龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：龙星化工股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 303,473,811.12 317,394,854.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 147,320,244.22 264,587,008.00
应收账款 632,714,470.93 621,260,282.40
应收款项融资
预付款项 21,788,828.25 16,488,626.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,421,173.53 12,949,547.74
其中：应收利息
应收股利
1
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买入返售金融资产
存货 366,894,545.75 406,604,466.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,035,068.18 11,336,379.86
流动资产合计 1,506,648,141.98 1,650,621,164.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,028,123,998.54 1,077,511,802.86
在建工程 34,276,111.37 14,418,647.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 99,286,586.53 99,692,745.35
开发支出
商誉 26,786,730.35 26,786,730.35
长期待摊费用 77,500.00 170,500.00
递延所得税资产 8,974,992.20 10,365,627.65
其他非流动资产 52,123,703.43 33,733,244.70
非流动资产合计 1,249,649,622.42 1,262,679,298.18
资产总计 2,756,297,764.40 2,913,300,463.04
流动负债：
短期借款 514,500,000.00 593,089,600.00
向中央银行借款
2
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 512,560,850.00 496,313,267.13
应付账款 193,440,826.81 205,276,366.39
预收款项 5,875,988.69 16,900,202.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,066,247.43 26,010,194.76
应交税费 3,920,060.03 16,277,433.03
其他应付款 232,460,844.26 230,517,616.18
其中：应付利息 4,258,946.80 1,485,420.58
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,482,398.00 16,022,502.00
其他流动负债
流动负债合计 1,493,307,215.22 1,600,407,181.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 17,442,163.00 25,799,963.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,290,503.45 5,290,503.45
长期应付职工薪酬
预计负债
3
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递延收益 13,489,099.70 15,675,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 36,221,766.15 46,765,666.45
负债合计 1,529,528,981.37 1,647,172,848.19
所有者权益：
股本 480,000,000.00 480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 411,715,373.73 411,715,373.73
减：库存股
其他综合收益 -45,913.42 -45,554.83
专项储备 746,332.35 867,364.17
盈余公积 45,822,302.58 45,822,302.58
一般风险准备
未分配利润 288,530,687.79 327,768,129.20
归属于母公司所有者权益合计 1,226,768,783.03 1,266,127,614.85
少数股东权益
所有者权益合计 1,226,768,783.03 1,266,127,614.85
负债和所有者权益总计 2,756,297,764.40 2,913,300,463.04
法定代表人：魏亮 主管会计工作负责人：李英 会计机构负责人：周文杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 134,966,428.53 94,495,020.96
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 113,920,244.22 223,774,784.21
应收账款 540,462,532.96 549,006,380.81
4
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应收款项融资
预付款项 10,049,958.25 5,080,714.79
其他应收款 69,008,005.31 70,156,490.34
其中：应收利息
应收股利
存货 251,521,160.78 254,153,966.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,205,945.16 47,677.32
流动资产合计 1,135,134,275.21 1,196,715,034.72
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 364,383,735.00 364,383,735.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 649,106,537.94 674,631,043.95
在建工程 32,164,745.39 12,647,087.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 36,084,407.29 36,310,746.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,794,762.47 6,601,946.63
其他非流动资产 45,148,574.49 32,917,257.55
非流动资产合计 1,132,682,762.58 1,127,491,816.54
资产总计 2,267,817,037.79 2,324,206,851.26
5
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流动负债：
短期借款 294,000,000.00 414,589,600.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 321,310,850.00 141,213,267.13
应付账款 161,163,437.80 156,392,337.85
预收款项 5,601,435.44 56,504,002.53
合同负债
应付职工薪酬 11,009,960.41 20,639,551.13
应交税费 727,096.92 14,586,969.96
其他应付款 239,826,010.81 237,285,824.67
其中：应付利息 4,258,946.80 1,485,420.58
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,482,398.00 16,022,502.00
其他流动负债
流动负债合计 1,050,121,189.38 1,057,234,055.27
非流动负债：
长期借款 17,442,163.00 25,799,963.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,290,503.45 5,290,503.45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,034,099.70 14,127,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,766,766.15 45,217,666.45
负债合计 1,084,887,955.53 1,102,451,721.72
所有者权益：
6
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股本 480,000,000.00 480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,232,103.82 414,232,103.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,822,302.58 45,822,302.58
未分配利润 242,874,675.86 281,700,723.14
所有者权益合计 1,182,929,082.26 1,221,755,129.54
负债和所有者权益总计 2,267,817,037.79 2,324,206,851.26
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,410,666,068.76 1,464,005,608.58
其中：营业收入 1,410,666,068.76 1,464,005,608.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,405,042,598.23 1,376,629,601.54
其中：营业成本 1,248,780,753.32 1,194,508,332.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,182,461.21 11,838,437.89
销售费用 50,157,869.45 58,873,903.80
管理费用 61,168,890.91 74,003,261.71
研发费用 7,791,600.35 7,235,109.32
7
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务费用 25,961,022.99 30,170,556.74
其中：利息费用 25,447,534.09 27,921,176.79
利息收入 1,390,491.40 1,231,186.39
加：其他收益 4,476,785.23 3,126,480.47
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
699,556.74 -15,093,348.23
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
215,663.32 -50,264.15
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,015,475.82 75,358,875.13
加：营业外收入 232,128.57 161,614.58
减：营业外支出 40,547.69 430,858.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,207,056.70 75,089,631.70
减：所得税费用 2,444,498.11 11,857,740.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,762,558.59 63,231,891.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
8,762,558.59 63,231,891.01
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 8,762,558.59 63,231,891.01
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -358.59 -2,996.70
8
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归属母公司所有者的其他综合收益
-358.59 -2,996.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-358.59 -2,996.70
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -358.59 -2,996.70
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 8,762,200.00 63,228,894.31
归属于母公司所有者的综合收益
8,762,200.00 63,228,894.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0183 0.1317
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（二）稀释每股收益 0.0183 0.1317
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：魏亮 主管会计工作负责人：李英 会计机构负责人：周文杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,267,818,674.66 1,291,989,728.78
减：营业成本 1,143,853,016.99 1,091,896,905.39
税金及附加 8,152,339.10 7,914,495.36
销售费用 41,117,475.31 49,743,097.43
管理费用 40,794,124.82 53,727,761.75
研发费用 6,158,616.83 5,913,149.13
财务费用 20,380,762.51 19,764,744.42
其中：利息费用 19,203,082.88 18,841,309.78
利息收入 460,059.62 876,595.68
加：其他收益 4,172,541.95 3,088,257.87
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
699,556.74 -14,077,744.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
215,663.32 -50,264.15
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,450,101.11 51,989,824.64
加：营业外收入 98,962.30 123,260.24
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减：营业外支出 400,629.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,549,063.41 51,712,455.26
列）
减：所得税费用 3,375,110.69 6,331,812.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,173,952.72 45,380,643.20
（一）持续经营净利润（净亏损
9,173,952.72 45,380,643.20
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
六、综合收益总额 9,173,952.72 45,380,643.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0191 0.0945
（二）稀释每股收益 0.0191 0.0945
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,593,563,982.62 1,775,126,430.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,011,981.97 855,380.23
收到其他与经营活动有关的现金 3,857,139.83 10,255,384.14
经营活动现金流入小计 1,599,433,104.42 1,786,237,194.51
购买商品、接受劳务支付的现金 1,250,011,659.44 1,444,377,404.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
58,883,785.09 64,712,665.70
金
支付的各项税费 69,345,953.18 91,726,944.64
支付其他与经营活动有关的现金 23,693,880.66 41,657,533.97
经营活动现金流出小计 1,401,935,278.37 1,642,474,548.99
经营活动产生的现金流量净额 197,497,826.05 143,762,645.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
285,065.34 23,942.89
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 285,065.34 23,942.89
购建固定资产、无形资产和其他
55,560,463.54 30,030,018.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,560,463.54 30,030,018.84
投资活动产生的现金流量净额 -55,275,398.20 -30,006,075.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 277,000,000.00 689,948,250.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 95,393,018.02 9,400,000.00
筹资活动现金流入小计 372,393,018.02 699,348,250.00
偿还债务支付的现金 363,487,504.00 723,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
69,655,608.15 23,065,218.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
13
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 93,319,616.89 12,885,940.45
筹资活动现金流出小计 526,462,729.04 758,951,158.45
筹资活动产生的现金流量净额 -154,069,711.02 -59,602,908.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-358.59 -2,996.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,847,641.76 54,150,664.42
加：期初现金及现金等价物余额 84,630,430.34 49,874,818.80
六、期末现金及现金等价物余额 72,782,788.58 104,025,483.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,515,097,657.77 1,626,111,067.33
收到的税费返还 2,011,981.97 845,157.65
收到其他与经营活动有关的现金 2,001,736.84 10,161,259.50
经营活动现金流入小计 1,519,111,376.58 1,637,117,484.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,120,878,368.89 1,470,822,209.70
支付给职工以及为职工支付的现
37,134,706.91 41,527,954.98
金
支付的各项税费 57,967,107.34 64,025,218.37
支付其他与经营活动有关的现金 19,426,902.17 33,289,094.51
经营活动现金流出小计 1,235,407,085.31 1,609,664,477.56
经营活动产生的现金流量净额 283,704,291.27 27,453,006.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
227,979.12 23,942.89
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 227,979.12 23,942.89
购建固定资产、无形资产和其他 50,476,741.99 26,786,125.65
14
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,476,741.99 26,786,125.65
投资活动产生的现金流量净额 -50,248,762.87 -26,762,182.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 235,000,000.00 639,948,250.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 235,000,000.00 639,948,250.00
偿还债务支付的现金 363,487,504.00 623,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
64,496,616.83 16,377,146.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 89,319,616.89 12,885,940.45
筹资活动现金流出小计 517,303,737.72 652,263,086.47
筹资活动产生的现金流量净额 -282,303,737.72 -12,314,836.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,848,209.32 -11,624,012.31
加：期初现金及现金等价物余额 59,230,816.86 37,111,925.78
六、期末现金及现金等价物余额 10,382,607.54 25,487,913.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
480,0 411,71 45,822 327,76 1,266, 1,266,
一、上年期末余 -45,55 867,36
00,00 5,373. ,302.5 8,129. 127,61 127,61
额 4.83 4.17
0.00 73 8 20 4.85 4.85
15
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
480,0 411,71 45,822 327,76 1,266, 1,266,
二、本年期初余 -45,55 867,36
00,00 5,373. ,302.5 8,129. 127,61 127,61
额 4.83 4.17
0.00 73 8 20 4.85 4.85
三、本期增减变 -39,23 -39,35 -39,35
-358.5 -121,0
动金额（减少以 7,441. 8,831. 8,831.
9 31.82
“－”号填列） 41 82 82
（一）综合收益 -358.5 8,762, 8,762, 8,762,
总额 9 558.59 200.00 200.00
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-48,00 -48,00 -48,00
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-48,00 -48,00 -48,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
16
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-121,0 -121,0 -121,0
（五）专项储备
31.82 31.82 31.82
879,00 879,00 879,00
1．本期提取
9.24 9.24 9.24
-1,000, -1,000, -1,000,
2．本期使用
041.06 041.06 041.06
（六）其他
480,0 411,71 45,822 288,53 1,226, 1,226,
四、本期期末余 -45,91 746,33
00,00 5,373. ,302.5 0,687. 768,78 768,78
额 3.42 2.35
0.00 73 8 79 3.03 3.03
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
480,0 411,71 34,838 206,03 1,133, 1,133,5
一、上年期末 -46,28 1,017,
00,00 5,373. ,049.4 1,481. 555,68 55,681.
余额 8.67 065.40
0.00 73 2 56 1.44 44
加：会计
政策变更
17
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
480,0 411,71 34,838 206,03 1,133, 1,133,5
二、本年期初 -46,28 1,017,
00,00 5,373. ,049.4 1,481. 555,68 55,681.
余额 8.67 065.40
0.00 73 2 56 1.44 44
三、本期增减
63,231 63,056
变动金额（减 -2,996. -171,9 63,056,
,891.0 ,941.4
少以“－”号填 70 52.87 941.44
1 4
列）
63,231 63,228
（一）综合收 -2,996. 63,228,
,891.0 ,894.3
益总额 70 894.31
1 1
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
18
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -171,9 -171,9 -171,95
备 52.87 52.87 2.87
1,124, 1,124, 1,124,5
1．本期提取
535.01 535.01 35.01
-1,296, -1,296, -1,296,
2．本期使用
487.88 487.88 487.88
（六）其他
480,0 411,71 34,838 269,26 1,196, 1,196,6
四、本期期末 -49,28 845,11
00,00 5,373. ,049.4 3,372. 612,62 12,622.
余额 5.37 2.53
0.00 73 2 57 2.88 88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
480,00 281,70
一、上年期末余 414,232, 45,822,3 1,221,755,
0,000.0 0,723.1
额 103.82 02.58 129.54
0 4
加：会计政
策变更
19
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期
差错更正
其他
480,00 281,70
二、本年期初余 414,232, 45,822,3 1,221,755,
0,000.0 0,723.1
额 103.82 02.58 129.54
0 4
三、本期增减变
-38,826 -38,826,04
动金额（减少以
,047.28 7.28
“－”号填列）
（一）综合收益 9,173,9 9,173,952.
总额 52.72 72
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-48,000 -48,000,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -48,000 -48,000,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
20
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
879,009. 879,009.2
1．本期提取
24 4
-879,009 -879,009.2
2．本期使用
.24 4
（六）其他
480,00 242,87
四、本期期末余 414,232, 45,822,3 1,182,929,
0,000.0 4,675.8
额 103.82 02.58 082.26
0 6
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
480,00
一、上年期末余 414,232 34,838, 182,842,4 1,111,912,5
0,000.
额 ,103.82 049.42 44.67 97.91
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
480,00
二、本年期初余 414,232 34,838, 182,842,4 1,111,912,5
0,000.
额 ,103.82 049.42 44.67 97.91
00
三、本期增减变
45,380,64 45,380,643.
动金额（减少以
3.20 20
“－”号填列）
（一）综合收益 45,380,64 45,380,643.
总额 3.20 20
21
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
649,814.9
1．本期提取 649,814.93
3
-649,814.
2．本期使用 -649,814.93
93
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（六）其他
480,00
四、本期期末余 414,232 34,838, 228,223,0 1,157,293,2
0,000.
额 ,103.82 049.42 87.87 41.11
00
三、公司基本情况
1.公司概况
龙星化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由刘江山、俞菊美、刘红山等十四名自然人
发起设立，于2008年1月28日在河北省工商行政管理局登记注册，取得注册号为130000000007313的《企业
法人营业执照》。
截至2019年6月30日，公司现有注册资本人民币48,000万元，股份总数48,000万股（每股面值1元）。
其中：有限售条件的流通股份：A股447,750股；无限售条件的流通股份：A股479,552,250股。
上市时间：2010年7月6日
股票简称：龙星化工
股票代码：002442
上市地点：深圳证券交易所
2.本公司所属行业及经营范围
本公司经营范围：炭黑的生产、销售；电力生产、服务；塑料制品、橡胶轮胎、橡塑产品的加工、销
售；炭黑原料、五金机电、化工产品的销售；偏氟乙烯、盐酸（30%）的生产、销售；饲料添加剂：二氧
化硅的生产、销售；货物进出口。（饲料添加剂生产许可证有效期至2023年12月10日）（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司行业和主要产品：本公司属化学原料及化学制品制造业，主要产品为橡胶用炭黑、白炭黑、工
业萘、电力。
3.本公司实际控制人为自然人刘江山。
4.本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
5.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告已经本公司董事会批准报出，批准报出日为2019年8月21日。
本期纳入合并范围的共有6家全资子公司，与上年期末一致。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
23
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司对自2019年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现可能导致对本公司持续经营
能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政
策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
24
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
25
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的
企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各
参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都
不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单
独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担
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的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认
共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合 收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述 (1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司
初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价
格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的 利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实
际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损 失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的
股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他 综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损
失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一 部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金 融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非
该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产 生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属 于套期关系的一部分。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计
准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初 始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失， 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移 也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该 金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账 面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且 该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转 移日各自的相对公允价值
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进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的
对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预
测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具 投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷
款承诺、不属于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的 财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现 的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购 买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变 动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整 个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计 量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险 自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认 日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著 增加。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存
续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用
风险显著增加。除特殊情况外，公司采 用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公 司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
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损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）按组合计量预期信用损失的应收款项
1)按组合计量预期信用损失的银行承兑汇票
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 单独进行减值测试，经测试未
发生减值的，不计提坏账准备
2)按组合计量预期信用损失的应收账款、其他应收款
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
0-3个月 0 0
3-6个月 3 3
6个月-1年 5 5
1-2年 30 30
2-3年 50 50
3年以上 100 100
(3)对于单项金额重大的应收款项，单项评价信用风险，计算预期信用损失。
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在1000万元以上（含）且占应收款项账面余额
10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。对单
独测试未发现减值的，与单项非重大应收款项一起并
入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时
满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
公司2019 年1月 1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
12、应收账款
公司2019 年1月 1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司2019 年1月 1日起其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法/个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买
协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
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本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益
性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
17、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
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采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得
时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 - 50 5.00 1.90-9.50
机器设备 年限平均法 4 - 10 5.00 9.50-23.75
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50
电子及其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含
90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
20、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
21、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化金额
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 33、50
商标权 10
软件 5
采矿权 产量法
注：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
23、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时
或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的
证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
24、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职
工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相
关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分
享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存
金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显
著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第
一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间
时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本
计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给
予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在
职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此
之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项
义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
27、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
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4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公
司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
本公司的销售区域分为国际、国内销售。其中国内销售分为现场结算业务（即自行提货销售）与对方
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
确认实际收到货物后结算的业务（送货销售）两种。
（1）国际销售流程及收入确认时点
货物运到港口后，通过代理进行报关，货物报关离港并获取了电子口岸信息后，销售代表将报关单据、
电子口岸等信息送交财务，财务根据报关单据、电子口岸信息、货运单据、货物过磅单、欠款批准单进行
确认收入。
（2）国内现场结算业务销售流程及收入确认时点
销售代表通过本公司财务查询客户货款到帐后，电话通知客户可以到厂取货。客户根据货物过磅单的
净重量到财务进行结算，财务按照过磅单的净重量给客户开具发票，客户拿着财务盖章确认后的凭证出厂，
财务部依据开具的发票、过磅单确认收入。
（3）国内由对方确认实际收到货物后的结算业务流程及收入确认时点
公司委托运输单位将货物送到客户单位后，由客户进行过磅，把过磅后的净重传真给本公司销售代表，
本公司财务根据销售代表送交的过磅单传真件开具发票，根据客户现场验收合格后回执收货通知单确认收
入；客户仓库寄售部分，由公司发货至客户仓库，客户按需求领用并于每月底根据实际领用数量与公司结
算，本公司根据月末结算单开具发票，确认收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同
相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同
相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建
造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
29、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1）金融工具的会计政策，根据财政部于
2017 年 3 月 31 日发布的《关于印发修订
〈企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量〉的通知》（财会[2017]7 号）、《关
于印发修订〈企业会计准则第 23 号—金
融资产转移〉的通知》（财会[2017]8 号）、 本公司执行上述准则在本报告期内无重
经公司董事会批准。
《关于印发修订〈企业会计准则第 24 号 大影响
—套期会计〉的通知》（财会[2017]9 号）
及 2017 年 5 月 2 日发布的《关于印发修
订〈企业会计准则第 37 号—金融工具列
报〉的通知》（财会[2017]14 号）（上述准
则统称“新金融工具准则”），要求境内上
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融
工具准则
（2）财务报表格式调整的会计政策，财
政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修
订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
本公司执行上述准则在本报告期内无重
的通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行 经公司董事会批准。
大影响
企业会计准则的非金融企业按照通知编
制 2019 年度中期财务报表和年度财务报
表及以后期间的财务报表
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 317,394,854.01 317,394,854.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 264,587,008.00 264,587,008.00
应收账款 621,260,282.40 621,260,282.40
应收款项融资
预付款项 16,488,626.00 16,488,626.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,949,547.74 12,949,547.74
其中：应收利息
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应收股利
买入返售金融资产
存货 406,604,466.85 406,604,466.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 11,336,379.86 11,336,379.86
流动资产合计 1,650,621,164.86 1,650,621,164.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,077,511,802.86 1,077,511,802.86
在建工程 14,418,647.27 14,418,647.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 99,692,745.35 99,692,745.35
开发支出
商誉 26,786,730.35 26,786,730.35
长期待摊费用 170,500.00 170,500.00
递延所得税资产 10,365,627.65 10,365,627.65
其他非流动资产 33,733,244.70 33,733,244.70
非流动资产合计 1,262,679,298.18 1,262,679,298.18
资产总计 2,913,300,463.04 2,913,300,463.04
流动负债：
44
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
短期借款 593,089,600.00 593,089,600.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 496,313,267.13 496,313,267.13
应付账款 205,276,366.39 205,276,366.39
预收款项 16,900,202.25 16,900,202.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,010,194.76 26,010,194.76
应交税费 16,277,433.03 16,277,433.03
其他应付款 230,517,616.18 230,517,616.18
其中：应付利息 1,485,420.58 1,485,420.58
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
16,022,502.00 16,022,502.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,600,407,181.74 1,600,407,181.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 25,799,963.00 25,799,963.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
45
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期应付款 5,290,503.45 5,290,503.45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,675,200.00 15,675,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 46,765,666.45 46,765,666.45
负债合计 1,647,172,848.19 1,647,172,848.19
所有者权益：
股本 480,000,000.00 480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 411,715,373.73 411,715,373.73
减：库存股
其他综合收益 -45,554.83 -45,554.83
专项储备 867,364.17 867,364.17
盈余公积 45,822,302.58 45,822,302.58
一般风险准备
未分配利润 327,768,129.20 327,768,129.20
归属于母公司所有者权益
1,266,127,614.85 1,266,127,614.85
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,266,127,614.85 1,266,127,614.85
负债和所有者权益总计 2,913,300,463.04 2,913,300,463.04
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 94,495,020.96 94,495,020.96
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
46
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据 223,774,784.21 223,774,784.21
应收账款 549,006,380.81 549,006,380.81
应收款项融资
预付款项 5,080,714.79 5,080,714.79
其他应收款 70,156,490.34 70,156,490.34
其中：应收利息
应收股利
存货 254,153,966.29 254,153,966.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 47,677.32 47,677.32
流动资产合计 1,196,715,034.72 1,196,715,034.72
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 364,383,735.00 364,383,735.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 674,631,043.95 674,631,043.95
在建工程 12,647,087.12 12,647,087.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 36,310,746.29 36,310,746.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
47
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税资产 6,601,946.63 6,601,946.63
其他非流动资产 32,917,257.55 32,917,257.55
非流动资产合计 1,127,491,816.54 1,127,491,816.54
资产总计 2,324,206,851.26 2,324,206,851.26
流动负债：
短期借款 414,589,600.00 414,589,600.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 141,213,267.13 141,213,267.13
应付账款 156,392,337.85 156,392,337.85
预收款项 56,504,002.53 56,504,002.53
合同负债
应付职工薪酬 20,639,551.13 20,639,551.13
应交税费 14,586,969.96 14,586,969.96
其他应付款 237,285,824.67 237,285,824.67
其中：应付利息 1,485,420.58 1,485,420.58
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
16,022,502.00 16,022,502.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,057,234,055.27 1,057,234,055.27
非流动负债：
长期借款 25,799,963.00 25,799,963.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,290,503.45 5,290,503.45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,127,200.00 14,127,200.00
48
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,217,666.45 45,217,666.45
负债合计 1,102,451,721.72
所有者权益：
股本 480,000,000.00 480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,232,103.82 414,232,103.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,822,302.58 45,822,302.58
未分配利润 281,700,723.14 281,700,723.14
所有者权益合计 1,221,755,129.54 1,221,755,129.54
负债和所有者权益总计 2,324,206,851.26 2,324,206,851.26
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、19%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
49
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
纳税主体名称 所得税税率
龙星化工股份有限公司 15%
焦作龙星化工有限责任公司 15%
沙河市龙星辅业有限公司 25%
龙星化工（欧洲）贸易有限公司 15%
沙河市龙星精细化工有限公司 25%
桦甸市常山铁矿有限公司 25%
龙星隆（北京）环保科技有限公司 25%
2、税收优惠
龙星化工股份有限公司系经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务
局于2016年11月2日依法认定的高新技术企业，证书编号：GR201613000172，有效期三年，有效期内所得
税执行15%的优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条，公司炭黑尾气发电所取得收入在计算应
纳税所得额时减按90%计入收入总额。
根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕
78号），公司炭黑尾气发电所取得收入执行增值税即征即退100%的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,063,965.28 449,035.76
银行存款 71,718,823.30 84,181,363.73
其他货币资金 230,691,022.54 232,764,454.52
合计 303,473,811.12 317,394,854.01
其中：存放在境外的款项总额 88,084.30 97,313.58
其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项230,691,022.54元，主要系票据保证金。
期末存放在境外的款项总额11,268.30欧元，折合人民币88,084.30元。
50
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 147,320,244.22 264,587,008.00
合计 147,320,244.22 264,587,008.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
51
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 59,710,850.00
合计 59,710,850.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 662,391,005.92
合计 662,391,005.92
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
52
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 22,652,1 18,992,7 3,659,430 22,652,13 18,992,70 3,659,430.0
3.44% 74.45% 3.50% 83.85%
备的应收账款 30.00 00.00 .00 0.00 0.00 0
其中：
单项金额不重大但
22,652,1 18,992,7 3,659,430 22,652,13 18,992,70 3,659,430.0
单独计提坏账准备 3.44% 74.45% 3.44% 74.45%
30.00 00.00 .00 0.00 0.00 0
的应收账款
按组合计提坏账准 635,573, 6,518,13 629,055,0 624,918,0 7,317,227 617,600,85
96.56% 0.99% 96.50% 1.17%
备的应收账款 171.98 1.05 40.93 80.19 .79 2.40
其中：
635,573, 6,518,13 629,055,0 624,918,0 7,317,227 617,600,85
账龄分析法 96.56% 0.99% 96.50% 1.17%
171.98 1.05 40.93 80.19 .79 2.40
658,225, 25,510,8 632,714,4 647,570,2 26,309,92 621,260,28
合计 100.00% 100.00%
301.98 31.05 70.93 10.19 7.79 2.40
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人 1 12,198,100.00 8,538,670.00 70.00% 预计部分无法收回
债务人 2 10,454,030.00 10,454,030.00 100.00% 预计全部无法收回
合计 22,652,130.00 18,992,700.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
名称 期末余额
53
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
0-3 个月 589,474,443.65 0.00%
3-6 个月 39,517,499.53 1,185,524.99 3.00%
6 个月-1 年 997,143.04 49,857.15 5.00%
1至2年 401,178.49 120,353.55 30.00%
2至3年 41,023.81 20,511.90 50.00%
3 年以上 5,141,883.46 5,141,883.46 100.00%
合计 635,573,171.98 6,518,131.05 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 629,989,086.22
0-3 个月 589,474,443.65
3-6 个月 39,517,499.53
6 个月-1 年 997,143.04
1至2年 401,178.49
2至3年 41,023.81
3 年以上 5,141,883.46
3至4年 197,035.10
4至5年 4,532,792.53
5 年以上 412,055.83
合计 635,573,171.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
18,992,700.00 18,992,700.00
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 7,317,227.79 799,096.74 6,518,131.05
合计 26,309,927.79 799,096.74 25,510,831.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,368,897.55 93.48% 15,908,979.69 96.48%
1至2年 903,577.88 4.15% 289,534.32 1.76%
2至3年 227,442.12 1.04% 34,715.25 0.21%
3 年以上 288,910.70 1.33% 255,396.74 1.55%
合计 21,788,828.25 -- 16,488,626.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,421,173.53 12,949,547.74
合计 11,421,173.53 12,949,547.74
56
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 17,500,000.00 17,500,000.00
往来款项 21,081,615.30 21,105,819.33
备用金 3,220,987.09 4,042,167.31
押金及保证金 6,801,284.40 7,194,989.50
代付五险一金 526,560.35 716,305.21
合计 49,130,447.14 50,559,281.35
2）坏账准备计提情况
单位： 元
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 37,609,733.61 37,609,733.61
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 99,540.00 99,540.00
2019 年 6 月 30 日余额 37,709,273.61 37,709,273.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 247,500.00
其中：0-3 个月
3-6 个月
6 个月-1 年（含 1 年） 247,500.00
1至2年 600.00
2至3年 17,721,500.00
3 年以上 19,739,673.61
3至4年 18,848,133.33
4至5年 18,000.00
5 年以上 873,540.28
合计 37,709,273.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款的坏账准备 37,609,733.61 99,540.00 37,709,273.61
合计 37,609,733.61 99,540.00 37,709,273.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
58
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河南环石环境技术
往来款项 19,069,633.33 3-4 年 38.81% 19,069,633.33
有限公司
北京睿德信企业管
拆借资金 9,500,000.00 2-3 年 19.34% 9,500,000.00
理咨询有限公司
北京嘉兴佳运企业
拆借资金 8,000,000.00 2-3 年 16.28% 8,000,000.00
管理有限公司
中关村科技租赁有
保证金 4,950,000.00 1 年以内 10.08% 247,500.00
限公司
李平海 备用金 349,578.65 1 年以内 0.71%
合计 -- 41,869,211.98 -- 85.22% 36,817,133.33
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 203,795,147.58 203,795,147.58 200,569,705.05 3,889,485.90 196,680,219.15
59
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
在产品 4,817,024.78 4,817,024.78 4,081,653.93 4,081,653.93
库存商品 102,920,051.44 102,920,051.44 150,423,769.23 4,590,017.66 145,833,751.57
周转材料 5,678,624.64 5,678,624.64 5,189,136.46 5,189,136.46
发出商品 49,683,697.31 49,683,697.31 54,819,705.74 54,819,705.74
合计 366,894,545.75 366,894,545.75 415,083,970.41 8,479,503.56 406,604,466.85
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,889,485.90 3,889,485.90
库存商品 4,590,017.66 4,590,017.66
合计 8,479,503.56 8,479,503.56
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 原材料可变现净值高于成本
库存商品 库存商品可变现净值高于成本
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
60
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 8,008,970.39 3,235,040.76
待抵扣的进项税 14,105,707.13 8,079,323.53
预缴工会经费 22,015.57
融资费用 920,390.66
合计 23,035,068.18 11,336,379.86
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
61
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
62
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
63
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,028,123,998.54 1,077,511,802.86
合计 1,028,123,998.54 1,077,511,802.86
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 697,100,767.97 1,263,976,505.17 36,473,373.11 4,898.79 1,997,555,545.04
64
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2.本期增加金额 313,636.36 9,839,978.83 3,439,982.76 0.00 13,593,597.95
（1）购置 313,636.36 8,345,752.52 3,439,982.76 0.00 12,099,371.64
（2）在建工程
0.00 1,494,226.31 0.00 0.00 1,494,226.31
转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加
3.本期减少金额 30,076.93 3,180,080.45 0.00 0.00 3,210,157.38
（1）处置或报
30,076.93 3,180,080.45 0.00 0.00 3,210,157.38
废
4.期末余额 697,384,327.40 1,270,636,403.55 39,913,355.87 4,898.79 2,007,938,985.61
二、累计折旧
1.期初余额 187,638,322.06 715,425,706.43 15,071,636.41 1,163.40 918,136,828.30
2.本期增加金额 13,306,427.46 47,281,618.00 1,738,289.97 465.36 62,326,800.79
（1）计提 13,306,427.46 47,227,851.41 1,738,289.97 465.36 62,273,034.20
3.本期减少金额 6,904.14 2,548,651.76 0.00 0.00 2,555,555.90
（1）处置或报
6,904.14 2,548,651.76 0.00 0.00 2,555,555.90
废
4.期末余额 200,937,845.38 760,158,672.67 16,809,926.38 1,628.76 977,908,073.19
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 931,279.15 975,634.73 0.00 0.00 1,906,913.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 931,279.15 975,634.73 0.00 0.00 1,906,913.88
四、账面价值
1.期末账面价值 495,515,202.87 509,502,096.15 23,103,429.49 3,270.03 1,028,123,998.54
2.期初账面价值 508,531,166.76 547,575,164.01 21,401,736.70 3,735.39 1,077,511,802.86
65
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 10,445,246.91
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 178,555,671.94 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 34,276,111.37 14,418,647.27
合计 34,276,111.37 14,418,647.27
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
邢台研发中心项
1,489,831.85 1,489,831.85
目
白炭黑、9#10#炭
黑线废气臭氧脱 5,677,222.76 5,677,222.76 5,677,222.76 5,677,222.76
硝
6#机组烟气脱白
6,837,058.80 6,837,058.80 4,329,063.83 4,329,063.83
水处理项目
其他零星工程 3,870,568.91 3,870,568.91 2,922,528.83 2,922,528.83
5#、7#机组烟囱
7,126,306.32 7,126,306.32
消白工程
8#氨法脱硫项目 9,960,957.72 9,960,957.72
泄洪池工程项目 803,996.86 803,996.86
合计 34,276,111.37 34,276,111.37 14,418,647.27 14,418,647.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
67
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,035,733.39 80,000.00 0.00 60,883,039.88 123,998,773.27
2.本期增加金
314,629.14 314,629.14
额
（1）购置 314,629.14 314,629.14
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 63,035,733.39 80,000.00 61,197,669.02 124,313,402.41
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 11,863,687.74 78,000.39 0.00 12,364,339.79 24,306,027.92
2.本期增加金
635,814.06 1,999.61 0.00 82,974.29 720,787.96
额
（1）计提 635,814.06 1,999.61 0.00 82,974.29 720,787.96
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,499,501.80 80,000.00 12,447,314.08 25,026,815.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
50,536,231.59 0.00 0.00 48,750,354.94 99,286,586.53
值
2.期初账面价
51,172,045.65 1,999.61 0.00 48,518,700.09 99,692,745.35
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
沙河市龙星精细
26,786,730.35 26,786,730.35
化工有限公司
桦甸市常山铁矿
2,016,367.02 2,016,367.02
有限公司
合计 28,803,097.37 28,803,097.37
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
桦甸市常山铁矿
2,016,367.02 2,016,367.02
有限公司
合计 2,016,367.02 2,016,367.02
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉账面价值 资产组或资产组组合
主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生
变动
26,786,730.35 长期资产 99,264,274.56 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃 否
市场，可以带来独立的现金流，可将其
认定为一个单独的资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测
试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
70
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
沙河市龙星精细化工有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量
折现方法的主要假设：预计沙河市龙星精细化工有限公司未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长
率0%，毛利率2.48%，折现率10.35%测算企业长期资产股权价值。经预测显示企业长期资产的可回收价值
147,808,008.85元大于沙河市龙星精细化工有限公司长期资产账面价值 99,264,274.56元及商誉账面价值
26,786,730.35元的和。本期沙河市龙星精细化工有限公司商誉不予计提资产减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车辆租赁费 170,500.00 93,000.00 77,500.00
合计 170,500.00 93,000.00 77,500.00
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,618,636.73 4,744,894.16 38,797,697.03 6,710,846.52
可抵扣亏损 6,068,006.54 1,517,001.63 3,640,834.42 910,208.61
资产评估减值 2,176,925.80 544,231.45 953,970.08 238,492.52
递延收益 13,489,099.70 2,168,864.96 15,675,200.00 2,506,080.00
合计 51,352,668.77 8,974,992.20 59,067,701.53 10,365,627.65
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
71
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,974,992.20 10,365,627.65
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 37,143,053.61 37,143,053.61
可抵扣亏损 11,073,874.50 10,522,653.35
合计 48,216,928.11 47,665,706.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 2,505,198.75 2,505,198.75
2021 1,632,295.43 1,632,295.43
2022 4,242,572.62 4,242,572.62
2023 2,142,586.55 2,142,586.55
2024 551,221.15
合计 11,073,874.50 10,522,653.35 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款、设备款 52,123,703.43 33,733,244.70
合计 52,123,703.43 33,733,244.70
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
72
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 264,000,000.00 284,000,000.00
保证借款 250,500,000.00 309,089,600.00
合计 514,500,000.00 593,089,600.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 512,560,850.00 496,313,267.13
合计 512,560,850.00 496,313,267.13
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
73
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
材料款 146,361,976.07 162,909,504.02
工程款 47,078,850.74 42,366,862.37
合计 193,440,826.81 205,276,366.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 5,875,988.69 16,900,202.25
合计 5,875,988.69 16,900,202.25
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
74
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,010,194.76 42,465,226.54 54,409,173.87 14,066,247.43
二、离职后福利-设定提
5,467,459.64 5,467,459.64
存计划
合计 26,010,194.76 47,932,686.18 59,876,633.51 14,066,247.43
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
23,078,197.07 35,582,860.99 48,064,230.01 10,596,828.05
补贴
2、职工福利费 2,141,863.01 2,141,863.01
3、社会保险费 14,796.00 2,605,348.98 2,561,530.98 58,614.00
其中：医疗保险费 2,031,308.09 2,031,308.09
工伤保险费 14,796.00 552,784.34 508,966.34 58,614.00
生育保险费 21,256.55 21,256.55
4、住房公积金 1,323,967.50 1,137,058.50 186,909.00
5、工会经费和职工教育
2,917,201.69 811,186.06 504,491.37 3,223,896.38
经费
合计 26,010,194.76 42,465,226.54 54,409,173.87 14,066,247.43
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,248,858.48 5,248,858.48
2、失业保险费 218,601.16 218,601.16
合计 5,467,459.64 5,467,459.64
其他说明：
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,180,765.29 5,771,429.75
企业所得税 7,166,164.20
个人所得税 151,972.65 140,210.17
城市维护建设税 152,653.57 1,026,599.39
土地使用税 510,961.50 510,961.50
房产税 181,843.01 181,843.01
其他 741,864.01 1,480,225.01
合计 3,920,060.03 16,277,433.03
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,258,946.80 1,485,420.58
其他应付款 228,201,897.46 229,032,195.60
合计 232,460,844.26 230,517,616.18
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 171,720.58
个人拆借资金应付利息 4,258,946.80 1,313,700.00
合计 4,258,946.80 1,485,420.58
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付关联方借款 220,000,000.00 220,000,000.00
应付单位往来款 861,818.17
出口海运费及保费 3,735,996.29 2,667,860.46
内陆运费及港杂费 1,631,460.53 1,725,475.12
保证金及押金 2,399,054.80 2,401,754.80
其他 435,385.84 1,375,287.05
合计 228,201,897.46 229,032,195.60
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 16,482,398.00 16,022,502.00
合计 16,482,398.00 16,022,502.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,442,163.00 25,799,963.00
合计 17,442,163.00 25,799,963.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,290,503.45 5,290,503.45
合计 5,290,503.45 5,290,503.45
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 5,290,503.45 5,290,503.45
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,675,200.00 2,186,100.30 13,489,099.70 收到政府补助
合计 15,675,200.00 2,186,100.30 13,489,099.70 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
炭黑尾气余
1,706,000.00 426,500.16 1,279,499.84 与资产相关
热发电项目
年产 8 万吨
炭黑项目的 975,000.00 300,000.00 675,000.00 与资产相关
扩建
能源管理中
心建设示范
658,700.00 426,600.00 232,100.00 与资产相关
项目财政补
助资金
高分散白炭
6,616,666.74 665,000.14 5,951,666.60 与资产相关
黑项目
锅炉烟气脱 4,170,833.26 275,000.00 3,895,833.26 与资产相关
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
硫脱硝治理
工程
年产 14 万吨
炭黑装置及
尾气综合利
用项目（二 377,999.98 28,000.00 349,999.98 与资产相关
期）硬质炭黑
生产装置改
造项目
2 台 65t/h 锅
炉烟气湿式 1,170,000.02 65,000.00 1,105,000.02 与资产相关
电除尘
15,675,200.0 13,489,099.7
合计 2,186,100.30
0 0
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 480,000,000.00 480,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 411,715,373.73 411,715,373.73
合计 411,715,373.73 411,715,373.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -45,913.
-45,554.83 -358.59 -358.59
收益 42
-45,913.
外币财务报表折算差额 -45,554.83 -358.59 -358.59
42
-45,913.
其他综合收益合计 -45,554.83 -358.59 -358.59
42
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 867,364.17 879,009.24 1,000,041.06 746,332.35
合计 867,364.17 879,009.24 1,000,041.06 746,332.35
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,822,302.58 45,822,302.58
合计 45,822,302.58 45,822,302.58
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 327,768,129.20 206,031,481.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 327,768,129.20
调整后期初未分配利润 327,768,129.20 206,031,481.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,762,558.59 132,720,900.80
减：提取法定盈余公积 10,984,253.16
应付普通股股利 48,000,000.00
期末未分配利润 288,530,687.79 327,768,129.20
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,409,047,091.13 1,248,272,924.28 1,462,084,448.89 1,193,890,988.81
其他业务 1,618,977.63 507,829.04 1,921,159.69 617,343.27
合计 1,410,666,068.76 1,248,780,753.32 1,464,005,608.58 1,194,508,332.08
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,758,038.20 3,455,191.30
教育费附加 1,970,027.27 2,466,869.77
房产税 1,515,495.42 1,354,059.11
土地使用税 3,057,787.72 3,004,937.72
车船使用税 28,423.82 33,061.31
印花税 758,774.10 737,978.88
环境保护税 869,210.48 786,339.80
水资源税 224,704.20
合计 11,182,461.21 11,838,437.89
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 1,908,594.60 6,104,469.97
差旅费 560,348.34 439,920.84
业务招待费 3,973,600.37 2,518,823.01
仓储费 26,557.29 134,210.50
运输费 39,850,479.38 45,519,013.25
装卸费 2,355.48 21,977.64
港杂费 2,582,715.73 3,684,420.00
销售业务费 329,005.81 231,020.00
其他 924,212.45 220,048.59
合计 50,157,869.45 58,873,903.80
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
84
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职工薪酬 9,282,859.87 9,288,957.74
劳动保险 6,908,344.85 7,495,554.77
职工福利费 2,148,963.01 3,414,675.57
办公费 1,005,853.06 4,665,090.52
水电费 733,857.51 568,561.85
差旅费 551,884.18 779,220.03
业务招待费 5,693,126.45 6,515,304.15
会议费 228,530.85 150,000.00
工会经费与职工教育经费 837,729.93 235,965.81
中介机构费用 951,920.66 1,053,412.69
绿化费 322,933.42 331,127.53
修理费 10,036,993.63 16,075,871.31
咨询费 321,368.01 68,932.04
劳动保护费 -1,000,296.75 255,486.75
财产保险费 216,006.91 246,027.33
折旧费 15,028,138.28 12,087,497.34
环境治理及排污费 1,421,705.45 2,591,208.78
试验检验费 1,029,321.26 884,404.67
低值易耗品摊销 673,345.42 1,314,424.36
无形资产摊销 720,787.96 725,573.74
安全生产费 878,054.79 1,124,535.01
住房公积金 1,133,792.50 588,747.00
广告费 137,769.81 150,946.00
其他 1,905,899.85 3,391,736.72
合计 61,168,890.91 74,003,261.71
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 7,791,600.35 7,235,109.32
合计 7,791,600.35 7,235,109.32
其他说明：
85
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,447,534.09 27,921,176.79
利息收入 1,138,628.40 1,231,186.39
汇兑损益 438,165.95 -2,239,563.16
手续费 994,601.13 3,395,127.53
现金折扣 219,350.22 2,325,001.97
合计 25,961,022.99 30,170,556.74
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 2,011,981.97 855,380.23
炭黑尾气余热发电项目 426,500.16 426,500.00
年产 8 万吨炭黑项目的扩建 300,000.00 450,000.00
能源管理中心建设示范项目财政补助资
426,600.00 426,600.00
金
高分散白炭黑项目 665,000.14 665,000.00
锅炉烟气脱硫脱硝治理工程 275,000.00 275,000.22
年产 14 万吨炭黑装置及尾气综合利用项
28,000.00 28,000.02
目（二期）硬质炭黑生产装置改造项目
2 台 65t/h 锅炉烟气湿式电除尘 65,000.00
经济质量效益奖 200,000.00
社保补贴 78,702.96
合计 4,476,785.23 3,126,480.47
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
86
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -99,540.00 -573,420.28
应收账款坏账损失 799,096.74 -14,519,927.95
合计 699,556.74 -15,093,348.23
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 215,663.32 13,598.06
固定资产处置损失 -63,862.21
合计 215,663.32 -50,264.15
74、营业外收入
单位： 元
87
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 121,593.62
罚没利得 37,770.00 32,290.00
其他 193,346.36 7,730.96
合计 232,128.57 161,614.58
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 305,000.00
其他 40,547.69 125,858.01
合计 40,547.69 430,858.01
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,053,862.66 12,681,662.74
递延所得税费用 1,390,635.45 -823,922.05
合计 2,444,498.11 11,857,740.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,207,056.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,681,058.51
88
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 356,338.65
调整以前期间所得税的影响 -1,106,915.01
非应税收入的影响 -163,718.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 518,869.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,158,864.85
损的影响
所得税费用 2,444,498.11
其他说明
77、其他综合收益
详见附注详见附注七、合并财务报表主要项目注释（五十七）其他综合收益。。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 281,502.96 110,833.69
利息收入 1,138,628.40 1,231,186.39
收到保证金押金 1,862,547.18 8,296,166.00
工会经费返还 292,227.75
其他 282,233.54 617,198.06
合计 3,857,139.83 10,255,384.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 9,666,726.82 9,025,843.16
差旅费 1,112,232.52 1,164,259.54
仓储费 26,557.29 134,210.50
办公费 1,008,739.06 4,667,024.52
交通费 781,728.61 787,188.71
环境治理及排污费 1,642,028.71 3,241,023.71
银行手续费 1,914,386.20 3,394,103.09
89
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
保险费 216,006.91 246,027.33
服务费 137,769.81 231,020.00
研发费 1,079,551.03 1,496,324.79
工会经费 203,647.90 802,585.23
业务宣传费 150,946.00
试验检验费 1,029,321.26 848,818.18
中介机构服务费 951,920.66 1,053,412.69
对外捐赠 300,000.00
备用金支出 515,976.34 5,082,498.49
融资租赁保证金 4,950,000.00
其他付现费用 3,407,287.54 4,082,248.03
合计 23,693,880.66 41,657,533.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的票据保证金 95,393,018.02 9,400,000.00
合计 95,393,018.02 9,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付的票据保证金 93,319,616.89 12,885,940.45
合计 93,319,616.89 12,885,940.45
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,762,558.59 63,231,891.01
加：资产减值准备 -699,556.74 15,093,348.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
62,273,034.20 59,817,538.69
物资产折旧
无形资产摊销 720,787.96 725,573.74
长期待摊费用摊销 93,000.00 93,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,347.05 -23,942.89
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 21,655,608.15 23,065,218.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,374,622.15 -839,935.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 41,620,607.65 13,153,926.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
91,711,849.68 30,222,724.54
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-30,019,032.64 -60,776,697.22
列）
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 197,497,826.05 143,762,645.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 72,782,788.58 104,025,483.22
减：现金的期初余额 84,630,430.34 49,874,818.80
91
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
现金及现金等价物净增加额 -11,847,641.76 54,150,664.42
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 72,782,788.58 84,630,430.34
其中：库存现金 1,063,965.28 449,035.76
可随时用于支付的银行存款 71,718,823.30 84,181,363.73
可随时用于支付的其他货币资金 30.85
三、期末现金及现金等价物余额 72,782,788.58 84,630,430.34
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
92
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
货币资金 230,691,022.54 票据保证金
应收票据 59,710,850.00 票据质押
固定资产 66,925,633.01 贷款抵押
无形资产 35,253,703.62 贷款抵押
合计 392,581,209.17 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 88,084.30
其中：美元
欧元 11,268.30 88,084.30
7.8170
港币
应收账款 -- -- 81,455,767.71
其中：美元 9,543,237.38 65,606,894.01
6.8747
欧元 2,027,488.00 15,848,873.70
7.8170
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
93
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
龙星化工（欧洲）贸易有限公司 德国 欧元 当地货币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
炭黑尾气余热发电项目 12,030,000.00 递延收益 426,500.16
年产 8 万吨炭黑项目的扩建 9,000,000.00 递延收益 300,000.00
能源管理中心建设示范项目
10,000,000.00 递延收益 426,600.00
财政补助资金
高分散白炭黑项目 13,300,000.00 递延收益 665,000.14
锅炉烟气脱硫脱硝治理工程 5,500,000.00 递延收益 275,000.00
年产 14 万吨炭黑装置及尾气
综合利用项目（二期）硬质炭 560,000.00 递延收益 28,000.00
黑生产装置改造项目
2 台 65t/h 锅炉烟气湿式电除尘 1,300,000.00 递延收益 65,000.00
增值税即征即退 2,011,981.97 其他收益 2,011,981.97
沙河市人力资源和社会保障
78,702.96 其他收益 78,702.96
局社保补贴
经济质量效益奖 200,000.00 其他收益 200,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
95
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
本期合并范围未发生变动
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
焦作龙星化工有 河南省焦作市丰
河南省焦作市 制造业 100.00% 设立
限责任公司 收路 3299 号
沙河市龙星辅业 沙河市东环路龙
河北省沙河市 制造业 100.00% 设立
有限公司 星街
龙星化工（欧洲）
法兰克福 法兰克福 销售业 100.00% 设立
贸易有限公司
沙河市龙星精细 非同一控制下企
河北省沙河市 沙河市南汪村东 制造业 100.00%
化工有限公司 业合并
桦甸市常山铁矿 桦甸市常山镇玉 非同一控制下企
吉林省桦甸市 开采业 100.00%
有限公司 兴村 业合并
龙星隆（北京）
环保科技有限公 北京市 北京市海淀区 服务业 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
97
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
98
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
99
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具
的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收
账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自于银行
存款、应收票据、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票，经商业银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损
失，存在较低的信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险详见参见附注七、（五）和附注七、（八）的披露。
（二）流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。截止报告期末，除长期借款、长期应付款外本公司所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币升值
是国内市场经济和经济金融形势发展到一定阶段的必然产物，对消费、投资、外贸等领域都有深远影响。
公司出口销售主要以美元结算，人民币对美元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告
期内借款包括短期流动资金借款及长期借款，借款利率为合同固定利率，因此银行贷款基准利率的波动会
对公司的利润产生一定影响。
100
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
控股股东名称 关联关系 类型 居住地
刘江山 控股股东 自然人 沙河市褡裢办南汪村
控股股东名称 对公司的持股比例(%) 对公司的表决权比例(%) 公司最终控制方
101
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
刘江山 20.40 20.40 刘江山
本企业最终控制方是刘江山。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
俞菊美 公司股东
刘美芹 实际控制人的主要近亲属
沙河市中豪房地产开发有限公司 实际控制人的近亲属控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
102
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
焦作龙星化工有限责任
35,000,000.00 2018 年 09 月 18 日 2019 年 09 月 17 日 否
公司
焦作龙星化工有限责任
50,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2019 年 11 月 14 日 否
公司
焦作龙星化工有限责任
23,500,000.00 2018 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 28 日 否
公司
焦作龙星化工有限责任
21,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 2019 年 12 月 14 日 否
公司
焦作龙星化工有限责任
21,000,000.00 2019 年 06 月 10 日 2019 年 12 月 24 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
焦作龙星化工有限责任
50,000,000.00 2019 年 05 月 30 日 2019 年 11 月 29 日 否
公司
103
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
焦作龙星化工有限责任
30,000,000.00 2018 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 13 日 否
公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
俞菊美 30,000,000.00 2018 年 02 月 22 日 2019 年 08 月 22 日
刘江山 40,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 27 日
刘美芹 150,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2019 年 09 月 04 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1,462,608.18 972,100.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 刘美芹 150,000,000.00 150,000,000.00
104
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他应付款 刘江山 40,000,000.00 40,000,000.00
其他应付款 俞菊美 30,000,000.00 30,000,000.00
应付利息 刘美芹 2,653,500.00
应付利息 刘江山 602,876.22
应付利息 俞菊美 1,002,570.58 1,313,700.00
合计 224,258,946.80 221,313,700.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
105
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
106
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1.租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
1.土地使用权
2.房屋建筑物 10,445,246.91 10,837,006.04
合计 10,445,246.91 10,837,006.04
2.外币折算
107
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期金额
计入当期损益的汇兑收益 -438,165.95
合计 -438,165.95
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 22,652,1 18,992,7 3,659,430 22,652,13 18,992,70 3,659,430.0
4.00% 74.45% 3.94% 83.85%
备的应收账款 30.00 00.00 .00 0.00 0.00 0
其中：
单项金额不重大但
22,652,1 18,992,7 3,659,430 22,652,13 18,992,70 3,659,430.0
单独计提坏账准备 4.00% 74.45% 3.94% 83.85%
30.00 00.00 .00 0.00 0.00 0
的应收账款
按组合计提坏账准 543,321, 6,518,13 536,803,1 552,664,1 7,317,227 545,346,95
96.00% 1.15% 96.06% 1.32%
备的应收账款 234.01 1.05 02.96 78.60 .79 0.81
其中：
543,321, 6,518,13 536,803,1 552,664,1 7,317,227 545,346,95
账龄分析法 96.00% 1.15% 96.06% 1.32%
234.01 1.05 02.96 78.60 .79 0.81
565,973, 25,510,8 540,462,5 575,316,3 26,309,92 549,006,38
合计 100.00% 100.00%
364.01 31.05 32.96 08.60 7.79 0.81
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人 1 12,198,100.00 8,538,670.00 70.00% 预计部分无法收回
债务人 2 10,454,030.00 10,454,030.00 100.00% 预计全部无法收回
合计 22,652,130.00 18,992,700.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-3 个月 497,222,505.68
3-6 个月 39,517,499.53 1,185,524.99 3.00%
6 个月-1 年 997,143.04 49,857.15 5.00%
1至2年 401,178.49 120,353.55 30.00%
2至3年 41,023.81 20,511.90 50.00%
3 年以上 5,141,883.46 5,141,883.46 100.00%
合计 543,321,234.01 6,518,131.05 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,235,382.14
0-3 个月
3-6 个月 1,185,524.99
6 个月-1 年 49,857.15
1至2年 120,353.55
2至3年 20,511.90
3 年以上 5,141,883.46
3至4年 197,035.10
4至5年 4,532,792.53
5 年以上 412,055.83
合计 6,518,131.05
109
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 18,992,700.00 18,992,700.00
的应收账款
账龄分析法 7,317,227.79 799,096.74 6,518,131.05
合计 26,309,927.79 799,096.74 25,510,831.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 69,008,005.31 70,156,490.34
合计 69,008,005.31 70,156,490.34
110
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联单位往来款 61,155,818.97 61,009,818.97
备用金 880,545.96 2,182,281.08
押金及保证金 320,120.00 318,120.00
代付五险一金 255,758.41 383,150.29
其他往来款项 26,031,615.30 25,799,433.33
合计 88,643,858.64 89,692,803.67
2）坏账准备计提情况
单位： 元
111
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 19,536,313.33 19,536,313.33
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 99,540.00 99,540.00
2019 年 6 月 30 日余额 19,635,853.33 19,635,853.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 247,500.00
0-3 个月
3-6 个月 247,500.00
6 个月-1 年
1至2年 600.00
2至3年 221,500.00
3 年以上 19,166,253.33
3至4年 18,848,133.33
4至5年 18,000.00
5 年以上 300,120.00
合计 19,635,853.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
112
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
桦甸市常山铁矿有限
关联单位往来款 61,155,818.97 1 年以内 68.99%
公司
河南环石环境技术有
往来款项 19,069,633.33 3-4 年 21.51% 19,069,633.33
限公司
中关村科技租赁有限
往来款项 4,950,000.00 1 年以内 5.58% 247,500.00
公司
李建军 备用金 341,761.04 1 年以内 0.39%
中国化工橡胶有限公
往来款项 300,000.00 5 年以上 0.34% 300,000.00
司
合计 -- 85,817,213.34 -- 96.81% 19,617,133.33
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 364,383,735.00 364,383,735.00 364,383,735.00 364,383,735.00
合计 364,383,735.00 364,383,735.00 364,383,735.00 364,383,735.00
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
113
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
沙河市龙星精
109,000,000.0
细化工有限公 109,000,000.00
0
司
焦作龙星化工 200,000,000.0
200,000,000.00
有限责任公司 0
沙河市龙星辅
3,000,000.00 3,000,000.00
业有限公司
桦甸市常山铁
21,958,740.00 21,958,740.00
矿有限公司
龙星化工（欧
洲）贸易有限公 424,995.00 424,995.00
司
龙星隆（北京）
环保科技有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
364,383,735.0
合计 364,383,735.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,266,656,817.53 1,143,270,471.40 1,289,683,068.36 1,090,952,141.09
其他业务 1,161,857.13 582,545.59 2,306,660.42 944,764.30
合计 1,267,818,674.66 1,143,853,016.99 1,291,989,728.78 1,091,896,905.39
114
龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 211,316.27
本期非经常性损益其中计入当期损益的
政府补助 246.48 万元，占净利润的
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 28.13%，超过公司净利润绝对值 5%,对
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,464,803.26 报告期的业绩影响程度较大。主要原因
受的政府补助除外） 是前期收到的政府对本公司节能环保项
目的补贴，考虑其性质、发生频率列入
非经常性损益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195,927.93
减：所得税影响额 470,240.33
合计 2,401,807.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据财政部、国家税务总局《关于印发
资源综合利用产品和劳务增值税优惠目
资源综合利用企业增值税即征即退返还 2,011,981.97 录的通知》（财税[2015]78 号），公司炭
黑尾气发电所取得收入执行增值税即征
即退 100%的优惠政策。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.70% 0.0183 0.0183
扣除非经常性损益后归属于公司
0.51% 0.0133 0.0133
普通股股东的净利润
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龙星化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
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