份有限公司                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                          上期
                项目                                    其他权益工具                            减:
                                        股本                                 资本公积                其他综合收益   专项储备      盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                      优先股 永续债 其他                      库存股
一、上年期末余额                     490,776,795.00                        4,339,025,754.67                                      33,979,719.44   150,620,141.50   5,014,402,410.61
  加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                     490,776,795.00                        4,339,025,754.67                                      33,979,719.44   150,620,141.50   5,014,402,410.61
三、本期增减变动金额(减少以“
                                                                                                                                                 -57,025,413.64     -57,025,413.64
-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                -7,947,734.14      -7,947,734.14
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                   -49,077,679.50     -49,077,679.50
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                       -49,077,679.50     -49,077,679.50
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                     490,776,795.00                        4,339,025,754.67                                      33,979,719.44    93,594,727.86   4,957,376,996.97
公司法定代表人:                                              主管会计工作的负责人:                                   会计机构负责人:


                                                                                                                                                                       17
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                                 长江润发医药股份有限公司

                                 二〇一八年度财务报表附注

                           (如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)

     一、公司基本情况

     (一)公司概况

     1. 历史沿革

     长江润发医药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为张家港市润发
机械有限公司,成立于1999年9月9日。2005年11月28日,经苏州市张家港工商行政管理局
核准,公司更名为长江润发(张家港)机械有限公司。2007年10月22日,股份公司创立大
会召开,全体发起人以股东身份作出决议,公司名称变更为“长江润发机械股份有限公司”。
2007年11月1日,经江苏省苏州工商行政管理局审核登记,长江润发机械股份有限公司注册
成立。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕653号文《关于核准长江润发机械股份
有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司于2010年6月首次公开发行人民币普通股股
票3,300万股,每股面值人民币1.00元,每股发行价人民币15.50元,发行后股本总额为
132,000,000.00元。公司于2010年6月18日在深圳证券交易所挂牌上市。根据公司2012年年
度股东会决议和修改后的章程规定,公司按每10股转增5股的比例,以资本公积向全体股东
转增股份总额66,000,000.00股,每股面值1.00元,计增加股本66,000,000.00元。变更后
注册资本(股本)为人民币198,000,000.00元。

     根据公司2016年4月12日召开的第三届董事会第十六次会议及2016年4月25日召开的
2015年度股东大会审议通过的《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的
具体方案的议案》、中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕2332号《关于核准长江润
发机械股份有限公司向长江润发集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》核准,公司申请非公开发行225,988,698股新股购买相关资产,同时非公开发行不超过
72,859,741股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至2016年11月8日止,公司实
际收到新增股本292,776,795.00元,其中购买资产新增股本225,988,698.00元,募集配套

                                                                                           18
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资金增加股本66,788,097.00元。

     2017年5月26日公司名称由长江润发机械股份有限公司变更为长江润发医药股份有限
公司。

     根据公司2018年5月28日召开的2017年度股东大会审议通过的《长江润发医药股份有限
公司2017年年度权益分派方案》,公司以现有总股本490,776,795股为基数,向全体股东每
10股派5元人民币现金;同时,以资本公积金向全体股东每10股转增7股。分红前公司总股
本为490,776,795股,分红后总股本增至834,320,551股。

     根据公司2018年7月23日召开的第四届董事会第十一次会议和2018年7月23日召开的
2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份预案的议案》及2018年8月10日
披露的《回购股份报告书》,公司决定以集中竞价的交易方式使用自有资金回购公司股份
进行注销,回购股份期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。截
至2018年12月31日,公司已回购股份10,081,371股,回购金额73,503,855.61元。

     截至2018年12月31日止,本公司注册资本为人民币834,320,551.00元,股本为人民币
834,320,551.00元。

     2.企业注册地、组织形式和总部地址

     本公司组织形式为股份有限公司,统一社会信用代码913205007141233790。注册地址
(总部地址)为江苏省张家港市金港镇晨丰公路。董事长:郁霞秋。

     3.企业的业务性质和主要经营活动

     本公司属工业制造业。经营范围为医药原料药及制剂、生化药品及化工产品(危险化
学品除外)、中成药、医疗器械的研发、生产和销售;进口药品分包及销售;医疗服务、
医疗投资、健康产业投资;升降移动机械、港口门座起重机、电梯配件、汽车型材及配件
制造、加工、销售;自有厂房、设施设备出租;自营和代理各类商品及技术的进出口业务
(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关
部门批准后方可开展经营活动)

     本公司主要生产和销售医药原料药及制剂、中成药,生产电梯导轨,提供医疗服务、


                                                                                   19
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医疗投资和健康产业投资,报告期内主营业务未发生变更。

     4.母公司以及集团最终母公司的名称

     本公司的母公司为长江润发集团有限公司。

     5.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

     本财务报表由本公司董事会于2019年4月23日批准报出。根据本公司章程,本财务报表
将提交股东大会审议。

     (二)合并报表范围

     截至2018年12月31日止,合并财务报表范围内子公司如下:

              子公司名称               公司类型     持股比例(%)      表决权比例(%)
长江润发(张家港)机械有限公司         一级子公司           100.00                 100.00
长江润发张家港保税区医药投资有限公司   一级子公司           100.00                 100.00
长江润发圣玛(苏州)健康产业股权投资
                                       一级子公司            80.00                  80.00
企业(有限合伙)

     本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他
主体中的权益”。

     二、财务报表的编制基础

     (一)编制基础

     本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。

     本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

     (二)持续经营



                                                                                        20
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     公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

     三、重要会计政策及会计估计

     (一)遵循企业会计准则的声明

     本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018
年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。

     (二)会计期间

     本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

     (三)营业周期

     正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

     (四)记账本位币

     公司以人民币为记账本位币。

     (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

     1.同一控制下的企业合并

     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。

     对同一控制下企业合并形成的长期股权投资,本公司在合并日按照所取得的被合并方
在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本,如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的
差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额


                                                                                    21
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不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的,
按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值
总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢
价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

     本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本
公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

     2.非同一控制下的企业合并

     参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
企业合并。

     对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时
计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计
人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值
计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调
整或有对价的,相应调整合并商誉。

     本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日
的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。

     (六)合并财务报表的编制方法

     1.合并财务报表范围

                                                                                  22
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     本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,
包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司
拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。

     2.统一母子公司的会计政策、资产负债表日及会计期间

     子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

     3.合并财务报表抵销事项

     合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编
制。在编制合并财务报表时,本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易
及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少
数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资,视为企
业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:
库存股”项目列示。

     4.合并取得子公司会计处理

     对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始
实时控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整。

     对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或

                                                                                    23
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业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

       5.处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

       (1)一般处理方法

       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合
并现金流量表。

       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权
投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。

       (2)分步处置子公司

       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

       1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

       2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

       3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

       4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


                                                                                     24
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     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制
权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会
计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

     6.购买子公司少数股权

     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

     7.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

     本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足
冲减的,调整留存收益。

     (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

     1.共同经营

     当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共
同经营。

     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:

     (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

     (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

     (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

     (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

                                                                                    25
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     (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者
自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公
司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该
损失。

     2.合营企业

     合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业
的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

     (八)现金及现金等价物的确定标准

     本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

     (九)外币业务及外币财务报表折算

     1.外币业务折算

     本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记
账本位币记账。

     资产负债表日,本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产
生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

     以历史成本计量的外币非货币性项目,本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算,不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即
期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含

                                                                                   26
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汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

     2.外币财务报表折算

     本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,
需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

     外币资产负债表中的资产和负债项目,本公司采用资产负债表日的即期汇率折算,所
有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润
表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算
差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

     外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

     处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。

     (十)金融工具

     金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

     1.金融工具的分类

     本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。

     本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债;其他金融负债。

     2.金融资产的确认依据和计量方法

     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


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     本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融
资产划分为交易性金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)初始
确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具
的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符
合下述条件之一的金融资产,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文
件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关
的混合工具。

     本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值(扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,
相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或
损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收
益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。

     (2)持有至到期投资

     本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利
率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投
资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时,本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。


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       (3)应收款项

       应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他
企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等。本
公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进
行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。

       (4)可供出售金融资产

       本公司可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,
以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到
期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值
变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计
入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可
供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计
入投资收益。处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量。

       3.金融负债的确认依据和计量方法

       本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。

       (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

       满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:1)承担该金融负债的目的,主
要是为了近期内回购;2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但
是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中

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没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。

     符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所
导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍
生工具相关的混合工具。

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

     (2)其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合
同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产
生的利得或损失计入当期损益。

     4.金融资产转移的确认依据和计量方法

     满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。

     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足

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终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

       (1)所转移金融资产的账面价值;

       (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
的差额计入当期损益:

       (1)终止确认部分的账面价值;

       (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

       金融资产转移不满足终止确认条件的,本公司继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。

       5.金融负债终止确认条件

       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分;
本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负
债。

       对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则本公司终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

       金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,本公司计入当期损益。

       本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


                                                                                     31
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       6.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

       存在活跃市场的金融工具,本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入
值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入
值。

       7.金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

       本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产
进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。

       金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

       (1)发行方或债务人发生严重财务困难;

       (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

       (3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

       (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

       (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

       (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

       (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

       (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;


                                                                                     32
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     (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独
测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

     本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以
摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且
客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

     本公司可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除
已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可
供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

     以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将其
账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记
金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

     对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体
量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌
                           期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
的具体量化标准




                                                                                            33
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公允价值发生“非暂时性”
                           连续 12 个月出现下跌。
下跌的具体量化标准

                           取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
成本的计算方法
                           未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。

                           存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不
期末公允价值的确定方法
                           存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。

                           连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未
持续下跌期间的确定依据
                           超过 6 个月的均作为持续下跌期间。


     8.金融资产和金融负债的抵销

     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示,不予相互抵销。

     9.金融负债与权益工具的区分

     金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

     (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

     (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

     (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具。

     (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

     权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

     如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该
合同义务符合金融负债的定义。

                                                                                           34
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     如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金
融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

     (十一)应收款项

     本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款等。在资产负债表日有
客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
确认减值损失。

     1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

                           本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额 100 万元以上(含 100
 单项金额重大的应收款项
                           万元)的应收账款和占其他应收款余额 5%的其他应收款确定为单项
 坏账准备的确认标准
                           金额重大的应收款项。

                           期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证
 单项金额重大的应收款项    据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
 坏账准备的计提方法        的差额,确认减值损失,计提坏账准备。经测试未发生减值的,以
                           账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。

     2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

     (1)信用风险特征组合的确定依据

     公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项按账龄分析法划分为若干信用风险组合,再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏
账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现实
情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

     (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法

     采用账龄分析法计提坏账准备。

     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:




                                                                                            35
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              账龄               应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                   5                                5
1-2 年                                    20                                20
2-3 年                                    50                                50
3-5 年                                    80                                80
5 年以上                                  100                              100

     3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

                                               有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了
单项计提坏账准备的理由
                                               特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
                                               单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于
坏账准备的计提方法
                                               其账面价值的差额计提坏账准备。

     (十二)存货

     1.存货分类

     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、
在产品、产成品(库存商品)、消耗性生物资产等。

     2.发出存货的计价方法

     原材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)按先进先出法计价。

     本公司自养种牛繁育的消耗性生物资产,按其生物转化过程中应当计入的各种消耗归
集成本。
     3.存货跌价准备的计提方法

     资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

     产成品、商品、消耗性生物资产和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变
现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而
持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若本公司持有存货的数量多于销售合同

                                                                                            36
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订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

     本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合
并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按照存货类别计量成
本与可变现净值。

     在资产负债表日,如果本公司存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并
计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,本公司将减记的金额予以
恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

     4.存货的盘存制度

     本公司的存货盘存制度采用永续盘存制,并在期末对存货进行全面盘点,盘亏、毁损
结果,在期末结账前处理完毕,经授权批准后计入当期损益。

     (十三)划分为持有待售资产

     1.持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

     本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

     处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及
在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企
业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊
至处置组的商誉。

     同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极
可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内
完成。

     因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保
留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务

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报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和
负债划分为持有待售类别。

     初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高
于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

     后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。

     持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

     某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分
条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

     (1)该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划
分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

     (2)可收回金额。

     2.终止经营

     终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别
的、能够单独区分的组成部分:

     (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

     (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。

     (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


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     3.列报

     本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

     本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持
有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

     拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止
使用日起作为终止经营列报。

     对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,
在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经
营损益列报。

     (十四)长期股权投资

     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,
作为可供出售金融资产核算。

     1.初始投资成本确定

     (1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

     对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,应当
按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

     (2)除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,
初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资
成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本
应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,

                                                                                    39
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初始投资成本根据准则相关规定确定。

     2.后续计量及损益确认方法

     (1)成本法核算

     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法
核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派
的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益。

     (2)权益法核算

     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

     采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的
账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其
他综合收益。

     本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位
负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确
认收益分享额。



                                                                                  40
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     3.长期股权投资核算方法的转换

     (1)公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有
控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投
资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益
法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为
取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

     (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,
或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单
位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

     (3)权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共
同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

     (4)成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对
被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的,本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务
报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

     4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

     共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判
断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次


                                                                                   41
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再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果
存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

     重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加
重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

     当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权
股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

     本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:

     (1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

     (2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

     (3)与被投资单位之间发生重要交易。

     (4)向被投资单位派出管理人员。

     (5)向被投资单位提供关键技术资料。

     存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司
需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

     5.减值测试方法及减值准备计提方法

     资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减
值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准
备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

     可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰


                                                                                    42
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高确定。

     6.长期股权投资处置

     本公司处置长期股权投资时,投资账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

     (十五)投资性房地产

     1.投资性房地产的种类和计量模式

     本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后
转让的土地使用权。

     本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

     2.采用成本模式核算政策

     本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定
资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

     资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减
值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准
备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

     (十六)固定资产

     1.固定资产确认条件

     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

     (1)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;

     (2)该固定资产的成本能够可靠计量。


                                                                                  43
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     2.固定资产分类和折旧方法

     本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机械设备、运输工具、电子设备及其他资产。
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差
异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,
本公司对所有固定资产计提折旧。本公司采用平均年限法计提折旧。

           类别            折旧年限(年)      残值率(%)        年折旧率(%)
房屋建筑物                        20                5                  4.75
机械设备                          10                5                  9.50
运输工具                          5                 5                   19
电子设备及其他资产               3-10               5              9.50-31.67

     3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

     资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,
减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

     4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

     融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的
租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:在租赁期届满时,租赁资产的所有权
转移给承租人;承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;
即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,
如不作较大改造只有承租人才能使用。
     融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。



                                                                                   44
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     (十七)在建工程

     1.在建工程的类别

     本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。主要包括建筑工程和设备安
装工程,按各项工程实际发生的成本计价,为工程所发生的借款利息支出和汇兑损益在工
程达到预定可使用状态前计入工程成本。

     2.在建工程结转固定资产的标准和时点

     本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态
的判断标准,应符合下列情况之一:

     (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

     (2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合
格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

     (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

     (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

     所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到
预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固
定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实
际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

     3.在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

     资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,
减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

     在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。

     (十八)借款费用

                                                                                    45
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     1.借款费用资本化的确认原则

     本公司借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确
认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

     2.资本化金额计算方法

     资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。

     本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出
包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
停止资本化。

     暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,
应当暂停借款费用的资本化期间。

     资本化金额计算:(1)借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定;(2)占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;(3)借款
存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每
期利息金额。

     (十九)生物资产

     1.生物资产的确定标准


                                                                                    46
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     生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予
以确认:

     (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

     (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

     (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

     2.生物资产的分类

     生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。

     (1)消耗性生物资产的分类及计量详见本附注四、(十二)存货。

     (2)生产性生物资产指为繁育仔牛而喂养的种牛,包括纯种牛、二元种牛及用于配种
的公牛。

     本公司生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本,包括购
买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖
的生产性生物资产(种牛)的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进
入正常生产期,可以多年连续稳定繁育生牛。

     3.生产性生物资产的折旧政策

     生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,
确定折旧率如下:

           类别            折旧年限(年)      残值率(%)           年折旧率(%)
畜牧养殖业
    其中:种牛                   10                 5                     9.50

     4.生物资产减值的处理

     消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差
额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失


                                                                                      47
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的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期
损益。

       生产性生物资产计提资产减值方法见附注四、(二十一)长期资产减值。

       (二十)无形资产

       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

       1.无形资产的计价方法

       本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关
支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,
但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成
本为达到预定用途前所发生的支出总额。

       本公司无形资产后续计量,分别为:(1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并
在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进
行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

       2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

               项目                    预计使用寿命                  依据
土地使用权                           土地尚可使用年限             土地使用证
软件                                     2-10 年

       3.使用寿命不确定的判断依据

       本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产
确定为使用寿命不确定的无形资产。

       使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或
法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产
为公司带来经济利益的期限。



                                                                                     48
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     每年年末,本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上
的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在
变化等。

     4.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

     资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,
减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

     无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。

     5.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准

     内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时
满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方
式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完
成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。

     划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进
行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。

     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

     (二十一)长期资产减值


                                                                                   49
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     本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等长期资产,于资产负债表日存在
减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按
其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

     商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

     本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资
产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组
合账面价值总额的比例进行分摊。

     本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在
以后会计期间不予转回。

     (二十二)长期待摊费用

     本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

     (二十三)职工薪酬


                                                                                    50
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     职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

     1.短期薪酬的会计处理方法

     本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润
分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负
债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

     2.离职后福利的会计处理方法

     离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,
分类为设定提存计划、设定受益计划。

     设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主
体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

     设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预
期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,
当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成
本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加
或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除
非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入
当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

     3.辞退福利的会计处理方法

     辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两
者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


                                                                                    51
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     (二十四)预计负债

     1.预计负债的确认标准

     当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利
益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

     2.预计负债的计量方法

     本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需
支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围
内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

     本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

     (二十五)收入

     1.销售商品

     本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款
的金额确认销售商品收入:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。

     合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

     公司通常情况下销售商品收入,根据内外销单据不同,收入确认的具体方法如下:

     (1)国内销售:公司按照与客户签订的合同、订单发货,由客户验收后,公司在取得
验收确认凭据或验收确认后确认收入。


                                                                                   52
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     (2)出口销售:公司按照与客户签订的合同、订单等要求,办妥报关手续后,公司凭
报关单确认收入。

     2.提供劳务

     劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量,与交易相关的经济利益很可
能流入企业,劳务的完工程度能够可靠地确定时,公司按照完工百分比法确认提供劳务收
入的实现。

     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务
成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

     3.让渡资产使用权

     本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量
时确认让渡资产使用权收入。

     4.建造合同收入

     本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合
同收入和费用。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采
用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例(或:已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的
比例,或:根据实际测定的完工进度)确定。

     固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:(1)合同总收入能够可靠地计量;(2)
与合同相关的经济利益很可能流入本公司;(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量;(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

     成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:(1)与合同相关的经济利益很可能
流入本公司;(2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

     建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:(1)合同成本能够收回的,合

                                                                                     53
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同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;
(2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

       (二十六)政府补助

       1.政府补助类型

       政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作
为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类
型。

       2.政府补助会计处理

       (1)与资产相关的政府补助的会计处理方法

       与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

       (2)与收益相关的政府补助的会计处理方法

       与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确
认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动
相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费
用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公
司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减
相关成本费用或损失。

       3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

       (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债
表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定

                                                                                     54
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项目的,作为与收益相关的政府补助。

     4.政府补助的确认时点

     按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

     除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予
以确认。

     (二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

     本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

     1.本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应
的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

     2.本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账
面价值。

     3.本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确
认递延所得税资产。

     4.本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负


                                                                                    55
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债。于资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。

     (二十八)租赁

     1.经营租赁

     (1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

     资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用
从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

     (2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;
如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。

     本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

     2.融资租赁

     (1)融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认的融资费用。

     本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

     (2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期
内确认的收益金额。



                                                                                   56
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     (二十九)重要会计政策和会计估计变更

     1.重要会计政策变更

     本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15号)和企业会计准则的要求编制2018年财务报表,此项会计政策变更采用追溯
调整法,2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

             原列报报表项目及金额                             新列报报表项目及金额
应收票据                       75,966,387.08
                                                 应收票据及应收账款             483,823,998.61
应收账款                      407,857,611.53
应收利息                        1,815,068.49
应收股利                                         其他应收款                        3,249,503.96
其他应收款                      1,434,435.47
固定资产                    1,009,791,962.19
                                                 固定资产                     1,009,836,540.74
固定资产清理                         44,578.55
在建工程                        5,450,949.63
                                                 在建工程                          5,450,949.63
工程物资
应付票据                      255,328,679.00
                                                 应付票据及应付账款             605,354,165.65
应付账款                      350,025,486.65
应付利息                            757,471.50
应付股利                                         其他应付款                     107,082,354.54
其他应付款                    106,324,883.04

                                                 管理费用                        94,532,046.54
管理费用                      163,573,890.15
                                                 研发费用                        69,041,843.61


     2.会计估计变更

     本年无重要会计估计变更。

     四、税项

     (一)主要税种及税率




                                                                                               57
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         税种                                 计税依据                                 税率
                       应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当
                       期允许抵扣的进项税后的余额计算);出口销售实行“免、抵、
                       退”税政策,公司为自营出口,执行财政部、国家税务总局颁 内销收入 17%、
增值税                 发的财税〔2009〕88 号文件规定的退税率。                   16%、11%、10%;
                       根据财税〔2018〕32 号文件,自 2018 年 5 月 1 日起,纳税人 出口退税率 15%
                       发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%税率的,
                       调整为 16%,原适用 11%税率的,调整为 10%。
城市维护建设税         应纳流转税额                                                   7%、5%
教育费附加、地方教
                       应纳流转税额                                                   3%、2%
育费附加
企业所得税(注 1)     应纳税所得额                                                 25%、15%
利得税(注 1)         应税利润                                                   8.25%、16.50%

                       从价计征的,按房产原值一次扣除 30%后余值的 1.2%计缴;从
房产税                                                                              1.2%、12%
                       租计征的,按房租收入的 12%计缴。
堤围防洪费             应纳流转税额                                                     1%

     注1:不同纳税主体企业所得税税率说明:

                       单位                                           税率
贝斯特医药(亚洲)有限公司                                        8.25%、16.50%
海南海灵化学制药有限公司、西藏贝斯特药业有限
                                                                       15%
公司
本公司、长江润发张家港保税区医药投资有限公司、
长江润发(张家港)浦钢有限公司、长江润发(张
家港)机械有限公司、海南新合赛制药有限公司、
上海益威实业有限公司、长江润发(苏州)医药科
技有限公司、山东华信制药集团股份有限公司、乌
恰县华信宏伟食品有限公司、山东仁达畜牧养殖有                           25%
限公司、乌恰县恒燃活畜隔离场有限公司、长江润
发圣玛(苏州)健康产业股权投资企业(有限合伙)、
郑州圣玛妇产医院有限公司、安阳圣玛医院有限公
司、南阳圣玛妇产医院有限公司、开封新圣玛医院
有限公司

     (二)税收优惠

     1.2013年10月13日,本公司之子公司海南海灵化学制药有限公司被海南省科学技术厅、
海南省财政厅、海南省国家税务局和海南省地方税务局联合认定为高新技术企业,证书编


                                                                                                58
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号GF201346000009,有效期为2013年10月至2016年10月。海南海灵化学制药有限公司通过
高新技术企业复审,于2016年12月6日换发证书,证书编号为GR201646000044,有效期为三
年。

       2.根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)
的通知》(藏政发〔2018〕25号),西藏自治区财政厅与国家税务总局西藏自治区税务局
联合印发《西藏自治区企业所得税优惠政策操作指引》,规定对2018年1月1日前在西藏自
治区注册登记的各类企业继续按照《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发〔2014〕
51号)统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,自2018年1月1日起,过渡期为三
年。本公司之子公司西藏贝斯特药业有限公司享受该项税收优惠政策。

       五、合并财务报表项目注释

       以下附注期初是指2017年12月31日,期末是指2018年12月31日;本期是指2018年度,
上期是指2017年度,货币单位除特别指出,均为人民币元。

       注释1、货币资金

       1.货币资金明细

                项目                     期末余额                  期初余额
库存现金                                        583,267.84                  150,785.49
银行存款                                   1,420,211,243.89          1,297,864,539.52
其他货币资金                                 116,926,183.96            190,385,319.31
                合计                       1,537,720,695.69          1,488,400,644.32
其中:存放在境外的款项总额                     6,154,720.64             14,777,250.47

       2.其他货币资金明细

                项目                     期末余额                  期初余额
银行承兑汇票保证金                           111,250,209.33            119,838,679.00
银行定期存单                                   5,204,712.90             70,546,640.31
其他                                            471,261.73
                合计                         116,926,183.96            190,385,319.31




                                                                                      59
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     截至2018年12月31日止,本公司受限制的货币资金系银行承兑汇票保证金与办理信用
证而质押的银行定期存单,期末余额为人民币115,250,209.33元,期初余额为人民币
119,838,679.00元。

     注释2、应收票据及应收账款

     总体情况列示:

               项目                  期末余额                      期初余额
应收票据                                  64,679,218.34                  75,966,387.08
应收账款(净额)                         701,353,906.48                 407,857,611.53
               合计                      766,033,124.82                 483,823,998.61

     应收票据部分:

     1.应收票据分类列示

               项目                  期末余额                      期初余额
银行承兑汇票                              64,679,218.34                  75,966,387.08
               合计                       64,679,218.34                  75,966,387.08

     2.期末公司无质押的应收票据。

     3.期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

               项目              期末终止确认金额             期末未终止确认金额
银行承兑汇票                             138,604,282.04
               合计                      138,604,282.04

     4. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                       项目                            期末转应收账款金额
银行承兑汇票                                                                3,000,000.00
                       合计                                                 3,000,000.00

     期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的电子银行承兑票据300万元为宝塔石
化集团财务公司承兑的电子银行承兑汇票(以下简称宝塔石化承兑汇票),宝塔石化承兑



                                                                                       60
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汇票于2018年9月27日到期未兑付,已全部转为应收账款。

     应收账款部分:

     1.应收账款分类披露

                                                       期末余额
                                账面余额                  坏账准备
       种类
                                           比例                      计提比例         账面价值
                              金额                     金额
                                           (%)                       (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的           10,587,804.38    1.39    10,587,804.38      100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的       753,009,702.65      98.61    51,655,796.17        6.86       701,353,906.48
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计            763,597,507.03      100.00   62,243,600.55        8.15       701,353,906.48

     续表:

                                                       期初余额
                                账面余额                  坏账准备
       种类
                                           比例                      计提比例         账面价值
                              金额                     金额
                                           (%)                       (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的       431,109,762.33      100.00   23,252,150.80        5.39       407,857,611.53
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计            431,109,762.33      100.00   23,252,150.80        5.39       407,857,611.53

     期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:



                                                                                                   61
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                                                            期末余额
   应收账款
                           应收账款              坏账准备         计提比例(%)          计提理由
苏州多金机械                                                                      款项严重逾期且对方已
                           10,587,804.38         10,587,804.38           100.00
制造有限公司                                                                      无可执行资产

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

                                                             期末余额
           账龄
                                      应收账款                   坏账准备               计提比例(%)
1 年以内                               713,636,255.98              35,676,689.39                      5.00
1至2年                                  17,352,347.46               3,470,469.49                      20.00
2至3年                                  17,381,112.25               8,690,556.13                      50.00
3至4年                                   2,118,112.60               1,694,490.08                      80.00
4至5年                                   1,991,416.39               1,593,133.11                      80.00
5 年以上                                   530,457.97                   530,457.97                  100.00
           合计                        753,009,702.65              51,655,796.17                      8.15

     2.本期计提、转回或收回坏账准备情况

     本 期 增 加 坏 账 准 备 金 额 38,991,449.75 元 , 其 中 : 企 业 合 并 并 入 坏 账 准 备 金 额
32,085,886.60元,计提坏账准备金额7,277,504.15元;核销坏账准备金额371,941.00元。

     应收账款核销情况:

                                                                             履行的核      款项是否因关
    单位名称         应收账款性质          核销金额         核销原因
                                                                               销程序        联交易产生
成都西成电梯有                                          诉讼胜诉后无可
                            货款           371,941.00                        公司决议            否
限公司                                                    执行资产

     3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

     本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额224,309,361.92元,占应
收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 29.38% , 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
11,215,468.10元。

     注释3、预付款项

     1.预付款项按账龄列示

                                                                                                         62
长江润发医药股份有限公司                                                  2018 年度财务报表附注

        账龄                 期末余额       比例(%)          期初余额          比例(%)
1 年以内                   250,049,667.89         99.24       124,017,378.64             99.98
1至2年                      1,675,145.85           0.66
2至3年                        128,379.58           0.05            18,755.00              0.01
3至4年                            300.00           0.01             5,151.09              0.01
4至5年                         62,038.00           0.02
5 年以上                       56,101.60           0.02
        合计               251,971,632.92        100.00       124,041,284.73            100.00

     2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

     截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为219,701,092.61元,占
预付款项期末余额合计数的比例为87.19%。

     注释4、其他应收款

     总体情况列示:

                项目                          期末余额                    期初余额
应收利息                                                                         1,815,068.49
应收股利
其他应收款(净额)                                 83,607,833.64                 1,434,435.47
                合计                               83,607,833.64                 3,249,503.96

     应收利息部分:

     1.应收利息分类:

                项目                          期末余额                    期初余额
理财产品利息                                                                     1,815,068.49
                合计                                                             1,815,068.49

     2.截至期末无逾期应收利息。

     其他应收款部分:

     1.其他应收款分类披露


                                                                                             63
长江润发医药股份有限公司                                                             2018 年度财务报表附注

                                                           期末余额
                                账面余额                      坏账准备
       种类
                                            比例                         计提比例          账面价值
                              金额                         金额
                                            (%)                          (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的           95,265,547.49     99.97      11,681,768.17        12.26        83,583,779.32
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备              24,054.32       0.03                                             24,054.32
的应收账款
       合计                95,289,601.81    100.00      11,681,768.17        12.26        83,607,833.64

     续表:

                                                           期初余额
                                账面余额                      坏账准备
       种类
                                            比例                         计提比例          账面价值
                              金额                         金额
                                            (%)                          (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的            1,735,305.35    100.00         300,869.88        17.34         1,434,435.47
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计                 1,735,305.35    100.00         300,869.88        17.34         1,434,435.47

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

                                                             期末余额
           账龄
                                     其他应收款                   坏账准备              计提比例(%)
1 年以内                                85,031,341.71                 4,247,854.49                    5.00
1至2年                                   1,782,224.24                   356,444.85                  20.00
2至3年                                   1,845,423.68                   922,711.84                  50.00


                                                                                                        64
长江润发医药股份有限公司                                                              2018 年度财务报表附注

                                                             期末余额
           账龄
                                    其他应收款                 坏账准备                     计提比例(%)
3至4年                                    2,230,568.40                1,784,454.72                    80.00
4至5年                                       28,435.96                   22,748.77                    80.00
5 年以上                                  4,347,553.50                4,347,553.50                   100.00
           合计                          95,265,547.49               11,681,768.17                    12.26

     2.本期计提、转回或收回坏账准备情况

     本 期 增 加 坏 账 准 备 金 额 11,380,898.29 元 , 其 中 : 企 业 合 并 并 入 坏 账 准 备 金 额
8,198,255.23元,计提坏账准备金额3,182,643.06元;本期无收回或转回坏账准备。

     3.其他应收款按款项性质分类情况

                       款项性质                            期末账面余额                期初账面余额
暂借款                                                         63,526,342.46
往来款项                                                       26,371,866.93                     349,459.89
保证金、押金                                                    4,284,711.54                     593,276.99
备用金                                                               753,502.85                  549,713.50
代扣代缴款                                                           353,178.03                  242,854.97
                         合计                                  95,289,601.81                   1,735,305.35

     4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                        占其他应收款期
                                款项的                                                        坏账准备期末
         单位名称                            期末余额       账龄        末余额合计数的
                                性质                                                              余额
                                                                          比例(%)
湖南三清药业有限公司            暂借款     63,526,342.46   1 年以内               66.67        3,176,317.12
上 海 天 慈 生物 谷 生 物 工
                                往来款     20,000,000.00   1 年以内               20.99        1,000,000.00
程有限公司
菏泽中信装饰有限公司            往来款      3,048,250.00   5 年以上                  3.20      3,048,250.00
河 南 友 谊 医院 投 资 管 理
                                押金        2,000,000.00    1-5 年                   2.10      1,200,000.00
有限公司
安阳市房产管理局                押金        1,900,000.00    3-4 年                   1.99      1,520,000.00
           合计                            90,474,592.46                          94.95        9,944,567.12

     注释5、存货

                                                                                                            65
长江润发医药股份有限公司                                                                  2018 年度财务报表附注


     1.存货种类分项列示

                                         期末余额                                    期初余额
    存货项目
                           账面余额      跌价准备       账面价值       账面余额      跌价准备       账面价值
原材料                   244,614,110.04 4,023,161.11 240,590,948.93 239,481,680.32 3,445,484.01 236,036,196.31

在产品                   117,352,597.59 4,112,303.98 113,240,293.61 53,707,492.74                 53,707,492.74

库存商品                 325,255,566.03 20,340,348.40 304,915,217.63 241,180,104.93 11,852,756.38 229,327,348.55

         合计            687,222,273.66 28,475,813.49 658,746,460.17 534,369,277.99 15,298,240.39 519,071,037.60


     2.存货跌价准备的计提及其增减变动情况

                                           本期增加金额                    本期减少额
存货项目           期初余额                                                                          期末余额
                                       计提          企业合并       转回或转销         其他
原材料             3,445,484.01    10,057,555.02       51,454.67    9,531,332.59                   4,023,161.11

在产品                              1,405,021.33    2,720,738.91       13,456.26                   4,112,303.98

库存商品          11,852,756.38    32,336,085.58    1,211,100.50   25,059,594.06                  20,340,348.40

   合计           15,298,240.39    43,798,661.93    3,983,294.08   34,604,382.91                  28,475,813.49


     3.存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

                                                             本期转回存货跌价准备        本期转销存货跌价准
           项目                 计提存货跌价准备的依据
                                                                   的原因                    备的原因
原材料                             根据会计政策计提                本期无转回              本期生产已领用
在产品                             根据会计政策计提                本期无转回              本期生产已领用
库存商品                           根据会计政策计提                本期无转回                 本期已销售

     注释6、一年内到期的非流动资产

                  项目                                期末余额                            期初余额
融资租赁保证金                                                                                   12,353,529.00
                  合计                                                                           12,353,529.00

     注释7、其他流动资产

                  项目                                期末余额                            期初余额
理财产品                                                   420,710,000.00                       841,540,000.00
待抵扣的应交增值税进项税额                                    5,570,234.39                       21,954,257.18


                                                                                                               66
  长江润发医药股份有限公司                                                                   2018 年度财务报表附注

                  项目                                期末余额                               期初余额
  待摊销的房屋租金                                                                                      20,662.09
  冻结的银行存款                                             11,200,000.00
  预缴利得税                                                     594,165.24
                  合计                                      438,074,399.63                          863,514,919.27

         期末被冻结的银行存款归属于本公司下属孙公司山东华信制药集团股份有限公司。

         注释8、可供出售金融资产

         1.可供出售金融资产分项列示

                                        期末余额                                       期初余额
         项目                                                                              减值准
                         账面余额       减值准备         账面价值         账面余额                     账面价值
                                                                                             备
  可供出售权益
      工具:
  按成本计量的         47,750,000.00 23,000,000.00 24,750,000.00 77,750,000.00                      77,750,000.00
         合计          47,750,000.00 23,000,000.00 24,750,000.00 77,750,000.00                      77,750,000.00

         2.期末按成本计量的可供出售金融资产

                                 账面余额                                        减值准备                   在被
                                                                                                            投资
                                                                                                                       本期
被投资                                                                                                      单位
                            增                                   期                   减                               现金
单位            期初                 减少            期末                 增加                  期末        持股
                            加                                   初                   少                               红利
                                                                                                            比例
                                                                                                            (%)
北京中
科纳新
印刷技    23,000,000.00                          23,000,000.00        23,000,000.00         23,000,000.00    9.44
术有限
公司
上海天
慈国际
          30,000,000.00          30,000,000.00
药业有
限公司




                                                                                                                  67
   长江润发医药股份有限公司                                                                  2018 年度财务报表附注

                                 账面余额                                        减值准备                     在被
                                                                                                              投资
                                                                                                                       本期
被投资                                                                                                        单位
                            增                                   期                   减                               现金
单位            期初                 减少            期末                 增加                  期末          持股
                            加                                   初                   少                               红利
                                                                                                              比例
                                                                                                              (%)
长江星
辰张家
港保税
区医疗      24,750,000.00                        24,750,000.00                                                19.80
投资企
业(有限
合伙)
 合计       77,750,000.00        30,000,000.00   47,750,000.00        23,000,000.00         23,000,000.00


           本公司下属孙公司海南海灵化学制药有限公司于2018年4月16日与上海天慈生物谷生
   物工程有限公司签署《股权转让协议》,将持有的上海天慈国际药业有限公司2.9562%的股
   权以3,475万元人民币的价格转让给上海天慈生物谷生物工程有限公司。海南海灵化学制药
   有限公司原持有的上海天慈国际药业有限公司2.9562%的股权系2015年2月28日以3,000万
   元人民币增资取得,转让完成后海南海灵化学制药有限公司不再持有上海天慈国际药业有
   限公司股权。截至2018年12月31日,海南海灵化学制药有限公司已收到股权转让款1,475万
   元,上海天慈国际药业有限公司尚未完成相关工商登记变更手续。

           公司期末对持有的可供出售金融资产进行了长期资产减值测试。在进行可供出售金融
   资产减值测试时,本公司将对外投资股权的账面价值与其可回收金额进行比较,如果可回
   收金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。经测试确认,北京中科纳新印刷技术有限
   公司生产经营情况持续低迷、产品无法达到销售预期,后续经营存在继续亏损、资不抵债
   的风险,公司认定其持有的北京中科纳新印刷技术有限公司9.44%的股权已经发生实质性减
   值,于期末全额提取减值准备2,300万元。

           注释9、投资性房地产

           按成本计量的投资性房地产:

               项目                房屋、建筑物         土地使用权            在建工程                 合计
   一、账面原值:



                                                                                                                  68
长江润发医药股份有限公司                                                         2018 年度财务报表附注

           项目               房屋、建筑物        土地使用权          在建工程            合计
1.期初余额                       19,037,232.75       4,735,544.22                        23,772,776.97
2.本期增加金额
 (1)购置
 (2)固定资产/无形资产转入
 (3)企业合并增加
3.本期减少金额
 (1)处置或报废
4.期末余额                       19,037,232.75       4,735,544.22                        23,772,776.97
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额                        3,171,101.58         875,799.26                         4,046,900.84
2.本期增加金额                      913,813.98          94,710.88                         1,008,524.86
 (1)计提或摊销                    913,813.98          94,710.88                         1,008,524.86
 (2)固定资产/无形资产转入
3.本期减少金额
 (1)处置或报废
4.期末余额                        4,084,915.56         970,510.14                         5,055,425.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
 (1)计提
3.本期减少金额
 (1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                   14,952,317.19       3,765,034.08                        18,717,351.27
2.期初账面价值                   15,866,131.17       3,859,744.96                        19,725,876.13


     注释10、固定资产

     总体情况列示:

               项目                              期末余额                        期初余额
固定资产(净值)                                   1,117,103,707.93                1,009,791,962.19
固定资产清理                                                                                44,578.55
               合计                                1,117,103,707.93                1,009,836,540.74

     固定资产部分:

     1.固定资产情况


                                                                                                    69
长江润发医药股份有限公司                                                                 2018 年度财务报表附注

       项目           房屋建筑物      机械设备       运输工具        电子设备      其他资产         合计
一、账面原值:
1.期初余额           723,962,218.94 727,881,805.84 13,799,807.37 6,975,982.62 22,668,903.38 1,495,288,718.15
2.本期增加金额 149,843,813.52 155,304,024.52 8,663,683.04 18,511,104.71 13,530,106.13            345,852,731.92
(1)购置             34,775,255.94 20,241,040.44 3,793,677.62        628,884.47 3,330,394.16    62,769,252.63
(2)在建工程转入      3,003,877.91   6,980,374.47                                  157,313.67   10,141,566.05
(3)企业合并增加 112,064,679.67 128,082,609.61 4,870,005.42 17,882,220.24 10,042,398.30         272,941,913.24
3.本期减少金额         8,873,518.79 20,989,258.61      463,350.00     137,598.88    439,121.69   30,902,847.97
(1)处置或报废        8,873,518.79 20,337,067.05      463,350.00     137,598.88    439,121.69   30,250,656.41
(2)其他                               652,191.56                                                  652,191.56
4.期末余额           864,932,513.67 862,196,571.75 22,000,140.41 25,349,488.45 35,759,887.82 1,810,238,602.10
二、累计折旧
1.期初余额           164,594,184.77 298,153,717.35 7,803,709.51 4,332,057.74 10,578,588.91       485,462,258.28
2.本期增加金额        59,858,333.09 139,030,665.23 4,148,459.18 13,690,656.33 9,045,344.17       225,773,458.00
(1)计提             37,203,097.34 62,250,305.22 1,648,508.59 1,590,775.66 3,370,256.30         106,062,943.11
(2)企业合并增加     22,655,235.75 76,780,360.01 2,499,950.59 12,099,880.67 5,675,087.87        119,710,514.89
3.本期减少金额         3,622,211.86 17,374,353.31      211,009.59     130,495.86    417,537.53   21,755,608.15
(1)处置或报废        3,622,211.86 16,879,304.77      211,009.59     130,495.86    417,537.53   21,260,559.61
(2)其他                               495,048.54                                                  495,048.54
4.期末余额           220,830,306.00 419,810,029.27 11,741,159.10 17,892,218.21 19,206,395.55     689,480,108.13
三、减值准备
1.期初余额                                                             34,497.68                     34,497.68
2.本期增加金额         3,784,512.55   5,611,936.39                                     793.52     9,397,242.46
(1)计提
(2)企业合并增加      3,784,512.55   5,611,936.39                                     793.52     9,397,242.46
3.本期减少金额         2,828,626.97   2,947,560.41                                     766.72     5,776,954.10
(1)处置或报废        2,828,626.97   2,947,560.41                                     766.72     5,776,954.10
4.期末余额               955,885.58   2,664,375.98                     34,497.68        26.80     3,654,786.04
四、账面价值
1.期末账面价值 643,146,322.09 439,722,166.50 10,258,981.31 7,422,772.56 16,553,465.47 1,117,103,707.93
2.期初账面价值 559,368,034.17 429,728,088.49 5,996,097.86 2,609,427.20 12,090,314.47 1,009,791,962.19

       本期固定资产与累计折旧其他减少为转入在建工程科目核算的大修机器设备。

       2.未办妥产权证书的资产情况

              项目                          账面价值                        未办妥产权证书的原因
土地                                          44,336,534.92
                                                                    本公司投资转入全资子公司长江润发机械
职工宿舍土地                                  19,035,386.12
                                                                    公司,产权变更手续在办理中
科研大楼                                       8,918,670.84


                                                                                                            70
长江润发医药股份有限公司                                                           2018 年度财务报表附注

             项目                    账面价值                         未办妥产权证书的原因
张地 2008G077 地块                         1,126,652.88
基地三保安亭及库房                           225,323.57    办理中
海口永秀花园职工宿舍                     10,991,659.50     办理中
华信制药生产车间、仓库                   27,432,207.13     办理中
华信宏伟屠宰车间、冷库                     6,225,770.90    办理中
             合计                        118,292,205.86

     固定资产清理部分:

                 项目                       期末余额                期初余额          转入清理的原因
清理报废交通工具                                                       44,578.55            报废
                 合计                                                  44,578.55

     注释11、在建工程

     总体情况列示:

              项目                            期末余额                             期初余额
在建工程(净值)                                   51,838,549.51                          5,450,949.63
工程物资
              合计                                 51,838,549.51                          5,450,949.63

     在建工程部分:

     1.在建工程基本情况

                              期末余额                                     期初余额
    项目
                账面余额      减值准备       账面净值       账面余额           减值准备     账面净值
实心六车间
                 434,991.45                  434,991.45 1,172,505.92                      1,172,505.92
设备
FC7-水系统     6,168,979.66 5,860,530.68     308,448.98 6,168,979.66 5,860,530.68           308,448.98
天津二期     12,209,956.85                 12,209,956.85     846,143.86                     846,143.86
第 12 号楼建
             24,991,449.88                 24,991,449.88     498,320.75                     498,320.75
设项目
渠道管理云
           3,330,410.97                     3,330,410.97 1,715,026.35                     1,715,026.35
平台



                                                                                                       71
长江润发医药股份有限公司                                                          2018 年度财务报表附注

                                  期末余额                                   期初余额
    项目
                  账面余额        减值准备      账面净值       账面余额      减值准备       账面净值
OA 软件升级                                                     409,038.31                  409,038.31
F6、FC7 改造
                   715,517.23                   715,517.23
工程
东区码垛机
           1,084,645.93                       1,084,645.93
项目改造
腾飞科技园
           2,374,200.00                       2,374,200.00
大楼装修
GZPD 压片机
                   431,623.94                   431,623.94
控制系统
注射剂车间
           2,849,001.35                       2,849,001.35
改造
污水处理站         571,262.26                   571,262.26
其他             2,537,040.67                 2,537,040.67      501,465.46                  501,465.46
    合计        57,699,080.19 5,860,530.68 51,838,549.51 11,311,480.31 5,860,530.68 5,450,949.63

       2.重大在建工程项目变动情况

                                                                             转入固定资产    其他减少
       项目名称                 预算数        期初余额       本期增加金额
                                                                                 金额          金额

实心六车间设备               3,000,000.00    1,172,505.92                     737,514.47
天津二期                   25,000,000.00      846,143.86     11,363,812.99
OA 软件升级                     443,595.00    409,038.31         34,556.74    443,595.05
第 12 号楼建设项目         60,000,000.00      498,320.75     24,493,129.13
渠道管理云平台               5,675,675.00    1,715,026.35     1,615,384.62
注射剂车间改造               3,800,000.00                     2,849,001.35
F6、FC7 车间改造工程            761,088.61                      761,088.61      45,571.38
步入式恒温恒湿房             1,336,206.89                     1,336,206.89   1,336,206.89
腾飞科技园大楼装修           3,000,000.00                     2,374,200.00
东区码垛机项目改造           1,084,645.93                     1,084,645.93
         合计              104,101,211.43    4,641,035.19    45,912,026.26   2,562,887.79

       续表:




                                                                                                       72
长江润发医药股份有限公司                                                      2018 年度财务报表附注

                                            工程累计投              利息资   其中:本
                                                         工程进度
      项目名称                期末余额      入占预算比              本化累   期利息资    资金来源
                                                           (%)
                                              例(%)                 计金额   本化金额
实心六车间设备                 434,991.45        95.04      90.00                          其他
天津二期                    12,209,956.85        48.84      50.00                          其他
OA 软件升级                                     100.00     100.00                        募集资金
第 12 号楼建设项目          24,991,449.88        41.65      50.00                        募集资金
渠道管理云平台               3,330,410.97        58.68      60.00                        募集资金
注射剂车间改造               2,849,001.35        74.97      75.00                          其他
F6、FC7 车间改造工程           715,517.23       100.00      95.00                          其他
步入式恒温恒湿房                                100.00     100.00                          其他
腾飞科技园大楼装修           2,374,200.00        79.14      80.00                          其他
东区码垛机项目改造           1,084,645.93       100.00      95.00                          其他
         合计               47,990,173.66

     注释12、生产性生物资产

     项目              畜牧养殖业              种植业               林业                合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加
  外购
  自行培育
  企业合并增加             1,440,000.00                                              1,440,000.00
3.本期减少
  处置
  其他
4.期末余额                 1,440,000.00                                              1,440,000.00
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加                   45,600.00                                                   45,600.00
  计提                       45,600.00                                                   45,600.00
  企业合并增加
3.本期减少



                                                                                                  73
长江润发医药股份有限公司                                                                  2018 年度财务报表附注

     项目              畜牧养殖业                种植业                   林业                    合计
  处置
  其他
4.期末余额                    45,600.00                                                             45,600.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
  计提
3.本期减少
  处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面                 1,394,400.00                                                          1,394,400.00
2.期初账面

     注释13、无形资产

                                          专利及生产
      项目           土地使用权                              软件                商标权              合计
                                              技术
一、账面原值
1.期初余额           206,713,980.31       67,484,675.82    8,711,691.73                          282,910,347.86

2.本期增加金额        62,693,931.79       38,621,488.96    3,284,314.95      35,942,719.00       140,542,454.70

  购置                                                     1,007,292.37                            1,007,292.37

  企业合并增加        62,693,931.79       38,621,488.96    2,277,022.58      35,942,719.00       139,535,162.33

3.本期减少金额             445,526.00                                                                445,526.00

  处置                     445,526.00                                                                445,526.00

4.期末余额           268,962,386.10     106,106,164.78    11,996,006.68      35,942,719.00       423,007,276.56

二、累计摊销
1.期初余额            29,439,940.63       19,643,917.07    4,038,429.71                           53,122,287.41

2.本期增加金额         7,635,445.23       16,231,936.72    2,420,242.66          1,198,090.63     27,485,715.24

  计提                 4,454,787.44        7,515,703.32    1,419,983.70          1,198,090.63     14,588,565.09

  企业合并增加         3,180,657.79        8,716,233.40    1,000,258.96                           12,897,150.15

3.本期减少金额
  其他

                                                                                                             74
长江润发医药股份有限公司                                                              2018 年度财务报表附注

                                      专利及生产
      项目           土地使用权                            软件              商标权              合计
                                          技术
4.期末余额            37,075,385.86   35,875,853.79      6,458,672.37       1,198,090.63      80,608,002.65

三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
  计提
3.本期减少金额
  处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值       231,887,000.24   70,230,310.99      5,537,334.31      34,744,628.37     342,399,273.91

2.期初账面价值       177,274,039.68   47,840,758.75      4,673,262.02                        229,788,060.45


     注释14、商誉

     1.商誉账面原值

                                              本期增加                  本期减少
   形成商誉事项            期初余额                                                          期末余额
                                          企业合并形成的                 处置
海南海灵化学制药收
                   1,894,224,863.54                                                     1,894,224,863.54
购项目
山东华信制药收购项
                                             664,182,470.61                                664,182,470.61
目
郑州圣玛妇产医院收
                                             182,012,249.16                                182,012,249.16
购项目
         合计         1,894,224,863.54       846,194,719.77                             2,740,419,583.31


     2.商誉减值准备

     本公司无计提的商誉减值准备。

     3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

     (1)海南海灵化学制药收购项目:以本公司下属子公司长江润发张家港保税区医药投
资有限公司收购海南海灵化学制药有限公司等五家公司时形成商誉的资产组作为减值测试
的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。

                                                                                                         75
长江润发医药股份有限公司                                        2018 年度财务报表附注


     (2)山东华信制药收购项目:以本公司下属子公司长江润发张家港保税区医药投资有
限公司收购山东华信制药集团股份有限公司等四家公司时形成商誉的资产组作为减值测试
的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。

     (3)郑州圣玛妇产医院收购项目:以本公司下属子公司长江润发圣玛(苏州)健康产
业股权投资企业(有限合伙)收购郑州圣玛妇产医院有限公司等四家公司时形成商誉的资
产组作为减值测试的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组
一致。

     4. 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法及结果

     公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进
行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

     海南海灵化学制药收购项目资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;采用
未来现金流量折现方法的主要假设:根据公司管理层批准的最近5年财务预算,预计5年后
的现金流与第5年的现金流相近,本年度公司采用的税前折现率范围为12.16%-14.96%。经
预测显示资产组归属于母公司的可收回金额452,336.17万元大于海南海灵化学制药收购项
目资产组归属于母公司的资产组账面价值150,724.67万元及商誉账面价值189,422.49万元
之和。本期海南海灵化学制药收购项目资产组的商誉不需计提资产减值准备。

     山东华信制药收购项目资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;采用未来
现金流量折现方法的主要假设:根据公司管理层批准的最近5年财务预算,预计5年后的现
金流与第5年的现金流相近,本年度公司采用的税前折现率范围为9.99%-12.30%。经预测显
示资产组归属于母公司的可收回金额108,377.01万元大于山东华信制药收购项目资产组归
属于母公司的资产组账面价值37,024.61万元及商誉账面价值66,418.25万元之和。本期山


                                                                                   76
长江润发医药股份有限公司                                         2018 年度财务报表附注


东华信制药收购项目资产组的商誉不需计提资产减值准备。

     郑州圣玛妇产医院收购项目资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;采用
未来现金流量折现方法的主要假设:根据公司管理层批准的最近5年财务预算,预计5年后
的现金流与第5年的现金流相近,本年度公司采用的税前折现率范围为12.18%-12.37%。经
预测显示资产组归属于母公司的可收回金额21,754.78万元大于郑州圣玛妇产医院收购项
目资产组归属于母公司的资产组账面价值2,793.70万元及商誉账面价值18,201.22万元之
和。本期郑州圣玛妇产医院收购项目资产组的商誉不需计提资产减值准备。

     5. 形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况:

     根据本公司与本公司母公司长江润发集团有限公司签署的《业绩承诺补偿协议》及《业
绩承诺补偿协议补充协议》,长江润发集团有限公司承诺做出业绩承诺并承担业绩补偿之
义务,业绩承诺期为2016年度、2017年度、2018年度,承诺长江润发张家港保税区医药投
资有限公司2016年度、2017年度、2018年度扣除非经常性损益后净利润应分别不低于人民
币27,738.83万元、35,231.41万元、39,154.57万元;根据山东和信会计师事务所(特殊普
通合伙)出具的《长江润发医药股份有限公司专项审核报告》(和信专字(2019)第000177
号),长江润发张家港保税区医药投资有限公司2018年度实现的扣除非经常性损益后净利
润为40,470.34万元,已完成2018年度约定的业绩承诺,该业绩承诺对商誉减值测试无重大
影响。

     根据本公司下属子公司长江润发张家港保税区医药投资有限公司与马俊华签署《股权
转让协议》中“业绩承诺及补偿”条款,马俊华做出业绩承诺并承担业绩补偿之义务,业
绩承诺期为2018年度、2019年度、2020年度,承诺山东华信制药集团股份有限公司2018年
度、2019年度、2020年度扣除非经常性损益后净利润应分别不低于人民币10,000万元、
14,000万元、19600万元;根据山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《长江润发
医药股份有限公司专项审核报告》(和信专字(2019)第000178号),山东华信制药集团
股份有限公司2018年度实现的扣除非经常性损益后净利润为10,610.09万元,已完成2018年
度约定的业绩承诺,该业绩承诺对商誉减值测试无重大影响。

     6. 商誉减值测试的影响


                                                                                    77
长江润发医药股份有限公司                                                      2018 年度财务报表附注


     无。

     注释15、长期待摊费用

               项目                 期初余额        本期增加        本期摊销额         期末余额
机电安装改造工程                  2,149,375.68                        452,500.20      1,696,875.48
消防安装改造工程                    668,200.05                        140,673.72       527,526.33
土建安装改造工程                  1,170,267.27                        246,372.00       923,895.27
郑州圣玛妇产医院装修工程                          16,218,538.91       541,606.04     15,676,932.87
安阳圣玛妇产医院装修工程                          10,532,576.50       658,629.72      9,873,946.78
南阳圣玛妇产医院装修工程                             213,508.00         8,372.00       205,136.00
开封新圣玛妇产医院装修工程                        16,860,260.36       418,888.45     16,441,371.91
               合计               3,987,843.00    43,824,883.77     2,467,042.13     45,345,684.64

     注释16、递延所得税资产和递延所得税负债

     1.未经抵销的递延所得税资产

                                    期末余额                              期初余额
        项目
                       可抵扣暂时性差异     递延所得税资产     可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
资产减值准备               104,724,284.20      22,877,342.68       44,569,524.83      8,391,755.57
内部交易未实现利润          41,272,384.61       6,976,984.45       18,550,693.42      2,910,343.53
可抵扣亏损                 106,047,512.91      26,511,878.23      113,671,046.59     28,417,761.65
递延收益                     5,722,741.95        974,198.79         5,157,441.59        773,616.24
        合计               257,766,923.67      57,340,404.15      181,948,706.43     40,493,476.99

     2.未经抵销的递延所得税负债

                                    期末余额                              期初余额
        项目
                       应纳税暂时性差异     递延所得税负债     应纳税暂时性差异    递延所得税负债
非同一控制企业合并
                           126,389,792.15      48,308,154.52      112,909,246.61     18,490,732.00
资产评估增值
        合计               126,389,792.15      48,308,154.52      112,909,246.61     18,490,732.00

     3.未确认递延所得税资产明细




                                                                                                  78
长江润发医药股份有限公司                                        2018 年度财务报表附注

             项目                 期末余额                     期初余额
可抵扣暂时性差异                        23,077,956.60                     180,964.19
可抵扣亏损                             198,880,139.15                41,623,788.83
             合计                      221,958,095.75                41,804,753.02

     4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损于以下年度到期:

             年度                 期末余额                     期初余额
2018 年度
2019 年度                                2,000,386.44                     972,144.82
2020 年度                               45,964,765.85                10,726,927.54
2021 年度                               45,731,148.90                15,245,649.71
2022 年度                               48,165,413.86                12,489,223.59
2023 年度                               57,018,424.10
香港贝斯特亏损                                                         2,189,843.17
             合计                      198,880,139.15                41,623,788.83

     注释17、其他非流动资产

             项目                 期末余额                     期初余额
购建长期资产的预付款项                  78,700,978.01                41,181,386.95
湖南三清药业股权转让款                  30,000,000.00
             合计                      108,700,978.01                41,181,386.95

     本公司下属孙公司海南海灵化学制药有限公司于2018年3月16日签署《股权转让框架协
议》,拟以自有资金9,600万元人民币收购万安县厚生医药科技服务中心(有限合伙)所持
有的湖南三清药业有限公司80%股权。截至2018年12月31日,海南海灵化学制药有限公司已
支付第一笔股权转让款3,000万元,取得湖南三清药业有限公司25%的股权,湖南三清药业
有限公司已完成相关工商登记变更手续。

     注释18、短期借款

     1.短期借款分类列示




                                                                                   79
长江润发医药股份有限公司                                         2018 年度财务报表附注

             项目                    期末余额                   期初余额
保证借款                                  607,363,130.00             447,418,400.00
信用借款                                   70,000,000.00             100,000,000.00
             合计                         677,363,130.00             547,418,400.00

       2.期末公司不存在逾期借款。

       注释19、应付票据及应付账款

       总体情况列示:

               项目                    期末余额                 期初余额
应付票据                                    308,622,758.52           255,328,679.00
应付账款                                    306,930,479.72           350,025,486.65
               合计                         615,553,238.24           605,354,165.65

       应付票据部分:

               种类                    期末余额                 期初余额
银行承兑汇票                                308,622,758.52           255,328,679.00
               合计                         308,622,758.52           255,328,679.00

       应付账款部分:

       1.应付账款列示

               项目                    期末余额                 期初余额
材料款                                      220,035,338.97           113,396,124.57
咨询费                                          29,195,507.42        209,634,854.77
运费                                            7,948,520.99            6,214,141.47
设备及工程款                                    18,726,307.85           3,001,673.11
镀锌费                                           5,782,209.35           6,222,001.30
技术开发费                                       3,460,000.00           3,510,000.00
其他                                            21,782,595.14           8,046,691.43
               合计                         306,930,479.72           350,025,486.65

       2.期末账龄超过1年的重要应付账款


                                                                                    80
长江润发医药股份有限公司                                                      2018 年度财务报表附注

               项目                         期末余额                  未偿还或结转的原因
烟台天力包装科技有限公司                          2,379,471.20                未结算
山东华晟包装彩印有限责任公司                      2,433,088.89                未结算
               合计                               4,812,560.09

     注释20、预收款项

     1.预收款项列示

               账龄                         期末余额                       期初余额
预收货款                                        108,447,048.84                     54,858,825.22
预收医疗款                                       10,410,181.10
               合计                             118,857,229.94                     54,858,825.22

     2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。

     注释21、应付职工薪酬

     1.应付职工薪酬列示

             项目                期初余额         本期增加         本期减少            期末余额
一、短期薪酬                   22,445,485.37   243,779,325.06    232,615,938.63    33,608,871.80
二、离职后福利                    759,976.57    24,527,950.07    20,449,095.69       4,838,830.95
三、辞退福利                                       189,116.42       189,116.42
             合计              23,205,461.94   268,496,391.55    253,254,150.74    38,447,702.75

     2.短期薪酬列示

             项目                期初余额         本期增加         本期减少            期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴      16,790,933.81   214,695,884.16    205,604,504.82    25,882,313.15
2.职工福利费                                   11,640,481.86    11,640,456.86               25.00
3.社会保险费                     374,165.01    10,993,610.99      9,739,346.22      1,628,429.78
其中:医疗保险费                  300,827.21     9,359,048.76      8,291,808.41      1,368,067.56
      工伤保险费                   54,580.03       924,103.11       853,794.44         124,888.70
      生育保险费                   18,757.77       710,459.12       593,743.37         135,473.52
4.住房公积金                      18,392.00     2,870,736.60      2,861,812.60         27,316.00
5.工会经费和职工教育经费       5,261,994.55     3,578,611.45      2,769,818.13      6,070,787.87

                                                                                                  81
长江润发医药股份有限公司                                                              2018 年度财务报表附注

             项目                   期初余额         本期增加              本期减少           期末余额
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
             合计                 22,445,485.37   243,779,325.06        232,615,938.63     33,608,871.80

     3.设定提存计划列示

              项目                  期初余额          本期增加             本期减少            期末余额
1.养老保险费                        720,205.80     23,868,237.33        19,844,150.85       4,744,292.28
2.失业保险费                         39,770.77           659,712.74        604,944.84          94,538.67
              合计                   759,976.57     24,527,950.07        20,449,095.69       4,838,830.95

     注释22、应交税费

                           项目                                 期末余额                   期初余额
增值税                                                           49,818,926.56             63,369,460.90
企业所得税                                                       61,962,056.99             22,169,301.21
城市维护建设税                                                    3,389,151.63               3,429,373.67
代扣代缴个人所得税                                                     454,558.55              427,483.50
教育费附加、地方教育费附加                                        2,494,656.51               2,442,797.86
其他(房产税、土使用地税、车船使用税、印花税等)                  3,860,687.05               3,040,709.95
                           合计                                 121,980,037.29             94,879,127.09

     注释23、其他应付款

     总体情况列示:

              项目                             期末余额                             期初余额
应付利息                                             1,186,083.78                              757,471.50
应付股利
其他应付款                                          98,493,531.67                         106,324,883.04
              合计                                  99,679,615.45                         107,082,354.54

     应付利息部分:

              项目                             期末余额                             期初余额
短期借款                                             1,186,083.78                              732,108.67

                                                                                                          82
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               项目                   期末余额                  期初余额
融资租赁应付利息                                                            25,362.83
               合计                         1,186,083.78                   757,471.50

     其他应付款部分:

     1.按款项性质列示其他应付款

               项目                   期末余额                  期初余额
保证金、押金                               50,984,379.31            103,692,173.69
代收代付款                                 15,006,943.09               1,334,610.44
往来款、借款                               32,502,209.27               1,298,098.91
               合计                        98,493,531.67            106,324,883.04

     2.期末账龄超过1年的重要其他应付款

               项目                   期末余额             未偿还或结转的原因
浙江惠迪森药业有限公司                     26,250,000.00     保证金未结算
东营天东制药有限公司                        8,500,000.00   技术转让款未结算
许剑波                                      8,000,000.00     保证金未结算
合肥亿帆生物医药有限公司                    5,000,000.00     保证金未结算
福建省康英医药有限公司                      2,110,000.00     保证金未结算
四川人福医药有限公司                        2,000,000.00     保证金未结算
               合计                        51,860,000.00

     注释24、一年内到期的非流动负债

               项目                   期末余额                  期初余额
一年内到期的长期应付款                    140,172,958.00             17,719,291.97
               合计                       140,172,958.00             17,719,291.97

     注释25、长期借款

               项目                   期末余额                  期初余额
质押+保证借款                             435,660,027.00
               合计                       435,660,027.00



                                                                                   83
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       本公司下属子公司长江润发张家港保税区医药投资有限公司于2018年8月向中国银行
股份有限公司张家港港区支行专项借款305,688,705.00元用于对山东华信制药集团股份有
限公司的股权收购,借款期限为78个月,以长江润发张家港保税区医药投资有限公司持有
的山东华信制药集团股份有限公司全部60%的股权作为质押,同时本公司提供连带责任担
保。

       本公司下属子公司长江润发圣玛(苏州)健康产业股权投资企业(有限合伙)于2018
年8月向中国民生银行股份有限公司苏州分行专项借款129,971,322.00元用于对郑州圣玛
妇产医院有限公司的股权收购,借款期限为36个月,以长江润发圣玛(苏州)健康产业股
权投资企业(有限合伙)持有的郑州圣玛妇产医院有限公司全部65%的股权作为质押,同时
本公司母公司长江润发集团有限公司提供连带责任担保。

       注释26、长期应付款

                   项目                      期末余额               期初余额
应付融资租赁款                                                         18,872,537.00
  减:未确认融资费用                                                     1,153,245.03
  减:一年内到期的非流动负债                                           17,719,291.97
菏泽市牡丹区畜牧兽医水产局                       6,640,000.00
马俊华                                         420,518,825.00
  减:一年内到期的非流动负债                   140,172,958.00
长期应付款                                     286,985,867.00

       本公司下属孙公司长江润发(张家港)浦钢有限公司于2015年7月向远东国际租赁有限
公司借款第一期58,823,529.00元,借款期限为36个月,以原值58,834,603.68元的设备资
产作为抵押,并提供保证金8,823,529.00元,同时由本公司提供连带责任担保。2015年11
月向远东国际租赁有限公司借款第二期23,530,000.00元,借款期限为36个月,以原值
24,000,000.00元的设备资产作为抵押,并提供保证金3,530,000.00元,同时本公司提供连
带责任担保。2016年5月,因利率调整,重新签订第一期借款合同,借款期限为26个月,以
原值44,658,667.00元的设备资产作为抵押,并提供保证金8,823,529.00元,同时由长江润
发集团有限公司、本公司提供连带责任担保。截至2018年12月31日止,应付远东国际租赁
有限公司融资租赁款已全部结清,资产抵押已解除,融资租赁保证金已抵长期应付款——

                                                                                     84
长江润发医药股份有限公司                                                         2018 年度财务报表附注


融资租赁尾款,长期应付融资租赁款余额为0.00元。

     本公司下属子公司长江润发张家港保税区医药投资有限公司于2018年7月签订股权转
让协议,约定长江润发张家港保税区医药投资有限公司以93,000万元人民币收购马俊华、
王萍、上海和儒投资管理中心(有限合伙)所持有的山东华信制药集团股份有限公司60%的
股权。截至2018年12月31日,长江润发张家港保税区医药投资有限公司已支付第一阶段股
权转让款509,481,175.00元并取得山东华信制药集团股份有限公司实际控制权,剩余第二
阶段转让款420,518,825.00元由长江润发张家港保税区医药投资有限公司根据股权转让协
议中的“业绩承诺及补偿”条款约定分三期向马俊华支付。根据山东和信会计师事务所(特
殊普通合伙)出具的《长江润发医药股份有限公司专项审核报告》(和信专字(2019)第
000178号),山东华信制药集团股份有限公司已完成2018年度业绩承诺,长江润发张家港
保税区医药投资有限公司需在2019年度向马俊华支付第二阶段第一期股权转让款人民币
140,172,958.00万元,长期应付股权转让款余额为280,345,867.00元。

     注释27、递延收益

      项目            期初余额        本期增加        本期减少         期末余额          形成原因
政府补助             5,157,441.59   1,165,725.00       600,424.64     5,722,741.95       政府补助
      合计           5,157,441.59   1,165,725.00       600,424.64     5,722,741.95

     涉及政府补助的项目:

                                     本期新增       本期计入其他                     与资产相关/与收
      项目            期初余额                                        期末余额
                                     补助金额         收益金额                           益相关
综合制剂生产车
                    1,130,675.04                       63,699.96     1,066,975.08
间新版 GMP 改造
                                                                                       与资产相关
设备补助            4,026,766.55                      528,874.68     3,497,891.87
土地补偿                            1,165,725.00        7,850.00     1,157,875.00
      合计          5,157,441.59    1,165,725.00      600,424.64     5,722,741.95

     注释28、股本

                                            本次变动增减(+、-)
  项目         期初余额                                                                  期末余额
                                 发行新股    送股     公积金转股      其他   小计
股份总数     490,776,795.00                         343,543,756.00                   834,320,551.00


                                                                                                    85
长江润发医药股份有限公司                                                                  2018 年度财务报表附注


     根据公司2018年5月28日召开的2017年度股东大会审议通过的《长江润发医药股份有限
公司2017年年度权益分派方案》,公司以现有总股本490,776,795股为基数,向全体股东每
10股派5元人民币现金;同时,以资本公积金向全体股东每10股转增7股。分红前公司总股
本为490,776,795股,分红后总股本增至834,320,551股。

     注释29、资本公积

             项目                   期初余额            本期增加             本期减少            期末余额
股本溢价                        4,161,485,940.68                         343,543,756.00      3,817,942,184.68
             合计               4,161,485,940.68                         343,543,756.00      3,817,942,184.68

     注释30、库存股

             项目                   期初余额            本期增加             本期减少            期末余额
库存股                                                73,503,855.61                             73,503,855.61
             合计                                     73,503,855.61                             73,503,855.61

     公司本期增加的库存股为本年度通过公开市场回购的境内上市社会公众普通股。根据
公司2018年7月23日召开的第四届董事会第十一次会议和2018年7月23日召开的2018年第一
次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份预案的议案》及2018年8月10日披露的《回
购股份报告书》,公司决定以集中竞价的交易方式使用自有资金回购公司股份进行注销,
回购股份期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。截至2018年12
月31日,公司已回购股份10,081,371股,金额为73,503,855.61元。

     注释31、其他综合收益

                                                            本期发生额
   项目             期初余额    本期所得税   减:前期计入其他综   减:所得   税后归属于   税后归属于   期末余额
                                 前发生额    合收益当期转入损益    税费用      母公司      少数股东
外币财务报
                  -565,479.92   636,943.14                                   636,943.14                71,463.22
表折算差额


     注释32、盈余公积

           项目                   期初余额             本期增加              本期减少             期末余额
法定盈余公积                     33,979,719.44       56,159,964.63                              90,139,684.07



                                                                                                              86
长江润发医药股份有限公司                                                             2018 年度财务报表附注

           项目                   期初余额           本期增加            本期减少           期末余额
           合计               33,979,719.44        56,159,964.63                           90,139,684.07

     注释33、未分配利润

                            项目                                      本期                  上期
调整前上年末未分配利润                                             638,455,515.72       352,839,596.97
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润                                               638,455,515.72       352,839,596.97
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 367,129,550.36       334,693,598.25
减:提取法定盈余公积                                               56,159,964.63
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                 245,388,397.50        49,077,679.50
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                     704,036,703.95       638,455,515.72

     注释34、营业收入、营业成本

                                   本期发生额                                 上期发生额
     项目
                           收入                   成本                 收入                  成本
主营业务           4,644,020,534.86          1,767,510,169.42   2,979,514,806.52       1,624,133,877.92
其他业务               29,736,498.65            21,071,548.51         7,432,793.79          4,252,240.75
     合计          4,673,757,033.51          1,788,581,717.93   2,986,947,600.31       1,628,386,118.67

     注释35、税金及附加

                    项目                                 本期发生额                   上期发生额
城建税                                                      25,551,073.04                 14,716,966.95
教育费附加、地方教育费附加                                  18,413,419.09                 10,562,318.00
其他(房产税、土地使用税、印花税等)                        11,987,169.84                  9,882,515.71
                    合计                                    55,951,661.97                 35,161,800.66

     注释36、销售费用




                                                                                                        87
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               项目        本期发生额               上期发生额
职工薪酬费用                     24,774,162.24            18,631,928.03
差旅费                            3,745,023.53              2,917,123.88
办公费                              404,617.15                349,493.18
展览广告费                        4,511,550.62              1,729,378.88
运输装卸费                       38,625,140.60            35,030,361.96
业务费                            3,952,377.12              3,771,629.49
折旧                                    67,276.31                36,873.31
市场推广费                    1,709,431,876.86           632,997,806.77
咨询费                          204,579,589.31            39,106,251.25
劳务费                                  27,575.02                83,200.00
会议费                            2,014,408.30              3,393,122.25
促销费                              544,894.39              3,439,421.17
商标使用费                       53,740,185.99            33,016,488.74
其他                              3,213,535.17              2,404,483.79
               合计           2,049,632,212.61           776,907,562.70

       注释37、管理费用

               项目        本期发生额               上期发生额
职工薪酬费用                     53,663,510.76            37,586,195.75
折旧及修理                       29,874,328.66            17,330,184.79
差旅费                            3,087,588.14              2,172,739.58
办公费                            3,910,354.20              2,629,598.15
汽车费用                          1,902,869.57              1,440,145.57
服务费                            1,610,943.26                917,217.75
保险费                            1,099,826.65                745,819.10
保安费                            1,256,503.06              1,392,076.14
保洁费                            1,280,921.80                576,763.64
业务招待费                        5,280,856.85              4,961,430.34
无形资产摊销                      4,843,098.70              5,060,267.00
房租                             11,926,141.91              1,329,852.26



                                                                        88
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               项目           本期发生额            上期发生额
聘请中介机构费用                    26,246,532.24           2,975,440.75
水电费                               5,896,109.93           4,104,696.05
财务顾问费                                                    300,000.00
通讯费                                 705,394.71             505,472.22
其他                                13,633,905.49         10,504,147.45
               合计                166,218,885.93         94,532,046.54

       注释38、研发费用

               项目           本期发生额            上期发生额
电梯导轨系列产品研发                 2,075,358.80           3,364,513.69
医药系列产品研发                    94,673,960.17         65,677,329.92
               合计                 96,749,318.97         69,041,843.61

       注释39、财务费用

               项目           本期发生额            上期发生额
利息支出                            39,725,791.22         21,579,394.97
减:利息收入                        13,256,065.74           7,519,752.30
汇兑损失                              -897,161.29           4,125,612.72
手续费                               1,298,109.30             874,197.19
               合计                 26,870,673.49         19,059,452.58

       注释40、资产减值损失

               项目           本期发生额            上期发生额
坏账损失                            10,448,096.66         13,305,953.33
存货跌价损失                        42,820,460.42         26,412,467.99
可供出售金融资产减值损失            23,000,000.00
               合计                 76,268,557.08         39,718,421.32

       注释41、其他收益




                                                                        89
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                                                                             与资产相关/与收益
               项目                   本期发生额          上期发生额
                                                                                   相关
税收奖励                              20,328,200.00        11,572,398.12         与收益相关
2017 年度省医药产业发展专项资金                             2,890,000.00         与收益相关
2017 年商务发展专项资金奖励                                     363,932.99       与收益相关
拉萨经济技术开发区转型升级创新
                                       2,200,886.86         2,445,316.36         与收益相关
发展产业扶持专项资金
企业运输费补贴款                         654,100.00             764,400.00       与收益相关
海口市科学技术工业信息化局设备
                                         592,574.64             430,495.03       与资产相关
资助确认
海南省人力资源开发局稳岗补贴              75,226.64             188,098.79       与收益相关
海口市科学计术工业信息化局发展
                                                                200,000.00       与收益相关
循环经济奖励
海口市工业十佳企业扶持资金               100,000.00             100,000.00       与收益相关
2016 年度纳税十强企业奖金                                       100,000.00       与收益相关
高端人才奖励                              11,200.00              30,000.00       与收益相关
“海口市 2016 年度社会治安综合治
                                                                  5,000.00       与收益相关
理工作先进集体”奖励资金
2016 年先进制造产业项目奖补资金        2,120,600.00                              与收益相关
海口市科学计术工业信息化局企业
                                       1,200,000.00                              与收益相关
经营团队奖励
科技创新奖励                             562,060.35                              与收益相关
土地补偿收益确认                           7,850.00                              与资产相关
               合计                   27,852,698.49        19,089,641.29

     注释42、投资收益

                      项目                         本期发生额                 上期发生额
理财产品收益                                          33,375,965.24               32,675,371.30
处置可供出售金融资产取得的投资收益                     4,750,000.00
                      合计                            38,125,965.24               32,675,371.30

     注释43、资产处置收益

                      项目                         本期发生额                 上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)                    8,350,127.65                  -416,529.43
                      合计                             8,350,127.65                  -416,529.43


                                                                                                90
长江润发医药股份有限公司                                                    2018 年度财务报表附注


       注释44、营业外收入

       1.营业外收入明细

                                                                             计入当期非经常性
                类别               本期发生额           上期发生额
                                                                               损益的金额
政府补助                                                  3,025,900.00
无需支付的债务                       2,229,081.76                                  2,229,081.76
其他                                     678,107.65           186,544.90             678,107.65
                合计                 2,907,189.41         3,212,444.90             2,907,189.41

       2.政府补助明细

                                                                             与资产相关/与收益
             补助项目              本期发生额           上期发生额
                                                                                   相关
再融资奖励                                               1,000,000.00           与收益相关
商务发展专项资金奖励                                     2,025,900.00           与收益相关
                合计                                     3,025,900.00

       注释45、营业外支出

                                                                             计入当期非经常性
                类别               本期发生额           上期发生额
                                                                               损益的金额
对外捐赠                                 292,980.00            30,000.00             292,980.00
盘亏损失                                 973,546.77                                  973,546.77
其他                                     751,436.36           599,884.35             751,436.36
                合计                 2,017,963.13             629,884.35           2,017,963.13

       注释46、所得税费用

       1.所得税费用表

              项目                   本期发生额                            上期发生额
当期所得税费用                               102,273,494.18                      75,546,011.74
递延所得税费用                                -8,586,022.94                     -28,085,523.87
              合计                            93,687,471.24                      47,460,487.87

       2.会计利润与所得税费用调整过程


                                                                                               91
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                              项目                               本期发生额
利润总额                                                             488,702,023.19
按法定/适用税率计算的所得税费用                                      122,175,505.80
子公司适用不同税率的影响                                             -58,119,950.98
调整以前期间所得税的影响                                              11,669,981.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        4,447,783.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                           -629,343.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响          18,010,190.38
加计扣除费用的影响                                                    -3,866,694.91
其他
所得税费用                                                            93,687,471.24

       注释47、其他综合收益

       详见注释32。

       注释48、现金流量表项目

       1. 收到的其他与经营活动有关的现金

                 项目                      本期发生额            上期发生额
存款利息收入                                     13,253,651.69          7,698,814.53
收到技改贷款贴息、奖励等政府补助                 27,358,205.95        19,239,729.90
保证金及押金                                     20,878,743.19        14,286,675.44
其他                                               776,821.37           4,338,175.80
                 合计                            62,267,422.20        45,563,395.67

       2.支付的其他与经营活动有关的现金

                 项目                      本期发生额            上期发生额
销售费用及管理费用支出                       1,686,099,108.24        721,412,065.74
支付的往来款项                                   18,999,451.71        22,619,342.11
其他                                              1,105,699.93          1,522,158.31
                 合计                        1,706,204,259.88        745,553,566.16



                                                                                    92
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       3.收到的其他与投资活动有关的现金

                 项目                      本期发生额           上期发生额
理财产品利息收入                                37,095,490.69        32,680,584.03
理财产品本金收回                             4,875,545,859.57     4,133,000,000.00
借出款项收回                                     5,000,000.00
                 合计                        4,917,641,350.26     4,165,680,584.03

       4.支付的其他与投资活动有关的现金

                 项目                      本期发生额           上期发生额
理财产品本金                                 4,454,715,859.57     4,974,540,000.00
借出款项                                        68,383,519.25        27,748,080.00
其他                                            11,200,000.00             37,809.74
                 合计                        4,534,299,378.82     5,002,325,889.74

       5.收到的其他与筹资活动有关的现金

                 项目                      本期发生额           上期发生额
与资产相关的政府补助                                                   1,518,400.00
收到借款(非金融机构)                          12,300,000.00        33,809,295.00
                 合计                           12,300,000.00        35,327,695.00

       6.支付的其他与筹资活动有关的现金

                 项目                      本期发生额           上期发生额
融资服务费支出                                     637,946.88
回购公司股票支付的现金                          73,503,855.61
购买少数股东股权                                                       2,000,000.00
归还借款(非金融机构)                                               33,809,295.00
                 合计                           74,141,802.49        35,809,295.00

       注释49、现金流量表补充资料

       1.现金流量表补充资料




                                                                                   93
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                           项目                           本期金额              上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
  净利润                                                395,014,551.95        330,610,910.07
  加:资产减值准备                                       76,268,557.08         39,718,421.32
      固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧     110,644,768.74        92,274,399.13
      无形资产摊销                                       15,372,149.87         12,266,194.36
      长期待摊费用摊销                                    2,307,831.73             209,886.48
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                         -8,350,338.85             416,529.43
      益以“-”号填列)
      固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                1,100,701.41
      公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
      财务费用(收益以“-”号填列)                      40,681,270.50         26,141,194.79
      投资损失(收益以“-”号填列)                      -38,125,965.24       -32,675,371.30
      递延所得税资产的减少(增加以“-”号填列)          -5,629,140.24        -26,673,264.58
      递延所得税负债的增加(减少以“-”号填列)          -2,956,882.70         -1,412,259.29
      存货的减少(增加以“-”号填列)                    -14,579,792.14      -136,873,905.03
      经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)        -301,652,916.25       -219,284,577.44
      经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          16,843,669.52        398,346,716.79
      其他
  经营活动产生的现金流量净额                             286,938,465.38       483,064,874.73
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
三、现金及现金等价物增加情况
  现金的期末余额                                       1,422,470,486.36     1,368,561,965.32
  减:现金的期初余额                                   1,368,561,965.32     1,669,834,630.51
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                               53,908,521.04       -301,272,665.19

     2.本期支付的取得子公司的现金净额



                                                                                             94
长江润发医药股份有限公司                                                     2018 年度财务报表附注

                           项目                                          金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                   726,100,045.00
其中:山东华信制药集团股份有限公司                                               509,481,175.00
      郑州圣玛妇产医院有限公司                                                   216,618,870.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                            26,775,363.02
其中:山东华信制药集团股份有限公司                                                24,821,281.36
      郑州圣玛妇产医院有限公司                                                      1,954,081.66
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                         699,324,681.98

     3.现金和现金等价物的构成

                           项目                              期末余额               期初余额
一、现金                                                  1,422,470,486.36     1,368,561,965.32
其中:库存现金                                                 583,267.84             150,785.49
      可随时用于支付的银行存款                            1,420,211,243.89     1,297,864,539.52
      可随时用于支付的其他货币资金                            1,675,974.63        70,546,640.31
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                              1,422,470,486.36     1,368,561,965.32
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物      115,250,209.33       119,838,679.00

      注释50、所有权或使用权受到限制的资产

               项目                  期末账面价值                       受限原因
货币资金                                 111,250,209.33   应付票据承兑保证金
货币资金                                  4,000,000.00    银行存单质押用于开立银行信用证
其他流动资产                             59,710,000.00    理财产品质押用于办理应付票据
其他流动资产                             11,200,000.00    被冻结的银行存款
               合计                      186,160,209.33

      注释51、外币货币性项目

                                                                                                95
长江润发医药股份有限公司                                                        2018 年度财务报表附注

             项目                   期末外币余额             折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金                                                                             16,528,657.87
其中:美元                                2,129,693.43            6.8632             14,616,511.97
      欧元                                  99,603.85             7.8473                 781,621.31
      日元                                3,500,014.06            0.0619                 216,605.37
      港币                                1,043,048.64            0.8762                 913,919.22
应收账款                                                                               5,014,152.52
其中:美元                                 698,909.04             6.8632               4,796,752.49
      欧元                                  27,703.80             7.8473                 217,400.03
预付账款                                  3,983,000.00                                 3,489,904.60
其中:港币                                3,983,000.00            0.8762               3,489,904.60
其他应收款                                 613,582.70                                    537,621.16
其中:港币                                 613,582.70             0.8762                 537,621.16
其他流动资产                               678,116.00                                    594,165.24
其中:港币                                 678,116.00             0.8762                 594,165.24
预收账款                                   105,164.81                                    721,767.09
其中:美元                                 105,164.81             6.8632                 721,767.09
其他应付款                                 138,021.61                                    120,934.53
其中:港币                                 138,021.61             0.8762                 120,934.53

     六、合并范围的变更

     (一)非同一控制下企业合并

     1、本期发生的非同一控制下企业合并

  被合并方名称         股权取得时点          取得成本          股权取得比例         股权取得方式
山东华信制药集团
                      2018 年 9 月 3 日     930,000,000.00          60%               股权转让
股份有限公司
郑州圣玛妇产医院
                     2018 年 9 月 11 日     216,618,870.00          52%               股权转让
有限公司

     续表:




                                                                                                   96
长江润发医药股份有限公司                                                          2018 年度财务报表附注

                                                             购买日至期末被收购    购买日至期末被收
 被合并方名称              购买日          购买日确认依据
                                                                   方的收入          购方的净利润
山东华信制药集
                      2018 年 8 月 31 日      股权交割           181,061,476.98        74,047,687.60
团股份有限公司
郑州圣玛妇产医
                      2018 年 8 月 31 日      股权交割            47,897,761.20       -10,261,001.60
院有限公司

       2、合并成本及商誉

             合并成本                 山东华信制药集团股份有限公司      郑州圣玛妇产医院有限公司
现金对价                                            509,481,175.00                    216,618,870.00
发行或承担的债务的公允价值                          420,518,825.00
合并成本合计                                        930,000,000.00                    216,618,870.00
减:取得的可辨认净资产公允价值
                                                    265,817,529.39                     34,606,620.84
份额
商誉的金额                                          664,182,470.61                    182,012,249.16

       3、合并日被合并方资产、负债

                                                     山东华信制药集团股份有限公司
               项目
                                             购买日公允价值                  购买日账面价值
资产:
货币资金                                             24,821,281.36                     24,821,281.36
应收票据和应收账款                                  161,238,290.38                    161,238,290.38
预付账款                                             65,050,367.65                     65,050,367.65
其他应收款                                               8,814,142.53                    8,814,142.53
存货                                                131,386,620.38                    132,512,606.53
其他流动资产                                             2,647,590.80                    2,647,590.80
固定资产                                            118,984,441.22                     83,861,510.14
在建工程                                                 2,912,848.74                    2,912,848.74
生产性生物资产                                           1,440,000.00                    1,440,000.00
无形资产                                             90,249,301.05                     30,375,418.68
长期待摊费用                                              702,286.94                       702,286.94
递延所得税资产                                           9,615,294.80                    9,615,294.80
其他非流动资产                                       15,379,357.23                     15,379,357.23
资产总额                                            633,241,823.08                    539,370,995.78


                                                                                                     97
长江润发医药股份有限公司                                   2018 年度财务报表附注

                                  山东华信制药集团股份有限公司
                项目
                           购买日公允价值              购买日账面价值
负债:
短期借款                          10,000,000.00                   10,000,000.00
应付票据及应付账款                61,050,407.81                  61,050,407.81
预收款项                          19,291,576.14                  19,291,576.14
应付职工薪酬                       9,649,498.16                   9,649,498.16
应交税费                           8,161,819.77                   8,161,819.77
其他应付款                        50,284,545.26                   50,284,545.26
长期应付款                         6,640,000.00                    6,640,000.00
递延收益                           1,165,725.00                   4,662,900.00
递延所得税负债                    23,969,035.29
负债总额                         190,212,607.43                  169,740,747.14
净资产                           443,029,215.65                  369,630,248.64
减:少数股东权益                 177,211,686.26                  147,852,099.46
取得的净资产                     265,817,529.39                  221,778,149.18

       续表:

                                    郑州圣玛妇产医院有限公司
                项目
                           购买日公允价值              购买日账面价值
资产:
货币资金                           1,954,081.66                    1,954,081.66
应收票据和应收账款                 3,390,329.27                    3,390,329.27
预付账款                           8,132,976.39                    8,132,976.39
其他应收款                        11,370,175.21                   11,370,175.21
存货                               2,903,289.07                   2,903,289.07
固定资产                          28,391,056.00                   25,570,035.34
无形资产                          37,200,652.33                    1,257,933.33
长期待摊费用                      42,924,596.83                   42,924,596.83
递延所得税资产                     1,311,060.86                    1,349,128.86
其他非流动资产                     1,130,687.00                    1,023,900.00
资产总额                         138,708,904.62                   99,876,445.96


                                                                              98
长江润发医药股份有限公司                                                      2018 年度财务报表附注

                                                   郑州圣玛妇产医院有限公司
               项目
                                         购买日公允价值                  购买日账面价值
负债:
短期借款                                         20,000,000.00                     20,000,000.00
应付账款                                         17,404,154.78                     17,404,154.78
预收款项                                         11,643,018.48                     11,643,018.48
应付职工薪酬                                      3,491,804.92                        3,491,804.92
应交税费                                               40,835.16                        40,835.16
其他应付款                                       23,208,572.46                     23,208,572.46
递延所得税负债                                    9,679,563.68
负债总额                                         85,467,949.48                     75,788,385.80
净资产                                           53,240,955.14                     24,088,060.16
减:少数股东权益                                 18,634,334.30                        8,430,821.06
取得的净资产                                     34,606,620.84                     15,657,239.10

     (二)新设子公司

     根据2018年6月21日召开的第四届董事会第十次会议审议通过的《关于拟参与设立长江
润发圣玛(苏州)健康产业股权投资企业(有限合伙)的议案》,公司拟以自有资金出资
12,000万元人民币参与投资设立长江润发圣玛(苏州)健康产业股权投资企业(有限合伙),
从事健康产业领域的股权投资。2018年6月26日长江润发圣玛(苏州)健康产业股权投资企
业(有限合伙)完成了工商登记注册手续,并取得了张家港市市场监督管理局颁发的《营
业执照》。

     七、在其他主体中的权益

     (一)企业集团的构成

                                                              业务   持股比例(%)
   子公司名称              主要经营地         注册地                                     取得方式
                                                              性质   直接      间接
长江润发(张家港) 张家港市金港镇晨     张家港市金港镇晨丰
                                                              制造   100.00                 设立
机械有限公司       丰公路               公路
长江润发(张家港) 江苏省张家港市金                                                     同一控制下
                                        金港镇长江村          制造            100.00
浦钢有限公司       港镇长江村                                                           企业合并



                                                                                                   99
长江润发医药股份有限公司                                                                   2018 年度财务报表附注


                                                                           业务   持股比例(%)
   子公司名称              主要经营地                   注册地                                        取得方式
                                                                           性质   直接      间接
长江润发张家港保
                     张家港保税区长江            张家港保税区长江润
税区医药投资有限                                                           投资   100.00                 设立
                     润发大厦 1408A 室           发大厦 1408A 室
公司
长江润发(苏州)     苏州工业园区新平            苏州工业园区新平街
                                                                           研发            100.00        设立
医药科技有限公司     街 388 号                   388 号
长江润发有限公司     毛里求斯                    毛里求斯                  贸易            100.00        设立
长江润发(苏州)     张家港保税区天津            张家港保税区天津路
                                                                           贸易            100.00        设立
医药贸易有限公司     路9号                       9号
                     SUITE 606 WEST WING         SUITE 606 WEST WING
贝斯特医药(亚洲) TSIM SHAT SUI CENTRE          TSIM SHAT SUI CENTRE 66                             同一控制下
                                                                           贸易            100.00
有限公司           66 MODY ROAD                  MODY ROAD TSIMSHATSUI                               企业合并
                     TSIMSHATSUI EAST KL.        EAST KL.
海南海灵化学制药     海南省海口市南海            海南省海口市南海大                                  同一控制下
                                                                           制造            100.00
有限公司             大道 281 号                 道 281 号                                           企业合并
海南新合赛制药有     海南省海口市药谷            海南省海口市药谷三                                  同一控制下
                                                                           制造            100.00
限公司               三横路 6 号                 横路 6 号                                           企业合并
                     拉 萨 经 济 技术 开 发 区   拉萨经济技术开发区林
西藏贝斯特药业有                                                                                     同一控制下
                     林琼岗路 16 号孵化园        琼岗路 16 号孵化园区 1    贸易             98.00
限公司                                                                                               企业合并
                     区 1 号厂房第二层以北       号厂房第二层以北
上海益威实业有限     中国上海市金山区            中国上海市金山区金                                  同一控制下
                                                                           制造             65.00
公司                 金山大道 4683 号            山大道 4683 号                                      企业合并
山东华信制药集团     菏泽市中华西路 48           菏泽市中华西路 48                                   非同一控制
                                                                           制造             60.00
股份有限公司         号                          号                                                  下企业合并
乌恰县华信宏伟食     新疆克洲乌恰县工            新疆克洲乌恰县工业                                  非同一控制
                                                                           制造             60.00
品有限公司           业园区                      园区                                                下企业合并
山东仁达畜牧养殖     山东省菏泽市牡丹            山东省菏泽市牡丹区                                  非同一控制
                                                                           养殖             36.00
有限公司             区沙土镇义合岭村            沙土镇义合岭村                                      下企业合并
                     新 疆 克 洲 乌恰 县 工 业   新疆克洲乌恰县工业园
乌恰县恒燃活畜隔                                                                                     非同一控制
                     园 区 服 务 中心 办 公 楼   区服务中心办公楼三楼      服务             60.00
离场有限公司                                                                                         下企业合并
                     三楼 4 号办公室             4 号办公室
菏泽市牡丹区鲁西     菏泽市牡丹区沙土                                                                 委托管理
                                                 菏泽市牡丹区沙土镇        养殖
黄牛保种中心         镇                                                                                 经营
长江润发圣玛(苏
                     张家港市杨舍镇暨            张家港市杨舍镇暨阳
州)健康产业股权
                     阳湖商业街 1 幢             湖商业街 1 幢 B1-008      投资   80.00                  设立
投资企业(有限合
                     B1-008 号                   号
伙)
                     郑州市郑东新区农            郑州市郑东新区农业
郑州圣玛妇产医院                                                                                     非同一控制
                     业东路 3 号医疗综           东路 3 号医疗综合楼       医疗             52.00
有限公司                                                                                             下企业合并
                     合楼 1-6 层                 1-6 层


                                                                                                             100
     长江润发医药股份有限公司                                                                   2018 年度财务报表附注


                                                                             业务   持股比例(%)
           子公司名称           主要经营地                   注册地                                           取得方式
                                                                             性质       直接      间接
     安阳圣玛医院有限      安阳市文峰区彰德      安阳市文峰区彰德路                                         非同一控制
                                                                             医疗                 52.00
     公司                  路 39 号              39 号                                                      下企业合并
     南阳圣玛妇产医院      南阳市嵩山路与白      南阳市嵩山路与白河                                         非同一控制
                                                                             医疗                 52.00
     有限公司              河路交叉口            路交叉口                                                   下企业合并
                           开封市西环路与向      开封市西环路与向阳
     开封新圣玛医院有                                                                                       非同一控制
                           阳路交叉口鑫泰丽      路交叉口鑫泰丽都大          医疗                 52.00
     限公司                                                                                                 下企业合并
                           都大厦一号            厦一号

            长江润发有限公司为公司全资子公司长江润发张家港保税区医药投资有限公司在毛里
     求斯设立的全资子公司,注册日期为2017年12月11日,尚未开展业务。

            长江润发(苏州)医药贸易有限公司为公司全资子公司长江润发张家港保税区医药投
     资有限公司在张家港保税区设立的全资子公司,注册日期为2018年12月3日,尚未开展业务。

            (二)重要的非全资子公司

                                         少数股东的 本年归属于少数              本年向少数股        年末少数股东权
                 子公司名称
                                         持股比例(%) 股东的损益               东分派的股利            益余额
     西藏贝斯特药业有限公司                          2.00      1,070,803.04                              4,952,096.67
     上海益威实业有限公司                        35.00           881,080.45                          13,195,385.12
     山东华信制药集团股份有限公司                40.00        15,444,186.02                         187,280,073.02
     乌恰县华信宏伟食品有限公司                  40.00        17,140,120.44                          53,806,520.01
     郑州圣玛妇产医院有限公司                    48.00          -375,339.07                          39,004,892.31

            (三)重要的非全资子公司的主要财务信息

                                                                  期末余额
 子公司名称
                    流动资产        非流动资产              资产合计         流动负债          非流动负债         负债合计
西藏贝斯特药业
                   429,528,667.50     9,339,984.29     438,868,651.79   191,263,818.56                          191,263,818.56
有限公司
上海益威实业有
                    21,263,424.00    85,674,136.87     106,937,560.87    58,242,317.10                           58,242,317.10
限公司
山东华信制药集
                   466,969,884.94   141,237,454.73     608,207,339.67   135,375,657.11         4,631,500.00     140,007,157.11
团股份有限公司
乌恰县华信宏伟
                   157,792,031.89     8,731,129.42     166,523,161.31    32,006,861.29                           32,006,861.29
食品有限公司

郑州圣玛妇产医      50,316,239.61   123,410,302.52     173,726,542.13    62,283,992.69                           62,283,992.69


                                                                                                                   101
     长江润发医药股份有限公司                                                          2018 年度财务报表附注

 子公司名称                                                 期末余额
院有限公司


             续表:

                                                            本期发生额
        子公司名称
                                 营业收入          净利润          综合收益总额         经营活动现金流量
     西藏贝斯特药业有
                           1,248,059,301.75      53,540,151.77         53,540,151.77        42,380,927.22
     限公司
     上海益威实业有限
                                28,333,016.53     2,517,372.72          2,517,372.72          1,771,977.98
     公司
     山东华信制药集团
                                109,144,806.59   38,610,465.05         38,610,465.05       -17,101,832.40
     股份有限公司
     乌恰县华信宏伟食
                                99,551,581.12    42,850,301.11         42,850,301.11        39,943,783.29
     品有限公司
     郑州圣玛妇产医院
                                33,250,672.08    -1,072,397.34         -1,072,397.34        -6,306,947.32
     有限公司

             八、与金融工具相关的风险

             本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见
     本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风
     险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
     制在限定的范围之内。

             本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经
     营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
     险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适
     当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限
     定的范围之内。

             本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

             (一)信用风险

             信用风险指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
     要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行


                                                                                                         102
长江润发医药股份有限公司                                         2018 年度财务报表附注


评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对
每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

     公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其
分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前
提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

     为降低信用风险,本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,应收
票据主要为银行承兑汇票,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施控制过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回
收情况,已计提充分的坏账准备。本公司不存在重大的信用风险。

     (二)流动风险

     流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资
金财务部集中控制。资金财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

     (三)市场风险

     市场风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

     1.利率风险

     利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信
额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短
期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动
风险。


                                                                                   103
长江润发医药股份有限公司                                                   2018 年度财务报表附注


     本公司借款系固定利率的一年以内到期的短期借款,管理层认为无人民币基准利率变
动风险。

     2.外汇风险

     外汇风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还可能签署远期
外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于
以外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如注释53、外币货币性项目所述。

     3.其他价格风险

     本公司没有持有其他上市公司的权益投资,管理层认为投资活动面临的市场价格风险
是可以接受的。

     九、关联方关系及其交易

     (一)本公司的母公司情况

     1.本公司的母公司

                                                                           母公司     母公司对
                                                                           对本企     本企业的
母公司名称      注册地               业务性质                注册资本
                                                                           业的持     表决权比
                                                                           股比例       例
                           普通货运;房地产开发;投资、管
                           理及收益,医疗投资、健康产业投
                           资;医药、医疗器械、升降移动机
                           械、型钢、港口机械、船舶、汽车
                           型材、铝型材、镀锌板、纱线、石
              江苏省张
                           墨及碳素制品的研发、加工、销售;
长江润发集    家港市金
                           水电安装服务;仓储;酒店管理, 368,880,000.00   37.61%       37.61%%
团有限公司    港镇长江
                           物业管理;国内旅游,票务服务;
              西路 98 号
                           医院诊疗服务(凭有效许可证经
                           营);医院管理咨询服务、企业管
                           理咨询服务;商业物资供销业,自
                           营和代理各类商品及技术的进出
                           口业务;技术研究、开发、转让、


                                                                                             104
长江润发医药股份有限公司                                                2018 年度财务报表附注

                                                                        母公司     母公司对
                                                                        对本企     本企业的
母公司名称      注册地                业务性质              注册资本
                                                                        业的持     表决权比
                                                                        股比例       例
                           咨询、服务。(依法须经批准的项
                           目,经相关部门批准后方可开展经
                           营活动)

     长江润发集团有限公司成立于1994年5月28日,公司经苏州市张家港市工商行政管理局
核准注册登记,统一社会信用代码91320582251550349E,法定代表人为郁全和。

     2.本公司的实际控制人

     本公司的实际控制人为郁全和、郁霞秋、邱其琴及黄忠和共四位自然人,其间存在亲
属关系。其中,郁霞秋为郁全和之女,邱其琴为郁全和的堂侄女婿,黄忠和为郁全和的妻
侄。上述四人均为本公司的董事。

     郁全和等四位自然人合计直接持有本公司3,037.3044万股股份,占本公司总股本的
3.64%。同时郁全和等四人合计持有长江润发集团有限公司13,600万股股份,占长江润发集
团有限公司注册资本的36.87%,因此郁全和等四人通过控制长江润发集团有限公司而间接
控制本公司37.61%的股权。截至2018年12月31日止,郁全和等四人通过直接和间接方式合
计控制本公司41.25%的股权,为本公司的实际控制人。

     (二)本公司的子公司情况

     本公司的子公司情况详见本财务报表附注七在其他主体中的权益之说明。

     (三)其他关联方情况

                           其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
长江润发(张家港)水电安装有限公司                                     同一控股股东
张家港市长江大酒店有限公司                                             同一控股股东
长江润发(张家港保税区)国际贸易有限公司                               同一控股股东
张家港长江壹号娱乐总汇有限公司                                         同一控股股东
张家港保税区长江润发仓储有限公司                                       同一控股股东
山东华晟包装彩印股份有限公司                                               其他



                                                                                          105
长江润发医药股份有限公司                                                           2018 年度财务报表附注

                            其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系
乌恰县想荣进出口贸易有限公司                                                          其他
岳普湖县宏伟食品进出口贸易有限公司                                                    其他
山东郓城宏伟集团食品有限公司岳普湖分公司                                              其他
湖南三清药业有限公司                                                                  其他

     本公司下属孙公司海南海灵化学制药有限公司于2018年3月16日签署《股权转让框架协
议》,拟以自有资金9,600万元人民币收购万安县厚生医药科技服务中心(有限合伙)所持
有的湖南三清药业有限公司80%股权。截至2018年12月31日,海南海灵化学制药有限公司已
支付第一笔股权转让款3,000万元,取得湖南三清药业有限公司25%的股权,湖南三清药业有
限公司已完成相关工商登记变更手续。

     (四)关联交易情况

     1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

     采购商品/接受劳务情况表:

                                                                           是否超过
      关联方          关联交易内容     本期发生额         获批的交易额度                  上期发生额
                                                                           交易额度
长江润发(张家港
保税区)国际贸易            购煤       20,048,410.94       23,000,000.00      否        19,257,398.21
有限公司
张家港市长江大酒
                       餐费、住宿       1,311,985.00        2,500,000.00      否          1,371,454.00
店有限公司
长江润发(张家港)
                           工程款       2,238,474.47        3,000,000.00      否          2,286,898.00
水电安装有限公司
张家港长江壹号娱
                            其他             245,343.00     1,000,000.00      否             428,638.00
乐总汇有限公司
张家港保税区长江
                           仓储费             96,890.00       500,000.00      否             261,250.00
润发仓储有限公司
山东华晟包装彩印      购买商品、接
                                             699,810.42     1,000,000.00      否
股份有限公司            受劳务
乌恰县想荣进出口      购买商品、接
                                        3,663,240.00        8,500,000.00      否
贸易有限公司            受劳务
岳普湖县宏伟食品
                      购买商品、接
进出口贸易有限公                        4,700,000.00        5,500,000.00      否
                        受劳务
司



                                                                                                     106
长江润发医药股份有限公司                                                                 2018 年度财务报表附注

                                                                                是否超过
      关联方          关联交易内容          本期发生额        获批的交易额度                    上期发生额
                                                                                交易额度
山东郓城宏伟集团
食品有限公司岳普           销售商品         2,354,436.00        7,500,000.00        否
湖分公司
长江润发(张家港
保税区)国际贸易           销售商品              254,842.00     1,000,000.00        否
有限公司

     2. 关联担保情况

     (1)本公司作为被担保方

                                                                                                      担保是否已
          担保方                      担保金额           担保起始日             担保到期日
                                                                                                      经履行完毕
长江润发集团有限公司                65,000,000.00     2018 年 02 月 08 日   2019 年 02 月 07 日          否
长江润发集团有限公司            129,971,322.00        2018 年 08 月 16 日   2021 年 07 月 31 日          否
河南医保药业有限公司、河
南东方医院投资管理有限              20,000,000.00     2018 年 08 月 27 日   2019 年 03 月 04 日          否
公司、张广杰、张轶杰
长江润发集团有限公司                30,000,000.00     2018 年 12 月 19 日   2019 年 12 月 19 日          否

     3. 关联方资金拆借

                             拆入/
        关联方                            拆借金额              起始日               到期日             备注
                             拆出
湖南三清药业有限公司         拆出       20,000,000.00     2018 年 03 月 29 日   2019 年 03 月 28 日
湖南三清药业有限公司         拆出       15,000,000.00     2018 年 04 月 26 日   2019 年 04 月 25 日
湖南三清药业有限公司         拆出        5,000,000.00     2018 年 05 月 14 日   2019 年 05 月 13 日
湖南三清药业有限公司         拆出        5,000,000.00     2018 年 08 月 01 日   2019 年 07 月 31 日
湖南三清药业有限公司         拆出        5,000,000.00     2018 年 09 月 04 日   2019 年 09 月 03 日
湖南三清药业有限公司         拆出        9,000,000.00     2018 年 10 月 15 日   2019 年 10 月 14 日
湖南三清药业有限公司         拆出        3,000,000.00     2018 年 11 月 22 日   2019 年 11 月 21 日

     根据本公司下属孙公司海南海灵化学制药有限公司签署的《股权转让框架协议》相关
约定,为支持被收购方湖南三清药业有限公司的正常生产运营,保障后续股权转让事宜顺
利实施,海南海灵化学制药有限公司与湖南三清药业有限公司签订借款协议,向湖南三清
药业有限公司提供有息借款。截至2018年12月31日,海南海灵化学制药有限公司提供借款


                                                                                                           107
长江润发医药股份有限公司                                                               2018 年度财务报表附注


金额合计62,000,000.00元。

     4.关键管理人员报酬(元)

               项目                            本期发生额                          上期发生额
               薪酬                                      3,999,767.90                         3,550,120.10
               合计                                      3,999,767.90                         3,550,120.10

     (五)关联方应收应付款项

  项目名称                           关联方                             期末账面余额        期初账面余额
应付账款         张家港市长江大酒店有限公司                                142,311.00           305,232.00
应付账款         长江润发(张家港)水电安装有限公司                         11,544.10           213,222.98
应付账款         长江润发(张家港保税区)国际贸易有限公司                1,999,857.50         2,090,799.40
应付账款         张家港长江壹号娱乐总汇有限公司                             15,712.00            63,616.00
应付账款         张家港保税区长江润发仓储有限公司                                                68,050.00
应付账款         山东华晟包装彩印股份有限公司                            2,433,088.89
预付账款         乌恰县想荣进出口贸易有限公司                            3,216,685.45
预付账款         岳普湖县宏伟食品进出口贸易有限公司                      1,962,000.00
应收账款         山东郓城宏伟集团食品有限公司岳普湖分公司                  136,467.85
应收账款         长江润发(张家港保税区)国际贸易有限公司                  254,842.00
其他应收款       湖南三清药业有限公司                                   63,526,342.46

     十、政府补助

     1.与资产相关的政府补助

                                                            计入当期损益或冲减相关成本费         计入当期
                                                                    用损失的金额                 损益或冲
                                          资产负债表
        种类                  金额                                                               减相关成
                                            列报项目
                                                            本期发生额        上期发生额         本费用损
                                                                                                 失的项目
综合制剂生产车间新
                           1,274,000.00       递延收益         63,699.96         63,699.96       其他收益
版 GMP 改造项目
设备补助                   4,422,900.00       递延收益        528,874.68        366,795.07       其他收益
土地补偿款                 1,165,725.00       递延收益          7,850.00                         其他收益

     2.与收益相关的政府补助

                                                                                                         108
长江润发医药股份有限公司                                                2018 年度财务报表附注

                                            计入当期损益或冲减相关成本费用损    计入当期损
                                                        失的金额                益或冲减相
           种类               金额
                                                                                关成本费用
                                             本期发生额        上期发生额
                                                                                损失的项目
再融资奖励                                                      1,000,000.00     营业外收入
商务发展专项资金奖                                              2,025,900.00     营业外收入
2017 年度省医药产业发展
                                                                2,890,000.00     其他收益
专项资金
拉萨经济技术开发区转型
升级创新发展产业扶持专       2,200,886.86     2,200,886.86      2,445,316.36     其他收益
项资金
企业运输费补贴款               654,100.00       654,100.00        764,400.00     其他收益
税收奖励                    20,328,200.00    20,328,200.00     11,572,398.12     其他收益
其他政府补助                   748,486.99       748,486.99        987,031.78     其他收益
先进制造产业项目奖励         2,120,600.00     2,120,600.00                       其他收益
海口市科学计术工业信息
                             1,200,000.00     1,200,000.00                       其他收益
化局企业经营团队奖励

     十一、承诺及或有事项

     2014年3月19日本公司下属孙公司山东华信制药集团股份有限公司与东营天东制药有
限公司签订了药品技术转让协议,协议约定山东华信制药集团股份有限公司向东营天东制
药有限公司进行小容量注射剂生产技术(包含33个产品、52个批准文号及相关生产设备)
的转让,同时收取了转让款850万元。在药品技术转让过程中,东营天东制药有限公司作为
药品技术转让注册申请人未在规定时间内按照国家食品药品监督管理局出具的《药品注册
申请受理通知书》中的相关要求完成后续技术转让手续,造成了药品技术转让协议涉及的
小容量注射剂生产技术中32个产品、51个批准文号转让未获批准、被注销的情况,双方未
能就药品生产技术转让协议是否履行完毕达成一致意见。2018年12月东营天东制药有限公
司据此向山东省菏泽市牡丹区人民法院起诉山东华信制药集团股份有限公司并依法申请了
相关财产保全,山东华信制药集团股份有限公司的1120万元银行存款被冻结。截至期末,
该案件暂未开庭。

     十二、资产负债表日后事项

     截至2019年1月22日,公司通过集中竞价方式累计回购无限售条件流通股10,331,871


                                                                                          109
长江润发医药股份有限公司                                        2018 年度财务报表附注


股,约占回购股份方案实施前公司总股本的1.24%,最高成交价为8.55元/股,最低成交价
为5.12元/股,成交均价为7.25元/股,成交总金额为74,901,663.75元(含交易费用)。2019
年2月1日,公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述10,331,871
股回购股份注销手续。公司于2019年3月8日召开了第四届董事会第十四次会议审议通过了
《关于减少注册资本暨修订<公司章程>的议案》,同意公司总股本由834,320,551股减少至
823,988,680股,注册资本由83,432.0551万元减少至82,398.8680万元,并提请股东大会授
权董事会、由董事会转授权公司管理层办理《营业执照》及《公司章程》变更、备案等工
商登记手续。2018年3月28日公司召开了2019年第一次临时股东大会审议并通过了《关于减
少注册资本暨修订<公司章程>的议案》。

     根据公司2019年3月8日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司签署
资产置换框架协议暨关联交易的议案》及签署的《资产置换框架协议》,公司拟以持有的
子公司长江润发(张家港)机械有限公司100%的股权与长江润发集团有限公司及其全资子
公司持有的国有土地使用权及房屋所有权以其各自评估值为定价依据采用包括但不限于资
产与股权进行置换、股权与股权进行置换等方式进行置换。本次资产置换事宜属于关联交
易,本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

     截至2019年3月19日,本公司下属孙公司山东华信制药集团股份有限公司就持有的300
万元宝塔石化承兑汇票未能及时获得兑付的事项,起诉票据背书人江西康成药业有限公司
与湖南宝誉钢铁贸易有限公司,案件已移送江西省樟树市人民法院。山东华信制药集团股
份有限公司依法申请了相关财产保全,江西康成药业有限公司银行存款300万元已被冻结。

     根据董事会制定的利润分配方案,拟用未分配利润每10股派发1元现金(含税),同时
以公积金转增股本,向全体股东每10股转增5股。该议案尚需公司股东大会批准后实施。

     十三、其他重要事项

     1.前期会计差错更正

     本报告期未发生前期会计差错更正事项。

     2.分部信息



                                                                                  110
长江润发医药股份有限公司                                                          2018 年度财务报表附注


     (1)报告分部的确定依据与会计政策

     根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部,分别为:
电梯部件制造分部、医药产业分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务,
或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略,本公司管理层分
别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分
配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部
的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行
分配,负债根据分部的经营进行分配。

  (2)报告分部的财务信息

         项目          电梯部件制造分部      医药产业分部        分部间抵销                合计
主营业务收入           1,292,194,206.47     3,351,826,328.39                        4,644,020,534.86
主营业务成本           1,224,686,122.92       542,824,046.50                        1,767,510,169.42
资产总额               5,889,030,294.44     6,100,986,487.10   3,745,852,701.94     8,244,164,079.60
负债总额                   688,945,904.30   2,057,252,498.80     157,467,700.96     2,588,730,702.14
营业利润                   516,921,826.14     581,890,970.77     611,000,000.00       487,812,796.91
净利润                     517,732,035.54     488,282,516.41     611,000,000.00       395,014,551.95

     十四、母公司财务报表主要项目注释

     注释1、应收票据及应收账款

     总体情况列示:

                项目                           期末余额                       期初余额
应收票据
应收账款(净额)                                    86,326,675.90                      33,320,829.76
                合计                                86,326,675.90                      33,320,829.76

     应收账款部分:

     1.应收账款分类披露




                                                                                                    111
长江润发医药股份有限公司                                                         2018 年度财务报表附注

                                                       期末余额
                                账面余额                  坏账准备
       种类
                                           比例                      计提比例          账面价值
                              金额                     金额
                                           (%)                       (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的           85,371,697.64    98.84                                     85,371,697.64
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的            1,005,240.27        1.16   50,262.01         5.00            954,978.26
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计                86,376,937.91   100.00      50,262.01         0.01         86,326,675.90

     续表:

                                                       期初余额
                                账面余额                  坏账准备
       种类
                                           比例                      计提比例          账面价值
                              金额                     金额
                                           (%)                       (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的           32,449,488.26    96.70                                     32,449,488.26
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的            1,106,890.80        3.30   235,549.30        21.28           871,341.50
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计                33,556,379.06   100.00      235,549.30         0.70        33,320,829.76

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

                                                         期末余额
           账龄
                                     应收账款                 坏账准备              计提比例(%)
1 年以内                                1,005,240.27                50,262.01                     5.00
1至2年
2至3年



                                                                                                   112
长江润发医药股份有限公司                                                             2018 年度财务报表附注

                                                              期末余额
           账龄
                                    应收账款                    坏账准备                计提比例(%)
3至5年
5 年以上
           合计                        1,005,240.27                      50,262.01                    5.00

       2.本期计提、转回或收回坏账准备情况

       本期转回坏账准备金额185,287.29元。

       3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额86,376,937.91元,占应收
账款期末余额合计数的比例为100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额50,262.01
元。

       注释2、其他应收款

       总体情况列示:

                  项目                             期末余额                          期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款(净额)                                    261,832,273.89                     263,353,746.25
                  合计                                261,832,273.89                     263,353,746.25

       其他应收款部分:

       1.其他应收款分类披露

                                                         期末余额
                               账面余额                        坏账准备
        种类
                                          比例                            计提比例         账面价值
                             金额                        金额
                                          (%)                             (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的         261,812,493.57    99.98                                         261,812,493.57
应收账款




                                                                                                       113
长江润发医药股份有限公司                                                        2018 年度财务报表附注

                                                     期末余额
                             账面余额                   坏账准备
       种类
                                         比例                      计提比例           账面价值
                           金额                      金额
                                         (%)                       (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备的            3,000.00       0.01       3,000.00         100.00
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备           19,780.32       0.01                                           19,780.32
的应收账款
       合计            261,835,273.89    100.00       3,000.00          0.01        261,832,273.89

     续表:

                                                     期初余额
                             账面余额                   坏账准备
       种类
                                         比例                      计提比例           账面价值
                           金额                      金额
                                         (%)                       (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的       263,273,268.43     99.99                                     263,273,268.43
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的           87,713.50       0.01       7,235.68           8.25             80,477.82
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计            263,360,981.93    100.00       7,235.68           0.01       263,353,746.25

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

                                                       期末余额
           账龄
                                  其他应收款                坏账准备               计提比例(%)
1 年以内
1至2年
2至3年
3至5年
5 年以上                                  3,000.00                 3,000.00                   100.00



                                                                                                  114
长江润发医药股份有限公司                                                                 2018 年度财务报表附注

                                                                期末余额
         账龄
                                   其他应收款                      坏账准备                   计提比例(%)
         合计                               3,000.00                        3,000.00                    100.00

      2.本期计提、转回或收回坏账准备情况

      本期转回坏账准备金额4,235.68元。

      3.其他应收款按款项性质分类情况

                     款项性质                                  期末账面余额               期初账面余额
保证金、押金                                                            3,000.00                      3,000.00
备用金                                                                                               84,713.50
往来款及其他                                                     261,832,273.89                 263,273,268.43
                       合计                                      261,835,273.89                 263,360,981.93

      4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                         占其他应收款期
                                                                                                 坏账准备期末
      单位名称             款项性质        期末余额            账龄      末余额合计数的
                                                                                                     余额
                                                                           比例(%)
长江润发(张家港)机
                           往来款       156,317,818.31       1 年以内                 59.70
械有限公司
长江润发张家港保税
                           往来款       102,274,675.26       1 年以内                 39.06
区医药投资有限公司
长江润发圣玛(苏州)
健康产业股权投资企         往来款         3,220,000.00       1 年以内                  1.22
业(有限合伙)
员工保险金                 代收代付             19,780.32    1 年以内                  0.01
港区税务所                  押金                 3,000.00    5 年以上                  0.01           3,000.00
         合计                           261,835,273.89                               100.00           3,000.00

     注释3、长期股权投资

     1.长期股权投资情况

                                      期末余额                                       期初余额
      项目                             减值准                                        减值准
                       账面余额                     账面价值          账面余额                     账面价值
                                         备                                            备
对子公司投资       4,210,162,330.87              4,210,162,330.87 4,090,162,330.87              4,090,162,330.87



                                                                                                              115
长江润发医药股份有限公司                                                                 2018 年度财务报表附注

                                      期末余额                                       期初余额
      项目                             减值准                                         减值准
                      账面余额                      账面价值         账面余额                      账面价值
                                         备                                             备
      合计         4,210,162,330.87              4,210,162,330.87 4,090,162,330.87              4,090,162,330.87


     2.对子公司投资

                                                                                                   本期    减值
                                                                  本期                             计提    准备
   被投资单位               期初余额              本期增加                        期末余额
                                                                  减少                             减值    期末
                                                                                                   准备    余额
长江润发圣玛(苏
州)健康产业股权
                                               120,000,000.00                    120,000,000.00
投资企业(有限合
伙)
长江润发(张家港)
                           670,093,180.93                                        670,093,180.93
机械有限公司
长江润发张家港保
税区医药投资有限      3,420,069,149.94                                      3,420,069,149.94
公司
       合计           4,090,162,330.87         120,000,000.00               4,210,162,330.87

     公司本期参与出资设立长江润发圣玛(苏州)健康产业股权投资企业(有限合伙),
用于收购郑州圣玛妇产医院有限公司。

     注释4、营业收入、营业成本

                                  本期发生额                                       上年发生额
     项目
                           收入                  成本                     收入                     成本

主营业务             45,622,594.26          45,622,594.26           204,811,609.80              195,400,398.05

其他业务              2,014,586.91                677,729.19           4,349,385.12               3,521,748.04

     合计            47,637,181.17          46,300,323.45           209,160,994.92              198,922,146.09


      注释5、投资收益

                     项目                                    本期发生额                      上期发生额
理财产品收益                                                     6,059,445.42                    10,652,088.81
分红收益                                                       611,000,000.00


                                                                                                              116
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                     项目                        本期发生额                    上期发生额
                     合计                            617,059,445.42               10,652,088.81

     本期公司下属子公司长江润发张家港保税区医药投资有限公司通过分红决议,本公司
共取得股利分红收益611,000,000.00元。

     十五、补充资料

     (一)本期非经常性损益明细表

                               项目                                     金额            说明
                                                                                     长期资产处
非流动资产处置损益                                                    8,350,127.65
                                                                                     置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定                       主要为财政
                                                                  27,852,698.49
额或定量享受的政府补助除外)                                                         补助及奖励

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                            1,442,018.35

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资    38,125,965.24
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益



                                                                                               117
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                               项目                                    金额           说明

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  889,226.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额                                                   12,803,009.44

    少数股东权益影响额                                              1,994,275.33

                               合计                                61,862,751.24


     (二)净资产收益率及每股收益

                                                  加权平均净              每股收益
                     报告期利润                   资产收益率     基本每股收益   稀释每股收益
                                                    (%)          (元/股)      (元/股)
归属于公司普通股股东的净利润                            6.84             0.44             0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润          5.68             0.37             0.37




                                                                                             118
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(此页无正文)




                           长江润发医药股份有限公司(公章)




                           法定代表人:




                           主管会计工作的负责人:




                           会计机构负责人:




                                               二〇一九年四月二十三日




                                                                           119