上海摩恩电气股份有限公司2018年度内部控制评价报告


上海摩恩电气股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本

公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制

日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有

重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：上海摩恩电

气股份有限公司、上海摩恩电缆有限公司、上海摩安投资有限公司、

上海摩恩融资租赁股份有限公司、上海摩恩商业保理有限公司、MORN

ELECTRIC (AMERICA) INTERNATIONAL TRADE CO.,LTD、上海摩岳商

贸有限公司、浙江摩恩供应链管理有限公司、江苏摩恩电工有限公

司、上海摩鸿信息科技有限公司、海天一线（上海）电子商务有限

公司（2018年5月注销） 。纳入评价范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业

收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、

发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、

资产管理、销售业务、生产管理、工程项目、投资管理、筹资管理、
资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、信息系统、

信息与沟通、安全保护等；重点关注的高风险领域主要包括产品结

构、采购和存货、人力资源管理、市场竞争、合规经营、资金流动

性、投资决策等。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司和纳入评价范围单位的

《内部控制手册》、制度流程文件组织开展内部控制评价工作。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1.财务报告内部控制缺陷认定标准

     （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     任何缺陷认定满足定量和定性标准之一即可构成相应等级的内

部控制缺陷，如果二者不一致，按高等级认定内控缺陷。
缺陷类型
               一般缺陷         重要缺陷           重大缺陷
项目
                                资产总额的 0.3%≤
资产总额潜在错 错报﹤资产总额的
                                错报              错报≥资产总额的 0.5%
报             0.3%
                                ﹤资产总额的 0.5%
                                利润总额的 3%≤错
利润总额潜在错 错报﹤利润总额的
                                报﹤              错报≥利润总额的 5%
报             3%
                                利润总额的 5%
                                主营收入总额的
主营业务收入潜 错报﹤主营收入总 0.3%≤
                                                 错报≥主营收入总额的
在错           额的             错报﹤主营收入总
                                                 0.5%
报             0.3%             额的
                                0.5%
                                所有者权益总额的
               错报﹤所有者权益 0.3%
所有者权益潜在                                     错报≥所有者权益总额的
               总额             ≤错报﹤所有者权益
错报                                               0.5%
               的 0.3%          总
                                额的 0.5%



       （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       ①财务报告相关的重大缺陷包括：董事、监事和高级管理人员

舞弊；企业更正已公布的财务报告；注册会计师发现当期财务报表

存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企业审

计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。②财务报告相关

的重要缺陷包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建

立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有

建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期

末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、

重要缺陷之外的其他控制缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

A、重大缺陷:800万元(含)以上，已经对外正式披露并对公司定期报

告披露造成负面影响，企业关键岗位人员流失严重，被媒体频频曝
光负面新闻；

B、重要缺陷：100万(含)-800万元，受到国家政府部门处罚，但未

对公司定期报告披露造成负面影响，被媒体曝光且产生负面影响；

C、一般缺陷：100万元以下，受到省级（含省级）以下，政府部门

处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。

       （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

       ①非财务报告相关的内部控制重大缺陷包括：较严重违反法律、

法规；除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营能力受到挑

战；重要业务缺乏制度控制或者制度系统性失效；重大并购重组失

败，或新扩充重要下属单位经营难以为继；子公司缺乏内部控制建

设，管理散乱；频繁更换高管人员，尤其是财务负责人；频频被全

国性新闻媒体曝光、批评，负面新闻不断；内部控制评价的结果特

别是重大或重要缺陷未得到有效整改；受到省级以上政府部门（含

省级）处罚惩戒、立案调查；重要职权和岗位分工中没有体现不相

容职务相分离的要求；企业战略、投资、募集资金等重大决策、重

大事项、重大人事任免及大额资金的管理程度不科学并造成严重损

失；以前年度评价过程中曾经有过舞弊或错误导致重大错报的经历，

公司没有在合理的时间内改正所发现的重大缺陷和重要缺陷；不采

取任何行动导致潜在错报或造成经济损失、经营目标无法实现的可

能性不大；不采取任何行动导致潜在错报或造成经济损失、经营目

标无法实现的可能性极大；对存在的问题不采取任何行动有较大的

可能导致严重的偏离控制目标的行为；会计人员不具备应有素质以
完成财务报表编制工作；控制环境无效等。其他情形按影响程度分

别确定为重要缺陷或一般缺陷。

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    根据公司财务报告内部控制的认定标准，于内部控制评价报告

基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，董事

会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告

内部控制的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非

财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。自内部控制评价报告基准

日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价

结论的因素。




                                     上海摩恩电气股份有限公司

                                                       董事会

                                               2019年04月29日