上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上海摩恩电气股份有限公司
Shanghai Morn Electric Equipment Co.,Ltd.
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人朱志兰、主管会计工作负责人张勰及会计机构负责人(会计主管
人员)张勰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经营过程中可能面对的重大风险请详阅本报告第四节“经营情况讨论
与分析”第十项“公司面临的风险和应对措施”内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义..........................................................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要.............................................................................................................................. 6
第四节 经营情况讨论与分析............................................................................................................... 10
第五节 重要事项.....................................................................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况........................................................................................................................16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况........................................................................................................................18
第十节 财务报告.....................................................................................................................................19
第十一节 备查文件目录........................................................................................................................76
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释义
释义项 指 释义内容
摩恩电气/公司/本公司/上市公司 指 上海摩恩电气股份有限公司
摩恩租赁 指 上海摩恩融资租赁股份有限公司
摩安投资 指 上海摩安投资有限公司
摩恩保理 指 上海摩恩商业保理有限公司
江苏摩恩 指 江苏摩恩电工有限公司
北京华卓 指 北京华卓世纪创业投资企业（有限合伙）
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
董事会 指 上海摩恩电气股份有限公司董事会
监事会 指 上海摩恩电气股份有限公司监事会
本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 06 月 30 日
本报告期末 指 2019 年 06 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 摩恩电气 股票代码 002451
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海摩恩电气股份有限公司
公司的中文简称（如有）摩恩电气
公司的外文名称（如有）Shanghai Morn Electric Equipment Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Morn
有）
公司的法定代表人 朱志兰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张勰
联系地址 上海市浦东新区江山路 2829 号
电话 021-58979608
传真 021-58979608
电子信箱 zhangx@mornelectric.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 175,256,806.91 276,024,354.58 -36.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 46,551,885.46 11,318,703.07 311.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-9,591,031.43 4,375,382.13 -319.20%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 65,795,998.07 128,327,376.26 -48.73%
基本每股收益（元/股） 0.11 0.03 266.67%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.03 266.67%
加权平均净资产收益率 6.80% 1.72% 5.08%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 1,410,724,392.81 1,593,799,695.45 -11.49%
归属于上市公司股东的净资产（元） 707,429,353.77 660,877,468.31 7.04%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
处置全资子公司上海摩鸿
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 信息科技有限公司 100%股
63,120,994.07
销部分） 权形成的非经常性损益所
致
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 主要系收到政府补助款及
2,961,060.80
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 项目补助摊销
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,680.28
减：所得税影响额 9,950,980.53
少数股东权益影响额（税后） 1,837.73
合计 56,142,916.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主要业务
公司系专业从事高端特种电缆研发、制造及销售的股份制上市企业、高新技术企业。公司是中国电器
工业协会会员单位、上海市电线电缆行业协会常务副会长单位、上海市浦东新区企业、企业家联合会副会
长单位、上海市科技小巨人企业、上海市专利试点企业。
公司为市场提供各类质优价美的“摩恩”牌线缆产品，主要产品包括铝合金电缆、矿物绝缘柔性防火电
缆、中低压耐火电力电缆、陶瓷化高温耐火电缆、城市轨道交通用电缆、风能电缆、金属柔性护管设备电
缆、变频器电缆、屏蔽和耐化学药品功能电缆、编码器电缆、耐油耐腐分相综合护套电缆、耐高温电缆、
耐寒电缆等百余个系列、数万种规格，其中变频电缆、矿物绝缘防火电缆等三十余项产品获国家专利。
（二）行业情况说明
电缆板块：
电线电缆产业是工业基础性行业，其产品广泛应用于能源、交通、通信、汽车、石化等领域，与国民
经济发展密切相关。近年国内经济逐步由高增长转变为高质量发展，增长方式逐步由依靠要素投入扩张转
向更加倚重全要素生产率提升，经济增速逐步放缓。受此影响，近年线缆行业市场规模增速有所放缓，行
业产能过剩、恶性竞争等问题凸显。但随着供给侧改革的深入推进，线缆行业销售规模开始逐步回暖。
在政策层面，对线缆行业的深化改革仍在持续。2019年1月18日，国家电网在京组织召开工作会，会
议宣贯高压电缆专业水平提升三年行动计划(2019～2021年)和高压电缆精益化管理综合平台建设方案及功
能需求规范，提出高压电缆专业水平提升三年行动计划的总体思路、工作目标及主要工作内容，计划用三
年时间全面提升公司高压电缆线路运维管控能力和管理水平。2019年3月5日，两会在北京召开，总理在做
《政府工作报告》时明确指出，深化增值税改革，今年将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通
运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%。4月1日起，这一“减负福利”政策已正式实施，这对电缆行
业上市企业来说同样是利好消息。另外，电线电缆行业随着国家产业政策的不断调整而逐步升级换代，从
低端向中高端转换，相关领域得到国家政策的大力支持。
随着我国电线电缆行业的调整进入深化发展期，其过剩、劣质产能的淘汰虽然会对行业的整体市场规
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模有一定的影响，但是随着更多优秀电缆企业加入到，以研发升级产品的行列中，在提高竞争力的同时，
仍取得了不错的成绩。据悉，在国内相关产业发展及对外一带一路发展战略的促进下，2018年我国电线电
缆行业的销售收入实现小幅增加，超过14000亿元。
公司顺应行业发展趋势，聚焦特种电缆生产，在主业夯实的基础上，不断加强新品研发，积极布局特
种电缆新产品的研发和生产。
类金融板块：
公司旗下两子公司摩恩租赁摩恩保理均从事类金融相关业务。我国融资租赁业经历了前几年的快速发
展后，近两年行业发展增速持续放缓，地域发展不平衡性显着。特别是2018年以来，在国家金融调控、降
杠杆、地方政府债务监管等系列政策的影响下，行业监管趋严，竞争激烈，租赁行业整体业务及盈利空间
下降。公司始终以风险第一为经营理念，自去年以来一方面压缩租赁业务，同时增加保理（以房产抵押为
风险保障）业务。2019年上半年租赁保理业务共实现营业收入3,377.1万元，比去年同期2,306万元，增长
46.45%，其中：租赁公司实现营业收入1,073.2万元，比去年同期1,879.1万元，下降42.89%；保理公司实现
营业收入2,303.9万元，比同期426.9万元，增长439.68%；2019年上半年租赁保理业务净利润706.69万元，
比去年同期1,465.89万元，下降51.79%。
公司旗下摩安投资主要从事不良资产清收处置服务。摩安投资战略定位为“资产风险定价、资产收购、
债务催收、资产清收处置”服务的全链条不良资产清收处置服务商。团队成员具有多年丰富的国内不良资
产投资及管理经验，具备银行、资产管理、法律、房地产等行业的复合背景。2018年该行业呈现出较为明
显的变化，具体表面以下几个方面：1、不良资产行业竞争程度越发激烈，参与主体众多，近两年各地涌
现出一批AMC、外资背景、国有企业财团背景以及有实力的民营企业，市场也由“蓝海”变为“红海”，导致
资产价格非理性增长。2、不良资产后续处置的难度较高，变现不易。当前形势下，处置手段已从单一向
综合化转变，这更加考验运营团队的专业化程度和资源盘整能力，原有的打折、打包、打官司理念已经不
能适用于现有市场状态，受资产价格、资金成本、资产包质量、退出节点等因素的制约，大概率会出现无
法退出而导致亏损的局面。2019年，在宏观经济调整背景下，中国的不良资产处置行业从“抢包”回归理性，
今年一季度开始，资产报价格可能回落10%。 但是不良资产的价值在于作为抵质押物的底层资产的土地、
房产等固定资产上，受经济下行压力影响，这些资产变现能力大不如前，不良资产的周转速度和回报变得
漫长，投资不确定也增加。 本年，摩安投资继续结合自身和区域特色，进行运营模式调整及资源整合，
以应对市场发展。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 主要对贵州玖月联合商务咨询服务有限公司增加投资 100 万
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 报告期末，在建工程较年初增长 34.54%，主要系二期工程投入所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术创新优势
公司坚持不懈地走自主创新的发展道路，公司通过外部引进、内部培训等多种手段，不断强化技术力
量，形成了一支强有力的技术团队。2019年上半年完成开发了新产品风电设备用塔筒内固定敷设敷设铝合
金电力电缆；完成2项实用新型专利授权：超A类高阻燃防火电力电缆和一种新型耐寒抗扭风机复合电缆。
公司引进雷清泉院士团队，与其建立院士专家工作站，以提高公司在风机耐扭电缆、盾构机电缆、港机电
缆、海工平台电缆等橡胶型特种电缆的技术水平。
2、 产品质量优势
公司自成立以来一直以创新进取，提升产品质量为公司核心竞争力。自去年开始，公司加强了对原材
料、生产过程、成品出厂前的检测力度；从源头把关，于2018年底完成了国产局放耐压设备的升级改造，
完善了质量管理制度，加强了质量管控要求，增加了高压半成品屏蔽后的过程检测，进一步提升了公司重
点产品高压电缆的质量管控能力，有利于在以后的生产中及早发现质量问题、阻断问题产品流入后道工序。
公司按照严格的质量控制标准，通过先进的装备优势，确保了产品质量检测和质量控制水平均处于国内领
先地位。
3、市场营销优势
公司建立了遍及全国的销售服务网络，产品已在我国电力、石油、化工、冶金、建筑、铁路、交通及
城市基础设施中广泛使用，并出口欧、美、东南亚、中东及非洲等三十多个国家和地区。公司连续多年被
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中国石油化工股份有限公司物资装备部及中国石化集团物资装备公司审定为中国石化物资资源市场成员，
被中国石油天然气集团公司审定为炼化工业电器设备一级供应网络成员单位。 2019年公司继续强化企业
的质量、技术、设备、服务等管理提升，提高公司形象；逐步减少低端市场、低质合同，加快占领优质客
户市场；加快柔性防火电缆、B1级环保电力电缆、BTZ防火电缆、风能电缆、地铁直流电缆的开发推广，
推动市场销售。 尤其加强在铁路、建筑等领域的市场开发、市场服务工作、提高企业盈利能力。
4、地理位置优势
公司注册地址在上海市浦东新区江山路2829号，位于中国（上海）自由贸易试验区临港新片区智能制
造区。
2018年12月3日，浦东发布《上海市浦东新区总体规划暨土地利用总体规划（2017-2035）》草案（以
下简称浦东2035规划），临港作为上海市独立辅城，上海市城市总体规划中定义为城市副中心，在规划中
被定义为“我国新一轮改革开放的先行试验区”，“上海市科创中心主体承载区”。按照国家经济发展战略与
城市总体规划的要求，临港产业区将成为支撑我国能源、交通行业可持续发展的乘用车整车及零部件、大
型船舶关键件、发电及输变电设备、海洋工程设备、民用航空产业配套等五大装备产业基地以及支撑装备
制造业发展的工程机械、物流机械、精密机床等制造基地。
2019年8月6日，国务院印发《中国（上海）自由贸易试验区临港新片区总体方案》，标志着临港新片
区正式设立。《方案》提出，要对标国际上公认的竞争力最强的自由贸易园区，选择国家战略需要、国际
市场需求大、对开放度要求高但其他地区尚不具备实施条件的重点领域，实施具有较强国际市场竞争力的
开放政策和制度，加大开放型经济的风险压力测试，实现新片区与境外投资经营便利、货物自由进出、资
金流动便利、运输高度开放、人员自由执业、信息快捷联通，打造更具国际市场影响力和竞争力的特殊经
济功能区，主动服务和融入国家重大战略，更好服务对外开放总体战略布局。临港新片区的发展目标，到
2025年，建立比较成熟的投资贸易自由化便利化制度体系，打造一批更高开放度的功能型平台，集聚一批
世界一流企业，区域创造力和竞争力显著增强，经济实力和经济总量大幅跃升。到2035年，建成具有较强
国际市场影响力和竞争力的特殊经济功能区，形成更加成熟定型的制度成果，打造全球高端资源要素配置
的核心功能，成为我国深度融入经济全球化的重要载体。
公司将顺应临港新片区产业导向，持续完善临港基地建设，进一步提升公司电线电缆业务竞争力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年以来，公司一如既往地坚守“求特、求精、做强、做大”的企业理念，专注执行年初既定
的目标和战略推进各项工作。
（一）电缆板块
1、强抓技术创新，提升市场竞争力。2019年上半年，公司继续推进产品创新，自主研发新产品如风
电设备用塔筒内固定敷设敷设铝合金电力电缆等，完成2项实用新型专利授权。深化与知名院校、科研院
所的战略合作。继续推进工艺创新，对公司现有设备和工艺进行全面梳理，进一步为公司的生产经营降低
成本，创造效益。 做好生产许可证扩证工作，做好阻燃耐火产品的消防认证工作，做好出口加拿大TECK90
电缆新产品的开发UL和CUL认证，欧标光伏的TUV认证，澳标电缆的型式实验检测认证，为公司产品出口
提供保障，扩大国际市场的份额和影响力。
2、强抓市场管理，提升市场掌控力。 继续深化2018年提出对市场布局进行调整，将市场重新划分的
营销战略，坚定不移地推进自主营销和公司高管走向市场各自挂帅的销售模式，强化营销人员责任意识、
指标意识和效益优先意识。 通过强化企业的质量、技术、设备、服务等管理提升，抓住主体市场、战略
客户不放松，大力抢占优质客户资源，扩大合作广度和深度。继续突破特种电缆市场，加快柔性防火电缆、
B1级环保电力电缆、BTTZ防火电缆、风能电缆、地铁直流电缆的开发推广，推动市场销售。尤其加强在
铁路、建筑等领域的市场开发、市场服务工作，提高企业盈利能力。
3、完善质量管理制度，更好地做好质量管控工作。 2019年以来，公司质量管理工作重点是过程管控
和成品把关，规范过程检验，及时发现问题，争取把质量问题控制和解决在最早阶段，减少和避免造成更
大的损失；努力通过原材料检验、过程检验、成品检验的管控，实现在2018年的综合一次检验合格率96.7%
的基础上提升综合0.5%以上，达到高压电缆一次检验合格率98%，低压电缆一次检验合格率97%，出厂产
品的客户投诉降低到同比例60%以下，进一步减少质量问题造成的经济损失，提升公司效益。
4、突出效益导向，提升公司管理水平。 继续强化各类风险管控，落实安全管理，强化质量管理，强
化督查考核提升工作效能，加大对公司制度执行、重大项目、月度总结和计划等重要事项的监察力度。
（二）类金融板块
公司旗下两子公司摩恩租赁摩恩保理均从事类金融相关业务。我国融资租赁业经历了前几年的快速发
展后，近两年行业发展增速持续放缓，地域发展不平衡性十分明显。特别是2018年以来，在国家金融调控、
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降杠杆、地方政府债务监管等系列政策的影响下，行业监管趋严，竞争激烈，租赁行业整体业务及盈利空
间下降。公司始终以风险第一为经营理念，自去年以来一方面压缩租赁业务，同时增加保理（以房产抵押
为风险保障）业务。2019年上半年租赁保理业务共实现营业收入3,377.1万元，比同期2,306万元，增长46.45%，
其中：租赁公司实现营业收入1,073.2万元，比同期1,879.1万元，下降42.89%；保理公司实现营业收入2,303.9
万元，比同期426.9万元，增长439.68%。持续保持租赁、保理业务的稳定增长。
公司旗下摩安投资主要从事不良资产清收处置服务。2019年，在宏观经济调整背景下，中国的不良资
产处置行业从“抢包”回归理性，今年一季度开始，资产报价格可能回落10%。 但是不良资产的价值在于作
为抵质押物的底层资产的土地、房产等固定资产上，受经济下行压力影响，这些资产变现能力大不如前，
不良资产的周转速度和回报变得漫长，投资不确定也增加。 本年，摩安投资继续结合自身和区域特色，
进行运营模式调整及资源整合，以应对市场发展。主要是加强多方位人才培养和储备，扩大区域市场开拓；
加强行业研究，增强风控意识；加强对不良资产包的调研、评估、估值认证、法律保障、清收处置等，进
行全过程管理和考核。
（三）经营情况
截止2019年06月30日，公司实现营业收入17,525.68万元，比上年同期下降了36.51%，主要原因是2019
年上半年电缆收入为14,069.31万元，比上年同期下降了39.3%；不良资产处置收入为79.24万元，比上年
同期下降了96.32%。归属于母公司所有者的净利润4,655万元，比上年同期上升了311.28%，主要是处置全
资子公司上海摩鸿信息科技有限公司100%股权形成的非经常性损益所致。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系电缆板块收
营业收入 175,256,806.91 276,024,354.58 -36.51%
入较上年同期减少
主要系电缆板块因
营业成本 140,331,824.41 211,336,833.50 -33.60% 收入减少对应营业
成本减少
主要系保理公司服
销售费用 13,723,652.74 8,581,493.34 59.92% 务费本报告期较上
年同期增长
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主要系电缆板块业
管理费用 21,145,365.52 29,622,484.14 -28.62% 务量下降相对应管
理费用下降
主要系本报告期上
市公司向实际控制
财务费用 9,273,153.40 15,464,794.05 -40.04%
人借款额减少，利息
费用计提减少
主要系本报告期利
润较上年同期增加
所得税费用 8,988,915.98 7,690,642.31 16.88%
所得税费用计提增
加
主要是本报告期公
研发投入 4,922,097.01 4,471,535.48 10.08% 司研发项目开展投
入额增加；
主要系本报告期销
经营活动产生的现
65,795,998.07 128,327,376.26 -48.73% 售商品、提供劳务收
金流量净额
到的现金减少
主要是公司处置全
投资活动产生的现 资子公司上海摩鸿
120,633,644.61 -57,159,723.54 311.05%
金流量净额 信息科技有限公司
100%股权；
筹资活动产生的现 主要系本报告期归
-204,521,516.30 -82,334,822.52 -148.40%
金流量净额 还外部借款增加
现金及现金等价物 主要是本报告期借
-18,323,969.50 -11,167,169.80 -64.09%
净增加额 款降低
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√□ 适用 □不适用
归属于母公司所有者的净利润4,655万元，比上年同期上升了311.28%，主要是处置全资子公司上海摩
鸿信息科技有限公司100%股权形成的非经常性损益所致。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 175,256,806.91 100% 276,024,354.58 100% -36.51%
分行业
工业收入 136,640,320.84 77.97% 221,822,438.42 80.36% -38.40%
类金融收入 33,771,222.90 19.27% 23,060,082.56 8.35% 46.45%
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不良资产处置服
792,452.83 0.45% 21,523,878.07 7.80% -96.32%
务
其他业务收入 4,052,810.34 2.31% 9,617,955.53 3.48% -57.86%
分产品
电力电缆 120,415,686.85 68.71% 210,969,584.76 76.43% -42.92%
电气装备用电线
16,061,214.97 9.16% 9,428,858.89 3.42% 70.34%
电缆
裸绞线及裸导体 0 0% 8,421.56 0.00% -100.00%
通信电缆及光缆 163,419.02 0.09% 1,415,573.21 0.51% -88.46%
类金融收入 33,771,222.90 19.27% 23,060,082.56 8.35% 46.45%
不良资产处置服
792,452.83 0.45% 21,523,878.07 7.80% -96.32%
务
其他业务收入 4,052,810.34 2.31% 9,617,955.53 3.48% -57.86%
分地区
东北 5,819,236.01 3.32% 2,141,063.53 0.78% 171.79%
华北 17,899,364.22 10.21% 40,371,858.63 14.63% -55.66%
华东 83,308,641.93 47.54% 161,957,477.34 58.68% -48.56%
华南 90,352.25 0.05% 4,619,884.79 1.67% -98.04%
华中 19,249,408.03 10.98% 4,747,595.53 1.72% 305.46%
西北 995,205.40 0.57% 60,139.34 0.02% 1,554.83%
西南 8,230,825.25 4.70% 2,965,299.90 1.07% 177.57%
海外 1,047,287.75 0.60% 4,959,119.36 1.80% -78.88%
类金融收入 33,771,222.90 19.27% 23,060,082.56 8.35% 46.45%
不良资产处置服
792,452.83 0.45% 21,523,878.07 7.80% -96.32%
务
其他业务收入 4,052,810.34 2.31% 9,617,955.53 3.48% -57.86%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
136,640,320.8 130,842,122.5
工业收入 4.24% -38.40% -36.50% -2.88%
4 8
类金融收入 33,771,222.90 8,866,597.06 73.75% 46.45% 364.02% -17.96%
不良资产处置 792,452.83 0.00 100.00% -96.32% -100.00% 3.66%
15
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
服务
其他业务收入 4,052,810.34 623,104.77 84.63% -57.86% -76.04% 11.67%
分产品
120,415,686.8
电力电缆 115,375,414.56 4.19% -42.92% -41.06% -3.03%
5
电气装备用电
16,061,214.97 15,331,912.06 4.54% 70.34% 66.49% 2.21%
线电缆
通信电缆及光
163,419.02 134,795.96 17.52% -88.46% -87.60% -5.67%
缆
类金融收入 33,771,222.90 8,866,597.06 73.75% 46.45% 364.02% -17.96%
不良资产处置
792,452.83 0.00 100.00% -96.32% -100.00% 3.66%
服务
其他业务收入 4,052,810.34 623,104.77 84.63% -57.86% -76.04% 11.67%
分地区
东北 5,819,236.01 5,046,170.99 13.28% 171.79% 301.69% -28.05%
华北 17,899,364.22 12,636,832.60 29.40% -55.66% -63.66% 15.52%
华东 83,308,641.93 83,953,485.55 -0.77% -48.56% -45.23% -6.13%
华南 90,352.25 77,282.08 14.47% -98.04% -98.02% -0.85%
华中 19,249,408.03 18,353,896.24 4.65% 305.46% 363.14% -11.88%
西北 995,205.40 1,039,170.27 -4.42% 1,554.83% 2,251.81% -30.95%
西南 8,230,825.25 8,376,961.76 -1.78% 177.57% 202.75% -8.47%
海外 1,047,287.75 1,358,323.09 -29.70% -78.88% -77.55% -7.68%
类金融收入 33,771,222.90 8,866,597.06 73.75% 46.45% 364.02% -17.96%
不良资产处置
792,452.83 0.00 100.00% -96.32% -100.00% 3.66%
服务
其他业务收入 4,052,810.34 623,104.77 84.63% -57.86% -76.04% 11.67%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
16
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要是出售子公司摩鸿
投资收益 2,264,994.79 4.08% 信息全部股权形成的投 不可持续
资收益
主要系收回前期货款坏
资产减值 1,808,236.25 -3.26% 不可持续
账计提冲回
营业外收入 13,680.28 0.02% 不可持续
主要系收到政府补助及
其他收益 2,961,060.80 5.33% 不可持续
项目补助摊销
资产处置收益 63,120,994.07 113.68% 土地和房屋处置收益 不可持续
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 82,142,706.14 5.82% 70,798,266.02 4.66% 1.16%
应收账款 161,195,368.41 11.43% 258,052,113.02 17.00% -5.57%
存货 74,320,044.33 5.27% 80,036,144.07 5.27% -0.00%
投资性房地产 4,963,204.31 0.35% 53,987,938.42 3.56% -3.21%
长期股权投资 2,777,833.25 0.20% 900,000.00 0.06% 0.14%
固定资产 313,695,875.49 22.24% 342,173,961.22 22.54% -0.30%
在建工程 64,546,563.84 4.58% 45,027,007.44 2.97% 1.61%
短期借款 275,690,000.00 19.54% 219,700,000.00 14.47% 5.07%
长期借款 113,650,000.00 8.06% 6,000,000.00 0.40% 7.66%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
本期公允 计入权益的
本期计提的
项目 期初数 价值变动 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
减值
损益 值变动
金融资产
17
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.交易性金融
资产（不含衍 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 61,050,000.00 3,600,000.00 67,450,000.00
生金融资产）
上述合计 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 61,050,000.00 3,600,000.00 67,450,000.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,089,950.96 保函保证金
长期应收款 175,200,000.00 质押
合计： 187,289,950.96
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,000,000.00 50,900,000.00 -98.04%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截止报
未达到计
是否为 投资项 截至报告期 告期末 披露日
投资方 本报告期 资金 项目 划进度和 披露索引
项目名称 固定资 目涉及 末累计实际 预计收益 累计实 期（如
式 投入金额 来源 进度 预计收益 （如有）
产投资 行业 投入金额 现的收 有）
的原因
益
18
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铝合金电缆 巨潮资讯
2017 年
及无机矿物 12,732,594 104,398,688 自有 70,351,800 工程未完 网
自建 是 电缆 65% 0.00 01 月 11
绝缘防火电 .72 .31 资金 .00 工 （2017-0
日
缆扩产项目 06）
12,732,594 104,398,688 70,351,800
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
.72 .31 .00
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的
本期公允价 报告期内 报告期内售 累计投 资金
资产类别 初始投资成本 累计公允价 期末金额
值变动损益 购入金额 出金额 资收益 来源
值变动
61,050,00 自有
其他 61,050,000.00 0.00 0.00 3,600,000.00 0.00 57,450,000.00
0.00 资金
自有
基金 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00
资金
61,050,00
合计 71,050,000.00 0.00 0.00 3,600,000.00 0.00 67,450,000.00 --
0.00
5、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累 本期 报告
证券 证券 证券简 最初投资 会计计 期初账面 允价值 本期购 期末账面 会计核 资金来
计公允 出售 期损
品种 代码 称 成本 量模式 价值 变动损 买金额 价值 算科目 源
价值变 金额 益
益
动
交易性
10,000,000. 公允价 10,000,000. 10,000,000. 自有资
基金 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资
00 值计量 00 00 金
产
期末持有的其他证
-- -- --
券投资
10,000,000. 10,000,000. 10,000,000.
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
00 00 00
证券投资审批董事
会公告披露日期
证券投资审批股东
19
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
会公告披露日期（如
有)
注：1、对报告期内持有的以公允价值计量的境内外股票、基金、债券、信托产品等金融资产的初始投资
成本、资金来源、报告期内购入或售出及投资收益情况、公允价值变动情况等进行披露。
2、对于非以公允价值计量的金融资产投资，公允价值相关项目可填不适用。
3、本表要求按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况。
4、其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资。
5、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期
计划投 本报告期 项目收益
项目名称 末累计实际 项目进度 披露日期（如有） 披露索引（如有）
资总额 投入金额 情况
投入金额
铝合金电缆
及无机矿物 工程未完 巨潮资讯网
80,048 1,273.26 10,439.87 65.00% 2017 年 01 月 11 日
绝缘防火电 工 （2017-006）
缆扩产项目
合计 80,048 1,273.26 10,439.87 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
20
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
交易 被出 出售日 交易价 本期初起 出售对公司的影响 股权出 股权出售定价原则 是否 与交易对 所涉 是否按计 披露日 披露索引
对方 售股 格（万 至出售日 售为上 为关 方的关联 及的 划如期实 期
权 元） 该股权为 市公司 联交 关系 股权 施，如未按
上市公司 贡献的 易 是否 计划实施，
贡献的净 净利润 已全 应当说明
利润（万 占净利 部过 原因及公
元） 润总额 户 司已采取
的比例 的措施
摩恩 上海 2019 12,834. 226.5 1、本次交易对公司本 4.87% 经过多方沟通和协商，公 是 公司与摩 是 按计划如 2019 年 详见公司
控股 摩鸿 年 03 06 期以及未来财务状况 司与摩恩控股达成一致 恩控股的 期实施 03 月 07 披露于巨
集团 信息 月 22 和经营成果不会产生 意见，鉴于摩鸿信息未来 实际控制 日，2019 潮资讯网
有限 科技 日 重大影响，不存在损害 年度的收益不能够合理 人均为问 年 03 月 （www.cni
公司 有限 公司及股东特别是中 计量，面临的风险不能合 泽鸿先生 09 日， nfo.com.cn)
公司 小股东利益的情形。 理估计以及由于国内极 2019 年 的
2、本次股权转让将会 少有类似的股权交易案 04 月 11 2019-013、
导致公司合并范围变 例，同时在市场上也难以 日 2019-017、
更。本次股权转让完成 找到与被评估单位在资 2019-022
后，公司不再持有摩鸿 产规模结构、经营范围及
信息股权。 盈利水平等方面类似的
可比上市（及非上市）公
司，因此，此次的评估采
用资产基础法，最终交易
价格以银
信资产评估有限公司出
具的评估报告确认的评
估结果为定价依据
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上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海摩恩融资租赁股份有限公司 子公司 金融 300,000,000 555,934,304.83 350,108,747.61 10,732,377.08 -2,129,169.19 -2,124,637.47
上海摩恩商业保理有限公司 子公司 金融 50,000,000 322,718,274.35 62,609,798.86 23,038,845.82 9,609,712.10 9,191,561.85
上海摩安投资有限公司 子公司 金融 200,000,000 103,679,766.55 56,487,723.26 23,038,845.82 -1,452,754.28 -1,452,754.16
北京华卓世纪创业投资企业（有限
参股公司 基金 51,000,000 50,138,187.70 49,042,382.05 -593,563.62 -593,563.62 -593,563.62
合伙）
江苏摩恩电工有限公司 子公司 电气装备 10,808,000 12,541,910.94 11,118,805.68 333,333.36 -468,390.83 -467,859.22
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
22
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
自 2018 年度以来，摩鸿信息并未实际经营，本次股
权转让有利于公司剥离亏损资产，改善财务状况和增
上海摩鸿信息科技有限公司 100%股权转让 强盈利水平。本次股权转让投资收益为 226.5 万元，
对公司当期业绩会产生一定积极影响，具体情况以年
审会计师审计结果为准
主要控股参股公司情况说明
1、摩恩租赁为公司控股子公司，成立于2012年1月13日，注册地址：上海市浦东新区金桥路1389号301-302室，法人代表：朱志兰，注册资金：人民
币30,000万元人民币；经营范围：融资租赁，自有设备租赁，投资咨询服务（除经纪），通用机械、专用设备、交通运输设备、电气机械、计算机、软件
及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、通信设备、通讯器材、仪器仪表的销售，III、II类医疗器械经营（详见医疗器械经营许可证）。
2019上半年度，摩恩租赁的经营情况参见第三节之“三、公司业务概要”之“1、报告期内公司从事的主要业务”。
2、摩恩保理为公司全资子公司，该公司于2014年6月份在外高桥保税区正式工商登记，法人代表：问泽鑫，经营范围：进出口保理业务，国内及离
岸保理业务，与商业保理相关的咨询服务（除经纪），经许可的其他相关业务。
2019上半年度，摩恩保理的经营情况参见第三节之“三、公司业务概要”之“1、报告期内公司从事的主要业务。
3、摩安投资是公司于2015年2月13日成立的全资子公司，摩安投资拓展了银行不良资产处置清收及投资管理等业务，注册资金：人民币20,000万元，
注册地址：上海市宝山区新二路999弄148号2层768室，法人代表：朱志兰，经营范围：项目投资；投资管理；资产管理；投资咨询；企业管理咨询等。
2019上半年度，摩安投资的经营情况参见第三节之“三、公司业务概要”之“1、报告期内公司从事的主要业务”。
4、北京华卓世纪创业投资企业（有限合伙）是公司与北京华卓投资管理有限公司以及上海飞凯光电材料股份有限公司等投资者共同参与设立的创业
投资基金。参与投资设立投资基金有助于为公司培育新的利润增长点。同时更有助于加快公司外延式发展的步伐，为公司的产业链扩展和整合并购提供
支持和帮助。
5、江苏摩恩电工有限公司于2014年6月3日成立的全资子公司，注册资金：人民币1080.8万元整。注册地址：江苏省宝应县望直港镇工业集中区，经营
范围：生产高低压成套设备、母线槽、压力管道管件、法兰、机电设备、电线电缆、电缆桥架、电缆料及部件制品，销售本公司自产产品；不动产租赁。
23
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
√ 适用 □ 不适用
2019 年 1-9 月预计的经营业绩情况：净利润为正，同比上升 50%以上
净利润为正，同比上升 50%以上
2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
569.02% 至 652.65%
利润变动幅度
2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
4000 至 4500
利润变动区间（万元）
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
597.89
利润（万元）
由于处置全资子公司上海摩鸿信息科技有限公司 100%股权形成
业绩变动的原因说明
的非经常性损益所致。
2019 年 7-9 月归属于上市公司股东的净
预计与上年同期相比基本持平。
利润及与上年同期相比的变动情况
十、公司面临的风险和应对措施
本公司在经营过程中面临各种公司风险：宏观经济波动风险、行业竞争风险和经营风险。公司董事会
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司
管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来
审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政
策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
(一) 电缆板块风险
1、宏观经济波动风险
电线电缆行业作为国民经济中最大的配套行业之一，是各产业的基础，其产品广泛应用于电力、建筑、
民用、通信、船舶以及石油化工等领域，被喻为国民经济的“血管”与“神经”，与国民经济发展密切相
关，需求广泛。
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上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司所处电线电缆行业下游客户主要来自电力、轨道交通、建筑工程、通信、军工等多个领域，受宏
观经济波动影响较大。在《国家“十三五”规划》中，明确提出了经济发展的主要目标是保持经济中高速
增长，国内生产总值年均增长由“十二五”期间的7%下调至6.5%。随着经济增速的放缓，预计未来我国投
资增速也将呈现平稳趋势。 尽管国家在“十三五”期间大力推进构建泛在高效的信息网络，加快智能电
网建设，推动新能源、智能制造等领域的发展将给公司带来业务增长机遇，但未来仍存在因宏观经济波动
给公司主营业务带来不利影响的风险。
应对措施：针对上述风险，公司将密切关注宏观经济形势的变化，把握电线电缆行业及下游行业发展
趋势，提升自身的协调及应变能力；根据经济发展趋势适度调整公司的发展步伐，拓宽产品结构、延伸产
业链、优化产业布局，以降低因宏观经济波动给本公司主营业务带来不利影响的风险。
2、行业竞争风险
我国是全球最大的电线电缆制造国，业内数量近万家，规模以上企业数量超4000家，过多的中小型企
业导致了线缆行业集中度较低，生产企业规模普遍较小，市场竞争较为激烈，据前瞻产业研究数据，美国
前10名线缆制造商（如通用、百通、康宁、南线等）占据了市场份额的70%；日本7大线缆企业（如古河、
住友、藤仓、日立、昭和等）占市场份额的65%以上；法国五大线缆企业（耐克森、新特等）包揽了法国
市场的营业额，占据了法国市场份额90%以上。而我国前十线缆企业仅占据中国市场份额不足10%，龙头
企业发展潜力巨大。
应对措施：针对上述风险，公司将进一步围绕紧密战略发展目标，继续加大研发特种电缆和现代交通
电线电缆等电缆。
确保公司的技术与产品在行业内处于领先地位；同时公司将以市场为导向，提升公司产品的质量和后
续的服务能力，并有效地扩大规模，提高产品的市场占有率。
3.原材料价格波动风险
报告期内，公司直接材料成本占公司生产成本比例较高，主要原材料波动对公司影响较大。公司产品
主要原材料为铜、铝、护套绝缘料等，其中铜材成本占比最高。目前原材料铜已不再是单纯的工业金属材
料，变成了一种国际金融产品，具有较强的投资投机功能，铜价市场价格话语权不在中国，容易受到国际
逐利资本的操纵，市场价格波动幅度较大，且中国是用量进口大国。据IMF最新预测，2018-2019年全球经
济增速逾期为3.9%，全球经济增长的良好预期有助于提振铜价，未来铜价有上涨空间。但中美贸易战仍有
望进一步升级，美元指数易涨难跌且货币政策整体趋紧，可能使铜价出现一定波动。如果未来公司主要原
材料价格发生大幅波动，将不利于公司生产成本控制，进而影响公司盈利的稳定性。
应对措施：在满足快速交货的前提下尽量缩短原材料和产成品的周转中期以应对铜材价格出现的波
动；不断提高产品生产工艺水平，提高产品合格率，降低物耗水平，缓解原材料价格波动影响公司稳定盈
25
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利的压力；加强采购、外协环节供应链管理，合理运用套期保值工具，将原材料的影响降低到最小。
（二）类金融板块
1、融资租赁、商业保理行业风险
因融资租赁以及商业保理具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。对于融资租赁行
业的出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存。而信用风险同样存
在于商业保理行业，主要包括买方和卖方两个方面的风险。作为保理业务中第一还款来源的买方，如果其
出现经营失败、破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款情况时，保理公司将面
临资金损失。因此，买方信用风险是保理业务的关键风险，尤其在无追索权保理业务中，买方信用风险是
应予以关注的首要问题。而卖方客户通常是保理业务的申请主体，其信用状况的优劣，经营实力的强弱都
会对保理业务产生重要影响。无论是有追索权还是无追索权保理业务，作为第二还款人，卖方信用风险都
不能忽视。因此买、卖双方信用的好坏、实力的强弱是国内保理业务的首要风险。
应对措施：为规范公司对于融资租赁债权资产的管理，加强对于承租客户关系的维护以及承租客户资
信情况的持续跟踪与评估，保障融资租赁债权资产安全，公司特制定了融资租赁资产巡视管理办法来防范
相关风险；为加强对商业保理业务的风险控制，公司特建立了内部控制制度和内部审计机制，提高风险识
别和防范能力，注重客户信誉、经营能力和业务状况的保前搜集；结合自身业务发展建立授信工作机制，
合理确定不同借款人的授信额度。并对内部控制执行情况进行检查、评价，确保依法合规经营。
2、不良资产行业风险
a．经济周期风险，主要是指不良资产行业作为逆周期产业，经济周期的向好会导致金融银行业的不
良率下降，银行对于不良资产的出表意愿大幅降低，从而减少了项目来源，影响公司相关业务发展。应对
措施：公司积极拓展合作渠道，加速在全国范围内的布局，形成规模效应；同时积极布局与经济周期正相
关的资产管理业务，建立全经济周期的业务生态链。
b．法律风险，主要指法律环境变化及法律诉讼的各种环节带来的风险。如诉讼管辖权的法律风险、
债务人自身的法律风险等。应对措施：积极与熟悉当地法律环境的律师事务所合作，缓解地方差异对于资
产出清的困难以及提高公司资产出清的效率。同时建立完善的法律尽调体系，对债务人资质，抵押品情况
进行专业的法律评估，保证其法律上的完整性。
c．市场竞争风险，主要是指大量资本涌入不良资产处置行业，三方服务机构大量出现，同业竞争程
度将进一步加剧。应对措施：公司坚持的不良资产清收处置服务的发展方向，加强内部控制，优化管理流
程，提高管理效率，提升公司盈利能力。同时积极开拓国内优质市场，加强与海外不良资产投资机构的合
作，开拓业务渠道。
26
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
d．政策风险，主要是指银行不良资产管理相关监管政策的内容涉及行业准入、经营范围等诸多方面，
行业监管政策对公司未来不良资产管理业务的开展将会产生重大的影响。应对措施：公司将积极研究政策，
及时把握政策新动向，按照监管规定合法、合规经营。
e. 道德风险，主要是指未来随着业务规模的不断扩大，公司的风险管理、内部控制及合规机制均未能
及时跟上业务经营发展的速度，将可能导致公司无法有效控制相应的道德风险，对公司的正常经营及财务
状况造成重大不利影响。应对措施：公司将依据国家相关法律法规、监管部门政策及公司内部的相关制度，
制定出严格的风险管理、内部控制及合规体系，实现企业的规范性发展。
27
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
（巨潮网
2019 年第一次临时股东大会 临时股东大会 62.77% 2019 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 30 日
2019-008）
（巨潮网
2019 年第二次临时股东大会 临时股东大会 17.74% 2019 年 03 月 22 日 2019 年 03 月 23 日
2019-020）
（巨潮网
2018 年度股东大会 年度股东大会 62.77% 2019 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 25 日
2019-033）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
28
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2015年8月5日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于<上海摩恩电气股份有限公司2015
年度员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》等相关议案，并经2015年8月21日召开的公司2015年第四次
临时股东大会审议通过。公司委托北京昊青财富投资管理有限公司管理，并由昊青财富成立“摩恩共赢一
号员工持股计划”通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有本公司股票。2018年6月19日，公司
29
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
召开第四届董事会第十一次会议审议通过《关于公司2015年度员工持股计划存续期展期的议案》，同意根
据持有人会议表决结果，将公司2015年员工持股计划存续期进行展期，延长期限自2018年8月21日起不超
过12个月，即本员工持股计划存续期延长至2019年8月20日。
2、2019年1月29日，公司在指定信息披露媒体披露了《关于公司2015年员工持股计划出售进展的公告》
（公告编号：2019-007），公司2015年员工持股计划通过集合竞价出售公司股票4,986,300股，占公司总股
本的1.135%，成交均价为15.91元/股。截至该公告日，公司2015年员工持股计划持有公司股票3,459,782股，
占公司总股本的比例为0.788%。
3、2019年2月21日，公司在指定信息披露媒体披露了《关于公司 2015 年员工持股计划存续期即将届
满的提示性公告》（公告编号：2019-010），提示公司本次员工持股计划存续期将于 2019 年 8 月 20 日
届满。
4、公司于2019年6月27日召开第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司2015年度员工持股计
划存续期展期的议案》，同意根据持有人会议表决结果，将公司2015年度员工持股计划存续期进行展期，
延长期限自2019年8月20日起不超过12个月，即本员工持股计划存续期延长至2020年8月19日（详见巨潮资
讯网www.cninfo.com.cn的2019-037号和2019-038号公告）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产的
转让资产 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 关联交易 评估价值 转让价格 披露日 披露索
关联方 的账面价 易结算 益（万
系 易类型 易内容 定价原则 （万元） 如 （万元） 期 引
值（万元） 方式 元）
有）
公司将 2019 年 巨潮资
控股股 所持摩 03 月 07 讯网相
摩恩控股 东、实际 鸿信息 资产基础 日，2019 关公告
转让股
集团有限 控制人 100%的 法评估确 12,710.00 12,834.06 12,834.06 现金 124.06 年 03 月 （公告
权
公司 控制的 股权转 定 09 日， 编号：
子公司 让给摩 2019 年 2019-0
恩控股 04 月 11 13、
30
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日 2019-0
17、
2019-0
22）
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
1、 摩鸿信息 2018 年表现为亏损，本次交易通过盘活资产存量，增加公司
的营运资金，有利于优化公司资产结构，符合公司的长期发展战略和全体股
东利益。
对公司经营成果与财务状况的影响情
2、本次股权转让有利于公司剥离亏损资产，改善财务状况和增强盈利水平。
况
摩鸿信息亏损金额加上本次交易损益 124.06 万元，本次股权转让投资收益
为 226.5 万元，对公司当期业绩会产生一定积极影响，具体情况以年审会计
师审计结果为准。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
形成原 期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率
因 （万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
摩恩控股 同一控股
集团有限 股东、实际 借款 4.35%
- 29,664.32 13,800.00 173.73 15,864.32
公司 控制人
实际控制
问泽鸿 借款 4.35% 0
人 36,633.69 4,439.1 41,072.79 353.09
31
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、其他应付款期末余额较期初减少 2,0769.37 万元；
关联债务对公司经营成果
2、影响本报告期财务费用（利息支出）526.83 万元；
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
为支持公司及下属子公司的发展，解决公司及子公司向银行申请授信额度的问题，公司控股股东暨实
际控制人问泽鸿先生为公司与银行及其他金融机构签订的额度在人民币2.5 亿元内的综合授信合同提供担
保，为控股子公司上海摩恩融资租赁股份有限公司与银行及其他金融机构签订的额度在人民币2.5亿元内的
综合授信合同提供担保，不收取担保费用。本担保额度的有效期均为自 2017 年度股东大会通过之日起至
2018 年度股东大会召开日止。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股股东对公司及子公司提供担
2018 年 04 月 04 日 巨潮资讯网（公告编号：2018-028）
保暨关联交易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（A）公司出租信息：
32
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司于2016年1月1日与上海驰联资产管理有限公司签署了租赁合同，出租公司位于龙东大道、庆达路
的地块，租期为6年，2019年03月22日，公司经股东大会审议通过转让摩鸿信息100%股权，转让后，不再
享有以上两地块的租赁收益。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用√ 不适用
公司报告期内不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1） 担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际
额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保
保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
上海摩恩融资
2016 年 08 2016 年 10 月 连带责任保
租赁股份有限 7,000 7,000 3年 否 否
月 19 日 20 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 913 见注释 否 否
月 20 日 12 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 999 见注释 否 否
月 20 日 07 日 证
公司
上海摩恩融资 2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
20,000 957 见注释 否 否
租赁股份有限 月 20 日 28 日 证
33
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 996 见注释 否 否
月 20 日 12 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 1,991 见注释 否 否
月 20 日 13 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 808 见注释 否 否
月 20 日 20 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 910 见注释 是 否
月 20 日 20 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 885 见注释 是 否
月 20 日 20 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 949 见注释 否 否
月 20 日 21 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 920 见注释 否 否
月 20 日 21 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 1,995 见注释 否 否
月 20 日 17 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 956 见注释 是 否
月 20 日 03 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 959 见注释 是 否
月 20 日 04 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 980 见注释 是 否
月 20 日 04 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2019 年 01 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 954 见注释 否 否
月 20 日 03 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2019 年 01 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 957 见注释 否 否
月 20 日 03 日 证
公司
34
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上海摩恩融资
2018 年 11 2019 年 01 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 1,000 见注释 否 否
月 20 日 04 日 证
公司
上海摩恩融资
2018 年 11 2018 年 12 月 连带责任保
租赁股份有限 20,000 1,000 见注释 是 否
月 20 日 05 日 证
公司
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
0 2,911
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
52,000 20,439
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
无
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
司担保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
0 2,911
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
52,000 20,439
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
28.89%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
0
提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
注释：公司为控股子公司上海摩恩融资租赁股份有限公司收益权转让回购融资提供担保，担保额度不超过
2 亿元，具体以实际融资额为准，担保期间为最后一个回购日到期之日起贰年。
35
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
经公司核查，公司及其控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污
染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人
民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
36
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、上海摩恩电气股份有限公司的全资子公司上海摩安投资有限公司（以下简称“摩安投资”）于2019
年1月16日对法定代表人进行变更，并完成工商变更登记手续，取得了上海市宝山区市场监督管理局换发
的《营业执照》，摩安投资法定代表人由“张惟”变更为“朱志兰”（公告编号：2019-006）。
2、上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“摩恩电气”）及控股子公司上海摩恩融资租赁股份有限
公司（以下简称“摩恩租赁”）于2019年2月20日对法定代表人进行变更，并完成工商变更登记手续，取
得了上海市市场监督管理局换发的《营业执照》，摩恩电气法定代表人由“问泽鑫”变更为“朱志兰”；
摩恩租赁法定代表人由“问泽鸿”变更为“朱志兰”（公告编号：2019-011）。
3、上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年11月20日在《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露《关于控股子
公司融资租赁收益权转让及回购融资的公告》（公告编号：2018-117）。根据已签订的《融资租赁收益权
转让及回购合同》（编号：MD201811001~MD201811012；MD201811015~MD201811020），公司将下属子公司
上海摩恩融资租赁股份有限公司（以下简称“摩恩租赁”）合法持有的资产标的为应收账款 25,000 万
元的未来收益权转让给浙江德亚投资发展有限公司（以下简称“德亚投资”），合同项下资产收益权的转
让价格为 20,000 万元，公司对融资租赁收益权的回购提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
公司于2019年1月11日收到部分款项，并于2019年1月12日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
37
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露《关于控股子公司融资租赁收益权
转让及回购融资的进展公告》（公告编号：2019-005）。
38
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 23,449,400 5.34% -594,100 -594,100 22,855,300 5.20%
1、国家持股 0.00% 0.00%
2、国有法人持股 0.00% 0.00%
3、其他内资持股 23,449,400 5.34% -594,100 -594,100 22,855,300 5.20%
其中：境内法人持股 0.00% 0.00%
境内自然人持股 23,449,400 5.34% -594,100 -594,100 22,855,300 5.20%
4、外资持股 0.00% 0.00%
其中：境外法人持股 0.00% 0.00%
境外自然人持股 0.00% 0.00%
二、无限售条件股份 415,750,600 94.66% 594,100 594,100 416,344,700 94.80%
1、人民币普通股 415,750,600 94.66% 594,100 594,100 416,344,700 94.80%
2、境内上市的外资股 0.00% 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00% 0.00%
4、其他 0.00% 0.00%
三、股份总数 439,200,000 100.00% 439,200,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
39
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
叶振先生于
2018 年 8 月 6
日辞去高管职
务（任期届满
2021 年 1 月 1
叶振 2,392,400 598,100 0 1,794,300 期辞职），离任
日
起六个月后其
股份按高管锁
定股暨 75%的
比例锁定。
问泽鑫先生于
2019 年 1 月辞
去第四届董事
2021 年 1 月 1
问泽鑫 21,006,000 0 4,000 21,010,000 会非独立董
日
事、董事长,
所持股数全部
锁定
朱志兰女士于
2018 年 9 月 5
日经股东大会
审议聘任为第 2021 年 1 月 1
朱志兰 51,000 0 0 51,000
四届董事会非 日
独立董事，共
持有公司股份
68,000 股，其
40
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份按高管锁
定股暨 75%的
比例锁定。
合计 23,449,400 598,100 4,000 22,855,300 -- --
3、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股
46,129 0
数 东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东性 报告期内增减
股东名称 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
质 变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
境内自
问泽鸿 40.23% 176,680,000 - 0 176,680,000 质押 35,074,000
然人
上海融屏信 境内非
息科技有限 国有法 17.74% 77,920,000 -1,255,700 0 77,920,000 冻结 77,920,000
公司 人
境内自
问泽鑫 4.78% 21,010,000 - 21,010,000 0
然人
中信证券股 国有法
0.79% 3,472,586 -7,963,800 0 3,472,586
份有限公司 人
富安达基金
－南京银行
－富安达－
其他 0.49% 2,160,000 -1,440,000 0 2,160,000
富享 16 号
股票型资产
管理计划
境内自
叶振 0.41% 1,794,300 -598,100 1,794,300 0 冻结 1,196,200
然人
湖州信杰诚 境内非
企业管理咨 国有法 0.14% 598,100 0 598,100
询有限公司 人
程宏 境内自 0.10% 430,000 162,000 0 430,000
41
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
然人
境内自
张月 0.10% 422,400 0 422,400
然人
境内自
林娜 0.07% 315,000 209,700 0 315,000
然人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
无
10 名普通股股东的情
况（如有）（参见注 3）
（1）问泽鸿先生是本公司的控股股东和实际控制人；
上述股东关联关系或
（2）本公司股东问泽鑫是公司控股股东问泽鸿的哥哥。除以上情况外，公司未知前十
一致行动的说明
名股东中的其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
问泽鸿 176,680,000 人民币普通股 176,680,000
上海融屏信息科技有
77,920,000 人民币普通股 77,920,000
限公司
中信证券股份有限公
3,472,586 人民币普通股 3,472,586
司
富安达基金－南京银
行－富安达－富享 16
2,160,000 人民币普通股 2,160,000
号股票型资产管理计
划
湖州信杰诚企业管理
598,100 人民币普通股 598,100
咨询有限公司
程宏 430,000 人民币普通股 430,000
张月 422,400 人民币普通股 422,400
林娜 315,000 人民币普通股 315,000
王祥 309,700 人民币普通股 309,700
姚俊 295,000 人民币普通股 295,000
前 10 名无限售条件
普通股股东之间，以
及前 10 名无限售条 （1）问泽鸿先生是本公司的控股股东和实际控制人；
件普通股股东和前 10 （2）本公司股东问泽鑫是公司控股股东问泽鸿的哥哥。除以上情况外，公司未知前十
名普通股股东之间关 名股东中的其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
联关系或一致行动的
说明
42
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务股
王详通过信用证账户持有 309,700 股
东情况说明（如有）
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被
本期减 本期被授
本期增持 授予的 期末被授予的限
任职 期初持股数 持股份 期末持股 予的限制
姓名 职务 股份数量 限制性 制性股票数量
状态 （股） 数量 数（股） 性股票数
（股） 股票数 （股）
（股） 量（股）
量（股）
董事，董
问泽鑫 事长，总 离任 21,010,000 21,010,000
经理
董事，董
朱志兰 事长，总 现任 68,000 68,000
经理
张立 董事 现任
彭贵刚 独立董事 现任
袁树民 独立董事 现任
强永昌 独立董事 现任
董事，董
事会秘
张勰 书，财务 现任
总监，运
营总监
王文平 财务总监 离任
鲁学 监事长 现任
朱洁 监事 现任
葛以前 监事 离任
赵启年 副总经理 离任
董事，总
唐崇健 离任
经理
45
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 -- -- 21,078,000 0 0 21,078,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 01 月
问泽鑫 董事、董事长 离任 个人原因，主动辞职
09 日
2019 年 01 月
问泽鑫 总经理 解聘 个人原因，主动辞职
09 日
2019 年 05 月 工作调动，辞去副总经理职务，担任公司董事
朱志兰 副总经理 任免
24 日 长、总经理
2019 年 05 月
王文平 财务总监 解聘 个人原因，主动辞职
24 日
2019 年 05 月
赵启年 副总经理 解聘 个人原因，主动辞职
24 日
46
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海摩恩电气股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 82,142,706.14 99,936,715.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 67,450,000.00 0.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,565,699.05 70,318,304.36
应收账款 161,195,368.41 179,043,859.54
应收款项融资
预付款项 2,911,639.06 1,504,207.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,534,709.82 10,169,639.62
其中：应收利息
应收股利
48
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 74,320,044.33 83,356,232.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 275,232,720.01 308,654,426.73
流动资产合计 686,352,886.82 752,983,386.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 0.00 10,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 240,216,210.20 276,207,907.58
长期股权投资 2,777,833.25 1,777,833.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,963,204.31 51,674,818.78
固定资产 313,695,875.49 326,385,066.15
在建工程 64,546,563.84 47,975,639.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 78,141,922.00 90,826,891.70
开发支出
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 4,034,015.60 4,679,435.11
递延所得税资产 6,872,404.76 15,443,170.49
其他非流动资产 9,123,476.54 15,845,546.59
非流动资产合计 724,371,505.99 840,816,309.13
资产总计 1,410,724,392.81 1,593,799,695.45
流动负债：
短期借款 275,690,000.00 274,880,000.00
向中央银行借款
49
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
0.00 0.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,653,767.31 36,789,725.25
预收款项 7,813,444.91 7,274,588.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,760,395.82 2,518,076.53
应交税费 -88,305.42 19,289,093.11
其他应付款 192,745,638.93 393,075,305.97
其中：应付利息 21,515,610.54 17,984,700.52
应付股利 1,799,400.00 1,799,400.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 511,574,941.55 739,826,789.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 113,650,000.00 104,110,000.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 32,400,000.00 41,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
50
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 43,329,738.61 45,628,614.13
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 189,379,738.61 190,738,614.13
负债合计 700,954,680.16 930,565,403.89
所有者权益：
股本 439,200,000.00 439,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 68,414,355.03 68,414,355.03
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70
一般风险准备
未分配利润 187,377,859.04 140,825,973.58
归属于母公司所有者权益合计 707,429,353.77 660,877,468.31
少数股东权益 2,340,358.88 2,356,823.25
所有者权益合计 709,769,712.65 663,234,291.56
负债和所有者权益总计 1,410,724,392.81 1,593,799,695.45
法定代表人：朱志兰 主管会计工作负责人：张勰 会计机构负责人：张勰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 65,606,282.07 63,465,935.82
交易性金融资产 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,565,699.05 70,318,304.36
应收账款 156,665,426.41 174,513,917.54
51
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 2,621,517.14 664,728.99
其他应收款 74,486,653.96 75,412,933.07
其中：应收利息
应收股利
存货 74,320,044.33 83,356,232.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 633,150.34
流动资产合计 394,265,622.96 468,365,203.05
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 0.00 10,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 410,070,260.00 410,170,260.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 0.00 46,469,363.99
固定资产 309,392,712.18 324,213,199.29
在建工程 64,546,563.84 47,975,639.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 77,481,809.89 90,154,558.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 71,540.99 104,559.83
递延所得税资产 6,710,996.42 15,281,808.32
其他非流动资产 9,123,476.54 15,352,646.59
非流动资产合计 877,397,359.86 959,722,035.57
资产总计 1,271,662,982.82 1,428,087,238.62
52
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 237,000,000.00 213,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
0.00 0.00
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,811,903.86 40,779,660.72
预收款项 6,469,344.99 6,448,108.00
合同负债
应付职工薪酬 2,463,829.62 2,207,428.47
应交税费 54,134.51 12,582,376.63
其他应付款 315,905,466.87 517,141,667.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 596,704,679.85 792,159,240.95
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
递延收益 43,329,738.61 45,628,614.13
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 43,329,738.61 45,628,614.13
负债合计 640,034,418.46 837,787,855.08
所有者权益：
53
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 439,200,000.00 439,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 67,669,701.57 67,669,701.57
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70
未分配利润 112,321,723.09 70,992,542.27
所有者权益合计 631,628,564.36 590,299,383.54
负债和所有者权益总计 1,271,662,982.82 1,428,087,238.62
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 175,256,806.91 276,024,354.58
其中：营业收入 175,256,806.91 276,024,354.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 189,901,436.03 270,129,846.01
其中：营业成本 140,331,824.41 211,336,833.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 505,342.95 652,705.50
销售费用 13,723,652.74 8,581,493.34
管理费用 21,145,365.52 29,622,484.14
54
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发费用 4,922,097.01 4,471,535.48
财务费用 9,273,153.40 15,464,794.05
其中：利息费用 9,976,200.03 15,484,795.97
利息收入 -458,602.42 -153,550.80
加：其他收益 2,961,060.80 8,223,943.26
投资收益（损失以“－”
2,264,994.79 234,890.98
号填列）
其中：对联营企业和合营
0.00 0.00
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
107,741.75
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
1,808,236.25 4,236,143.43
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
63,120,994.07
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,510,656.79 18,697,227.99
加：营业外收入 13,680.28 400,389.82
减：营业外支出 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”
55,524,337.07 19,097,617.81
号填列）
减：所得税费用 8,988,915.98 7,690,642.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,535,421.09 11,406,975.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
55
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净
46,551,885.46 11,318,703.07
利润
2.少数股东损益 -16,464.37 88,272.43
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 46,535,421.09 11,406,975.50
56
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的综合
46,551,885.46 11,318,703.07
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-16,464.37 88,272.43
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.03
（二）稀释每股收益 0.11 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：朱志兰 主管会计工作负责人：张勰 会计机构负责人：张勰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 140,359,797.82 231,446,201.26
减：营业成本 131,222,976.87 208,396,799.35
税金及附加 259,558.62 327,227.54
销售费用 6,169,080.12 5,498,240.63
管理费用 9,677,776.99 11,201,878.21
研发费用 4,922,097.01 4,471,535.48
财务费用 6,986,868.99 17,730,883.17
其中：利息费用 9,976,200.03 17,704,912.43
利息收入 -2,722,045.31 -82,419.91
加：其他收益 2,599,373.34 2,599,373.34
投资收益（损失以
1,240,600.00 50,000,000.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和
0.00 0.00
合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
57
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
63,120,994.07
列）
二、营业利润（亏损以“－”号
49,891,329.72 36,992,621.93
填列）
加：营业外收入 8,663.00 400,389.72
减：营业外支出 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
49,899,992.72 37,393,011.65
号填列）
减：所得税费用 8,570,811.90 -259,702.81
四、净利润（净亏损以“－”号
41,329,180.82 37,652,714.46
填列）
（一）持续经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.可供出售金融资
58
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产公允价值变动损益
4.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
6.其他债权投资信
用减值准备
7.现金流量套期储
备
8.外币财务报表折
算差额
9.其他
六、综合收益总额 41,329,180.82 37,652,714.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.09
（二）稀释每股收益 0.09 0.09
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
254,147,709.26 467,687,248.29
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
59
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 1,712,020.79 1,371,983.21
收到其他与经营活动有关的
203,985,021.74 51,939,401.44
现金
经营活动现金流入小计 459,844,751.79 520,998,632.94
购买商品、接受劳务支付的
150,668,773.05 254,803,842.65
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
12,896,728.46 22,981,775.13
的现金
支付的各项税费 19,327,253.60 28,954,488.33
支付其他与经营活动有关的
211,155,998.61 85,931,150.57
现金
经营活动现金流出小计 394,048,753.72 392,671,256.68
经营活动产生的现金流量净额 65,795,998.07 128,327,376.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,150,000.00
取得投资收益收到的现金 1,234,890.98
处置固定资产、无形资产和
100,000.00 0.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
128,306,934.11
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 128,406,934.11 71,384,890.98
60
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和
6,773,289.50 3,244,614.52
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 124,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
900,000.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 7,773,289.50 128,544,614.52
投资活动产生的现金流量净额 120,633,644.61 -57,159,723.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 608,800,000.00 338,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 608,800,000.00 338,200,000.00
偿还债务支付的现金 806,876,226.30 385,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
6,445,290.00 35,534,822.52
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 813,321,516.30 420,534,822.52
筹资活动产生的现金流量净额 -204,521,516.30 -82,334,822.52
四、汇率变动对现金及现金等价
-232,095.88
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,323,969.50 -11,167,169.80
加：期初现金及现金等价物
88,376,724.68 69,271,457.12
余额
六、期末现金及现金等价物余额 70,052,755.18 58,104,287.32
61
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
191,289,115.20 232,693,374.54
现金
收到的税费返还 1,344,475.63 1,097,508.27
收到其他与经营活动有关的
135,550,296.02 156,788,242.86
现金
经营活动现金流入小计 328,183,886.85 390,579,125.67
购买商品、接受劳务支付的
95,332,999.34 189,487,802.65
现金
支付给职工以及为职工支付
7,653,057.98 8,021,063.43
的现金
支付的各项税费 12,065,426.60 5,053,383.97
支付其他与经营活动有关的
134,784,075.24 133,112,698.33
现金
经营活动现金流出小计 249,835,559.16 335,674,948.38
经营活动产生的现金流量净额 78,348,327.69 54,904,177.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 128,340,600.00 0.00
取得投资收益收到的现金 51,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
100,000.00 0.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 128,440,600.00 51,000,000.00
购建固定资产、无形资产和
6,773,289.50 3,209,007.55
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
62
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 6,773,289.50 53,209,007.55
投资活动产生的现金流量净额 121,667,310.50 -2,209,007.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 570,000,000.00 338,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 570,000,000.00 338,200,000.00
偿还债务支付的现金 761,727,866.30 385,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
6,445,290.00 35,534,822.52
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 768,173,156.30 420,534,822.52
筹资活动产生的现金流量净额 -198,173,156.30 -82,334,822.52
四、汇率变动对现金及现金等价
-232,095.88
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,610,386.01 -29,639,652.78
加：期初现金及现金等价物
51,905,945.10 49,046,112.75
余额
六、期末现金及现金等价物余额 53,516,331.11 19,406,459.97
63
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
少数股东 所有者权益
归属于母公司所有者权益
权益 合计
项目
其他权益工具
减：库 其他综 专项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其他 存股 合收益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余 439,200,000. 68,414,355. 12,437,139. 140,825,973. 660,877,468. 2,356,823. 663,234,291.
额 00 03 70 58 31 25 56
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余 439,200,000. 68,414,355. 12,437,139. 140,825,973. 660,877,468. 2,356,823. 663,234,291.
额 00 03 70 58 31 25 56
三、本期增减变
46,551,885.4 46,551,885.4 46,535,421.0
动金额（减少以 -16,464.37
6 6 9
“－”号填列）
64
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）综合收益 47,514,264.2 47,514,264.2 47,497,799.8
-16,464.37
总额 1 1 4
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -962,378.75 -962,378.75 -962,378.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他 -962,378.75 -962,378.75 -962,378.75
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
65
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 439,200,000. 68,414,355. 12,437,139. 187,377,859. 707,429,353. 2,340,358. 709,769,712.
额 00 03 70 04 77 88 65
上期金额
单位：元
2018 年半年度
少数股东 所有者权益
归属于母公司所有者权益
权益 合计
项目
其他权益工具
减：库 其他综 专项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其他 存股 合收益 储备 险准备
股 债
66
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、上年期末余 439,200,000 68,414,355. 12,437,139. 132,442,603. 652,494,098 2,237,917. 654,732,016.
额 .00 03 70 74 .47 58 05
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余 439,200,000 68,414,355. 12,437,139. 132,442,603. 652,494,098 2,237,917. 654,732,016.
额 .00 03 70 74 .47 58 05
三、本期增减变 11,318,703.0
7 11,318,703.0 11,406,975.5
动金额（减少以 88,272.43
7 0
“－”号填列）
（一）综合收益 11,318,703.0 11,318,703.0 11,406,975.5
88,272.43
总额 7 7 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
67
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
68
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 439,200,000 68,414,355. 12,437,139. 143,761,306. 663,812,801 2,326,190. 666,138,991.
额 .00 03 70 81 .54 01 55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 减：库 其他综合 专项储 所有者权益合
股本 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 其他 存股 收益 备 计
债
一、上年期末余
439,200,000.00 67,669,701.57 12,437,139.70 70,992,542.27 590,299,383.54
额
加：会计政
策变更
前期差
69
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
错更正
其他
二、本年期初余
439,200,000.00 67,669,701.57 12,437,139.70 70,992,542.27 590,299,383.54
额
三、本期增减变
动金额（减少以 41,329,180.82 41,329,180.82
“－”号填列）
（一）综合收益
41,329,180.82 41,329,180.82
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
70
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
439,200,000.00 67,669,701.57 12,437,139.70 112,321,723.09 631,628,564.36
额
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合
71
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 益 计
一、上年期末余
439,200,000.00 67,669,701.57 12,437,139.70 39,801,658.66 559,108,499.93
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
439,200,000.00 67,669,701.57 12,437,139.70 39,801,658.66 559,108,499.93
额
三、本期增减变
动金额（减少以 37,652,714.46 37,652,714.46
“－”号填列）
（一）综合收益
37,652,714.46 37,652,714.46
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
72
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
73
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
439,200,000.00 67,669,701.57 12,437,139.70 77,454,373.12 596,761,214.39
额
74
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由自然人问泽鸿和问泽鑫为发起人，由
上海摩恩电气有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
913100006073788946。2010年7月在深交所上市。所属行业为电线电缆类。
公司前身为上海摩恩电气有限公司，2008年5月，根据公司股东会决议，公司由有限责任公司变更为股
份有限公司，以经江苏天衡会计师事务所“天衡审字（2008）596号”审计报告审定的有限公司2008年3月31
日的净资产折合股本10,800.00万股，每股1元。
2008年7月，公司增加股本180万股，增资后公司股本为10,980.00万股。
2010年7月，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,660.00万股，并于2010年7月20日在深交所挂
牌上市，发行后公司股本变更为14,640.00万股。
2012年6月，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币
7,320.00万元，由资本公积转增股本，变更后公司股本为21,960.00万股。2014年4月15日，根据股东大会会
议决议，以资本公积金转增股本，以219,600,000股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增219,600,000
股，转增后公司总股本将增加至439,200,000股。
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数43,920.00万股，注册资本为43,920.00万元，注册地：
上海市浦东新区江山路2829号，总部办公地址：上海市浦东新区江山路2829号。本公司主要经营活动为：
电线电缆及附件的研发、制造及销售，电线电缆专业的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，金属
材料的销售，实业投资，风力发电设备及辅件销售，从事货物及技术的进出口业务（涉及许可经营的凭许
可证经营）。
本公司的实际控制人为问泽鸿。
本财务报表业经公司董事会于2019年8月20日批准报出。
截至2019年8月20日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏摩恩电工有限公司
上海摩恩融资租赁股份有限公司
上海摩恩商业保理有限公司
上海摩安投资有限公司
上海摩恩电缆有限公司
上海摩岳商贸有限公司
MORN ELECTRIC (AMERICA) INTERNATIONAL TRADE CO., LTD.
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上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上海摩鸿信息科技有限公司（2019年4月10日 股权转让）
浙江摩恩供应链管理有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
76
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3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
77
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（A）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（B）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短
（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确
定为现金等价物。
78
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为
目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
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持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
11、应收票据
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 30.00%
3－4年 50.00%
4－5年 80.00%
5年以上 100.00%
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如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，本公司按照应收款项的减值损失计量方法处理。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（A）低值易耗品采用一次转销法
（B）包装物采用一次转销法
16、合同资产
不适用
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
84
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注五“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关
政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固
定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
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电子设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与
该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（A）无形资产的计价方法
（a）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
（b）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（B）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50土地使用期限
ERP软件系统 5预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（C）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
(A) 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(B) 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
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自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1） 销售商品收入的确认一般原则：
（A）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（B）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（C）收入的金额能够可靠地计量；
（D）相关的经济利益很可能流入本公司；
（E）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2） 具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出
库手续。财务部收到客户签收的发货单回单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
开具销售发票，确认销售收入。
（3） 融资租赁收入的确认一般原则：
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（A）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。
公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（B）未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率
法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的
现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
（C）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实
际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未
担保余值增加时，不做任何调整。
（D）或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（4）不良资产清收处置服务收入确认原则：
本公司为客户提供不良资产的尽职调查、估值定价、司法诉讼、处置、清收及拍卖等管理服务，根据
双方签署的服务协议以及不良资产的规模，按照提供服务的不同阶段收取一定比例的服务费确认收入。
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
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相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每
一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（A）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（B）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（A）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（B）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 6 月 15 日，财政部印发了
《关于修订印发 2018 年度一般企
业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15 号），对一般企业财务报表
2019 年 4 月 25 日召开第四届董事 详见 2019 年 4 月 29 日公司指定信
格式进行了修订。要求执行企业会
会第十九次会议及第四届监事会 息披露媒体披露的《关于会计政策
计准则的非金融企业应当按照企
第十四次会议审议 变更的公告》（公告号：2019-025）
业会计准则和通知要求编制财务
报表。公司根据上述财会文件的要
求，对财务报表格式的相关内容进
行相应变更。
2017 年 3 月 31 日，财政部发布了
《关于印发修订<企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量>的
2019 年 4 月 25 日召开第四届董事 详见 2019 年 4 月 29 日公司指定信
通知》、《企业会计准则第 23 号—
会第十九次会议及第四届监事会 息披露媒体披露的《关于会计政策
金融资产转移》和《企业会计准则
第十四次会议审议 变更的公告》（公告号：2019-025）
第 24 号—套期会计》以及 2017 年
5 月 2 日，财政部发布了修订后的
《企业会计准则第 37 号—金融工
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具列报》等四项金融工具相关会计
准则（以下简称“新金融工具准
则”）。根据相关规定，公司应当自
2019 年 1 月 1 日起执行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 99,936,715.40 99,936,715.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,318,304.36 70,318,304.36
应收账款 179,043,859.54 179,043,859.54
应收款项融资
预付款项 1,504,207.74 1,504,207.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 10,169,639.62 10,169,639.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 83,356,232.93 83,356,232.93
合同资产
98
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流
0.00
动资产
其他流动资产 308,654,426.73 308,654,426.73
流动资产合计 752,983,386.32 752,983,386.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 10,000,000.00 0.00 -10,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资 0.00
长期应收款 276,207,907.58 276,207,907.58
长期股权投资 1,777,833.25 1,777,833.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产 51,674,818.78 51,674,818.78
固定资产 326,385,066.15 326,385,066.15
在建工程 47,975,639.48 47,975,639.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 90,826,891.70 90,826,891.70
开发支出
商誉 0.00
长期待摊费用 4,679,435.11 4,679,435.11
递延所得税资产 15,443,170.49 15,443,170.49
其他非流动资产 15,845,546.59 15,845,546.59
非流动资产合计 840,816,309.13 840,816,309.13
资产总计 1,593,799,695.45 1,593,799,695.45
流动负债：
短期借款 274,880,000.00 274,880,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
99
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 0.00
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,789,725.25 36,789,725.25
预收款项 7,274,588.90 7,274,588.90
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,518,076.53 2,518,076.53
应交税费 19,289,093.11 19,289,093.11
其他应付款 393,075,305.97 393,075,305.97
其中：应付利息 17,984,700.52 17,984,700.52
应付股利 1,799,400.00 1,799,400.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流
6,000,000.00 6,000,000.00
动负债
其他流动负债 0.00
流动负债合计 739,826,789.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 104,110,000.00 104,110,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 41,000,000.00 41,000,000.00
长期应付职工薪酬
100
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预计负债 0.00
递延收益 45,628,614.13 45,628,614.13
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 190,738,614.13 190,738,614.13
负债合计 930,565,403.89 930,565,403.89
所有者权益：
股本 439,200,000.00 439,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 68,414,355.03 68,414,355.03
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备
盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70
一般风险准备
未分配利润 140,825,973.58 140,825,973.58
归属于母公司所有者权
660,877,468.31 660,877,468.31
益合计
少数股东权益 2,356,823.25 2,356,823.25
所有者权益合计 663,234,291.56 663,234,291.56
负债和所有者权益总计 1,593,799,695.45 1,593,799,695.45
调整情况说明
根据新金融工具准则，公司于2019年1月1日之后将所持有的对北京华卓世纪创业投资企业（有限合伙）的
股权指定为以期末按成本计量的可供出售金融资产，从可供出售金融资产调整列报为交易性金融资产。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 63,465,935.82 63,465,935.82
交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
101
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 70,318,304.36 70,318,304.36
应收账款 174,513,917.54 174,513,917.54
应收款项融资
预付款项 664,728.99 664,728.99
其他应收款 75,412,933.07 75,412,933.07
其中：应收利息
应收股利
存货 83,356,232.93 83,356,232.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 633,150.34 633,150.34
流动资产合计 468,365,203.05 468,365,203.05
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 10,000,000.00 0.00 -10,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 410,170,260.00 410,170,260.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产 46,469,363.99 46,469,363.99
固定资产 324,213,199.29 324,213,199.29
在建工程 47,975,639.48 47,975,639.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 90,154,558.07 90,154,558.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 104,559.83 104,559.83
102
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税资产 15,281,808.32 15,281,808.32
其他非流动资产 15,352,646.59 15,352,646.59
非流动资产合计 959,722,035.57 959,722,035.57
资产总计 1,428,087,238.62 1,428,087,238.62
流动负债：
短期借款 213,000,000.00 213,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 0.00
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 40,779,660.72 40,779,660.72
预收款项 6,448,108.00 6,448,108.00
合同负债
应付职工薪酬 2,207,428.47 2,207,428.47
应交税费 12,582,376.63 12,582,376.63
其他应付款 517,141,667.13 517,141,667.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流
0.00
动负债
其他流动负债 0.00
流动负债合计 792,159,240.95 792,159,240.95
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00
递延收益 45,628,614.13 45,628,614.13
103
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 45,628,614.13 45,628,614.13
负债合计 837,787,855.08 837,787,855.08
所有者权益：
股本 439,200,000.00 439,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 67,669,701.57 67,669,701.57
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备
盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70
未分配利润 70,992,542.27 70,992,542.27
所有者权益合计 590,299,383.54 590,299,383.54
负债和所有者权益总计 1,428,087,238.62 1,428,087,238.62
调整情况说明
根据新金融工具准则，公司于2019年1月1日之后将所持有的对北京华卓世纪创业投资企业（有限合伙）的
股权指定为以期末按成本计量的可供出售金融资产，从可供出售金融资产调整列报为交易性金融资产。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
2017年3月31日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第23号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期会计》，5月2日，财政部发布了修订后的
《企业会计准则第37号—金融工具列报》，在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起执行新金融工具系
列准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起执行。因公司为境内上市企业，自2019年1月1日开始执行上
述准则。
根据金融工具准则的衔接规定，公司在施行日按照新准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减
值），涉及前期比较财务报表数据与新准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和首日执行新
准则的差异调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益。本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财
务指标，不涉及公司业务范围的变更
104
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%、16%，6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
按实际缴纳的增值税及消费税计
城市维护建设税 1%、5%、7%
缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏摩恩电工有限公司 25%
上海摩恩融资租赁股份有限公司 25%
上海摩恩商业保理有限公司 25%
上海摩安投资有限公司 25%
2、税收优惠
本公司为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率计征。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 87,119.30 35,167.80
银行存款 69,965,635.88 88,341,556.88
其他货币资金 12,089,950.96 11,559,990.72
合计 82,142,706.14 99,936,715.40
其他说明
105
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
67,450,000.00 10,000,000.00
期损益的金融资产
其中：
其中：
合计 67,450,000.00 10,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,565,699.05 13,754,889.26
商业承兑票据 56,563,415.10
合计 10,565,699.05 70,318,304.36
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
106
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
107
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交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏
206,736,224 45,540,855 161,195,368 227,212,396 48,168,537 179,043,859
账准备的应收 100.00% 22.03% 100.00% 21.20%
.28 .87 .41 .94 .40 .54
账款
其中：
206,736,224 45,540,855 161,195,368 227,212,396 48,168,537 179,043,859
合计 100.00% 22.03% 100.00% 21.20%
.28 .87 .41 .94 .40 .54
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：45,540,855.87
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提
206,736,224.28 45,540,855.87 22.03%
坏账准备的应收账款
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
108
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 110,797,001.75
1至2年 36,295,707.81
2至3年 5,916,009.10
3至4年 5,747,574.39
4至5年 2,673,775.88
合计 161,430,068.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款（元） 坏账准备（元）
比例(%)
第一名 22,528,743.95 10.90% 1,414,326.39
109
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第二名 15,149,635.42 7.33% 757,481.77
第三名 13,842,550.00 6.70% 1,384,255.00
第四名 11,941,433.87 5.78% 597,071.69
第五名 11,102,442.75 5.37% 555,122.14
合计 74,564,805.99 36.07% 4,708,256.99
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 789,278.94 27.11% 1,361,549.20 90.52%
1至2年 548,832.07 18.85% 142,658.54 9.48%
3 年以上 1,573,528.05 54.04%
合计 2,911,639.06 -- 1,504,207.74 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 574,551.71 19.73%
110
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第二名 364,705.00 12.53%
第三名 297,139.27 10.21%
第四名 239,124.38 8.21%
第五名 186,159.77 6.39%
合计 1,661,680.13 57.07%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,534,709.82 10,169,639.62
合计 12,534,709.82 10,169,639.62
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
111
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 2,098,091.00 2,432,462.15
备用金 5,515,746.31 3,368,214.40
押金 4,820,555.34 6,523,618.38
往来款 1,356,782.83 1,506,639.23
其他 3,541,242.85 316,968.69
合计 17,332,418.33 14,147,902.85
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,339,096.97
1至2年 4,507,813.27
2至3年 4,141,880.57
3至4年 737,462.91
4至5年 216,987.87
5 年以上 2,389,176.74
合计 17,332,418.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
112
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单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金及押金 3,138,090.00 1 至 2 年 18.11% 941,427.00
第二名 备用金 1,100,000.00 1 年以内 9.71% 625,000.00
第三名 备用金 1,065,001.68 1 年以内 6.35% 54,580.53
第四名 保证金及押金 652,663.43 1 至 2 年 6.14% 326,331.72
第五名 备用金 598,734.74 2 至 3 年 3.77% 299,367.37
合计 -- 6,554,489.85 -- 37.82% 2,246,706.62
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
113
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,277,737.91 8,277,737.91 6,735,535.02 6,735,535.02
在产品 33,370,311.87 33,370,311.87 42,552,325.24 42,552,325.24
库存商品 32,671,994.55 32,671,994.55 34,068,372.67 34,068,372.67
合计 74,320,044.33 74,320,044.33 83,356,232.93 83,356,232.93
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
114
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用
银行理财产品
待抵扣税额 618.76 8,654,426.73
一年内到期的应收保理款 275,232,101.25 300,000,000.00
合计 275,232,720.01 308,654,426.73
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
债权项目 期末余额 期初余额
115
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
116
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
融资租赁款 240,216,210.20 240,216,210.20 276,207,907.58 276,207,907.58
其中：未实现融资
-27,896,219.98 -27,896,219.98 39,088,936.48 39,088,936.48
收益
合计 240,216,210.20 240,216,210.20 276,207,907.58 276,207,907.58 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减 权益法 减值准
其他综 宣告发放
被投资单位 期初余额 少 下确认 其他权 计提减 期末余额 备期末
追加投资 合收益 现金股利 其他
投 的投资 益变动 值准备 余额
调整 或利润
资 损益
一、合营企业
二、联营企业
117
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杭州富阳天泽
摩安资产管理 901,135.38 901,135.38
有限公司
贵州玖月联合
商务咨询服务 876,697.87 1,000,000.00 1,876,697.87
有限公司
小计 1,777,833.25 1,000,000.00 2,777,833.25
合计 1,777,833.25 1,000,000.00 2,777,833.25
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
118
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1.期初余额 98,391,543.87 98,391,543.87
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 87,624,856.11 87,624,856.11
（1）处置 87,624,856.11 87,624,856.11
（2）其他转出
4.期末余额 10,766,687.76 10,766,687.76
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 46,716,725.09 46,716,725.09
2.本期增加金额 242,250.48 242,250.48
（1）计提或摊销 242,250.48 242,250.48
3.本期减少金额 41,155,492.12 41,155,492.12
（1）处置 41,155,492.12 41,155,492.12
（2）其他转出
4.期末余额 5,803,483.45 5,803,483.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,963,204.31 4,963,204.31
119
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2.期初账面价值 51,674,818.78 51,674,818.78
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 313,695,875.49 326,385,066.15
合计 313,695,875.49 326,385,066.15
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 258,968,947.69 188,378,676.92 20,923,371.68 6,563,392.80 474,834,389.09
2.本期增加金
1,912,793.36 197,232.76 45,938.33 2,155,964.45
额
（1）购置 1,912,793.36 2,647,232.76 95,434.79 4,655,460.91
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
416,787.12 416,787.12
额
（1）处置或
416,787.12 416,787.12
报废
4.期末余额 258,968,947.69 190,291,470.28 23,153,817.32 6,658,827.59 479,073,062.88
120
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二、累计折旧
1.期初余额 40,577,153.48 90,452,264.63 12,966,792.22 4,453,112.61 148,449,322.94
2.本期增加金
47,715,891.78 9,317,109.95 1,255,654.42 167,593.03 58,456,249.18
额
（1）计提 47,715,891.78 9,317,109.95 1,572,788.13 218,659.33 58,824,449.19
3.本期减少金
41,500,636.98 395,947.76 41,896,584.74
额
（1）处置或
41,500,636.98 395,947.76 41,896,584.74
报废
4.期末余额 46,792,408.28 99,769,374.58 14,143,632.59 4,671,771.94 165,377,187.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
212,176,539.41 90,522,095.70 9,010,184.73 1,987,055.65 313,695,875.49
值
2.期初账面价
218,391,794.21 97,926,412.29 7,956,579.46 2,110,280.19 326,385,066.15
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
121
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 64,546,563.84 47,975,639.48
合计 64,546,563.84 47,975,639.48
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
临港二期项目 56,977,125.05 56,977,125.05 40,464,683.91 40,464,683.91
其他 7,569,438.79 7,569,438.79 7,510,955.57 7,510,955.57
合计 64,546,563.84 64,546,563.84 47,975,639.48 47,975,639.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
122
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利息
本期转 本期 工程累 其中： 本期
资本
项目名 预算 本期增加金 入固定 其他 计投入 工程 本期利 利息 资金来
期初余额 期末余额 化累
称 数 额 资产金 减少 占预算 进度 息资本 资本 源
计金
额 金额 比例 化金额 化率
额
临港二 建设
40,464,683.91 16,512,441.14 56,977,125.05 其他
期项目 中
合计 40,464,683.91 16,512,441.14 56,977,125.05 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
123
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 105,118,495.61 595,453.02 105,713,948.63
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
15,840,000.00
额
（1）处置 15,840,000.00
4.期末余额 89,278,495.61 595,453.02 89,873,948.63
二、累计摊销 893,145.06
1.期初余额 14,317,166.08 3,263.22 887,449.98
2.本期增加
893,145.06
金额
（1）计提 884,186.76
3.本期减少
4,051,438.58
金额
（1）处置 4,051,438.58
4.期末余额 11,158,872.56 573,154.07 11,732,026.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
124
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
78,119,623.05 22,298.95 78,141,922.00
价值
2.期初账面
90,801,329.53 25,562.17 90,826,891.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
125
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商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,574,875.28 508,319.46 104,081.21 3,962,474.61
其他 104,559.83 33,018.84 71,540.99
合计 4,679,435.11 541,338.30 104,081.21 4,034,015.60
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,338,687.50 7,615,347.99 52,146,800.63 7,886,564.96
可抵扣亏损 -4,952,954.87 -742,943.23 50,377,370.21 7,556,605.53
合计 45,385,732.63 6,872,404.76 102,524,170.84 15,443,170.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 6,872,404.76 15,443,170.49
126
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递延所得税负债 0.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 9,123,476.54 15,352,646.59
预付家具款 492,900.00
合计 9,123,476.54 15,845,546.59
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 63,000,000.00
抵押借款 237,000,000.00 150,000,000.00
保证借款 38,690,000.00 61,880,000.00
合计 275,690,000.00 274,880,000.00
短期借款分类的说明：
1、抵押借款：本公司向中国工商银行张江科技支行借款人民币6300万元，借款期限为2019年4月26日
至2020年4月26日，以沪（2019）浦字不动产权第013157号，（庆达路190号1幢，13,062.61平方米）做抵
押。
2、抵押借款：本公司向交通银行上海浦东新区支行借款人民币2400万元，6000万元，5000万元，4000
万元，借款期限分别为2019年3月19日至2020年3月5日，2019年4月23日至2020年4月1日，2019年4月23日
127
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
至2020年4月16日，2019年6月18日至2020年6月11日，以沪(2017)浦字不动产权第035728号，（倚天路578
号、江山路2829号1-9幢，68,533.89平方米）做抵押，同时由问泽鸿、朱志英提供保证。
3、保证借款：本公司子公司上海摩恩融资租赁股份有限公司向浙江德亚投资发展有限公司转让并回
购融资租赁收益权，取得借款61,880,000.00元，借款期限2018年12月3日至2019年11月29日。本公司对融资
租赁收益权的回购提供全额无条件不可撤销的连带责任担保责任。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 32,653,767.31 36,789,725.25
128
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 32,653,767.31 36,789,725.25
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,951,652.66 1,838,705.39
1至2年 1,579,093.39 3,938,613.67
2至3年 637,305.10 233,474.15
3 年以上 3,645,393.76 1,263,795.69
合计 7,813,444.91 7,274,588.90
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
129
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,480,645.63 11,556,196.29 11,299,085.70 2,737,756.22
二、离职后福利-设定
37,430.90 151,745.40 166,536.70 22,639.60
提存计划
合计 2,518,076.53 11,707,941.69 11,465,622.40 2,760,395.82
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
240,896.56 8,918,434.53 8,901,890.54 257,440.55
贴和补贴
2、职工福利费 22,926.81 22,926.81 0.00
3、社会保险费 19,537.60 2,005,271.56 2,011,108.56 13,700.60
其中：医疗保险
17,346.20 673,008.05 678,171.35
费
工伤保
365.30 27,230.15 27,360.25 235.20
险费
生育保
1,826.10 67,743.92 68,287.52 1,282.50
险费
4、住房公积金 12,783.00 339,180.00 342,987.00 8,976.00
5、工会经费和职工
2,207,428.47 270,383.39 20,172.79 2,457,639.07
教育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00
合计 2,480,645.63 11,556,196.29 11,299,085.70 2,737,756.22
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,517.80 147,829.80 162,349.30 21,998.30
2、失业保险费 913.10 3,915.60 4,187.40 641.30
合计 37,430.90 151,745.40 166,536.70 22,639.60
130
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其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 118,654.07 12,349,253.77
企业所得税 -1,013,667.64 5,595,554.87
个人所得税 340,854.37 386,812.74
城市维护建设税 79,522.46 85,478.75
教育费附加 350,209.40 358,624.78
土地使用税 30,111.80 505,368.20
其他税费 6,010.12 8,000.00
合计 -88,305.42 19,289,093.11
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 21,515,610.54 17,984,700.52
应付股利 1,799,400.00 1,799,400.00
其他应付款 169,430,628.39 373,291,205.45
合计 192,745,638.93 393,075,305.97
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 21,515,610.54 17,984,700.52
合计 21,515,610.54 17,984,700.52
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
131
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,799,400.00 1,799,400.00
合计 1,799,400.00 1,799,400.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金等 255,600.00 916,915.25
单位往来款 1,833,624.98 3,295,069.72
备用金及个人往来款 167,341,403.41 369,079,220.48
合计 169,430,628.39 373,291,205.45
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
132
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□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 113,650,000.00 104,110,000.00
合计 113,650,000.00 104,110,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款：本公司子公司上海摩恩融资租赁股份有限公司向浙江德亚投资发展有限公司转让并回购融资租
赁收益权，累计取得借款113,650,000.00元，借款期限2018年12月7日至2020年11月27日。本公司对融资租
赁收益权的回购提供全额无条件不可撤销的连带责任担保责任。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
133
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单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 32,400,000.00 41,000,000.00
合计 32,400,000.00 41,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁保证金 32,400,000.00 41,000,000.00
应付分期购买固定资产款
合计 32,400,000.00 41,000,000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
134
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项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 45,628,614.13 2,298,875.52 43,329,738.61 政府补助
合计 45,628,614.13 2,298,875.52 43,329,738.61 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
项目 1（注 与资产相
222,750.00 121,500.00 101,250.00
1） 关
135
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项目 2（注 与资产相
198,151.52 93,636.36 104,515.16
2） 关
项目 3（注 与资产相
88,727.24 46,000.02 42,727.22
3） 关
项目 4（注 24,148,985. 1,881,739.1 22,267,246. 与资产相
4） 37 4 23 关
项目 5（注 1,060,000.0 与资产相
96,000.00 964,000.00
5） 0 关
项目 6（注 与资产相
600,000.00 60,000.00 540,000.00
6） 关
项目 7（注 19,310,000. 19,310,000. 与资产相
7） 00 00 关
45,628,614. 2,298,875.5 43,329,738.
合计
13 2 61
其他说明：
注：1、根据上海市浦东新区经济和信息化委员会“浦经信委工字【2009】49号”文件批复，收到浦东新
区财政局拨付款2,430,000.00元，补贴交流高压大功率变频调速节能电机电缆技术改造项目，属于与资产相
关的政府补助，本期确认收益121,500.00元计入其他收益，余额101,250.00元在设备以后的使用期内分期确
认收益。
2.、根据上海市浦东新区经济和信息化委员会“浦经信委工字【2009】49号”文件批复，本期新收到浦
东新区财政局拨付款1,030,000.00元，补贴交流高压大功率变频调速节能电机电缆技术改造项目属于与资产
相关的政府补助，企业按资产剩余年限摊销，本期计入其他收益93,636.36元，余额104,515.16元在资产剩
余使用年限内分期确认收益。
3、根据上海市经济信息化委员会关于《开展2010年度鼓励企业购买国际先进研发仪器设备项目申报工
作的通知》（沪经信投【2010】211号），公司购入工频谐振试验系统，收到设备补贴款920,000.00元，属
于与资产相关的政府补助。购入设备在2010年12月开始使用，本期确认收益46,000.02元计入其他收益，余
额42,727.22元在设备以后的使用期内分期确认收益。
4、根据上海市浦东新区经济和信息化委员会《关于上海摩恩电气股份有限公司风能及海上石油平台等
中高压特种电缆生产技术改造项目专项资金的批复》的通知（浦经信委工字【2011】85号），同意安排
37,150,000.00元资金补贴公司风能及海上石油平台等中高压特种电缆生产技术改造项目。本期确认收益
1,881,739.14元，余额22,267,246.23元在以后年限内分期确认收益。
5、2011年05月27日，收到浦东新区财政局拨款1,920,000.00元，补贴新型大长度矿物绝缘防火电缆技
改项目，属于与资产相关的政府补助，2014年1月1日开始摊销，本期计入其他收益96,000.00元，剩余
964,000.00元在以后使用年限内摊销。
6、2013年12月23日，根据上海市经济和信息化委员会“沪经信技【2013】859号”文件批复，公司被认
定为上海市第十九批企业技术中心，收到市级财政支付中心拨付2013年企业技术中心能力建设项目补助款
600,000.00元，补贴公司技术研发设备的采购，属于与资产相关的政府补助， 2019年1月1日开始摊销，本
期计入其他收益60,000.00元，剩余540,000.00元在以后使用年限内摊销。
7、2016年12月30收到上海市临港地区开发建设管理委员会下发的（沪临地管委经[2016]65号）《关于下达
2016年度上海（临港）产业转型升级发展专项项目资金计划》的通知，确定了公司“摩恩铝合金及无机矿
物绝缘电缆研制开发与产业化（二期）项目”为2016年度上海（临港）产业转型升级发展专项支持项目并
下达给公司专项资金3,219万元，公司于2016年12月30日收到上述专项资金中的1,931万元，截止2019年6月
136
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
30日，项目尚未完工，本期未确认收益。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 439,200,000.00 439,200,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
67,669,701.57 67,669,701.57
价）
其他资本公积 744,653.46 744,653.46
137
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合计 68,414,355.03 68,414,355.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他综合收益合计 0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70
合计 12,437,139.70 12,437,139.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
138
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 140,825,973.58 132,442,603.74
调整后期初未分配利润 140,825,973.58 132,442,603.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,551,885.46 11,318,850.07
期末未分配利润 187,377,859.04 143,761,306.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 171,203,996.57 139,708,719.64 266,406,399.05 208,735,758.75
其他业务 4,052,810.34 623,104.77 9,617,955.53 2,601,074.75
合计 175,256,806.91 140,331,824.41 276,024,354.58 211,336,833.50
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 192,214.36 123,489.94
教育费附加 510,627.31 295,416.17
其他税费 -197,498.72 233,799.39
合计 505,342.95 652,705.50
其他说明：
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 879,481.78 673,905.93
业务招待费 484,513.53 456,824.83
运输费 2,497,839.14 886,665.65
职工薪酬 984,362.99 545,543.75
办公费 71,659.06 85,088.60
包装费 1,827,182.00 3,048,601.34
车辆费 793,225.87 104,841.96
会务费 98,226.00 197,977.78
销售折旧费 549,492.68
招投标服务费 283,273.77 353,110.46
广告费及业务宣传费 53,229.53 94,795.61
咨询服务费 5,386,297.69 1,333,654.87
诉讼费 344,477.58
其他 19,883.80 250,989.88
合计 13,723,652.74 8,581,493.34
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,983,967.70 17,032,717.96
办公费 1,738,853.45 4,259,570.96
差旅费 268,180.16 849,014.83
业务招待费 285,525.66 640,478.10
修理费 263,304.40
车辆费 205,797.80 291,183.77
财产保险费 81,728.31
税费 41,477.92
诉讼费 23,955.20
折旧摊销费 4,077,606.55 3,719,247.20
审计咨询费 1,803,075.97 2,491,155.89
140
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证券费 33,018.84
房屋租赁费 3,943,006.61
物业管理费 258,025.72
其他 179,319.15 297,637.51
合计 21,145,365.52 29,622,484.14
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新产品开发经费 4,922,097.01 4,471,535.48
合计 4,922,097.01 4,471,535.48
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,976,200.03 15,484,953.28
减：利息收入 -458,602.42 -153,550.80
汇兑损益 -609,782.47 30,997.06
其他 365,338.26 102,394.51
合计 9,273,153.40 15,464,794.05
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益 2,298,875.52 2,238,875.52
开发扶持资金 301,000.00 8,497.82
增值税退税 361,185.28 5,976,569.92
合计 2,961,060.80 8,223,943.26
68、投资收益
单位： 元
141
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,264,994.79 234,890.98
合计 2,264,994.79 234,890.98
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 107,741.75
合计 107,741.75
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,808,236.25 4,236,143.43
合计 1,808,236.25 4,236,143.43
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
142
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非流动资产处置利得 63,120,994.07 25,819.90
合计 63,120,994.07 25,819.90
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 13,680.28 400,389.82
合计 13,680.28 400,389.82
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
合计 0.00 0.00
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 418,104.08 7,034,712.19
递延所得税费用 8,570,811.90 655,930.12
合计 8,988,915.98 7,690,642.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
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利润总额 55,524,337.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,328,650.55
子公司适用不同税率的影响 167,260.10
其他 493,005.33
所得税费用 8,988,915.98
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 458,602.42 146,902.56
与收益相关的政府补助 301,000.00 5,425,794.08
备用金、保证金及押金等往来款项
8,469,249.72 9,821,064.95
中的收回
往来款及其他 194,756,169.60 36,545,639.85
合计 203,985,021.74 51,939,401.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 189,324,559.87 60,802,802.71
保证金及履约保函 4,737,442.83 6,568,917.43
管理费用 12,853,942.08 14,118,739.34
销售费用 4,240,053.83 4,440,691.09
合计 211,155,998.61 85,931,150.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
144
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 46,535,421.09 11,406,975.50
加：资产减值准备 -1,808,236.25 -573,436.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
17,849,010.48 4,224,076.89
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,031,551.22 1,065,218.22
长期待摊费用摊销 33,018.84 -1,242,761.45
处置固定资产、无形资产和其他长期
-63,120,994.07 25,819.90
资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
0.00 -107,741.75
列）
145
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 9,976,200.03 17,676,026.13
投资损失（收益以“－”号填列） 1,240,600.00 -234,890.98
递延所得税资产减少（增加以“－”
8,570,765.73 915,632.93
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
0.00
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,036,188.60 6,851,365.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”
258,157,537.78 491,218,983.63
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-221,705,065.38 -402,897,891.81
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 65,795,998.07 128,327,376.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 70,052,755.18 58,104,287.32
减：现金的期初余额 88,376,724.68 69,271,457.12
现金及现金等价物净增加额 -18,323,969.50 -11,167,169.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
146
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 70,052,755.18 88,376,724.68
其中：库存现金 87,119.30 35,167.80
可随时用于支付的银行存款 69,965,635.88 88,341,556.88
三、期末现金及现金等价物余额 70,052,755.18 88,376,724.68
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,089,950.96 保函保证金
长期应收款 175,200,000.00 质押
合计 187,289,950.96 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
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港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的
购买日 期末被购 期末被购
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据
买方的收 买方的净
148
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入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
149
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
丧失控 与原子
丧失 按照公
处置价款与 丧失 制权之 公司股
控制 丧失控 允价值
处置投资对 控制 日剩余 权投资
丧失控 权之 制权之 重新计
股权 丧失控 应的合并财 权之 股权公 相关的
股权处 制权时 日剩 日剩余 量剩余
子公司名称 股权处置价款 处置 制权的 务报表层面 日剩 允价值 其他综
置比例 点的确 余股 股权的 股权产
方式 时点 享有该子公 余股 的确定 合收益
定依据 权的 公允价 生的利
司净资产份 权的 方法及 转入投
账面 值 得或损
额的差额 比例 主要假 资损益
价值 失
设 的金额
上海摩鸿信 2019 年 股东大
100.00 股权
息科技有限 128,340,600.00 03 月 22 会审议 2,264,994.79 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
% 转让
公司 日 通过
其他说明：
150
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏摩恩电工
江苏 江苏 制造 100.00% 设立
有限公司
上海摩恩融资
租赁股份有限 上海 上海 租赁 99.33% 设立
公司
上海摩恩商业
上海 上海 保理 100.00% 设立
保理有限公司
上海摩安投资
上海 上海 清收服务 100.00% 收购
有限公司
上海摩恩电缆
上海 上海 制造 100.00% 设立
有限公司
上海摩岳商贸
上海 上海 贸易 100.00% 设立
有限公司
MORN
ELECTRIC
(AMERICA)
美国 美国 贸易 100.00% 设立
INTERNATIO
NAL TRADE
CO.,LTD
浙江摩恩供应
链管理有限公 浙江 浙江 供应链管理 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
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上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
上海摩恩融资租赁
0.67% -14,235.07 2,345,728.62
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
152
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海摩恩融资租赁 313,083,214 242,851,089 555,934,304 59,775,557 146,050,000 205,825,557 293,924,117 276,394,223 570,318,341 72,974,955. 145,110,000 218,084,955
股份有限公司 .95 .88 .83 .22 .00 .22 .36 .66 .02 94 .00 .94
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
上海摩恩融资租赁股
10,732,377.08 -2,124,637.47 -2,124,637.47 -42,182,791.01 18,791,214.62 13,476,294.17 13,476,294.17 18,493,911.07
份有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计
和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行
程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风
险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客
户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须
要求其提前支付相应款项。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进
行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特
别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽
可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本报告期外币金融资产和外币
金融负债对本公司影响很小。
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见
本附注七相关科目的披露。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为问泽鸿，期末持有本公司股份的比例以及对本公司的表决权比例为40.23%。
本企业最终控制方是问泽鸿。
其他说明：
157
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
问泽鑫 主要投资者个人、董事
朱志兰 董事兄弟姐妹
朱志英 问泽鸿之配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
158
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
上海摩恩融资租赁
70,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2020 年 09 月 29 日 否
股份有限公司
上海摩恩融资租赁
200,000,000.00 2019 年 06 月 01 日 2021 年 12 月 10 日 否
股份有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
159
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 788,288.00 2,305,800.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
160
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无需要披露的重大承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司在资产负债表日无需要披露的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
单位： 元
161
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告期内，公司主要分为电缆和类金融两个板块，各板块主要以法人主体来实施。电缆板块主要以上
162
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
海摩恩电气股份有限公司来实施；类金融板块业务主要由上海摩恩融资租赁股份有限公司、上海摩恩商业
保理有限公司、上海摩安投资有限公司来实施。电缆板块和类金融板块之间仅存在资金拆借，以及分红交
易。分部间资金拆借主要参考同期银行贷款利率为基础确定，不存在间接归属于各分部的费用需要分摊的
情况。分部业务数据主要由以上法人主体财务数据构成。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提
201,940,604 100.00 45,275,177. 22.42 156,665,426 222,416,776 100.00 47,902,859 21.54 174,513,917
坏账准备的
.17 % 76 % .41 .83 % .29 % .54
应收账款
其中：
201,940,604 100.00 45,275,177. 22.42 156,665,426 222,416,776 100.00 47,902,859 21.54 174,513,917
合计
.17 % 76 % .41 .83 % .29 % .54
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
163
上海摩恩电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：45,275,177.76
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 111,629,165.59 5,526,174.30 5.00%
1至2年 40,778,202.01 4,482,494.20 10.00%
2至3年 8,535,403.67 2,690,026.63 30.00%
3至4年 11,495,148.78 5,747,574.39 50.00%
4至5年 13,368,879.42 10,695,103.54 80.00%
5 年以上 16,133,804.70 16,133,804.70 100.00%
合计 201,940,604.17 45,275,177.76 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 111,629,165.59
111,629,165.59
1至2年 40,778,202.01
2至3年 8,535,403.67
3 年以上 40,997,832.90
3至4年 11,495,148.78
4至5年 13,368,879.42
5 年以上 16,133,804.70
合计 201,940,604.17
164
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 74,486,653.96 75,412,933.07
合计 74,486,653.96 75,412,933.07
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
165
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2）重要逾期利息
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 1,819,665.00 1,432,462.15
备用金 5,515,746.31 1,892,025.73
押金 4,128,360.67
其他 71,568,995.96 71,558,577.21
合计 78,904,407.27 79,011,425.76
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
166
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,541,381.01
1至2年 4,507,813.27
2至3年 4,141,880.57
3 年以上 2,775,308.05
3至4年 169,143.44
4至5年 216,987.87
5 年以上 2,389,176.74
合计 12,966,382.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金及押金 3,138,090.00 2 至 3 年 3.98% 941,427.00
第二名 备用金 1,100,000.00 1-4 年 1.39% 625,000.00
第三名 备用金 1,065,001.68 1 年以内 1.35% 54,580.53
167
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第四名 往来款 652,663.43 3 至 4 年 0.83% 326,331.72
第五名 往来款 598,734.74 1 年以内 0.76% 299,367.37
合计 -- 6,554,489.85 -- 8.31% 2,246,706.62
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 410,070,260.00 410,070,260.00 410,170,260.00 410,170,260.00
合计 410,070,260.00 410,070,260.00 410,170,260.00 410,170,260.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
江苏摩恩电工
11,065,260.00 11,065,260.00
有限公司
上海摩恩融资
租赁股份有限 298,000,000.00 298,000,000.00
公司
上海摩恩商业
50,000,000.00 50,000,000.00
保理有限公司
上海摩安投资
51,004,000.00 51,004,000.00
有限公司
上海摩鸿信息
100,000.00 100,000.00 0.00
科技有限公司
上海摩岳商贸
1,000.00 1,000.00
有限公司
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合计 410,170,260.00 100,000.00 410,070,260.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 136,640,320.84 130,842,122.58 221,822,438.42 206,037,975.08
其他业务 3,719,476.98 380,854.29 9,623,762.84 2,358,824.27
合计 140,359,797.82 131,222,976.87 231,446,201.26 208,396,799.35
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,240,600.00
分红款 50,000,000.00
合计 1,240,600.00 50,000,000.00
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 63,120,994.07
越权审批或无正式批准文件的税收
0.00
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 2,961,060.80
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
0.00
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
0.00
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
0.00
计提的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、
0.00
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
0.00
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
0.00
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
0.00
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、
0.00
衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生
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金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同
0.00
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的 0.00
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期 0.00
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入
13,680.28
和支出
减：所得税影响额 9,950,980.53
少数股东权益影响额 1,837.73
合计 56,142,916.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
6.80% 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.40% -0.02 -0.02
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
171
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
172
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长朱志兰女士签名的2019年半年度报告。
二、载有公司法定代表人朱志兰女士、主管会计工作负责人张勰先生签名并盖章的会计报表。
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
五、其他有关资料。
六、备查文件备置地点：公司证券部
173