广州珠江啤酒股份有限公司
                   闲置资金理财管理制度


    第一章 总则

    第一条 为规范广州珠江啤酒股份有限公司（下称 “公司”）的

投资理财管理，提高资金运作效率，防范投资理财决策和执行过程中

的相关风险，提升公司经济效益，根据财政部颁布的《企业内部控制

基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、

规范性文件以及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

    第二条 闲置资金理财管理是指公司为充分利用公司闲置资金、

提高资金利用率和增加公司收益，将闲置募集资金、超募资金及自有

资金投资于一年以内（含一年）保本型或低风险型、高流动性的理财

产品等短期投资行为，在确保安全性、流动性的基础上实现资金保值

增值的过程。

    第三条 闲置资金理财管理应遵循安全性、流动性、收益性的原

则，其中以资金安全及保持合理的流动性以满足公司日常运营和战略

性投资需求为主要原则，并遵循规范程序，对投资产品做充分评估后

再进行运作，不片面追求高收益。

    第四条 在确定闲置资金理财的运作方式及投资期限时， 应考虑

适度分散、期限错配原则，并与资金计划相匹配，避免投资过于集中

而加大市场风险和流动性风险。
    第二章 闲置资金理财基本要素

    第五条 公司以公司或控股子公司名义设立理财产品账户，不得

使用本公司以外的账户进行理财产品业务。

    第六条 公司应在统筹考虑整体资金状况、融资环境等因素后制

定资金计划并做好资金调配的基础上确定闲置资金理财规模。公司闲

置资金理财额度不得超过董事会或股东大会审议批准的额度，但可在

额度及计划周期内循环使用。

    第七条 公司理财资金原则上不得用于证券投资（包括投资境内

外股票、股票型基金、债券型基金等有价证券及其衍生品，以及向金

融机构购买以股票、利率、汇率及其衍生品种为投资标的的理财产

品）、房地产投资、信托产品投资以及其他高风险投资行为。

    第八条 公司利用闲置募集资金和超募资金投资的产品须符合以

下条件：

    1、安全性高，满足保本要求，产品发行的法人主体能够提供书

面保本承诺；

    2、流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

    投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募

集资金或用作其他用途。

    第九条 公司闲置资金包括短期闲置募集资金、超募资金及自有

资金，理财计划周期一般不得超过 12 个月（含 12 个月）。闲置资

金理财项目期限应与资金使用计划相匹配，一般为 12 个月内（含 12

个月）的不等期产品，及根据资金使用计划安排其他合适的期限，但
公司使用闲置募集资金和超募资金进行闲置资金管理的，投资产品的

期限不得超过 12 个月（含 12 个月）。投入理财项目的资金依相关

协议赎回后视资金状况可继续投资于同一项目，但继续投资的期限不

得超过理财计划周期的剩余期限。



    第三章 闲置资金理财受托方及产品选择与风险管理

    第十条 公司进行投资理财时，所选择的受托方应为资信及财务

状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的金融机构。公司选择受托

方时应坚持公平公正原则。

    第十一条 公司应在确保资金安全、风险分散可控的前提下，选

择盈利能力强的理财产品。公司选择理财产品时，应向各符合条件的

金融机构询价，公司应综合考虑报价高低、安全性、流动性及风险分

散可控性等因素，经充分分析比较后选择合适的理财产品。

    第十二条 公司必须与受托方签订书面合同，明确委托理财的金

额、期间、投资品种、投资方向、风险级别、利率、双方的权利义务

及法律责任等，合同中必须写明“保证本金安全”。

    第十三条 理财产品业务的风险管理：

    1、理财业务的申请人、审核人、审批人相互独立，并由内审部

门负责全程监督；

    2、公司相关工作人员与金融机构相关人员须遵守保密制度，未

经允许不得泄露本公司的理财方案、交易情况、结算情况、资金状等

与公司理财业务有关的信息。
       3、独立董事、监事会有权对资金理财情况进行监督与检查，必

要时可以聘请专业机构进行审计。



       第四章 操作及审批流程管理

       第十四条 公司购买理财产品应由公司董事会或股东大会审议批

准，具体遵照第十七条、十八条、十九条执行，并按“三重一大”事

项管理流程报公司党委会。

       第十五条 公司财务部为理财产品业务的经办部门。财务部负责

理财产品业务的各项具体事宜，包括提出理财额度建议、理财产品的

内容审核和风险评估，选择合作金融机构，制定理财计划，筹措理财

资金，实施理财计划等。

       第十六条 公司审计部为理财产品业务的监督部门。审计部对公

司理财产品业务进行全过程监督，包括事前审核、事中监督和事后审

计。审计部负责审查理财产品业务的实际操作情况，资金使用情况及

盈亏情况，督促财务部及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核

实。

       第十七条 闲置资金理财项目审批程序依照《深圳证券交易所股

票上市规则》及公司章程的规定执行，但使用闲置募集资金和超募资

金投资于商业银行发行的产品时，应当经公司董事会审议通过，独立

董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，按照《深圳证券交易所

股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应

当提交股东大会审议；使用闲置募集资金和超募资金投资于商业银行
以外的其他金融机构发行的产品，应当经公司董事会审议通过，独立

董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，且应当提交股东大会审

议。

       第十八条 涉及关联交易的闲置资金理财项目审批程序按照公司

《关联交易决策制度》执行。

       第十九条 本制度第九条所述赎回后继续投资的决定及具体安

排，由公司管理层在股东大会或董事会授权范围内进行审批并实施。

       第二十条 闲置资金理财管理的法律文本等相关文件需由法律事

务部和财务部负责审核。

       第二十一条 公司财务部负责设立理财资金台账，加强定期跟踪

及管理；设专人管理存续期的各种投资及理财产品并跟踪委托理财资

金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求及时通报公司审计部、

公司总经理及董事长，并采取相应的保全措施，最大限度地控制投资

风险、保证资金的安全。公司持有的保本型理财产品等金融资产，不

能用于质押。财务部还承担如下职责：

       1、公司财务部应按照公司资金管理的要求，负责投资理财相关

的资金调入调出管理，以及资金专用账户管理；

       2、投资理财资金的出入必须以公司名义进行，禁止以个人名义

从投资理财账户中调入调出资金，禁止从投资理财账户中提取现金；

       3、财务部负责开设并管理理财相关等账户；

       4、投资理财必须以公司自身名义进行，涉及闲置募集资金、超

募资金的，必须通过专用投资理财账户进行。产品专用结算账户（如
适用）不得存放非募集资金或用作其他用途，并由专人负责投资理财

账户的管理，包括开户、销户、使用登记等。严禁出借投资理财账户、

使用其他投资账户、账外投资；

    5、办理理财产品认购手续时，财务部需指派不少于 2 名经办人

员亲临金融机构办理，不得委托金融机构客户经理或其他任何人员办

理，且经办人须逐一核对产品要素后确认购买。购买理财产品后，财

务部须指定专人根据金融机构提供的产品登记编码在中国理财网查

询相关产品信息以确认真伪。

    第二十二条 公司审计部应定期对理财业务的投资管理状况和台

账进行审计、复核，审计结果应及时向公司管理层、审计委员会汇报。

如发现合作方不遵守合同的约定或理财收益达不到既定水平的，应提

请公司及时中止委托理财或到期不再续期。

    第二十三条 财务部每季度末应根据投资理财盘点情况，编制投

资理财项目报告（内容包括但不限于投资决策执行情况、投资资产质

量、投资盈亏情况、风险监控情况和其他重大事项等），对可能产生

投资减值的，提出提取减值准备的意见，报总经理批准后进行账务处

理。对需要进行处置的投资，报总经理或董事会批准后，按照规定进

行处置，收回投资，减少损失。

    第二十四条 经办人员在理财产品到期前，应提前与合作方进行

沟通，确保资金到期能够顺利收回或按需要进行再投资。

    第二十五条 公司财务部负责于闲置资金理财到期后七个工作日

内收回全部本金和收益。
    第五章 其他事项

    第二十六条 证券部应对股东大会、董事会的相关决议情况及理

财项目的进展情况按深圳证券交易所的规定及时履行信息披露义务，

并应在定期报告中及时披露收益情况。

    第二十七条 公司闲置资金理财管理涉及的税务事项参照税法相

关条款执行。

    第二十八条 本制度经公司董事会审议通过后实施，并由公司董

事会负责解释。




                       广州珠江啤酒股份有限公司

                          2017 年 10 月 25 日