证券代码：002466         证券简称：天齐锂业       公告编号：2014-123



                         四川天齐锂业股份有限公司
                        2014 年度业绩预告修正公告


                  公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准

           确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


        一、预计的本期业绩情况

        1、业绩预告期间：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。

        2、前次业绩预告情况：2014 年 10 月 30 日公司在《2014 年第三季

    度报告全文》中披露，预计 2014 年度归属于上市公司股东的净利润为

    6,350 万元至 9,500 万元。

        3、修正后的业绩预告

        □亏损      ■扭亏为盈                  □同向下降     □其他

           项目                         本报告期              上年同期

归属于上市公司股东的净利润       盈利 10,000-14,500 万元 亏损 13,236.14 万元

        二、本次业绩预告修正未经注册会计师预审计。

        三、业绩修正主要原因说明：

        按照澳大利亚相关法律法规的规定，使用以前年度税务亏损抵减当期

    应纳税所得额需要满足控制权连续性测试或经营业务同一性测试。2012

    年 12 月，当地征税官在对 Talison Lithium Pty Ltd（以下简称“泰利森”）

    进行审计时认为泰利森上述两项条件均不满足，但并未给出最终结论。鉴
于此，2011 年 7 月 1 日至 2013 年 3 月 31 日，泰利森基于谨慎性原则在

计提当期所得税时未考虑使用以前年度税务亏损抵减应纳税所得额，累计

计提了所得税 16,072,364.83 澳元，并根据澳洲税法的相关要求计提了应

交所得税的利息和利息涉及的所得税 2,186,266.74 澳元。

    近日，泰利森与当地税务部门就上述事宜达成《争议解决办法》，确

认泰利森需要补交 2011 财年（2010 年 7 月 1 日--2011 年 6 月 30 日）所

得税额 1,933,226.09 澳元；同时确认可在 2011 年 6 月 30 日以后年度抵

扣的以前年度税务损失金额 94,070,690 澳元。前述以前年度税务损失金

额在 2013 年 3 月 31 未完全抵扣完毕，由于泰利森控制权发生变更不能

满足控制权连续性要求，通过税务局的经营业务同一性测试的概率极低，

基于谨慎性原则，Windfield Pty Ltd（简称“文菲尔德”）2013 年 3 月 31

日之后不再使用前述以前年度未抵扣亏损抵减应纳税所得额。

    安永会计师事务所澳洲公司于 2013 年 5 月 21 日出具的基于财务报

表目的以文菲尔德收购泰利森成本为基础分配的泰利森合并日可辨认净

资产的公允价值报告（即《泰利森锂业有限公司购买价格分配报告》）和

毕马威会计师事务所珀斯分所于 2013 年 9 月 6 日更新的基于税务目的的

资产、负债税务成本分配报告对于泰利森在 2013 年 3 月 31 日收购时点

的应交所得税余额的公允价值和计税价值均未考虑使用以前年度税务亏

损抵减当期应纳税所得额，所以在 2013 年 3 月 31 日收购时点对于泰利

森的应交所得税的估计认为是合理的。按照中国《企业会计准则第 28 号

——会计政策、会计估计变更和差错更正》第九条的相关规定，按照会计

估计采用未来适用法处理。经财务部测算，上述事宜将调整文菲尔德 2014
年度净利润 16,325,405.48 澳元，将调增公司 2014 年度合并财务报表归

属于母公司股东净利润约人民币 4,350 万元（按照 2014 年 11 月 28 日中

国外汇交易中心受权公布的人民币汇率中间价折算）。

    四、其他相关说明：

    1、本次业绩预告修正是公司财务部门初步估算结果，具体财务数据

以公司 2014 年度报告为准；

    2、公司董事会对因本次业绩预告修正给投资者带来不便致以诚挚的

歉意，并提醒投资者谨慎决策，注意投资风险。

    特此公告。




                                   四川天齐锂业股份有限公司董事会

                                           二〇一四年十二月十一日