江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
江西赣锋锂业股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 07 月
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江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李良彬、主管会计工作负责人邵瑾及会计机构负责人(会计主管
人员)杨满英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 56
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江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/赣锋锂业 指 江西赣锋锂业股份有限公司
国际锂业 指 International Lithium Corp.（加拿大国际锂业）
GFL International Co.,Limitied（公司香港全资子公司赣锋国际有限公
赣锋国际 指
司）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 赣锋锂业 股票代码 002460
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江西赣锋锂业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 赣锋锂业
公司的外文名称（如有） JIANGXI GANFENG LITHIUM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GANFENG LITHIUM
公司的法定代表人 李良彬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邵瑾 余小丽
联系地址 江西省新余市经济开发区龙腾路 江西省新余市经济开发区龙腾路
电话 0790-6415606 0790-6415606
传真 0790-6860528 0790-6860528
电子信箱 shaojin6209@126.com 524137636@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 328,925,306.89 299,343,023.38 9.88%
归属于上市公司股东的净利润（元） 34,884,912.90 32,609,492.48 6.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
29,224,994.46 29,987,271.52 -2.54%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -8,705,314.78 -4,098,547.69 -112.4%
基本每股收益（元/股） 0.23 0.22 4.55%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.22 4.55%
加权平均净资产收益率（%） 4.31% 4.37% -0.06%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,233,150,079.62 1,047,899,408.95 17.68%
归属于上市公司股东的净资产（元） 818,953,564.50 806,337,822.96 1.56%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 34,884,912.90 32,609,492.48 818,953,564.50 806,337,822.96
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 34,884,912.90 32,609,492.48 818,953,564.50 806,337,822.96
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按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -152,276.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,083,318.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -195,537.31
减：所得税影响额 1,067,737.23
少数股东权益影响额（税后） 7,848.60
合计 5,659,918.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司管理层认真落实公司经营发展战略，勤勉工作，积极进取，大力推行制度流程化
建设，夯实内部管理基础，管理水平进一步提升，公司依托技术优势积极参与国内外市场竞争，抓住市场
机遇适时调整产品营销策略，扎实推进超薄锂带及万吨锂盐等项目的投资进度。确保了公司生产经营规模
稳定发展。
报告期内，公司继续专注于深加工锂产品研发、生产及销售，公司利用现有的卤水提锂技术优势和深
加工锂化物领域的领先优势，在巩固原有的新药品领域和新材料领域的客户基础上，积极拓展锂电材料的
市场机会，不断完善在锂电材料领域的产品布局，目前公司的产品已涵盖锂电正极材料，负极材料，电解
质材料等除隔膜以外的所有锂电材料领域，公司的电池级锂铝合金也成为欧洲一家锂聚合物电动车的负极
材料主要供应商，电池级的氟化锂也成为电解质领域全球领先的日本电解质厂家的供应商，使得公司的产
品销售和业绩保持稳健增长，实现营业收入32892.53万元，比去年同期增长了9.88%，实现净利润3498.73
万元，比去年同期增长9.75%。
报告期内公司继续完善多渠道的原材料供应体系，续签了卤水供应框架协议，提高了卤水采购总量，
在万吨锂盐项目投产后，将使公司的原材料供应体系能够满足产量销量的持续增长。
在上游资源领域，考虑到未来动力电池和储能电池的潜在发展前景，公司也积极布局上游资源领域，继2012
年下半年与公司参股的加拿大国际锂业签署爱尔兰锂辉石矿的期权协议，公司与加拿大国际锂业在报告期
签署了可转债协议，公司有权选择将228.9万美元的可转债转为加拿大国际锂业全资控股的阿根廷Mariana
锂钾盐湖的51%的直接股权，根据目前披露的勘探数据，该盐湖具有较高的钾锂比，具有较高的潜在经济
价值。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入32892.53万元，其中主营业务收入32849.29万元，占营业收入比例为99.87%，
与上年同期一致。报告期内，公司主营业务未发生变化，利润构成也未发生重大变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 328,925,306.89 299,343,023.38 9.88%
营业成本 255,138,609.84 236,195,695.87 8.02%
销售费用 9,627,766.57 10,202,049.16 -5.63%
因计提了 1—6 月股权激
励费用 634 万元，扣除
管理费用 24,318,445.56 17,166,671.52 41.66%
该因素影响，管理费用
增长 4.73%
财务费用 1,687,833.04 -557,096.24 402.97% 因增加银行借款而增加
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了利息支出。
所得税费用 7,746,849.04 5,338,375.64 45.12% 因利润总额增加
研发投入 13,561,087.58 11,560,916.25 17.3%
因增加了部分原料储备
经营活动产生的现金流
-8,705,314.78 -4,098,547.69 -112.4% 导致经营活动现金流出
量净额
增加。
投资活动产生的现金流
-92,437,890.30 -90,423,701.59 -2.23%
量净额
因产销规模扩大及项目
筹资活动产生的现金流
99,987,961.70 13,116,345.16 662.32% 建设而增加银行借款所
量净额
致。
现金及现金等价物净增
-1,205,807.50 -81,352,766.00 98.52%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，在宏观经济增长较为乏力的情况下，公司积极开发新市场和新客户，在巩固原有的新药品
领域和新材料领域的客户基础上，积极拓展锂电材料的市场机会，使得公司的产品销售和业绩保持稳健增
长，各项经营目标基本完成。
在销售业绩稳健增长的同时，公司的几个重要项目也在顺利推进中。其中，万吨锂盐项目一期工程进
展顺利，宜春赣锋的超薄锂带生产线建设项目顺利启动，电池级碳酸锂生产线质量提升技术攻关项目取得
圆满成功；公司持续注重管理制度和体系建设，公司及全资子公司新余赣锋有机锂有限公司、奉新赣锋锂
业有限公司分别通过了新余市和宜春市的安全标准化审核，公司的安全生产管理工作得到持续改进和加
强，顺利通过“质量管理体系、环境管理体系、安全职业健康管理体系”三合一体系审核，生产系统运行稳
定，产品质量稳步提升。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
有色金属冶炼及
328,492,935.54 255,124,804.68 22.33% 9.78% 8.02% 1.26%
压延加工业
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分产品
金属锂 148,948,851.54 111,973,338.30 24.82% 8.28% 6.38% 1.34%
碳酸锂 71,576,774.05 58,913,268.53 17.69% -5.83% -6.28% 0.4%
其他 107,967,309.95 84,238,197.85 21.98% 26.04% 23.76% 1.43%
分地区
境内 260,888,482.04 206,804,533.80 20.73% 40.51% 39.17% 0.76%
境外 67,604,453.50 48,320,270.88 28.53% -40.46% -44.83% 5.66%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司继续专注于深加工锂产品的开发、生产和销售，利用现有的卤水提锂技术优势和深加
工锂化物领域的领先优势，加强以市场为导向的新技术开发和产业化应用能力；继续重点围绕锂电新材料
领域开发系列产品，逐渐扩大产业规模，不断开发新技术、新产品和新市场，保持企业核心竞争力的持续
增强。
报告期内，“一种纳米级磷酸铁的制备方法”发明专利，及“一种溴素搬运装置”实用新型专利获得授权；
截止报告期末，公司获授权专利25项，其中发明专利15项，实用新型专利10项。同时，通过技术创新为产
品提供了强大的技术支持，满足了客户的需求。2013年上半年，公司研发投入总额为人民币1356.11万元，
占营业收入比例为4.12%。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 12,000,000.00 0%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
研发、生产、销售锂电池、镍氢电池、
江西安池锂能电子有限公司 钠硫电池、可充性电池及其组合产品和 100%
相关零配件
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
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江西新余
1,200,000. 1,200,000. 长期股权 购买、配
农村合作 商业银行 1,296,000 0.18% 1,503,360 0.18% 0.00
00 00 投资 股
银行
1,200,000. 1,200,000.
合计 1,296,000 -- 1,503,360 -- 0.00 -- --
00 00
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
涉诉情况（如适用） 不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
不适用
施说明（包括但不限于市场风险、流动
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性风险、信用风险、操作风险、法律风
险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
不适用
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 不适用
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
不适用
情况的专项意见
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 不适用
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 47,874.65
报告期投入募集资金总额 1,435.08
已累计投入募集资金总额 49,021.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 5,256.31
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 10.98%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
承诺投资项目和超募 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 本报告期 是否达到
更项目 投资进度 预定可使 性是否发
资金投向 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 实现的效 预计效益
(含部分 (%)(3)＝ 用状态日 生重大变
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变更) 总额 (1) 金额(2) (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
1、增资奉新赣锋用于 2012 年
改扩建 650 吨金属锂 否 9,500 9,500 15.3 9,659.87 101.68% 03 月 30 2,292.01 是 否
及锂材加工项目 日
2、增资赣锋有机锂用 2012 年
于年产 150 吨丁基锂 是 2,900 1,976.69 2,035.98 103% 02 月 29 251.4 否 否
项目 日
2013 年
3、研发中心建设项目 否 1,500 1,500 10.78 1,510.59 100.71% 02 月 28 0是 否
日
承诺投资项目小计 -- 13,900 12,976.69 26.08 13,206.44 -- -- 2,543.41 -- --
超募资金投向
1、购买无锡新能 60%
否 756 756 756 100% 15.35 否
股权
2014 年
2、年产万吨锂盐生产
是 12,000 16,333 1,409 16,706.27 102.29% 02 月 28 否
线项目
日
3、投资设立江西安池
否 1,500 1,500 1,500 100% -147.27 否
锂能电子有限公司
4、支付 ES04-1 号宗地
否 889.3 889.3 889.3 100% 否
征地费用
5、购买江苏优派新能
否 2,040 2,040 2,040 100% -156.69 否
源有限公司 51%股权
6、增资江西赣锋锂动
4,333 0
力电池有限公司
归还银行贷款（如有） -- 5,500 5,500 5,500 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 7,500 8,423.31 8,423.31 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 34,518.3 35,441.61 1,409 35,814.88 -- -- -288.61 -- --
合计 -- 48,418.3 48,418.3 1,435.08 49,021.32 -- -- 2,254.8 -- --
未达到计划进度或预
增资赣锋有机锂用于年产 150 吨丁基锂项目 2012 年达产，为尽快占领韩国、台湾等海外市场，开拓
计收益的情况和原因
新客户，采取较低售价的销售策略。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用途
公司原超募资金为 33,974.65 万元，加上年产 150 吨丁基锂项目结余资金 923.31 万元后，超募资金
及使用进展情况
合计为 34,897.96 万元，截至 2013 年 6 月 30 日累计已使用 35,814.88 万元。其中：2010 年度使用
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10,756.00 万元，包含补充流动资金 4500 万元，归还银行借款 5500 万元，购买无锡新能 60%股权
756 万元；2011 年度共使用 9,368.15 万元，包含补充流动资金 3000 万，建设年产 1 万吨锂盐生产线
项目 3,138.85 万元，投资设立江西安池锂能电子有限公司 300 万元，支付 ES04-1 号宗地征地费用
889.30 万元，购买江苏优派新能源有限公司 51%股权 2040 万元；2012 年度使用 14,281.73 万元，包
含建设年产 1 万吨锂盐生产线项目 12,158.42 万元，增资江西安池锂能电子有限公司 1200 万元，补
充流动资金 923.31 万元；报告期内使用 1409 万元，为建设年产 1 万吨锂盐生产线项目 1409 万元。
不适用
不适用
不适用
不适用
适用
项目实施出现募集资 经 2012 年 3 月 9 日第二届董事会第十二次会议决议，赣锋有机锂用于年产 150 吨丁基锂项目投资总
金结余的金额及原因 额由 2900 万元调整为 1976.69 万元，募集资金节余 923.31 万用于永久性补充流动资金。募集资金节
余的原因为部分国产设备替代了原计划进口的设备。
尚未使用的募集资金 截至 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额合计为 0.03 万元，为募集资金利息收入，存放于募
用途及去向 集资金开户银行的活期账户内。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
增资赣锋有 增资赣锋有
机锂用于年 机锂用于年 2012 年 02
1,976.69 0 2,035.98 103% 251.4 否 否
产 150 吨丁 产 150 吨丁 月 29 日
基锂项目 基锂项目
年产万吨锂 增资江西赣
2014 年 02
盐生产线项 锋锂动力电 16,333 1,409 16,706.27 102.29% 否 否
月 28 日
目 池有限公司
合计 -- 18,309.69 1,409 18,742.25 -- -- 251.4 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 1、 增资赣锋有机锂用于年产 150 吨丁基锂项目。经本公司第二届董事会第十二次会
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江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明(分具体项目) 议及 2011 年度股东大会的决议，公司募投项目年产 150 吨丁基锂项目已完工投入使
用，该项目计划使用募集资金投资 2,900 万元，实际投入 2035.98 万元，该项目募资
资金专户利息收入为 59.29 万元，扣除利息收入后投入数为 1,976.69 万元，项目结余
募集资金 923.31 万元，决议将该项目结余资金 923.31 万元永久性补充流动资金。2、
增资江西赣锋锂动力电池有限公司项目。经本公司第二届第十四次董事会及 2012 年 8
月 17 日股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，将原拟投入锂动
力电池生产的超募资金 4333 万元（包括利息收入 450 万元）用于补充“年产万吨锂盐
生产线项目”的建设资金。本次变更募集资金投资项目后，年产万吨锂盐生产线项目
计划使用募集资金 16,333 万元。
未达到计划进度或预计收益的情况 增资赣锋有机锂用于年产 150 吨丁基锂项目 2012 年达产，为开拓市场，适当降价，
和原因(分具体项目) 故未达到预计收益。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
锂系列产
品、铁花门、
窗、仪器仪
表、机械设
有色金属冶
奉新赣锋锂 备生产销 374,562,989 260,605,908 179,509,722 24,355,814. 22,920,130.
子公司 炼及压延加 13,500.00
业有限公司 售，自营和 .12 .26 .55 14 32
工业
代理国内各
类商品和技
术的进出口
业务
锂及锂化合
物、卤代烷
新余赣锋有 化合物、铷
76,723,858. 66,210,074. 30,274,299. 3,757,887.0 2,981,609.8
机锂有限公 子公司 化工 铯、溴素系 3,400.00
38 16 77 2 9
司 列产品的生
产制造和销
售等
16
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5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
年产 500 吨超薄锂
19,362.5 2,105.41 2,105.41 10.87% 尚未完工
带及锂材项目
年产 4,500 吨新型三
17,526.6 1,465.91 1,465.91 8.36% 尚未完工
元前驱体材料项目
合计 36,889.1 3,571.32 3,571.32 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2013 年 01 月 04 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
临 2013-001 江西赣锋锂业股份有限公司 第二届董事会第二十一次会议决议公告
有）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0% 至 30%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,269.16 至 6,849.91
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,269.16
元）
业绩变动的原因说明 充分发挥现有产能以提高产品产量，增加产品销售。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司执行 2012 年度股东大会决议，进行了 2012年度权益分派：以2012年 12 月31 日的总股本15280.1万股为基
数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派送现金红利3056.02万元（含税）。本次权益分派股
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权登记日为：2013 年6月19日，除权除息日为：2013年6月20日。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司生产经营现状、募投
公司办公楼二楼会
2013 年 04 月 24 日 实地调研 机构 光大证券：汪前明 项目、原料采购、产品产
议室
能等
公司办公楼二楼会 公司生产经营现状、股权
2013 年 04 月 25 日 实地调研 机构 中信证券：宋小庆
议室 激励产品毛利率等
金骏投资：王
健
海通证券：刘
博 中海基
金：于 航
景林投资：卢风顺 公司的生产经营现状、产
公司办公楼二楼会 江苏汇鸿：刘维征 品产能、产品用途、原料
2013 年 06 月 04 日 实地调研 机构
议室 人保资产：苏绘芳 采购、库存、行业发展趋
中金公司：严志勇、势等
邓贺斐
古韵投资：章
炯
鲍尔太平：蔡
寒
惠正投资：黄燕
和泰联融：袁飞武
银华基金：王海峰、
向伊达
景顺长城：张勇
公司的生产经营现状、产
中国平安：马克明
公司办公楼二楼会 品产能、产品用途、技术
2013 年 06 月 06 日 实地调研 机构 人保资产：陶涛
议室 优势、原料采购、行业发
信诚基金：孙浩中
展趋势等
光大永明资产：汪
华春 国富基金：
何景风
东方证券：朱伯胜
中银基金：蒋志刚
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国金证券：方俊
长江证券：葛军、
陈佳
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲
涉案金额 是否形成预
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 审理结果及 裁)判决执 披露日期 披露索引
（万元） 计负债
影响 行情况
2013 年 3 月 5 日，本公司收到广东省深圳
市南山区人民法院编号为（2013）深南法蛇
民初字第 123 号的应诉通知书及相关诉讼
材料等法律文书，深圳市南山区人民法院受
理深圳市钦雨新能源科技有限公司诉王健
及公司劳动合同纠纷一案。钦雨科技诉称：
“原告与被告一王健签订的劳动合同合法有
效，王健在与原告的劳动合同没有解除的情
况下，同时与被告二赣锋锂业公司建立劳动 2013 年 4 月 22
关系，违反了劳动法和劳动合同法的规定。 日和 2013 年 5 巨潮资讯
作为被告二赣锋锂业公司在没有查验被告 月 8 日已在广东 截止本报告 网及《证
一王健与原告终止、解除劳动合同证明的情 省深圳市南山 披露日，广 券时报》
况下，与其建立劳动关系，并且使用了原告 区人民法院开 东省深圳市 临
2013 年 03
公司的专利和商业秘密，造成原告损失，对 986.14 否 庭审理，截止本 南山区人民 不适用 2013-016
月 07 日
此应当承担连带赔偿责任”。原告钦雨科技 报告披露日，广 法院还未作 赣锋锂业
于 2012 年 7 月就本次劳动合同纠纷曾向深 东省深圳市南 出最终判 关于民事
圳市劳动人事争议仲裁委员会提出仲裁申 山区人民法院 决。 诉讼的公
请，仲裁请求与本次诉讼请求相同，深圳市 还未作出最终 告
劳动人事争议仲裁委员会仲裁裁决如下：准 判决。
予钦雨科技撤回有关请求裁决王健在钦雨
科技离职后 1 年内所作出的、与其在钦雨科
技承担的本职工作或者分配的任务有关的
发明创造均归钦雨科技所有的仲裁请求；
驳回钦雨科技的其他仲裁请求；本公司与王
健先生实际上不存在任何劳动关系，也不存
在公司非法聘用用工及商业侵权的情况，本
公司将以此实际情况应诉。
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三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
2013 年 3 月 8 日和 3 月 12 日《21 世纪经济报道》分别刊发了标题为《赣锋锂业官司涉及
定增项目 挖人偷技术绯闻缠身》和《赣锋锂业遭诉陷“罗生门” 钦雨科技拟二诉索赔 8800
万》的报导，传闻质疑以下事项：1、赣锋锂业与王健先生于 2012 年 4 月 2 日签订了三年
期劳动合同，并且伪造相关证据； 2、曾怀政先生没有从钦雨科技离职，也被赣锋锂业聘
用； 3、公司的定增项目《年产 4500 吨新型三元前驱体材料项目》不是公司自有技术，是
与公司无关联的第三方（王健）的技术； 4、钦雨科技二诉，赣锋锂业与钦雨科技的诉讼
标的达 8800 万。 公司根据报导内容进行了核查，对以上传闻澄清如下：1、公司与
王健先生不存在任何劳动关系，没有和王健先生签过劳动合同及其他任何合同，不存在公
司非法聘用用工及商业侵权的情况，更不存在伪造相关证据的情况。关于赣锋锂业与王健
和钦雨科技等三方的劳动合同纠纷，钦雨科技于 2012 年 7 月就曾向深圳市劳动人事争议仲
裁委员会提出仲裁申请（详见公司编号为临 2013-016 的《关于民事诉讼的公告》），深圳市
劳动人事争议仲裁委员会已经于 2012 年 12 月 18 日做了裁决，相关事项简单明了，仲裁裁
决如下：（一）准予钦雨科技撤回有关请求裁决王健在钦雨科技离职后 1 年内所作出的、与 巨潮资讯网及
其在钦雨科技承担的本职工作或者分配的任务有关的发明创造均归钦雨科技所有的仲裁请 《证券时报》
求；（二）驳回钦雨科技的其他仲裁请求； 2、公司于 2013 年 03 月 14 临 2013-017 赣
2012 年 5 月 11 日与曾怀政先生签订了劳动合同。在签订劳动合同前，曾怀政先生出具了 日 锋锂业关于媒
深圳市钦雨新能源科技有限公司东莞研发中心 2011 年 10 月 9 日开具给他的离职证明。 体有关报道的
3、公司于 2011 年 6 月收购了江苏优派新能源有限公司（以下简称优派新能源）的 51%股 澄清公告
权（详见公司编号为临 2011-025《关于收购资产的公告》），并于 2012 年 12 月将优派新能
源收购为公司的全资子公司（详见公司编号为临 2012-053《关于收购控股子公司江苏优派
新能源有限公司 49%股权的公告》）。优派新能源拥有生产三元前驱体材料的核心技术及其
它锂电池正极材料技术，公司通过收购优派新能源及多年的自主研发，介入了三元前驱体
材料领域，拥有了生产三元前驱体材料的核心技术。因此。公司在进行非公开发行时，将
《年产 4500 吨新型三元前驱体材料项目》作为公司定增项目，完全不存在公司是通过与公
司无关联的第三方（王健）而获得该技术； 4、
截止公告日，公司仅于 2013 年 3 月 5 日收到广东省深圳市南山区人民法院编号为（2013）
深南法蛇民初字第 123 号的应诉通知书及相关诉讼材料等法律文书，深圳市南山区人民法
院受理深圳市钦雨新能源科技有限公司诉王健及公司劳动合同纠纷一案，该民事诉讼标的
为 9861398.39 元。除此之外，公司未收到其他任何关于钦雨公司二次诉讼 8800 万元赔偿
请求的相关文件。
四、破产重整相关事项
不适用。
21
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
公司第二届董事会第二十四次会议及2012年度股东大会审议通过了《关于吸收合并全资子公司新余赣
锋有机锂有限公司暨注销新余赣锋有机锂有限公司的议案》。公司通过整体吸收合并的方式合并赣锋有机
锂的全部资产、负债和业务，合并完成后公司继续存续，赣锋有机锂独立法人资格注销。本次吸收合并有
利于公司整合优势资源，优化管理架构，减少管理层级，提高管理效率，降低管理运行成本。 赣锋有机
锂作为全资子公司，其财务报表已按100%比例纳入公司合并报表范围内，本次吸收合并事项对公司当期损
益不会产生实质性影响。公司的股权结构、注册资本、实收资本不会发生变化。
该合并吸收事项正在按计划实施，截止本报告披露日尚未实施完毕。相关临时报告披露日期为2013年
4月2日和2013年4月23日，披露索引为巨潮资讯网及《证券时报》临2013-022赣锋锂业关于吸收合并全资子
公司新余赣锋有机锂有限公司暨注销新余赣锋有机锂有限公司的公告和临2013-033赣锋锂业2013年第三次
临时股东大会决议公告。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
《江西赣锋锂业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》经公司二届十四次董事会审议通过，并
报中国证监会审核无异议，于2012年8月17日，公司2012年第1次临时股东大会审议通过。
根据股东大会的授权，2012年9月14日，公司第二届董事会十七次会议审议通过了《关于调整公司限
22
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
制性股票计划授予对象、授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意向公司中
高层管理人员和关键技术（业务）人员共113名激励对象授予2747000股限制性股票，该部分授予股票的上
市日期为2012年11月5日。2012年9月20日，公司第二届董事会十八次会议审议通过了《关于确认获授预留
限制性股票激励对象名单及份额的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票激励计划预留股票相关事宜
的议案》，同意向公司技术（业务）骨干人员共26名激励对象授予54000股限制性股票，该部分授予股票
的上市日期为2012年11月16日。
因实施股权激励计划，2013年1-6月公司承担的股权激励费用6,339,982.92元计入当期损益。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
全资子公司
加拿大国际锂业公司 GFL
应收关联方
INTERNATONAL 关联法人 International 是 1,263.64 1,263.64
债权
LITHIUM CORP. Co.,Limitied
（赣锋国际
23
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司) 向加拿
大国际锂业
公司提供总
额为 200 万加
元（按 2012
年 12 月 31 日
加元对人民
币的汇率折
算，人民币金
额为 1263.64
万元）的贷
款，贷款期限
2 年，年利率
为 10%，其中
第一笔 100 万
加元借款为
可转债，如果
在第一年内
转股，转股价
格为每股 0.08
加元，如果在
第二年转股，
转股价格为
每股 0.1 加
元。
全资子公司
GFL
International
Co.,Limitied
（赣锋国际
公司) 向加拿
大国际锂业
公司提供总
加拿大国际锂业公司 额为 228.9 万
应收关联方
INTERNATONAL 关联法人 美元（按 2013 是 740.83 740.83
债权
LITHIUM CORP. 年 6 月 30 日
美元对人民
币的汇率折
算，人民币金
额为 1414.30
万元）的贷
款，贷款期限
2 年，年利率
为 10%，均为
24
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
可转债，其中
119.9 万美元
的贷款已于
2013 年 5 月
24 日支付给
借款人，剩余
的 109 万美元
的贷款，贷款
人于 2014 年 5
月 1 日或之前
或当事方同
意的其他日
期或双方可
能协定之其
他日或之前
支付给借款
人
5、其他重大关联交易
不适用。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
25
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
奉新赣锋锂业有限 2011 年 08 2012 年 04 月 连带责任保
8,000 1,491.01 2014.3.21 否 否
公司 月 16 日 11 日 证
奉新赣锋锂业有限 2013 年 03 2013 年 03 月 连带责任保
8,200 5,647.97 2014.6.14 否 否
公司 月 19 日 27 日 证
新余赣锋有机锂有 2011 年 08 2012 年 06 月 连带责任保
1,000 0 否 否
限公司 月 16 日 07 日 证
新余赣锋锂电新材
2011 年 08 2013 年 02 月 连带责任保
料技术服务有限公 2,000 1,500 2014.6.20 否 否
月 16 日 25 日 证
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,600 8,638.98
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
31,600 8,638.98
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,600 8,638.98
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
31,600 8,638.98
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 10.55%
26
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
4、其他重大交易
不适用。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书
或权益变动
无
报告书中所
作承诺
资产重组时
无
所作承诺
公司上市前股东关于公司上市后所持股份流
通限制和自愿锁定承诺：(1) 本公司控股股东
李良彬家族承诺：自发行人股票上市之日起三
十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有
首次公开发 的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股
2010 年 08 月 10 遵守了所做的
行或再融资 发起人股东 份；在担任发行人董事、监事或高级管理人员
日 承诺
时所作承诺 职务期间，每年转让的股份不超过所持有的股
份公司股份总数的百分之二十五；在离职后六
个月内，不转让其持有的发行人股份，离职六
个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交
易出售本公司股份不超过本人所持有本公司
27
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份总数的百分之五十。(2) 公司董事王晓申、
沈海博、胡耐根，监事曹志昂，高级管理人员
黄学武、袁中强、邵瑾、雷刚、周志承，核心
技术人员邓招男、王大炳、巴雅尔承诺：自发
行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者
委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发
行人回购其持有的股份；在担任发行人董事、
监事、高级管理人员职务或核心技术人员期
间，每年转让的股份不超过所持有的股份公司
股份总数的百分之二十五；在离职后六个月
内，不转让其持有的发行人股份，离职六个月
后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出
售本公司股份不超过本人所持有本公司股份
总数的百分之五十。（3）本公司其余股东承诺：
自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让
或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不
由发行人回购其持有的股份。报告期内，公司
上市前股东均遵守了所做的承诺。
控股股东李
良彬家族成
员李良彬、李
为避免同业竞争，2008 年 6 月 1 日，公司的控
良学、李华
股股东李良彬家族成员李良彬、李良学、李华 2008 年 06 月 01 遵守了所做的
彪、熊建浪、 长期
彪、熊建浪、罗顺香及黄闻与公司的第二大股 日 承诺
罗顺香及黄
东王晓申向公司出具了《非竞争承诺函》。
闻与公司的
第二大股东
王晓申
关于公司股利分配政策之事项，经股东大会审
议通过的股利分配及现金分红计划为："在外
界环境和内部经营未发生重大变化，且公司无
重大投资、偿还贷款等特定资金使用计划的情
2010 年 08 月 10 遵守了所做的
发起人 况下，公司首次公开发行人民币普通股并完成 3年
日 承诺
上市后当年开始，三年内累计分配股利不低于
该三年累计实现可分配利润的 40%，其中以现
金方式实施的股利分配不少于累计分配股利
的 50%"。
现金分红比例：在满足公司正常生产经营所需
资金的情况下，公司在当年盈利且累计未分配
其他对公司 利润为正值的情况下，采取现金方式分配股
2012 年 12 月 28 遵守了所做的
中小股东所 公司 利，每年以现金方式分配的利润应当不少于当
日 承诺
作承诺 年实现的可分配利润的 10%。公司最近三年以
现金方式累计分配的利润不少于最近三年实
现的年均可分配利润的 30%。（详见公司未来
28
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
三年（2012-2014 年）股东回报规划）
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
无
及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
公司第二届董事会第二十七次会议及2013年第四次临时股东大会审议通过了《关于拟转让控股子公司
无锡新能锂业有限公司60%股权的议案》，截止本报告披露日该转让事项涉及的工商变更、资产产权过户、
债权债务移交等均未办理。
2013年7月9日，无锡新能锂业有限公司发生意外起火事件，鉴于事故原因尚不清楚，损失金额没有确
定，则该股权转让事宜暂停，公司将根据实际情况及时披露后续情况。
29
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 73,750,210 48.27% -1,286,330 -1,286,330 72,463,880 47.42%
3、其他内资持股 53,347,137 34.92% 0 53,347,137 34.92%
境内自然人持股 53,347,137 34.92% 0 53,347,137 34.92%
5、高管股份 20,403,073 13.35% -1,286,330 -1,286,330 19,116,743 12.5%
二、无限售条件股份 79,050,790 51.73% 1,286,330 1,286,330 80,337,120 52.58%
1、人民币普通股 79,050,790 51.73% 1,286,330 1,286,330 80,337,120 52.58%
三、股份总数 152,801,000 100% 0 152,801,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、年初，高管股份1422330股解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份。
2、2013年1月10日，核心技术人心王大炳离职满1.5年，按照相关规定，其持有的有限售股份183750股转为
无限售股份。
3、公司高管黄学武从2013年2月辞去副总裁职务，按照高管股份锁定规定，其持有的无限售股份319750股
转为限售股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
30
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期末股东总数 23,337
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
44,157, 44,157,
李良彬 境内自然人 28.9% 0 0
375 375
16,498, 12,374, 4,124,7
王晓申 境内自然人 10.8% 0
984 238 46
五矿资本控股有 7,989,9 7,989,9
国有法人 5.23% -500000 0
限公司 25 25
2,628,9 1,971,6
沈海博 境内自然人 1.72% 0 657,232
28 96
中国工商银行－
易方达价值成长 2,568,8 2,568,8 2,568,8
境内非国有法人 1.68% 0
混合型证券投资 98 98 98
基金
2,321,6 2,321,6
黄闻 境内自然人 1.52% 0 0
63 63
2,321,6 2,321,6
罗顺香 境内自然人 1.52% 0 0
62 62
2,229,3 1,672,0
曹志昂 境内自然人 1.46% 0 557,338
50 12
中国银行－易方
2,154,2 215421 2,154,2
达平稳增长证券 境内非国有法人 1.41% 0
12 2 12
投资基金
海通证券股份有 1,734,1 1,734,1 1,734,1
国有法人 1.13% 0
限公司 35 35 35
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
1、公司控股股东李良彬家族与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 2、本公司未知上述其他股
说明
东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
五矿资本控股有限公司 7,989,925 人民币普通股 7,989,925
31
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
王晓申 4,124,746 人民币普通股 4,124,746
中国工商银行－易方达价值成长
2,568,898 人民币普通股 2,568,898
混合型证券投资基金
中国银行－易方达平稳增长证券
2,154,212 人民币普通股 2,154,212
投资基金
海通证券股份有限公司 1,734,135 人民币普通股 1,734,135
中国银行－易方达积极成长证券
1,400,000 人民币普通股 1,400,000
投资基金
交通银行－科瑞证券投资基金 734,953 人民币普通股 734,953
沈海博 657,232 人民币普通股 657,232
曹志昂 557,338 人民币普通股 557,338
陈隽平 389,470 人民币普通股 389,470
前 10 名无限售流通股股东之间， 1、公司控股股东李良彬家族与其他前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东之间不存在
以及前 10 名无限售流通股股东和 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
前 10 名股东之间关联关系或一致 2、本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明 前十名无限售条件股东之间，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
32
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
袁中强 副总裁 现任 406,700 44,175 362,525
合计 -- -- 406,700 0 44,175 362,525 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 02 月 21
黄学武 副总裁 离职 因个人身体原因
日
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,705,888.35 88,659,365.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 65,824,895.42 58,864,731.06
应收账款 162,819,751.56 138,908,485.41
预付款项 91,402,019.11 83,699,237.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,159,323.37 2,218,048.13
买入返售金融资产
存货 224,962,651.68 185,507,262.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00
流动资产合计 635,874,529.49 557,857,130.97
34
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,103,831.12 11,275,020.72
投资性房地产 318,269.07 332,074.23
固定资产 255,675,901.07 233,580,228.02
在建工程 218,947,294.63 146,520,998.20
工程物资 15,823,392.92 14,357,314.44
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,100,833.97 63,245,215.64
开发支出
商誉 3,479,266.52 3,479,266.52
长期待摊费用 144,000.00 89,302.00
递延所得税资产 4,581,326.38 4,526,489.01
其他非流动资产 21,101,434.45 12,636,369.20
非流动资产合计 597,275,550.13 490,042,277.98
资产总计 1,233,150,079.62 1,047,899,408.95
流动负债：
短期借款 199,146,336.02 70,719,041.91
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 49,803,578.12 33,451,423.61
应付账款 114,550,388.72 76,716,301.03
预收款项 4,808,387.45 3,490,303.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,284,909.99 6,578,541.55
应交税费 -14,018,550.17 -1,029,139.51
35
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利 504,180.00
其他应付款 6,956,660.74 7,262,144.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 40,787,107.85 40,101,820.95
流动负债合计 409,822,998.72 237,290,437.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 409,822,998.72 237,290,437.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,801,000.00 152,801,000.00
资本公积 472,708,914.83 466,368,931.91
减：库存股
专项储备 7,265,316.78 4,971,892.18
盈余公积 15,627,710.50 15,627,710.50
一般风险准备
未分配利润 171,691,503.99 167,366,791.09
外币报表折算差额 -1,140,881.60 -798,502.72
归属于母公司所有者权益合计 818,953,564.50 806,337,822.96
少数股东权益 4,373,516.40 4,271,148.20
所有者权益（或股东权益）合计 823,327,080.90 810,608,971.16
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,233,150,079.62 1,047,899,408.95
计
36
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
2、母公司资产负债表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 65,635,004.97 72,396,338.00
交易性金融资产
应收票据 34,057,596.72 29,146,235.85
应收账款 50,671,931.77 44,013,093.49
预付款项 85,348,423.41 69,668,117.54
应收利息
应收股利
其他应收款 49,481,520.00 23,319,641.65
存货 140,862,639.75 109,804,204.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 426,057,116.62 348,347,630.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 268,573,652.69 268,573,652.69
投资性房地产 318,269.07 332,074.23
固定资产 119,763,584.73 113,693,529.35
在建工程 195,869,201.75 134,724,868.08
工程物资 14,012,662.97 9,692,678.13
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,212,621.27 47,723,007.89
开发支出
商誉
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江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 2,176,291.80 1,322,190.51
其他非流动资产
非流动资产合计 647,926,284.28 576,062,000.88
资产总计 1,073,983,400.90 924,409,631.74
流动负债：
短期借款 124,035,902.33 46,283,254.61
交易性金融负债
应付票据 13,803,578.12 30,451,423.61
应付账款 98,966,141.47 58,960,942.41
预收款项 3,141,343.77 2,017,503.28
应付职工薪酬 3,732,083.04 3,441,452.55
应交税费 -9,838,194.39 2,205,286.44
应付利息 504,180.00
应付股利
其他应付款 135,414,715.69 63,622,799.58
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 31,608,763.83 30,555,816.13
流动负债合计 401,368,513.86 237,538,478.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 401,368,513.86 237,538,478.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,801,000.00 152,801,000.00
资本公积 470,017,546.89 463,677,563.97
减：库存股
专项储备 240,743.44 136,533.53
38
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 15,627,710.50 15,627,710.50
一般风险准备
未分配利润 33,927,886.21 54,628,345.13
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 672,614,887.04 686,871,153.13
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,073,983,400.90 924,409,631.74
计
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
3、合并利润表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 328,925,306.89 299,343,023.38
其中：营业收入 328,925,306.89 299,343,023.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 292,926,681.02 265,400,754.82
其中：营业成本 255,138,609.84 236,195,695.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 931,128.56 1,015,582.10
销售费用 9,627,766.57 10,202,049.16
管理费用 24,318,445.56 17,166,671.52
财务费用 1,687,833.04 -557,096.24
资产减值损失 1,222,897.45 1,377,852.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
39
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
0.00 194,400.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,998,625.87 34,136,668.56
加：营业外收入 7,178,478.20 3,189,288.49
减：营业外支出 442,973.93 107,484.50
其中：非流动资产处置损
243,936.47 21,518.32
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
42,734,130.14 37,218,472.55
列）
减：所得税费用 7,746,849.04 5,338,375.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,987,281.10 31,880,096.91
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 34,884,912.90 32,609,492.48
少数股东损益 102,368.20 -729,395.57
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.23 0.22
（二）稀释每股收益 0.23 0.22
七、其他综合收益 -342,378.88 78,902.16
八、综合收益总额 34,644,902.22 31,958,999.07
归属于母公司所有者的综合收益
34,542,534.02 32,688,394.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 102,368.20 -729,395.57
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
4、母公司利润表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 216,787,635.26 196,303,739.45
减：营业成本 190,462,913.12 172,396,821.22
40
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 123,393.67 484,733.63
销售费用 2,615,746.46 2,347,714.71
管理费用 16,039,324.51 10,491,436.52
财务费用 -200,592.77 -523,189.92
资产减值损失 -540,183.03 388,683.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
194,400.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,287,033.30 10,911,939.72
加：营业外收入 3,565,029.49 789,236.44
减：营业外支出 52,748.04 52,302.26
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,799,314.75 11,648,873.90
列）
减：所得税费用 1,939,573.67 1,747,331.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,859,741.08 9,901,542.82
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 9,859,741.08 9,901,542.82
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
5、合并现金流量表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 345,341,372.47 310,271,687.07
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
41
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 302,468.06 843,731.66
收到其他与经营活动有关的现金 8,417,166.98 5,091,642.24
经营活动现金流入小计 354,061,007.51 316,207,060.97
购买商品、接受劳务支付的现金 303,792,174.16 268,132,352.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
23,558,464.19 25,247,672.45
金
支付的各项税费 24,713,382.21 23,294,150.08
支付其他与经营活动有关的现金 10,702,301.73 3,631,433.65
经营活动现金流出小计 362,766,322.29 320,305,608.66
经营活动产生的现金流量净额 -8,705,314.78 -4,098,547.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 194,400.00
处置固定资产、无形资产和其他
147,740.00 43,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,400,000.00 1,130,000.00
投资活动现金流入小计 1,547,740.00 1,367,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
83,154,813.21 89,631,021.67
长期资产支付的现金
42
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 1,563,014.24 3,160,079.92
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,267,802.85 -1,000,000.00
投资活动现金流出小计 93,985,630.30 91,791,101.59
投资活动产生的现金流量净额 -92,437,890.30 -90,423,701.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 260,490,196.10 54,719,712.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,490,196.10 55,719,712.49
偿还债务支付的现金 130,456,722.00 12,474,954.15
分配股利、利润或偿付利息支付
30,045,512.40 30,128,413.18
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 160,502,234.40 42,603,367.33
筹资活动产生的现金流量净额 99,987,961.70 13,116,345.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-50,564.12 53,138.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,205,807.50 -81,352,766.00
加：期初现金及现金等价物余额 70,412,190.22 196,413,687.15
六、期末现金及现金等价物余额 69,206,382.72 115,060,921.15
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
6、母公司现金流量表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
43
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 242,335,202.23 212,542,127.28
收到的税费返还 185,639.12
收到其他与经营活动有关的现金 4,790,906.69 2,714,566.36
经营活动现金流入小计 247,311,748.04 215,256,693.64
购买商品、接受劳务支付的现金 207,941,819.34 195,138,244.77
支付给职工以及为职工支付的现
11,313,679.45 12,725,278.67
金
支付的各项税费 10,866,129.24 13,812,963.48
支付其他与经营活动有关的现金 973,309.19 2,742,109.87
经营活动现金流出小计 231,094,937.22 224,418,596.79
经营活动产生的现金流量净额 16,216,810.82 -9,161,903.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 194,400.00
处置固定资产、无形资产和其他
60,880.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,400,000.00 630,000.00
投资活动现金流入小计 1,460,880.00 824,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
80,488,669.18 65,017,252.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,563,014.24 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,051,683.42 77,017,252.52
投资活动产生的现金流量净额 -80,590,803.42 -76,192,852.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,292,815.29 51,719,712.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 195,292,815.29 51,719,712.49
偿还债务支付的现金 101,135,702.18 12,474,954.15
44
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
29,756,075.85 30,128,413.18
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 130,891,778.03 42,603,367.33
筹资活动产生的现金流量净额 64,401,037.26 9,116,345.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
392,810.93 -6,557.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 419,855.59 -76,244,968.12
加：期初现金及现金等价物余额 57,388,059.30 161,948,099.18
六、期末现金及现金等价物余额 57,807,914.89 85,703,131.06
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
152,801 466,368, 4,971,89 15,627, 167,366, -798,50 4,271,148 810,608,97
一、上年年末余额 0.00 0.00
,000.00 931.91 2.18 710.50 791.09 2.72 .20 1.16
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801 466,368, 4,971,89 15,627, 167,366, -798,50 4,271,148 810,608,97
二、本年年初余额 0.00 0.00
,000.00 931.91 2.18 710.50 791.09 2.72 .20 1.16
三、本期增减变动金额（减少 6,339,98 2,293,42 4,324,71 -342,37 102,368.2 12,718,109
0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 2.92 4.60 2.90 8.88 0 .74
34,884,9 102,368.2 34,987,281
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12.90 0 .10
-342,37 -342,378.8
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.88 8
34,884,9 -342,37 102,368.2 34,644,902
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12.90 8.88 0 .22
45
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
6,339,98 6,339,982.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.92 92
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益 6,339,98 6,339,982.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的金额 2.92 91
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-30,560, -30,560,20
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -30,560, -30,560,20
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
配 200.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,293,42 2,293,424.
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.60 60
3,799,74 3,799,743.
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.41 41
-1,506,3 -1,506,318.
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18.81 81
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801 472,708, 7,265,31 15,627, 171,691, -1,140,8 4,373,516 823,327,08
四、本期期末余额 0.00 0.00
,000.00 914.83 6.78 710.50 503.99 81.60 .40 0.90
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 150,000 426,542, 4,909,07 12,233, 131,115, -747,09 15,613,35 739,667,60
46
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 447.57 9.24 861.61 947.30 1.30 6.23 0.65
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
150,000 426,542, 4,909,07 12,233, 131,115, -747,09 15,613,35 739,667,60
二、本年年初余额
,000.00 447.57 9.24 861.61 947.30 1.30 6.23 0.65
三、本期增减变动金额（减少 2,801,0 39,826,4 62,812.9 3,393,8 36,250,8 -51,411. -11,342,2 70,941,370
以“－”号填列） 00.00 84.34 4 48.89 43.79 42 08.03 .51
69,644,6 -1,648,05 67,996,635
（一）净利润
92.68 6.71 .97
-51,411.
（二）其他综合收益 -51,411.42
42
69,644,6 -51,411. -1,648,05 67,945,224
上述（一）和（二）小计
92.68 42 6.71 .55
2,801,0 37,435,4 -9,694,15 30,542,281
（三）所有者投入和减少资本
00.00 33.02 1.32 .70
2,801,0 33,833,1 36,634,170
1．所有者投入资本
00.00 70.00 .00
2．股份支付计入所有者权益 3,602,26 3,602,263.
的金额 3.02 02
-9,694,15 -9,694,151.
3．其他
1.32 32
3,393,8 -33,393, -30,000,00
（四）利润分配
48.89 848.89 0.00
3,393,8 -3,393,8
1．提取盈余公积
48.89 48.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -30,000, -30,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
47
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
62,812.9
（六）专项储备 62,812.94
4
6,108,44 6,108,448.
1．本期提取
8.86 86
-6,045,6 -6,045,635.
2．本期使用
35.92 92
2,391,05 2,391,051.
（七）其他
1.32 32
152,801 466,368, 4,971,89 15,627, 167,366, -798,50 4,271,148 810,608,97
四、本期期末余额
,000.00 931.91 2.18 710.50 791.09 2.72 .20 1.16
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
152,801,00 463,677,56 15,627,710 54,628,345 686,871,15
一、上年年末余额 0.00 136,533.53 0.00
0.00 3.97 .50 .13 3.13
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801,00 463,677,56 15,627,710 54,628,345 686,871,15
二、本年年初余额 0.00 136,533.53 0.00
0.00 3.97 .50 .13 3.13
三、本期增减变动金额（减少 6,339,982. -20,700,45 -14,256,26
0.00 0.00 104,209.91 0.00 0.00
以“－”号填列） 92 8.92 6.09
9,859,741. 9,859,741.
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
08 08
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9,859,741. 9,859,741.
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
08 08
6,339,982. 6,339,982.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
92 92
48
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的 6,339,982. 6,339,982.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额 92 92
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-30,560,20 -30,560,20
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-30,560,20 -30,560,20
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 104,209.91 0.00 0.00 0.00 104,209.91
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 558,520.01 0.00 0.00 0.00 558,520.01
-454,310.1 -454,310.1
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801,00 470,017,54 15,627,710 33,927,886 672,614,88
四、本期期末余额 0.00 240,743.44 0.00
0.00 6.89 .50 .21 7.04
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
150,000,00 426,242,13 12,233,861 54,083,705 642,962,16
一、上年年末余额 402,470.98
0.00 0.95 .61 .09 8.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
150,000,00 426,242,13 12,233,861 54,083,705 642,962,16
二、本年年初余额 402,470.98
0.00 0.95 .61 .09 8.63
三、本期增减变动金额（减少以 2,801,000. 37,435,433 -265,937.4 3,393,848. 544,640.04 43,908,984
49
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
“－”号填列） 00 .02 5 89 .50
33,938,488 33,938,488
（一）净利润
.93 .93
（二）其他综合收益
33,938,488 33,938,488
上述（一）和（二）小计
.93 .93
2,801,000. 37,435,433 40,236,433
（三）所有者投入和减少资本
00 .02 .02
2,801,000. 33,833,170 36,634,170
1．所有者投入资本
00 .00 .00
2．股份支付计入所有者权益的 3,602,263. 3,602,263.
金额 02 02
3．其他
3,393,848. -33,393,84 -30,000,00
（四）利润分配
89 8.89 0.00
3,393,848. -3,393,848.
1．提取盈余公积
89 89
2．提取一般风险准备
-30,000,00 -30,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-265,937.4 -265,937.4
（六）专项储备
5 5
1,078,852. 1,078,852.
1．本期提取
25 25
-1,344,789. -1,344,789.
2．本期使用
70 70
（七）其他
152,801,00 463,677,56 15,627,710 54,628,345 686,871,15
四、本期期末余额 136,533.53
0.00 3.97 .50 .13 3.13
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：邵瑾 会计机构负责人：杨满英
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江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系由李良彬和李华彪于2000年3月2日共同出资设立
的有限责任公司。
根据本公司各股东于2007年10月15日做出股东会决议，以2007年6月30日为基准日，将江西赣锋锂业有限
公司整体设立为股份有限公司，已经立信会计师事务所信会师报字(2007)第23909号《验资报告》验证。根
据该《验资报告》, 截至2007年11月27日, 股份公司的实收注册资本为7,500万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870号文”核准，2010年8月公司向社会公开发行人民币普通股
股票25,000,000股。
根据本公司 2010 年年度股东大会决议，以2010年12月31日的总股本 10000 万股为基数，以股本溢价形成
的资本公积向全体股东每10 股转增5 股，转增后股本为15,000.00万元。
根据本公司2012年第一次临时股东大会以及公司第二届董事会第十七次会议决议，实施股权激励计划，授
予 激 励 对 象 限 制 性 股 票 274.7 万 股，授 予 对 象 113 人 。 新 增注 册 资 本 人 民 币 274.7万元 ， 溢 交 人 民 币
33,266,170.00元计入资本公积。新增后股本为15,274.70万元。
根据公司2012年第一次临时股东大会以及公司第二届董事会第十八次会议决议，实施股权激励计划，授予
激励对象限制性股票5.4万股，授予对象26人。新增注册资本人民币5.4万元，溢交人民币567,000.00元计入
资本公积。新增后股本为15,280.10万元。
新余市工商行政管理局于2012年11月7日换发了注册号为360500110000305的《企业法人营业执照》
本公司主要经营范围：有色金属，仪器仪表，机械设备销售，经营本企业生产所需的原材料、零配件及技
术进口业，对外投资，进出口贸易（凭许可证经营），经营进料加工和“三来一补”业务（以上项目国家有
专项规定除外）。公司注册地:江西省新余市经济技术开发区龙腾路，总部办公地：江西省新余市经济技术
开发区龙腾路。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准
则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
51
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计
政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价
值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带
来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够
可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
52
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润
表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项
目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份
额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表
折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
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担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单一客户应收款项余额 200 万元以上
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年） 10% 10%
6 个月内 0%
7-12 个月 10%
1－2 年 40% 40%
2－3 年 80% 80%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 按应收款项的可回收性分析计提。
坏账准备的计提方法 按应收款项的可回收性分析计提。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购
买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
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已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在
被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销
额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予
以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、
恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被
投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75
机器设备 5-10 5% 19-9.5
电子设备 5-10 5% 19-9.5
运输设备 5 5% 19
其他设备 1.5、5-10 5% 63.33、19-9.5
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净
额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
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本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在
建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程
中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途
前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用年限
软件使用权 5-10 年 预计软件可使用年限
商标权 10 年 预计年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无
形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资
产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
20、长期待摊费用
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
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产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
限制性股票按授予日本公司的A股收市价与授予价的差额确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于限制性股票激励计划，于限制性股票授予日确认股本及资本公积。如因职工离职或未达到规定业绩条
件回购和注销限制股票的，于拟回购日，确认库存股并冲减资本公积；于注销日，核销股本和库存股。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。具体而言，内销收入的核算方法为：本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，
由买方确认接收后，确认收入。买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用
年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用
实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计
入租入资产价值。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%，7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
江西赣锋锂业股份有限公司及奉新赣锋锂业有限公司经认定为高新技术企业，所得税税率为15%。其他子
公司所得税率25%
2、税收优惠及批文
3、其他说明
1、江西赣锋锂业股份有限公司及奉新赣锋锂业有限公司经认定为高新技术企业，所得税税率为15%。江西
赣锋锂业股份有限公司高新技术企业有效期为2012年04月20日至2015年04月20日；奉新赣锋锂业有限公司
高新技术企业有效期为2010年5月23日至2013年5月22日，奉新赣锋高企复审情况在江西省科学技术厅网站
《关于公示江西省2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》赣高企认办【2003】4号文中公示。
2、城市维护建设税一般按应缴流转税的7％计缴；子公司奉新赣锋锂业有限公司，注册地位于江西省奉新
县，按应缴流转税额的5%计缴。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 数股东在该子公
额 的其他 (%) 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
新余赣
锋锂电 锂动力
新材料 全资子 江西新 有限责 500000 电池的 5,000,0
100% 100% 是
技术服 公司 余 任公司 0.00 生产、 00.00
务有限 销售
公司
普通货
新余赣
物运输
锋运输 全资子 江西新 有限责 100,000 100,000
和危险 100% 100% 是
有限公 公司 余 任公司 .00 .00
品货物
司
运输
锂、铷、
宜春赣 铯系列
锋锂业 全资子 江西宜 有限责 10,000, 产品/锂 10,000,
100% 100% 是
有限公 公司 春 任公司 000.00 电池材 000.00
司 料/有色
金属等
再生锂
奉新赣 资源及
锋再生 其他废
全资子 江西奉 有限责 5,000,0 5,000,0
锂资源 旧有色 100% 100% 是
公司 新 任公司 00.00 00.00
有限公 金属的
司 回收销
售
江西安 研发、
全资子 江西新 有限责 20,000, 20,000,
池锂能 生产、 100% 100% 是
公司 余 任公司 000.00 000.00
电子有 销售锂
69
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 电池
GFL
Internati HKD 锂系列
全资子 有限责 3,128,2
onal 香港 100000 产品贸 100% 100% 是
公司 任公司 00.00
Co.,Lim 0 易
itied
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
GFL International Co.,Limitied期末实际投资额为312.82万美元
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 数股东在该子公
额 的其他 (%) 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
锂系列
产品、
铁花
门、窗、
仪器仪
表、机
奉新赣 械设备
锋锂业 全资子 江西省 有限公 135000 生产销 135,900
100% 100% 是
有限公 公司 奉新县 司 000 售，自 ,000.00
司 营和代
理国内
各类商
品和技
术的进
出口业
务
锂及锂
新余赣 化合
锋有机 全资子 江西新 有限公 340000 物、卤 34,000,
100% 100% 是
锂有限 公司 余 司 00 代烷化 000.00
公司 合物、
铷铯、
70
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
溴素系
列产品
的生产
制造和
销售等
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 数股东在该子公
额 的其他 (%) 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
有色金
无锡新
属材料
能锂业 江苏无 有限责 880000 7,560,0 4,373,5
控股 的开发 60% 60% 是
有限公 锡 任 0 00.00 16.40
生产销
司
售
动力电
池、锂
江西优
离子电
派新能 江苏灌 有限责 266000 26,903,
控股 池及相 100% 100% 是
源有限 云 任 00 100.00
关材料
公司
的制造
销售等
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
71
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
72
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
GFL International Co.,Limitied 注册于香港，记账本位币为美元，期末资产、负债类科目按6月30日美元兑
人民币汇率6.1787折合成人民币，实收资本按投入时的汇率折算，利润表及现金流量表按期初至期末平均
汇率折算人民币。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 361,498.96 -- -- 116,002.21
人民币 -- -- 361,498.96 -- -- 116,002.21
银行存款： -- -- 68,844,883.76 -- -- 70,296,188.01
人民币 -- -- 60,451,378.73 -- -- 69,212,893.26
美元 1,358,458.09 6.1787% 8,393,505.03 167,409.70 6.29% 1,052,253.67
加元 4,912.73 6.32% 31,041.08
其他货币资金： -- -- 18,499,505.63 -- -- 18,247,175.66
人民币 -- -- 18,499,505.64 -- -- 17,802,811.99
美元 70,696.63 6.29% 444,363.67
合计 -- -- 87,705,888.35 -- -- 88,659,365.88
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
73
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 65,824,895.42 58,864,731.06
合计 65,824,895.42 58,864,731.06
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广东国光电子有限公司 2013 年 02 月 22 日 2013 年 08 月 22 日 790,000.00
深圳市惠世友通讯电子
2013 年 01 月 05 日 2013 年 07 月 03 日 732,720.00
有限公司
东莞市迈科新能源有限
2013 年 02 月 05 日 2013 年 08 月 05 日 562,248.00
公司
成都鑫鸿垒贸易有限公
2013 年 01 月 31 日 2013 年 07 月 31 日 500,000.00
司
温州市鹿城富康建材有
2013 年 01 月 10 日 2013 年 07 月 10 日 500,000.00
限公司
合计 -- -- 3,084,968.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江新和成股份有限公
2013 年 02 月 21 日 2013 年 08 月 21 日 1,500,000.00
司
惠州比亚迪实业有限公 2013 年 05 月 13 日 2013 年 11 月 13 日 1,350,000.00
74
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
司
深圳爱淘城网络科技有
2013 年 03 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 1,300,797.00
限公司
浙江瓦力新能源科技有
2013 年 05 月 28 日 2013 年 11 月 28 日 1,250,000.00
限公司
泰安市卉丰花业园林有
2013 年 03 月 12 日 2013 年 09 月 12 日 1,000,000.00
限公司
合计 -- -- 6,400,797.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
75
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 8,346,134
0.00 0% 0.00 5.89% 834,633.70 10%
提坏账准备的应收账款 .38
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏 166,805,07 3,985,320.3 133,386,8
100% 2.39% 94.11% 1,989,883.37 1.49%
账准备的应收账款 1.86 0 68.10
166,805,07 3,985,320.3 133,386,8
组合小计 100% 2.39% 94.11% 1,989,883.37 1.49%
1.86 0 68.10
166,805,07 3,985,320.3 141,733,0
合计 -- -- -- 2,824,517.07 --
1.86 0 02.48
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 145,818,536.69 87.42% 125,674,635.22 94.21%
7-12 个月 16,394,370.21 9.83% 1,639,437.02 5,374,602.51 4.03% 537,460.86
1 年以内小计 162,212,906.90 97.25% 1,639,437.02 131,049,237.73 98.24% 537,460.86
1至2年 3,597,247.71 2.16% 1,438,899.08 1,334,477.46 1% 533,790.98
2至3年 439,665.25 0.26% 351,732.20 422,606.90 0.3% 338,085.52
3 年以上 555,252.00 0.33% 555,252.00 580,546.01 0.41% 580,546.01
合计 166,805,071.86 -- 3,985,320.30 133,386,868.10 -- 1,989,883.37
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
76
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
深圳高能达货款 货款收回 账龄三年以上 25,294.01 25,294.01
合计 -- -- 25,294.01 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户 1 无关联关系 11,787,283.00 7.07%
客户 2 无关联关系 8,399,487.78 5.04%
客户 3 无关联关系 7,016,642.22 4.21%
客户 4 无关联关系 5,404,909.86 3.24%
客户 5 无关联关系 4,432,000.00 2.66%
合计 -- 37,040,322.86 -- 22.22%
77
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏
3,185,741.37 100% 26,418.00 0.45% 2,253,201.83 100% 35,153.70 1.56%
账准备的其他应收款
组合小计 3,185,741.37 100% 26,418.00 0.45% 2,253,201.83 100% 35,153.70 1.56%
合计 3,185,741.37 -- 26,418.00 -- 2,253,201.83 -- 35,153.70 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
78
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%) (%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 3,126,221.37 98.13% 2,165,904.83 96.12%
7-12 个月 16,580.00 0.52% 1,658.00 17,737.00 0.79% 1,773.70
1 年以内小计 3,142,801.37 98.65% 1,658.00 2,183,641.83 96.91% 1,773.70
1至2年 30,300.00 0.95% 12,120.00 60,300.00 2.68% 24,120.00
3 年以上 12,640.00 0.4% 12,640.00 9,260.00 0.41% 9,260.00
合计 3,185,741.37 -- 26,418.00 2,253,201.83 -- 35,153.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
79
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
单位 1 496,480.00 暂付款 15.58%
单位 2 265,276.00 租房押金 8.33%
单位 3 200,000.00 借款 6.28%
单位 4 190,000.00 预付研发费用 5.96%
单位 5 190,000.00 预付研发费用 5.96%
合计 1,341,756.00 -- 42.11%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
单位 1 无关联 496,480.00 半年以内 15.58%
单位 2 无关联 265,276.00 半年以内 8.33%
单位 3 无关联 200,000.00 半年以内 6.28%
单位 4 无关联 190,000.00 半年以内 5.96%
单位 5 无关联 190,000.00 半年以内 5.96%
合计 -- 1,341,756.00 -- 42.11%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
80
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资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 82,946,975.19 90.74% 82,206,738.59 98.22%
1至2年 7,849,921.08 8.58% 1,016,173.24 1.21%
2至3年 546,722.84 0.59% 471,325.92 0.56%
3 年以上 58,400.00 0.09% 5,000.00 0.01%
合计 91,402,019.11 -- 83,699,237.75 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付原材料款，合同执
供应商 1 无关联 24,613,605.25 1 年内
行中
预付设备款，设备安装
供应商 2 无关联 10,030,000.00 1 年内
调试中
预付设备款，设备安装
供应商 3 无关联 6,631,219.00 1 年内
调试中
预付设备款，设备安装
供应商 4 无关联 5,500,000.00 1 年内
调试中
预付设备款，设备安装
供应商 5 无关联 3,882,038.00 1 年内
调试中
合计 -- 50,656,862.25 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 132,772,079.49 1,497,413.70 131,274,665.79 98,905,952.31 1,497,413.70 97,408,538.61
在产品 23,716,101.43 0.00 23,716,101.43 16,552,091.49 0.00 16,552,091.49
库存商品 65,382,764.54 0.00 65,382,764.54 66,966,550.33 0.00 66,966,550.33
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
自制半成品 5,176,085.52 586,965.60 4,589,119.92 5,167,047.91 586,965.60 4,580,082.31
合计 227,047,030.98 2,084,379.30 224,962,651.68 187,591,642.04 2,084,379.30 185,507,262.74
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,497,413.70 0.00 0.00 0.00 1,497,413.70
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
自制半成品 586,965.60 0.00 0.00 0.00 586,965.60
合 计 2,084,379.30 0.00 0.00 0.00 2,084,379.30
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
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项目 期末数 期初数
0.00 0.00
合计 0.00
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
83
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
INTERN
ATONAL 14,463,96 10,075,02 -171,189. 9,903,831
权益法 17.45% 17.45%
LITHIU 4.06 0.72 60 .12
M CORP.
江西新余
1,200,000 1,200,000 1,200,000
农村合作 成本法 0.00 0.18%
.00 .00 .00
银行
15,663,96 11,275,02 -171,189. 11,103,83
合计 -- -- -- --
4.06 0.72 60 1.12
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
上述International Lithium Corp.财务数据是按中国企业会计准则调整后金额。增减变动额-171,189.60为外币报
表折算产生的汇兑损益。
84
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16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 618,262.13 618,262.13
1.房屋、建筑物 556,694.48 556,694.48
2.土地使用权 61,567.65 61,567.65
二、累计折旧和累计
286,187.90 13,805.16 299,993.06
摊销合计
1.房屋、建筑物 280,129.54 13,220.40 293,349.94
2.土地使用权 6,058.36 584.76 6,643.12
三、投资性房地产账
332,074.23 -13,805.16 318,269.07
面净值合计
1.房屋、建筑物 276,564.94 -13,220.40 263,344.54
2.土地使用权 55,509.29 -584.76 54,924.53
五、投资性房地产账
332,074.23 -13,805.16 318,269.07
面价值合计
1.房屋、建筑物 276,564.94 -13,220.40 263,344.54
2.土地使用权 55,509.29 -584.76 54,924.53
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 13,805.16
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
85
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 330,398,507.21 37,375,288.91 209,739.60 367,564,056.52
其中：房屋及建筑物 92,807,290.42 8,630,537.43 101,437,827.85
机器设备 109,027,509.77 17,574,956.01 72,649.57 126,529,816.21
运输工具 5,226,506.65 343,938.98 102,902.00 5,467,543.63
电子电器设备 31,353,212.14 7,005,561.75 34,188.03 38,324,585.86
其他 91,983,988.23 3,820,294.74 95,804,282.97
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 96,818,279.19 15,147,610.27 77,734.01 111,888,155.45
其中：房屋及建筑物 18,599,586.41 473,796.91 19,073,383.32
机器设备 32,372,072.31 4,776,203.34 16,103.64 37,132,172.01
运输工具 2,642,965.06 322,268.80 58,653.00 2,906,580.86
电子电器设备 14,315,963.97 2,493,375.48 2,977.37 16,806,362.08
其他 28,887,691.44 7,081,965.74 35,969,657.18
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 233,580,228.02 -- 255,675,901.07
其中：房屋及建筑物 74,207,704.01 -- 82,364,444.53
机器设备 76,655,437.46 -- 89,397,644.20
运输工具 2,583,541.59 -- 2,560,962.77
电子电器设备 17,037,248.17 -- 21,518,223.78
其他 63,096,296.79 -- 59,834,625.79
电子电器设备 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 233,580,228.02 -- 255,675,901.07
其中：房屋及建筑物 74,207,704.01 -- 82,364,444.53
机器设备 76,655,437.46 -- 89,397,644.20
运输工具 2,583,541.59 -- 2,560,962.77
电子电器设备 17,037,248.17 -- 21,518,223.78
其他 63,096,296.79 -- 59,834,625.79
本期折旧额 15,147,610.27 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 35,768,179.04 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 正在办理中 2013 年办理
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10Kt 锂盐生产线建设项目 162,085,242.02 162,085,242.02 102,705,574.62 102,705,574.62
年产 650 吨金属锂项目 2,163,201.42 2,163,201.42 1,177,702.50 1,177,702.50
技术研发及办公大楼项目 14,148,418.82 14,148,418.82 10,573,459.33 10,573,459.33
城东新综合仓库 4,744,044.82 4,744,044.82 4,365,240.51 4,365,240.51
锂辉石硫酸法年产 3000 吨氢
4,983,949.84 4,983,949.84 4,311,427.96 4,311,427.96
氧化锂技改项目
高纯碳酸锂及电池级氟化锂
1,938,262.30 1,938,262.30 880,826.29 880,826.29
改扩建项目
锂电新材料研发项目 785,685.16 785,685.16 785,685.16 785,685.16
安池（ALE）工程项目 0.00 0.00 19,204,440.94 19,204,440.94
年产 4,500 吨新型三元前驱 5,471,811.48 5,471,811.48
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体材料项目
奉新新增 30KA 电解槽技改
1,791,655.29 1,791,655.29
项目
年产 500 吨超薄锂带及锂材
19,030,198.00 19,030,198.00
项目
其他零星项目 1,804,825.48 1,804,825.48 2,516,640.89 2,516,640.89
合计 218,947,294.63 218,947,294.63 146,520,998.20 146,520,998.20
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
10Kt 锂
盐生产 293,676, 102,705, 59,379,6 募股资 162,085,
55.19% 在建中
线建设 000.00 574.62 67.40 金 242.02
项目
年产 650
95,000,0 1,177,70 985,498. 基本完 募股资 2,163,20
吨金属 100%
00.00 2.50 92 工 金 1.42
锂项目
技术研
发及办 15,000,0 10,573,4 3,574,95 募股资 14,148,4
94.32% 在建中
公大楼 00.00 59.33 9.49 金 18.82
项目
城东新
4,365,24 378,804. 4,744,04
综合仓 在建中
0.51 31 4.82
库
锂辉石
硫酸法
年产
4,311,42 672,521. 4,983,94
3000 吨 在建中
7.96 88 9.84
氢氧化
锂技改
项目
高纯碳
酸锂及
880,826. 1,057,43 1,938,26
电池级 在建中
29 6.01 2.30
氟化锂
改扩建
88
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项目
锂电新
785,685. 785,685.
材料研 0.00 在建中
16 16
发项目
安池
40,000,0 19,204,4 3,701,18 22,905,6
（ALE） 100% 完工 0.00
00.00 40.94 8.52 29.46
工程
年产
4,500 吨
新型三 5,471,81 5,471,81
在建中
元前驱 1.48 1.48
体材料
项目
奉新新
增 30KA
1,791,65 1,791,65
电解槽 在建中
5.29 5.29
技改项
目
年产 500
吨超薄
19,030,1 19,030,1
锂带及 在建中
98.00 98.00
锂材项
目
其他零 2,516,64 12,150,7 12,862,5 1,804,82
0.00 在建中
星项目 0.89 34.17 49.58 5.48
443,676, 146,520, 108,194, 35,768,1 218,947,
合计 -- -- -- --
000.00 998.20 475.47 79.04 294.63
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
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（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料及设备 14,357,314.44 1,466,078.48 15,823,392.92
合计 14,357,314.44 1,466,078.48 15,823,392.92
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 68,190,450.77 4,050,503.54 72,240,954.31
(1).土地使用权 61,737,307.23 61,737,307.23
(2).非专利技术 2,000,000.00 2,000,000.00
(3).商标权 132,975.00 132,975.00
(4).软件使用权 4,320,168.54 67,950.00 4,388,118.54
(5).产品许可 3,982,553.54 3,982,553.54
二、累计摊销合计 4,945,235.13 1,194,885.21 6,140,120.34
(1).土地使用权 2,224,847.16 612,137.01 2,836,984.17
(2).非专利技术 700,008.68 200,003.99 900,012.67
(3).商标权 31,963.75 7,671.30 39,635.05
(4).软件使用权 1,988,415.54 239,429.67 2,227,845.21
(5).产品许可 135,643.24 135,643.24
三、无形资产账面净值合计 63,245,215.64 2,855,618.33 66,100,833.97
(1).土地使用权 59,512,460.07 -612,137.01 58,900,323.06
(2).非专利技术 1,299,991.32 -200,003.99 1,099,987.33
(3).商标权 101,011.25 -7,671.30 93,339.95
(4).软件使用权 2,331,753.00 -171,479.67 2,160,273.33
(5).产品许可 0.00 3,846,910.30 3,846,910.30
(1).土地使用权
(2).非专利技术
(3).商标权
(4).软件使用权
(5).产品许可
无形资产账面价值合计 63,245,215.64 2,855,618.33 66,100,833.97
(1).土地使用权 59,512,460.07 -612,137.01 58,900,323.06
(2).非专利技术 1,299,991.32 -200,003.99 1,099,987.33
(3).商标权 101,011.25 -7,671.30 93,339.95
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(4).软件使用权 2,331,753.00 -171,479.67 2,160,273.33
(5).产品许可 0.00 3,846,910.30 3,846,910.30
本期摊销额 1,194,885.21 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
无锡新能锂业有限公司 976,251.25 976,251.25
江苏优派新能源有限公司 7,926,415.27 7,926,415.27 5,423,400.00
合计 8,902,666.52 8,902,666.52 5,423,400.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
绿化费用 89,302.00 89,302.00 0.00
厂房租金 144,000.00 144,000.00
合计 89,302.00 144,000.00 89,302.00 144,000.00 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
92
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递延所得税资产：
资产减值准备 820,518.21 728,626.82
股权激励 1,491,336.89 540,339.45
递延收益 826,566.18 966,273.14
未实现毛利冲销（合并报表使用） 52,296.59 605,277.82
固定资产折旧差异 928,075.65 828,091.45
专项储备 462,532.86 857,880.33
小计 4,581,326.38 4,526,489.01
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 30,294,453.20 28,761,247.36
合计 30,294,453.20 28,761,247.36
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 4,581,326.38 4,526,489.01
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
93
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27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,859,670.77 1,152,067.53 4,011,738.30
二、存货跌价准备 2,084,379.30 0.00 0.00 0.00 2,084,379.30
十三、商誉减值准备 5,423,400.00 0.00 0.00 0.00 5,423,400.00
合计 10,367,450.07 1,152,067.53 11,519,517.60
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
对加拿大国际锂业财务资助 21,101,434.45 12,636,369.20
合计 21,101,434.45 12,636,369.20
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 146,886,523.12 50,988,359.91
信用借款 52,259,812.90 19,730,682.00
合计 199,146,336.02 70,719,041.91
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
94
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30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 49,803,578.12 33,451,423.61
合计 49,803,578.12 33,451,423.61
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料款 37,837,518.15 33,202,259.03
土建及设备款 76,712,870.57 43,514,042.00
合计 114,550,388.72 76,716,301.03
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 4,808,387.45 3,490,303.74
合计 4,808,387.45 3,490,303.74
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,545,081.95 23,896,406.20 24,276,604.86 3,164,883.29
贴和补贴
二、职工福利费 2,893,883.39 2,197,682.39 696,201.00
三、社会保险费 657,488.45 1,905,038.54 1,805,352.64 757,174.35
四、住房公积金 130,929.00 293,929.00 289,692.00 135,166.00
五、辞退福利 23,711.10 23,711.10
六、其他 2,245,042.15 853,747.54 567,304.34 2,531,485.35
合计 6,578,541.55 29,866,715.77 29,160,347.33 7,284,909.99
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,531,485.35 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 23,711.10 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -21,898,931.71 -10,314,725.38
营业税 2,033.40 4,537.00
企业所得税 4,862,161.59 8,263,551.58
个人所得税 2,180,860.92 99,117.38
城市维护建设税 61,362.18 108,022.58
房产税 154,811.25 141,579.33
土地使用税 407,653.55 407,646.05
教育费附加 60,023.58 106,752.38
其他 151,475.07 154,379.57
合计 -14,018,550.17 -1,029,139.51
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
96
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36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
股权激励对象因获授的限制性股
票而取得的现金股利由公司代
应付股利 504,180.00 0.00
管，作为应付股利在解锁时向激
励对象支付。
合计 504,180.00 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
代扣职工工资及社保 446,488.80 752,079.23
个人往来 403,659.94 62,174.56
其他往来 2,796,512.00 1,575,236.48
暂收保证金 3,310,000.00 3,309,640.00
应付股权转让款 1,563,014.24
合计 6,956,660.74 7,262,144.51
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
98
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（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 40,787,107.85 40,101,820.95
合计 40,787,107.85 40,101,820.95
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
99
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
100
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47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 152,801,000.00 152,801,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,971,892.18 3,799,743.41 1,506,318.81 7,265,316.78
合 计 4,971,892.18 7,265,316.78
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 462,766,668.89 6,339,982.92 0.00 469,106,651.81
其他资本公积 3,602,263.02 0.00 0.00 3,602,263.02
合计 466,368,931.91 6,339,982.92 0.00 472,708,914.83
资本公积说明
因实施股权激励计划，报告期内，公司承担的股权激励费用6,339,982.92元计入资本公积。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,627,710.50 0.00 0.00 15,627,710.50
合计 15,627,710.50 15,627,710.50
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
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52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 167,366,791.09 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 167,366,791.09 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,884,912.90 --
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 30,560,200.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 171,691,503.99 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 328,492,935.54 299,223,023.38
其他业务收入 432,371.35 120,000.00
营业成本 255,138,609.84 236,195,695.87
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 328,492,935.54 255,124,804.68 299,223,023.38 236,182,727.12
合计 328,492,935.54 255,124,804.68 299,223,023.38 236,182,727.12
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属锂 148,948,851.54 111,973,338.30 137,554,493.77 105,254,800.78
碳酸锂 71,576,774.05 58,913,268.53 76,004,745.71 62,863,889.03
其他 107,967,309.95 84,238,197.85 85,663,783.90 68,064,037.31
合计 328,492,935.54 255,124,804.68 299,223,023.38 236,182,727.12
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 260,888,482.04 206,804,533.80 185,670,410.55 148,596,652.98
境外 67,604,453.50 48,320,270.88 113,552,612.83 87,586,074.14
合计 328,492,935.54 255,124,804.68 299,223,023.38 236,182,727.12
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 16,692,307.69 3.63%
客户二 13,115,076.92 2.85%
客户三 11,901,271.62 2.59%
客户四 11,513,541.31 2.5%
客户五 9,970,284.20 2.17%
合计 63,192,481.74 13.74%
营业收入的说明
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55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 29,852.31 34,257.90
城市维护建设税 394,183.46 482,780.33
教育费附加 387,986.49 409,348.42
其他 119,106.30 89,195.45
合计 931,128.56 1,015,582.10 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 788,435.14 697,550.16
运输费 5,773,840.23 4,729,180.05
差旅费 340,598.24 501,906.30
销售佣金 1,454,648.79 2,637,778.27
业务招待费 197,839.21 170,871.10
业务宣传费 94,178.83 163,557.91
其他 978,226.13 1,301,205.37
合计 9,627,766.57 10,202,049.16
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,521,201.36 7,831,293.02
104
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公司经费 3,357,294.53 2,688,353.31
业务招待费 235,160.14 272,417.29
研发费 1,304,450.18 922,836.93
折旧费 2,359,620.89 1,154,337.73
无形资产摊销 1,191,569.58 742,821.81
其他经费 1,787,224.32 1,674,253.25
费用性税金 1,366,713.56 1,287,758.18
排污费 67,260.00 436,600.00
董事会费 127,951.00 156,000.00
合计 24,318,445.56 17,166,671.52
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,929,770.92 142,387.83
利息收入 -537,169.80 -995,251.04
手续费 258,710.81 513,444.88
汇兑损益 29,831.90 -222,232.66
其他 6,689.21 4,554.75
合计 1,687,833.04 -557,096.24
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 194,400.00
合计 0.00 194,400.00
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新余农村商业银行股份有限公司
新余农村商业银行股份有限公司 194,400.00 2012 年度分红按每 10 股派送 1.6 股,
共收到配股 207360 股,无现金分红
合计 194,400.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,222,897.45 1,377,852.41
合计 1,222,897.45 1,377,852.41
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 91,659.95 30,341.95 91,659.95
其中：固定资产处置利得 91,659.95 30,341.95 91,659.95
政府补助 7,083,318.10 3,016,954.27 7,083,318.10
其他 141,992.27
合计 7,178,478.20 3,189,288.49 7,178,478.20
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
106
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
奉府发【2004】27 号奉新县人民政府
奉新企业扶持资金 3,100,000.00 2,100,000.00 关于印发奉新县冯田开发区投资企
业鼓励扶持实施办法的通知
江西省财政厅《2010 年江西省外经贸
外贸奖励 129,619.00 发展扶持资金管理实施细则》（赣商
财字【2010】457 号
列入递延收益的政府补贴 714,713.10 74,713.08 与投资受益期相关的政府补贴
新余市开发区财政人才发展专项奖
人才发展专项奖金资助 600,000.00 300,000.00 金资助（2011 年省人才发展专项资金
资助，赣鄱英才 5552 工程项目经费）
新余高新技术产业开发区财政局--关
新余开发区财政转企业扶持资金 2,192,443.00 218,924.00
于兑现优惠政策的意见
技术创新奖 6,000.00 宜春市科技局
余人社文﹝2012﹞12 号-关于拨付
人力资源培训及见习补贴 36,334.00 2011 年第三季度青年见习补贴经费
的报告等
市科技局专利专项资金（2011 年第一
技术创新奖 20,000.00 批专利专项资金，新余市知识产权重
点保护企业维权条件建设）
余财教[2011]年 41 号-关于下达 2011
技术创新奖 20,000.00 年市级第二批科技计划项目三项费
用的通知"
余财教[2011]64 号-关于下达 2011 年
技术创新奖 30,000.00
市级第三批科技专项经费的通知
余财文[2013]36 号《关于兑现中国驰
省著名商标奖励 100,000.00 名商标、省著名商标奖励的请示的审
核意见》
赣财教指[2012]173 号 江西省科技厅
科技专项经费(奉新） 30,000.00 关于下达 2012 年第三批科技专项经
费预算和项目的通知
余财教[2012]59 号-关于下达 2012 年
技术创新奖 170,000.00
市级第二批科技专项经费的通知
其他 176,162.00 81,364.19
合计 7,083,318.10 3,016,954.27 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
107
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 243,936.47 21,518.32 243,936.47
其中：固定资产处置损失 243,936.47 21,518.32 243,936.47
对外捐赠 192,000.00 38,000.00 192,000.00
其他支出 7,037.46 47,966.18 7,037.46
合计 442,973.93 107,484.50 442,973.93
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,336,740.85 5,850,268.44
递延所得税调整 -589,891.81 -511,892.80
合计 7,746,849.04 5,338,375.64
108
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -342,378.88 78,902.16
小计 -342,378.88 78,902.16
合计 -342,378.88 78,902.16
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
109
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额
（1）利息收入 537,169.80
（2）本年收到的政府补助 6,971,605.00
（3）其他 908,392.18
合计 8,417,166.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的经营及管理费用等 10,702,301.73
合计 10,702,301.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的与资产相关的政府补助 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
收到节能减排项目资金140万元
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付加拿大国际锂业 INTERNATIONAL LITHIUM CORP 贷款 9,267,802.85
合计 9,267,802.85
支付的其他与投资活动有关的现金说明
报告期内，赣锋国际为国际锂业提供119.9万美元的贷款
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
110
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,987,281.10 31,880,096.91
加：资产减值准备 1,152,067.54 1,377,852.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,284,598.55 25,100,509.57
无形资产摊销 1,194,885.21 1,041,566.67
长期待摊费用摊销 89,302.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
152,276.52 -8,822.83
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,954,262.92 128,413.18
投资损失（收益以“－”号填列） -194,400.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,837.37 -599,954.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,455,388.94 -9,615,016.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,494,622.04 -26,334,326.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,484,859.73 -26,874,466.69
经营活动产生的现金流量净额 -8,705,314.78 -4,098,547.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 69,206,382.72 115,060,921.15
减：现金的期初余额 70,412,190.22 196,413,687.15
现金及现金等价物净增加额 -1,205,807.50 -81,352,766.00
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
111
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 69,206,382.72 70,412,190.22
其中：库存现金 361,498.96 116,002.21
可随时用于支付的银行存款 68,844,883.76 70,296,188.01
三、期末现金及现金等价物余额 69,206,382.72 70,412,190.22
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
奉新赣锋锂 控股子公司 有限责任 江西奉新 沈海博 锂系列产品 13,500.00 100% 100% 75677003-
112
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
业有限公司 X
新余赣锋有
锂及锂有机
机锂有限公 控股子公司 有限责任 江西新余 曹志昂 3,400.00 100% 100% 77882190X
化合物等
司
锂电新材料
新余赣锋锂
系列产品研
电新材料技
控股子公司 有限责任 江西新余 王晓申 发、技术咨 500.00 100% 100% 79947534-8
术服务有限
询、技术转
公司
移等
锂、铷、铯
系列产品/
锂电池材料
宜春赣锋锂
控股子公司 有限责任 江西宜春 熊训满 /有色金属/ 1,000.00 100% 100% 67795459-4
业有限公司
仪器仪表/
机械设备生
产销售等
普通货物及
新余赣锋运
控股子公司 有限责任 江西新余 黄闻 危险品货物 10.00 100% 100% 66749481-1
输有限公司
运输
再生锂及其
奉新赣锋再
他废旧有色
生锂资源有 控股子公司 有限责任 江西奉新 熊剑浪 500.00 100% 100% 68853407-7
金属回收销
限公司
售
有色金属及
无锡新能锂
控股子公司 有限责任 江苏无锡 沈海博 材料开发生 880.00 60% 60% 77540327-8
业有限公司
产销售
江西安池锂
锂动力电池
能电子有限 控股子公司 有限责任 江西新余 周海楠 2,000.00 100% 100% 576129026
生产销售
公司
注册证号：
1580183
赣锋国际
HKD 商业登记证
（香港）公 控股子公司 有限责任 香 港 李良彬 锂产品销售 100% 100%
100.00 号：
司
5814941200
003117
江苏优派新
锂动力电池
能源有限公 控股子公司 有限责任 江苏灌云 周海楠 2,660.00 100% 100% 56683858-2
生产销售
司
113
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
INTERNAT
ONAL
LITHIUM 股份有限 稀有金属探 CAD
加拿大 Kirill Klip 17.45% 17.45%
CORP.（国 公司 矿企业 7,425,557
际锂业公
司）
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本报告期确认的
114
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名称 称 型 益定价依据 托管收益/承包
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
江西赣锋锂业股份 奉新赣锋锂业有限
14,910,135.26 2012 年 04 月 11 日 2014 年 03 月 21 日 否
有限公司 公司
江西赣锋锂业股份 奉新赣锋锂业有限
56,479,671.15 2013 年 03 月 27 日 2014 年 06 月 14 日 否
有限公司 公司
新余赣锋锂电新材
江西赣锋锂业股份
料技术服务有限公 15,000,000.00 2013 年 02 月 25 日 2014 年 06 月 20 日 否
有限公司
司
奉新赣锋锂业有限 江西赣锋锂业股份
65,377,832.07 2012 年 10 月 16 日 2013 年 12 月 31 日 否
公司 有限公司
江西赣锋锂业股份
李良彬 7,682,758.64 2013 年 06 月 19 日 2013 年 09 月 19 日 否
有限公司
关联担保情况说明
115
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
全资子公司 GFL International
Co.,Limitied（赣锋国际公司)
向加拿大国际锂业公司提供
总额为 200 万加元（按 2012
年 12 月 31 日加元对人民币的
汇率折算，人民币金额为
INTERNATONAL
6,318,200.00 2012 年 11 月 30 日 2014 年 11 月 30 日 1263.64 万元）的贷款，贷款
LITHIUM CORP.
期限 2 年，年利率为 10%，其
中第一笔 100 万加元借款为
可转债，如果在第一年内转
股，转股价格为每股 0.08 加
元，如果在第二年转股，转股
价格为每股 0.1 加元。
INTERNATONAL
6,318,200.00 2012 年 12 月 19 日 2014 年 12 月 19 日
LITHIUM CORP.
全资子公司 GFL International
Co.,Limitied（赣锋国际公司)
向加拿大国际锂业公司提供
总额为 228.9 万美元（按 2013
年 6 月 30 日美元对人民币的
汇率折算，人民币金额为
1414.30 万元）的贷款，贷款
INTERNATONAL 期限 2 年，年利率为 10%，均
7,408,300.00 2013 年 05 月 24 日 2015 年 05 月 23 日
LITHIUM CORP. 为可转债，其中 119.9 万美元
的贷款已于 2013 年 5 月 24 日
支付给借款人，剩余的 109 万
美元的贷款，贷款人于 2014
年 5 月 1 日或之前或当事方同
意的其他日期或双方可能协
定之其他日或之前支付给借
款人
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易 关联交易内容 关联交易定价原 本期发生额 上期发生额
116
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类型 则 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
INTERNATONAL
其他非流动资产 21,101,434.45 12,636,369.20
LITHIUM CORP.
INTERNATONAL
其他应收款 159,227.43
LITHIUM CORP.
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
117
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2013年3月5日，本公司收到广东省深圳市南山区人民法院编号为（2013）深南法蛇民初字第123号的应诉
通知书及相关诉讼材料等法律文书，深圳市南山区人民法院受理深圳市钦雨新能源科技有限公司（以下简
称钦雨科技）诉王健及公司劳动合同纠纷一案。钦雨科技诉称：“原告与被告一王健签订的劳动合同合法
有效，王健在与原告的劳动合同没有解除的情况下，同时与被告二赣锋锂业公司建立劳动关系，违反了劳
动法和劳动合同法的规定。作为被告二赣锋锂业公司在没有查验被告一王健与原告终止、解除劳动合同证
明的情况下，与其建立劳动关系，并且使用了原告公司的专利和商业秘密，造成原告损失，对此应当承担
连带赔偿责任”。
要求判令：
1、王健继续履行2011年5月17日与钦雨科技签订的《深圳市劳动合同》；
2、王健偿还钦雨科技借款24600元（用于支付的样品检测费）；
3、王健赔偿钦雨科技自2011年8月26日起，未经钦雨科技同意擅自离职给钦雨科技的生产、经营工作造成
的直接经济损失2,336,798.39元（暂截止至2012年6月30日）；
4、王健私自带走钦雨科技东莞研发中心中试科学数据和泄露商业秘密给赣锋锂业从而给原告造成的经济
损失750万元（其中小试损失350万元，中试损失400万元）；
5、王健在原告处离职后1年内所作出的、与其在钦雨科技处承担的本职工作或者分配的任务有关的发明创
造均归钦雨科技所有；
6、要求本公司对被告一王健给钦雨科技造成的上述经济损失承担连带赔偿责任。
原告钦雨科技于2012年7月就本次劳动合同纠纷曾向深圳市劳动人事争议仲裁委员会提出仲裁申请，仲裁
请求与本次诉讼请求相同，深圳市劳动人事争议仲裁委员会仲裁裁决如下：
准予钦雨科技撤回有关请求裁决王健在钦雨科技离职后1年内所作出的、与其在钦雨科技承担的本职工作
或者分配的任务有关的发明创造均归钦雨科技所有的仲裁请求； 驳回钦雨科技的其他仲裁请求；
本公司与王健先生实际上不存在任何劳动关系，也不存在公司非法聘用用工及商业侵权的情况，本公司将
以此实际情况应诉。
2013年4月22日和2013年5月8日已在广东省深圳市南山区人民法院开庭审理，截止本报告披露日，广东省深圳市南山区人民
法院还未作出最终判决。
本公司及经办律师认为该诉讼败诉的可能性极低，故对本公司的正常经营不构成影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
118
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
2013年7月9日，公司控股子公司无锡新能锂业有限公司发生意外起火事件，本次事故未造成人员伤亡，
目前事故原因尚不清楚。根据初步估算，本次事故造成的直接财产损失不超过1000万元。公司持有无锡新
能60%的股份。因目前事故原因尚不清楚，最终损失金额还无法确定。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
119
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上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
公司的全资子公司 GFL International Co.,Limitied(以下简称“赣锋国际”)与International Lithium Corp.
（以下简称“国际锂业”）签订了《贷款协议》。赣锋国际持有国际锂业17.45%的股权。
协议约定
为了推动国际锂业在阿根廷的Mariana 锂-钾卤水矿项目的进一步勘探, 赣锋国际为国际锂业提供总
额为228.9万美元的转债贷款，贷款期限为二年。其中119.9万美元的贷款在该贷款事项经过公司股东大会
审议通过后的2个工作日内或当事方同意的其他日期支付给借款人，剩余的109万美元的贷款，贷款人于
2014年5月1日或之前或当事方同意的其他日期或双方可能协定之其他日或之前支付给借款人。
公司在得到具有评估资质的矿业权评估机构评估报告和相关的尽职调查报告后，依据深圳证券交易所
《股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第6号：矿业权投资》和《公司章程》等规定的程
序进行审批并履行相关的信息披露义务，在3个月内决定是否将该贷款转成赣锋国际对国际锂业在阿根廷
的Mariana锂-钾卤水矿项目51%的权益。其中第一笔贷款1,199,000美元可以获取国际锂业在阿根廷的
Mariana锂-钾卤水矿项目26%的权益，第二笔贷款1,090,000美元可以获取国际锂业在阿根廷的Mariana锂-
钾卤水矿项目25%的权益。如果未选择转股，则贷款到期后国际锂业需归还贷款228.9万美元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
120
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 3,983,080.00 8.88% 398,308.00 10%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏
50,950,337.73 100% 278,405.96 100% 40,848,602.48 91.12% 420,280.99 1.03%
账准备的应收账款
组合小计 50,950,337.73 100% 278,405.96 100% 40,848,602.48 91.12% 420,280.99 1.03%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账款
合计 50,950,337.73 -- 278,405.96 -- 44,831,682.48 -- 818,588.99 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 48,703,344.13 95.59% 37,948,195.60 92.9%
7-12 月 2,067,971.60 4.06% 206,797.16 2,466,272.54 6.04% 246,627.25
1 年以内小
50,771,315.73 99.65% 206,797.16 40,414,468.14 98.94% 246,627.25
计
1至2年 179,022.00 0.35% 71,608.80 434,134.34 1.06% 173,653.74
合计 50,950,337.73 -- 278,405.96 40,848,602.48 -- 420,280.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
121
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户一 第三方 4,041,678.35 3 个月以内 7.93%
客户二 第三方 4,002,800.00 3 个月以内 7.86%
客户三 第三方 3,549,399.99 3 个月以内 6.97%
客户四 第三方 3,121,123.06 6 个月以内 6.13%
客户五 第三方 2,212,070.01 6 个月以内 4.34%
合计 -- 16,927,071.41 -- 33.23%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
122
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账
49,495,508.00 100% 13,988.00 0.03% 23,333,629.65 100% 13,988.00 0.06%
准备
组合小计 49,495,508.00 100% 13,988.00 0.03% 23,333,629.65 100% 13,988.00 0.06%
合计 49,495,508.00 -- 13,988.00 -- 23,333,629.65 -- 13,988.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 49,448,418.00 99.9% 23,286,539.65 99.8%
7-12 月 16,580.00 0.03% 1,658.00 16,580.00 0.07% 1,658.00
123
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内小计 49,464,998.00 99.94% 1,658.00 23,303,119.65 99.87% 1,658.00
1至2年 30,300.00 0.06% 12,120.00 30,300.00
2至3年 210.00 0% 210.00 210.00 0% 210.00
合计 49,495,508.00 -- 13,988.00 23,333,629.65 -- 13,988.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
124
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
GFL International
全资子公司 19,078,594.49 半年以内 38.55%
Co.,Limitied
江苏优派新能源有限公
全资子公司 13,709,083.09 半年以内 27.7%
司
宜春赣锋锂业有限公司 全资子公司 11,641,307.00 半年以内 23.52%
新余赣锋运输有限公司 全资子公司 1,190,234.30 半年以内 2.4%
新余市高新技术产业开
无关联 496,480.00 半年以内 1%
发区财政局
合计 -- 46,115,698.88 -- 93.17%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
GFL International
全资子公司 19,078,594.49 38.55%
Co.,Limitied
江苏优派新能源有限公司 全资子公司 13,709,083.09 27.7%
宜春赣锋锂业有限公司 全资子公司 11,641,307.00 23.52%
新余赣锋运输有限公司 全资子公司 1,190,234.30 2.4%
合计 -- 45,619,218.88 92.17%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
子公司：
奉新赣锋
137,157,1 137,157,1 137,157,1
锂业有限 成本法 100% 100%
59.93 59.93 59.93
公司
125
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
新余赣锋
35,386,13 35,386,13 35,386,13
有机锂有 成本法 100% 100%
9.74 9.74 9.74
限公司
新余赣锋
锂电新材
4,990,055 4,990,055 4,990,055
料技术服 成本法 100% 100%
.82 .82 .82
务有限公
司
宜春赣锋
10,000,00 10,000,00 10,000,00
锂业有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
新余赣锋
100,000.0 100,000.0 100,000.0
运输有限 成本法 100% 100%
0 0 0
公司
奉新赣锋
再生锂资 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
源有限公 .00 .00 .00
司
无锡新能
7,560,000 7,560,000 7,560,000
锂业有限 成本法 60% 60%
.00 .00 .00
公司
江西安池
19,800,00 19,800,00 19,800,00
锂能电子 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
赣锋国际
20,477,19 20,477,19 20,477,19
（香港） 成本法 100% 100%
7.20 7.20 7.20
公司
江苏优派
26,903,10 26,903,10 26,903,10
新能源有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
其他被投
资单位
江西新余
1,200,000 1,200,000 1,200,000
农村合作 成本法 0.16% 0.16%
.00 .00 .00
银行
268,573,6 268,573,6 268,573,6
合计 -- 0.00 -- -- --
52.69 52.69 52.69
长期股权投资的说明
126
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 216,703,143.26 196,183,739.45
其他业务收入 84,492.00 120,000.00
合计 216,787,635.26 196,303,739.45
营业成本 190,462,913.12 172,396,821.22
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 216,703,143.26 190,449,107.96 196,183,739.45 172,383,016.06
合计 216,703,143.26 190,449,107.96 196,183,739.45 172,383,016.06
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氯化锂 77,538,332.47 72,118,344.10 81,354,027.24 71,892,919.52
碳酸锂 70,603,496.34 61,173,042.83 70,967,293.88 63,084,208.52
其他 68,561,314.45 57,157,721.03 43,862,418.33 37,405,888.02
合计 216,703,143.26 190,449,107.96 196,183,739.45 172,383,016.06
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 195,663,218.30 173,183,831.42 166,175,325.64 144,762,563.62
国外 21,039,924.96 17,265,276.54 30,008,413.81 27,620,452.44
合计 216,703,143.26 190,449,107.96 196,183,739.45 172,383,016.06
127
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
奉新赣锋锂业有限公司 79,114,012.68 36.51%
第三方客户 6,576,345.19 3.03%
第三方客户 6,222,039.74 2.87%
第三方客户 5,780,001.96 2.67%
第三方客户 5,759,316.24 2.66%
合计 103,451,715.81 47.74%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 194,400.00
合计 194,400.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
2012 年度分红按每 10 股派送 1.6 股,
新余农村商业银行股份有限公司 194,400.00
共收到配股 207360 股,无现金分红
合计 194,400.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
128
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,859,741.08 9,901,542.82
加：资产减值准备 -590,356.43 388,683.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,053,079.53 5,061,206.16
无形资产摊销 640,386.62 605,529.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-11,286.15 -30,341.95
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,718,784.08 128,413.18
投资损失（收益以“－”号填列） -194,400.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -854,101.29 -58,302.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,058,435.42 -1,886,956.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,207,182.68 -10,950,575.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,911,833.20 -11,738,018.23
其他 6,339,982.92
经营活动产生的现金流量净额 16,216,810.82 -9,161,903.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 57,807,914.89 85,703,131.06
减：现金的期初余额 57,388,059.30 161,948,099.20
现金及现金等价物净增加额 419,855.59 -76,244,968.12
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
129
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -152,276.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,083,318.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -195,537.31
减：所得税影响额 1,067,737.23
少数股东权益影响额（税后） 7,848.60
合计 5,659,918.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 34,884,912.90 32,609,492.48 818,953,564.50 806,337,822.96
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 34,884,912.90 32,609,492.48 818,953,564.50 806,337,822.96
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.31% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 3.61% 0.19 0.19
130
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
131
江西赣锋锂业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有法定代表人签名的2013年半年度报告全文；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、上述文件备置于公司董事会办公室备查。
江西赣锋锂业股份有限公司董事会
法定代表人：李良彬
二〇一三年七月十九日
132