二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
二六三网络通信股份有限公司
2018 年半年度财务报告
2018 年 08 月
1
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：二六三网络通信股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 640,487,463.61 751,119,359.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 102,605,368.95 63,520,153.46
预付款项 29,050,256.34 19,851,013.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,284,708.73 3,199,512.76
应收股利
其他应收款 16,324,877.87 16,168,438.92
买入返售金融资产
存货 4,009,758.27 5,190,251.26
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 205,069,116.14 162,209,943.97
流动资产合计 999,831,549.91 1,021,258,673.28
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项目 期末余额 期初余额
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 182,698,927.82 185,032,128.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,749,871.00 3,680,726.88
投资性房地产 38,395,130.96 38,334,275.96
固定资产 161,742,681.70 171,552,704.77
在建工程 1,627,878.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,326,102.24 44,969,470.18
开发支出
商誉 805,435,154.36 793,578,221.52
长期待摊费用 87,542,389.41 97,870,351.98
递延所得税资产 14,970,779.35 18,000,544.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,328,861,036.84 1,354,646,301.92
资产总计 2,328,692,586.75 2,375,904,975.20
流动负债：
短期借款 19,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,464,121.01 53,782,732.64
预收款项 219,634,611.23 227,055,337.84
卖出回购金融资产款
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项目 期末余额 期初余额
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,419,745.32 34,038,494.53
应交税费 8,325,089.48 9,115,856.54
应付利息 18,375.13
应付股利
其他应付款 39,225,545.71 102,532,554.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 365,069,112.75 446,343,351.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,201,015.67 3,011,515.67
递延所得税负债 22,947,428.29 24,880,160.08
其他非流动负债
非流动负债合计 25,148,443.96 27,891,675.75
负债合计 390,217,556.71 474,235,027.42
所有者权益：
股本 787,380,220.00 787,380,220.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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项目 期末余额 期初余额
资本公积 834,329,042.53 832,840,842.53
减：库存股 15,960,000.00 15,960,000.00
其他综合收益 52,950,689.52 51,488,131.38
专项储备
盈余公积 89,953,459.93 89,953,459.93
一般风险准备
未分配利润 106,259,089.37 66,177,012.06
归属于母公司所有者权益合计 1,854,912,501.35 1,811,879,665.90
少数股东权益 83,562,528.69 89,790,281.88
所有者权益合计 1,938,475,030.04 1,901,669,947.78
负债和所有者权益总计 2,328,692,586.75 2,375,904,975.20
法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王志慧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 400,190,815.42 463,269,212.33
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 38,197,926.08 24,734,016.75
预付款项 1,023,973.19 724,015.43
应收利息 1,882,184.77 2,725,488.83
应收股利
其他应收款 152,865,863.90 135,294,457.23
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 181,330,983.85 143,141,414.05
流动资产合计 775,491,747.21 769,888,604.62
非流动资产：
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项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 145,688,367.06 148,482,479.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,151,660,866.46 1,126,198,566.46
投资性房地产
固定资产 25,076,204.81 25,514,009.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,882,028.43 3,052,920.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 420,326.25 245,357.49
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,325,727,793.01 1,303,493,333.00
资产总计 2,101,219,540.22 2,073,381,937.62
流动负债：
短期借款 19,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,345,318.80 1,163,710.61
预收款项 1,432,001.36 1,443,109.02
应付职工薪酬 2,936,887.62 5,729,679.63
应交税费 776,880.42 1,296,897.54
应付利息 18,375.13
应付股利
其他应付款 231,810,664.87 187,629,209.16
持有待售的负债
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 238,301,753.07 217,080,981.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 13,332,684.27 14,031,212.36
其他非流动负债
非流动负债合计 13,332,684.27 14,031,212.36
负债合计 251,634,437.34 231,112,193.45
所有者权益：
股本 787,380,220.00 787,380,220.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 856,066,390.98 854,578,190.98
减：库存股 15,960,000.00 15,960,000.00
其他综合收益 39,998,052.79 42,093,637.06
专项储备
盈余公积 89,953,459.93 89,953,459.93
未分配利润 92,146,979.18 84,224,236.20
所有者权益合计 1,849,585,102.88 1,842,269,744.17
负债和所有者权益总计 2,101,219,540.22 2,073,381,937.62
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 421,761,022.72 415,557,914.89
其中：营业收入 421,761,022.72 415,557,914.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 386,763,336.46 389,482,984.13
其中：营业成本 168,215,947.35 143,935,270.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,492,597.22 2,265,712.70
销售费用 86,321,507.98 95,420,599.82
管理费用 137,109,720.68 155,273,585.40
财务费用 -8,020,926.41 -9,125,292.43
资产减值损失 1,644,489.64 1,713,107.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,773,030.56 19,017,258.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 69,144.12 439,051.35
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -306,113.69 102,074.25
其他收益 1,821,845.73 1,266,247.68
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,286,448.86 46,460,511.50
加：营业外收入 881,532.51 820,869.94
减：营业外支出 448,451.57 653,220.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,719,529.80 46,628,161.42
减：所得税费用 8,865,205.68 -23,671.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,854,324.12 46,651,833.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 33,854,324.12 46,651,833.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的净利润 40,082,077.31 49,633,662.83
少数股东损益 -6,227,753.19 -2,981,829.63
六、其他综合收益的税后净额 1,462,558.14 -10,962,314.95
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,462,558.14 -10,962,314.95
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,462,558.14 -10,962,314.95
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
-2,095,584.27 -2,871,434.70
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 3,558,142.41 -8,090,880.25
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 35,316,882.26 35,689,518.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 41,544,635.45 38,671,347.88
归属于少数股东的综合收益总额 -6,227,753.19 -2,981,829.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.06
（二）稀释每股收益 0.05 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王志慧
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 19,143,189.12 15,041,297.05
减：营业成本 4,748,984.15 4,006,234.63
税金及附加 338,068.04 327,130.96
销售费用 402,692.07
管理费用 19,993,785.76 15,521,675.95
财务费用 -7,636,579.13 -11,119,541.72
资产减值损失 -529,757.69 368,862.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,703,886.44 2,178,189.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） -42,511.75
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,932,574.43 7,669,920.46
加：营业外收入 500.00 100.12
减：营业外支出 10,331.45 3,680.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,922,742.98 7,666,340.12
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,922,742.98 7,666,340.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 7,922,742.98 7,666,340.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,095,584.27 -2,871,434.70
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,095,584.27 -2,871,434.70
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,095,584.27 -2,871,434.70
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
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项目 本期发生额 上期发生额
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,827,158.71 4,794,905.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 407,763,892.44 447,623,842.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 746,595.76 996,298.41
收到其他与经营活动有关的现金 15,151,284.87 20,645,945.73
经营活动现金流入小计 423,661,773.07 469,266,086.57
购买商品、接受劳务支付的现金 128,942,140.32 125,881,513.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
支付给职工以及为职工支付的现金 172,818,461.46 187,033,501.74
支付的各项税费 17,684,016.53 20,052,145.33
支付其他与经营活动有关的现金 86,517,489.10 70,344,499.70
经营活动现金流出小计 405,962,107.41 403,311,660.22
经营活动产生的现金流量净额 17,699,665.66 65,954,426.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,982,071.19 1,192,871.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
90,926.00 248,221.98
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 321,030,000.00 75,000,000.00
投资活动现金流入小计 327,102,997.19 76,441,093.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
12,795,361.42 23,124,712.39
现金
投资支付的现金 5,119,069.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 63,301,494.83 316,344,949.68
支付其他与投资活动有关的现金 358,660,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 434,756,856.25 444,588,731.81
投资活动产生的现金流量净额 -107,653,859.06 -368,147,638.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,270,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,270,000.00
偿还债务支付的现金 19,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 354,114.17 89,287.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 94,355,160.00
筹资活动现金流出小计 20,154,114.17 94,444,447.37
筹资活动产生的现金流量净额 -20,154,114.17 -71,174,447.37
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项目 本期发生额 上期发生额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -505,541.81 -2,841,186.59
五、现金及现金等价物净增加额 -110,613,849.38 -376,208,845.63
加：期初现金及现金等价物余额 750,705,917.52 1,100,934,642.67
六、期末现金及现金等价物余额 640,092,068.14 724,725,797.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,346,206.71 5,853,504.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 124,649,703.61 152,673,024.16
经营活动现金流入小计 131,995,910.32 158,526,528.23
购买商品、接受劳务支付的现金 4,460,410.80 3,993,547.64
支付给职工以及为职工支付的现金 16,897,330.20 13,181,665.81
支付的各项税费 2,493,721.46 1,076,499.29
支付其他与经营活动有关的现金 94,164,801.79 287,511,559.74
经营活动现金流出小计 118,016,264.25 305,763,272.48
经营活动产生的现金流量净额 13,979,646.07 -147,236,744.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,982,071.19 1,192,789.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
80,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 321,030,000.00 75,000,000.00
投资活动现金流入小计 327,012,071.19 76,272,789.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
496,000.00 272,965.20
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,760,000.00 14,540,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 358,660,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 383,916,000.00 114,812,965.20
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -56,903,928.81 -38,540,176.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,270,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,270,000.00
偿还债务支付的现金 19,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 354,114.17 89,287.37
支付其他与筹资活动有关的现金 94,355,160.00
筹资活动现金流出小计 20,154,114.17 94,444,447.37
筹资活动产生的现金流量净额 -20,154,114.17 -71,174,447.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,078,396.91 -256,951,367.72
加：期初现金及现金等价物余额 463,269,212.33 733,587,015.04
六、期末现金及现金等价物余额 400,190,815.42 476,635,647.32
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
其他综合收 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 益
优先 永续 其
益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 787,380,220.00 832,840,842.53 15,960,000.00 51,488,131.38 89,953,459.93 66,177,012.06 89,790,281.88 1,901,669,947.78
加：会计政策变更
二、本年期初余额 787,380,220.00 832,840,842.53 15,960,000.00 51,488,131.38 89,953,459.93 66,177,012.06 89,790,281.88 1,901,669,947.78
三、本期增减变动金额（减
1,488,200.00 1,462,558.14 40,082,077.31 -6,227,753.19 36,805,082.26
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,462,558.14 40,082,077.31 -6,227,753.19 35,316,882.26
（二）所有者投入和减少资
1,488,200.00 1,488,200.00
本
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益
1,488,200.00 1,488,200.00
的金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 787,380,220.00 834,329,042.53 15,960,000.00 52,950,689.52 89,953,459.93 106,259,089.37 83,562,528.69 1,938,475,030.04
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益
优先 永续 其
储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 796,907,220.00 897,918,825.17 94,355,160.00 65,113,268.28 88,735,613.49 36,407,962.39 99,212,015.74 1,889,939,745.07
加：会计政策变更
二、本年期初余额 796,907,220.00 897,918,825.17 94,355,160.00 65,113,268.28 88,735,613.49 36,407,962.39 99,212,015.74 1,889,939,745.07
三、本期增减变动金额（减
-9,527,000.00 -65,077,982.64 -78,395,160.00 -13,625,136.90 1,217,846.44 29,769,049.67 -9,421,733.86 11,730,202.71
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -13,625,136.90 30,986,896.11 -9,421,733.86 7,940,025.35
（二）所有者投入和减少资
-9,527,000.00 -65,020,638.07 -78,395,160.00 3,847,521.93
本
1．股东投入的普通股 -9,527,000.00 -68,868,160.00 -78,395,160.00
2．股份支付计入所有者权益
3,847,521.93 3,847,521.93
的金额
（三）利润分配 1,217,846.44 -1,217,846.44
1．提取盈余公积 1,217,846.44 -1,217,846.44
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 -57,344.57 -57,344.57
四、本期期末余额 787,380,220.00 832,840,842.53 15,960,000.00 51,488,131.38 89,953,459.93 66,177,012.06 89,790,281.88 1,901,669,947.78
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
股 债 他
一、上年期末余额 787,380,220.00 854,578,190.98 15,960,000.00 42,093,637.06 89,953,459.93 84,224,236.20 1,842,269,744.17
加：会计政策变更
二、本年期初余额 787,380,220.00 854,578,190.98 15,960,000.00 42,093,637.06 89,953,459.93 84,224,236.20 1,842,269,744.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,488,200.00 -2,095,584.27 7,922,742.98 7,315,358.71
（一）综合收益总额 -2,095,584.27 7,922,742.98 5,827,158.71
（二）所有者投入和减少资本 1,488,200.00 1,488,200.00
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益的金额 1,488,200.00 1,488,200.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 787,380,220.00 856,066,390.98 15,960,000.00 39,998,052.79 89,953,459.93 92,146,979.18 1,849,585,102.88
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
股 债 他
一、上年期末余额 796,907,220.00 919,598,829.05 94,355,160.00 36,127,192.95 88,735,613.49 73,263,618.24 1,820,277,313.73
加：会计政策变更
二、本年期初余额 796,907,220.00 919,598,829.05 94,355,160.00 36,127,192.95 88,735,613.49 73,263,618.24 1,820,277,313.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,527,000.00 -65,020,638.07 -78,395,160.00 5,966,444.11 1,217,846.44 10,960,617.96 21,992,430.44
（一）综合收益总额 5,966,444.11 12,178,464.40 18,144,908.51
（二）所有者投入和减少资本 -9,527,000.00 -65,020,638.07 -78,395,160.00 3,847,521.93
1．股东投入的普通股 -9,527,000.00 -68,868,160.00 -78,395,160.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 3,847,521.93 3,847,521.93
（三）利润分配 1,217,846.44 -1,217,846.44
1．提取盈余公积 1,217,846.44 -1,217,846.44
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 787,380,220.00 854,578,190.98 15,960,000.00 42,093,637.06 89,953,459.93 84,224,236.20 1,842,269,744.17
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司组织形式、注册地和总部地址
二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)于1999年12月16日设立，2003年6月18日整体变更为股份有限
公司，变更后股份总额为9,000.00万股，注册资本人民币9,000.00万元。
根据本公司2010年第一次临时股东大会通过的决议及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监许可[2010]871号
文《关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010年8月25日本公司首次公开发行人民币普通股
(A股)3,000.00万股，2010年9月8日起本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记
并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，公司注册资本及股本由人民币9,000.00万元变更为人民币12,000.00
万元。
2012年5月18日，根据股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本12,000.00万股为基数，以资本公积向全体股东每
10股转增10股股份。上述转增经利安达会计师事务所有限责任公司于2012年6月12日以利安达验字[2012]第1034号验资报告
验证。本公司于2012年6月25日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，公司注册资本
及股本由人民币12,000.00万元变更为人民币24,000.00万元。
2013年12月20日，经证监会上市一部函[2013]999号文批复后，并经第四届董事会第十六次会议及2014年第一次临时股
东大会决议批准，公司向91名激励对象授予限制性股票127万股，每股面值人民币1元，每股价格人民币10.89元；截至2014
年1月22日止，实际认购人为90人，实际授予数量为126.70万股。根据修改后章程，本公司增加注册资本人民币126.70万元，
由90名授予的激励对象认购，变更后的注册资本及股本为人民币24,126.70万元。上述增加出资经大华会计师事务所(特殊普
通合伙)于2014年1月22日以大华验字[2014]000053号验资报告验证。本公司于2014年2月13日完成了工商变更登记。
2014年5月，根据《2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及2014年4月10日2014年第二次临时股东大会决议和修
改后章程，本公司申请减少注册资本人民币4.00万元，变更后本公司的注册资本及股本为人民币24,122.70万元。上述减少出
资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2014年5月12日以大华验字[2014]000128号验资报告验证。本公司于2014年5月21日
完成工商变更登记。
2014年5月20日，本公司股东大会决议批准本公司以截止到2014年4月1日的总股本24,122.70万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10 股转增10.001650 股股份。上述转增经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2014年7月11日以大华验字
[2014]000258号验资报告验证。本公司于2014年7月3日完成了工商变更登记，注册资本及股本变更为人民币48,249.3802万元。
2015年2月16日，根据本公司《2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及2015年第一次临时股东大会决议和修改后
章程，本公司申请减少注册资本人民币25.502万元，注册资本及股本变更为人民币48,223.8782万元。2015年3月17日，本公
司完成了工商变更手续。
根据2015年3月27日召开的第四届董事会第三十次会议及2015年4月21日召开的2014年年度股东大会审议通过的《2014年
度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以截至2015年3月12日的总股本48,223.8782万股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增5股，转增后公司注册资本及股本为72,335.8173万股。2015年5月27日，本公司完成了工商变更手续。
根据本公司2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程，本公司申请增加注册资本人民币1,332.70万元，由忻卫敏等202
名授予的激励对象以货币资金认购限制性股票1,332.70万股。根据公司2015年第五届董事会第三次会议《关于调整2015年限
制性股票激励计划授予对象、授予数量的议案》的决议，上述限制性股票激励对象变更为203人，计划授予的限制性股票数
量变更为1,342.70万股，其中公司前财务负责人董桂英女士在本次限制性股票授予之日前6个月内发生减持公司股票的行为，
因此董桂英的限制性股票将自其最后一次减持公司股票之日起6个月后授予。截至2015年9月18日止，公司已收到由忻卫敏等
202名授予股权的激励对象缴纳的出资款人民币9,488.8240万元，其中新增注册资本人民币1,332.70万元，变更后的注册资本
及股本为人民币73,668.5173万元。上述增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年9月18日以大华验字[2015]000961
号验资报告验证。2015年11月19日，公司完成了工商变更手续。
根据公司2014年年度股东大会决议，并经证监会证监许可[2015]2587号《关于核准二六三网络通信股份有限公司非公开
发行股票的批复》核准，公司于2015年12月9日非公开发行人民币普通股(A股) 6,163.5220万股，每股面值人民币1.00元，每
股发行认购价格为人民币12.72元。本次股票发行后，公司的股份总数变更为79,832.0393万股，注册资本及股本总额为人民
19
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
币79,832.0393万元。上述增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年12月11日以大华验字[2015]001255号验资报告验
证。
根据2015年12月25日公司第五届董事会第八次会议决议，董桂英女士已符合限制性股票授予条件，公司将第五届董事会
第三次会议审议通过的10万股限制性股票授予董桂英女士，每股面值人民币1元，每股发行认购价格人民币7.12元。本次股
票发行后，公司的股份总数变更为79,842.0393万股，注册资本及股本总额为人民币79,842.0393万元。上述增资经大华会计师
事务所(特殊普通合伙)于2015年12月29日以大华验字[2015]001365号验资报告验证。2016年2月25日，公司完成了注册资本的
工商变更手续。
2016年1月，根据公司《2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、《2015年限制性股票激励计划(草案)》、公司2015
年第五届董事会第九次会议决定减少麦卫冲等八名自然人投入的注册资本人民币28.1025万元。2016年3月，根据公司《2013
年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、《2015年限制性股票激励计划(草案)》，公司第五届董事会第十二次会议决定减少
赵旭等七十名自然人投入的注册资本人民币118.2148万元和王昌双等三名自然人投入的注册资本人民币5万元。上述减资经
大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年4月5日以大华验字[2016]000304号验资报告验证。2016年6月3日，公司完成了工
商变更手续。上述减资完成后，公司注册资本及股本变更为人民币79,690.722万元。
根据公司2017年2月28日第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过的《关于回购2015年股权激
励计划中已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票》议案，本公司回购已离职股权激励对象初金霞等二十七
人所持74万股已获授但尚未解锁的限制性股票，回购完成后，公司注册资本变更为人民币79,616.722万元。上述减资经德勤
会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年3月11日以德师报(验)字(17)第00168号验资报告验证。
根据公司2017年5月15日第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第十五次会议审议通过的《关于终止实施2015年
股权激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票》议案，公司以货币方式回购2015年股权激励计划剩余全部171名
被激励对象所持已授权但尚未解锁的1,258.7万股限制性股票。回购完成后，公司注册资本变更为人民币78,358.022万元。上
述减资经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年6月23日出具的德师报(验)字(17)第00299号验资报告验证。
根据公司2017年12月8日第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第十九次会议及2017年12月25日的2017年第三次
临时股东大会审议通过的《2017年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要等议案审议，公司申请增加注册资本人民币380万
元，由芦兵等9名授予的激励对象以货币资金认购380万股限制性股票。截至2017年12月25日止，公司收到芦兵等九名自然人
认购的限制性股票认购款人民币1,596万元，其中新增注册资本人民币380万元，变更后的注册资本及股本为人民币78,738.022
万元。上述增资经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年12月25日出具的德师报(验)字(18)第00032号验资报告验证。
本公司的注册地址为北京市昌平区城区镇超前路13号，总部地址为朝阳区和平里东土城路甲14号建达大厦。
2、经营范围
本公司的经营范围为：增值电信业务；互联网信息服务；计算机信息网络国际联网经营业务；电子商务；设计和制作网
络广告；利用263网站(www.263.net.cn)发布网络广告；电子技术、网络技术、计算机软件开发；销售自行开发后产品；物业
管理(限分支机构经营) 。
3、公司及子公司业务性质和主要经营活动
3.1．业务性质
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)是运用互联网技术和转售方式为企业和个人提供虚拟运营服务的新型通信服务商。
本公司于2014年11月3日取得中华人民共和国工业与信息化部颁发的编号为B1.B2-20090386的增值电信业务经营许可证，
有效期至2019年11月3日，获准经营第一类增值电信业务中的国内多方通信服务业务、第二类增值电信业务中的呼叫中心业
务、因特网接入服务业务和信息服务业务、信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。其中，国内多方通
信服务业务获准全国经营；呼叫中心业务获准全国经营；因特网接入服务业务获准在北京、上海2直辖市以及沈阳等10个城
市经营；信息服务业务(不包括固定网电话信息服务和互联网信息服务)获准在北京、天津、上海等18个省(自治区、直辖市)
经营。
本公司之三级子公司iTalk Mobile Corporation，于2016年12月22日获得美国联邦通讯委员会颁发的FCC214牌照，获准基于
美国主要移动运营商的网络基础设施为美国用户提供本地及国际移动通信服务。
本公司之三级子公司上海奈盛通信科技有限公司于2017年5月26日取得中华人民共和国工业与信息化部颁发的编号为
B1-2017009的增值电信业务经营许可证，有效期至2022年5月26日，获准在上海市经营第一类增值电信业务中的互联网数据
20
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
中心业务(不含互联网资源协作服务)。2018年3月9日，上述经营许可更新，互联网资源协作服务（即云服务）被列入许可范
围。
3.2．主要经营活动
在企业客户市场，本集团运用互联网技术和转售方式为企业提供全方位、一站式的通信产品和服务，包括：263云通信(融
合企业邮箱、电话会议、网络会议、视频会议、网络直播、企业网盘、即时通信、协同办公等产品)、企业云电话、企业短
信、企业VPN、企业无线、IDC及云计算、设计和制作网络广告等服务。
在个人客户市场，本集团针对全球华人跨境通信需求，为海外华人家庭提供VoIP、IPTV等互联网综合通信服务，为全球
商旅华人提供虚拟移动通信服务(MVNO)。此外，本集团也为运营商提供漫游系统解决方案与服务。
本集团还开展固网语音增值服务(即：96446IP长途转售和95050多方通话服务)。
4、财务报表的批准报出
本公司的公司及合并财务报表于2018年8月27日经本公司董事会批准。
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5、合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的主体共28户，具体包括：
子公司名称 公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
本公司 本公司 北京 北京 附注(一)、3 不适用 不适用 1 不适用 不适用
北京二六三企业通信有限公司 企业通信 北京 北京 企业通信 投资设立 全资子公司 2 100 100
上海二六三通信有限公司 上海通信 上海 上海 增值通信、VPN 投资设立 全资子公司 2 100 100
二六三增值通信香港有限公司 香港增值 香港 香港 VPN 投资设立 全资子公司 3 100 100
北京二六三网络科技有限公司 网络科技 北京 北京 VOIP、IPTV 投资设立 全资子公司 2 100 100
二六三软件技术(北京)有限公司 软件技术 北京 北京 IT业务 投资设立 全资子公司 3 100 100
iTalk Global Communications, Inc. iTalk Global 美国 美国 VOIP 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
iTalkBB Media, Inc. iTalk Media 美国 美国 电视广告业务 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
iTalk Media Corporation iTalk Media CA 加拿大 加拿大 电视广告业务 非同一控制下收购 全资子公司 5 100 100
iTalkBB Canada Inc. iTalkBB Canada 加拿大 加拿大 VOIP经营推广 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
iTalkBB Australia Pty Ltd. iTalkBB Australia 澳大利亚 澳大利亚 VOIP经营推广 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
Freedom Enterprise, L.L.C Freedom 美国 美国 房屋租赁 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
Digital Technology Marketing and DTMI 美国 美国 VOIP经营推广 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
Information, Inc.
iTalkBB Singapore Pte, Ltd. iTalkBB Singapore 新加坡 新加坡 VOIP 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
iTalk Mobile Corporation iTalk Mobile 美国 美国 海外移动虚拟网络 投资设立 全资子公司 3 100 100
运营业务
北京首都在线网络技术有限公司 首都在线 北京 北京 IPTV业务 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
爱涛网络电视香港有限公司(英文名： 爱涛网络 香港 香港 IPTV 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
iTalkTV Hongkong Limited)
二六三香港控股有限公司(英文名： 二六三香港控股 香港 香港 投资控股 投资设立 全资子公司 2 100 100
NET263 Holdings Limited )
United Wise Services Limited United Wise - 英属维尔京 投资控股 投资设立 全资子公司 3 100 100
群岛
广州二六三移动通信有限公司 广州二六三 广州 广州 移动通信业务 投资设立 全资子公司 2 100 100
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子公司名称 公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
二六三移动通信(香港)有限公司 二六三移动香港 香港 香港 移动通信业务 投资设立 全资子公司 3 100 100
迪讯(香港)有限公司(英文名：Delcom (HK) 迪讯香港 香港 香港 移动通信业务 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
Limited)
前海迪迅(深圳)有限公司 前海迪迅 深圳 深圳 移动通信业务 非同一控制下收购 全资子公司 5 100 100
展动科技(北京)有限公司 展动科技 北京 北京 直播业务 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
北京展视互动科技有限公司 北京展视 北京 北京 直播业务 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
上海奈盛通信科技有限公司 上海奈盛 上海 上海 IDC业务 非同一控制下收购 非全资子公司 3 51 51
深圳市日升科技有限公司 深圳日升 深圳 深圳 增值通信、VPN 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
iTalkBB VIP, Inc. iTalkBB VIP 美国 美国 电子商务 投资设立 全资子公司 4 100 100
本年度新纳入合并财务报表范围的主体为：
名称 变更原因
深圳日升 2018年收购
iTalkBB VIP 2018投资设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注(八)、合并范围的变更”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则相及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因
承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要
支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公
允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、持续经营
本集团对自2018年06月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2018年06月30日的合并及公司财务状况以及2018半
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
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4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持
有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。对合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉并按成本进行初始计量；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后，差额计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项或有事项的发生，购买方需追加合并对价时，本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项
负债，作为企业合并对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内，若出现对购买日已
存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，将予以确认并对原计入商誉的金额进行调整。其他情况下发生的负
债性质的或有对价变化或调整，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》计量，发生的变化或调整计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
5.2 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而
发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及
的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项
目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目
按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及
反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认
为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等
价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资
产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支
出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或
金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，
同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。本集团金融资产主要为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。
9.2.1贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项
的金融资产包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款及其他流动资产中的理财产品等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
9.2.2可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
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可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该
影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融
资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
7. 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成
本；
8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
9. 其他表明金融资产发生减值的客观的证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观
证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益
工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当
期损益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一
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经确认不予转回。
9.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.5金融负债的分类、确认和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本集团的金融负债为其他
金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额，计入当期损益。
9.7金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.8权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项认定为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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组合名称 坏账准备计提方法
集团合并范围内的应收款项 除有客观证据表明发生减值外，不计提坏账准备
应收账款-销售及服务款 其他方法
其他应收款-保证金及押金 余额百分比法
其他应收款-其他应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他应收账款账龄 3 个月以内 0.00%
其他应收账款账龄 3 个月-6 个月 10.00%
其他应收账款账龄 6 个月-1 年 30.00%
1－2 年 50.00%
2－3 年 100.00%
3 年以上 100.00%
3－4 年 100.00%
4－5 年 100.00%
5 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
与电信运营商的通信业务的保证金 2.00%
房租押金等押金 5.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
企业客户应收账款账龄 3 个月以内 0.00%
企业客户应收账款账龄 3 个月-6 个月 10.00%
企业客户应收账款账龄 6 个月-1 年 30.00%
企业客户应收账款账龄 1 年-2 年 50.00%
企业客户应收账款账龄 2 年以上 100.00%
个人客户应收账款账龄 3 个月以内 0.00%
个人客户应收账款账龄 3 个月-6 个月 30.00%
个人客户应收账款账龄 6 个月-1 年 50.00%
个人客户应收账款账龄 1 年以上 100.00%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团本年度单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收
单项计提坏账准备的理由 款项主要系已经取消业务的海外互联网综合服务业务个人用
户应收款。
坏账准备的计提方法 对不活跃用户 70%计提，对终止业务的用户 100%计提。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
11.1存货的分类
存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，主要包括周转材料、库存商品等。
11.2存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时按先进先出法计价，周转
材料按加权平均法计价。
11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是
指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
12.1共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资
单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.2初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多
次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
30
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益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
12.3后续计量及损益确认方法
12.3.1按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。采用权益法核算
时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企
业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵
销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物及土地。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
土地所有权 永久 - -
房屋建筑物 39 - 2.56%
注：本集团投资性房地产中的土地所有权系收购的美国全资子公司Freedom Enterprise,LLC持有的依据美国相关法律规
定拥有的土地永久产权，无需进行摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与
固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物、构筑物 年限平均法 5-50 5 1.90-19.00
机器设备 年限平均法 3-11.5 0-5 8.70-33.33
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净
残值和年折旧率如上。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出、以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建
工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件使用权、客户关系等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。各类无形资产的使用寿命和预计净残值如下：
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类别 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 47年 -
软件及其他 3-5年 -
客户关系 5年 -
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核，本期期末无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、开
发支出是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自
购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的
商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各年负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间
分期平均摊销，包括如下：
类别 摊销年限
机房及办公楼装修 3-11.5年
VOIP用户获取费用 5年
IPTV用户获取费用 5年
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类别 摊销年限
MVNO软件系统平台使用费 5年
其他生产软件系统平台使用费和服务费 5年
租入固定资产改良支出 3-5年
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团
发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允
价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会
经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、预计负债
当与企业合并或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金
额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
本集团的股份支付是为了获取员工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。
本公司以非公开发行的方式向本集团员工授予一定数量的公司股票，即限制性股票，并规定锁定期和解锁期，在解锁之
前，不得上市流通及转让。达到解锁条件，可以解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，由本公司按照事先约定
的价格立即进行回购。本集团的股份支付解锁条件包含服务条件与业绩条件。
22.1股份支付的确认与计量
以权益结算的股份支付，按授予员工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益
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工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权员工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
授予给员工(不含董事、高级管理人员)的限制性股票在授予日的公允价值以本公司当日的普通股的市价为基础确定。考虑
到董事、高级管理人员所持股份在解锁后的限售条款，授予给董事及高级管理人员的限制性股票在授予日的公允价值以本公
司当日的普通股市价为基础，并考虑受限成本的影响。
22.2 终止股份支付计划的相关会计处理
在等待期内，取消授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
22.3股份支付产生的回购义务的确认与计量
在授予日，本集团根据收到员工缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，按照发行限制性股票的数量及相应的回购价
格计算确定的金额确认库存股，就回购义务确认负债，并对负债按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》相
关规定进行会计处理。
对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，冲减负债；对于达到限制性股票解锁条件而无需
回购的股票，冲减按照解锁股票对应的负债的账面价值，按照解锁股票相对应的库存股的账面价值，冲减库存股，如有差额，
计入“资本公积——股本溢价”。
22.4等待期内发放现金股利的会计处理
本集团在等待期内发放的现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得(或需要退回)
其在等待期内应收(或已收)的现金股利。
对于预计未来可解锁限制性股票，应分配给限制性股票持有者的现金股利作为利润分配进行会计处理，同时，按分配的
现金股利金额，冲减就回购义务确认的负债及库存股；对于预计未来不可解锁限制性股票，应分配给限制性股票持有者的现
金股利冲减就回购义务确认的负债。
后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，作为会计估计变更处理。
22.5等待期内每股收益的计算
等待期内计算基本每股收益时，分子扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；分母不包含限制性
股票的股数。
等待期内计算稀释每股收益时，假设资产负债表日即为解锁日并据以判断资产负债表日的实际业绩情况是否满足解锁要
求的业绩条件。若满足业绩条件，锁定期内计算稀释每股收益时，分子加回计算基本每股收益分子时已扣除的当期分配给预
计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利或归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润；若不满足业绩条件，计算稀释性
每股收益时不考虑限制性股票的影响。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
23.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
软件销售收入：按照与用户签订的协议，公司需同时提供安装劳务，销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能
区分但不能够单独计量的，全部作为销售商品处理，且在客户签订项目验收报告的时点确认收入。
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23.2提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团根据与用户签订的协议，按与客户的收费模式不同而采取如下不同的收入确认方法，具体如下：
(1)按年/季度收取服务费：在服务期限内，在每月提供服务后按月结转确认收入；
(2)按月收取固定服务费：在每月提供服务后按月结转确认收入；
(3)按话务量、流量、CPM等实际使用量收取服务费的，在每月提供服务后，按实际使用量结转确认收入；
(4)其他一次性业务的服务费在提供服务后，在收到相关款项或获得收款的权利时确认收入；
(5)9446IP长途转售、95050多方通话、立体宽带业务系委托合作基础运营商代收款。每月终了，公司根据自身计费系统反映
的当期已经发生的业务量，在与合作基础运营商营 帐数据核对确认后，根据收款的经验数据估计回款率，将估计能够回
款的金额确认为当期收入，在当月实际收到合作基础运营商款项时再对已确认收入金额作相应调整，回款率每半年复核并根
据实际情况调整。
23.3让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的“263云通信”项目以及“移动数据虚拟专用网服务平台”项目，由于补助目的为购建长期资产，该等
政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期平均计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的房租补贴、软件产品即征即退税金、技术出口等补贴，由于补助目的是为补偿相关成本费用，该
等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。
25.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得
税金额计量。
25.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
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得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、
发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才
确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司无融资租赁业务。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
商誉减值准备
本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组
组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要
确认减值准备。减值准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间
的商誉的账面价值。
递延所得税资产的确认
于2018年06月30日，本集团已确认递延所得税资产为人民币14,970,779.35元(2017年12月31日：人民币18,000,544.02元)，
列于合并资产负债表中。如对未来盈利情况不能合理预期或不能确认可以得到税务机关税前抵扣的认可，则不确认递延所得
税资产。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈
利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的
应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏
账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面
价值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额、采购额 6%、17%，16%，其他（1）
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、12.5%、16.5%、17%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
美国销售税 销售额、采购额 8.25%、5%，其他（2）
加拿大销售税 销售额、采购额 13%，其他（3）
新加坡销售税 销售额、采购额 7%，其他（4）
澳大利亚销售税 销售额、采购额 10%，其他（5）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
企业通信 15% 注（1）
网络科技 25%
上海通信 15% 注（2）
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
纳税主体名称 所得税税率
香港增值 16.5% 注（4）
首都在线 25%
爱涛网络 16.5% 注（4）
iTalk Global 注（7）
DTMI 注（7）
iTalkBB Singapore 17% 注（8）
iTalkBB Canada 注（9）
iTalkBB Australia 28.5% 注（10）
软件技术 12.5% 注（6）
二六三香港控股 16.5% 注（4）
United Wise 0% 注（11）
广州二六三 15% 注（5）
二六三移动香港 16.5% 注（4）
迪讯香港 16.5% 注（4）
前海迪迅 25%
Freedom 与 iTalk Global 合并缴税
iTalk Mobile 注（7）
展动科技 25%
北京展视 12.5% 注（3）
iTalk Media 与 iTalk Global 合并缴税
iTalk Media CA 注（9）
上海奈盛 25%
深圳日升 15% 注（12）
iTalkBB VIP 与 iTalk Global 合并缴税
2、税收优惠
（1）2017年10月25日，企业通信取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
联合颁发证书编号为GR201711001650的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。企业通信2018年度减按15%的税率征收
企业所得税。
（2）经上海市经济和信息化委员会认定：上海通信符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企
业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定，被认定为软件企业。2013年9月10日，上海通信获取了核发的编号为沪R-2013-0331
的软件企业认定证书。
2014年1月21日，经上海市虹口区国家税务局沪[虹税收1401001205]《企业所得税优惠事先备案结果通知书》批准，上
海通信新办的软件生产企业、集成电路设计企业免征企业所得税的执行期自2013年1 月1日起，至2014年12月31日止；减半
征收企业所得税的执行期自2015年1月1日起，至2017年12月31日止。上海通信及其分公司2017年度享受减半征收企业所得税
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的优惠。
2017年11月23日，上海通信获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联
合颁发证书编号为GR201731002751号的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策
规定，上海通信减按15%的税率征收企业所得税。
（3）2013年10月31日，北京展视取得北京市经济和信息化委员会核发的编号为京R-2013-1160软件企业认定证书，根据
国发[2011]4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》第六条政策，“对我国境内新办集成电路设计企
业和符合条件的软件企业，经认定后自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策”。北京展视2016年度、2017年
度免征企业所得税，2018年度-2020年度减半征收企业所得税。
（4）依《香港法例》第112章“税务条例”，香港增值、爱涛网络、二六三香港控股、二六三移动香港、迪讯香港适用16.5%
企业所得税率。
（5）2017年11月9日，广州二六三获得了了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
联合颁发证书编号为G201744001596号的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策
规定，广州二六三减按15%的税率征收企业所得税。
（6）经北京市经济和信息化委员会认定，软件技术符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软
件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业。2014年4月21日，软件技术获取了核发的编号为京R-2014-0087
的软件企业认定证书。
根据国发[2011] 4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》第六条政策，“对我国境内新办集成电
路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策”。软件技术2014年
-2015年免征企业所得税，2016年-2018年减半征收企业所得税。
2017年10月25日，软件技术领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合
颁发证书编号为GR201711001548的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。
（7）美国联邦所得税和州所得税(特许权税)：
联邦所得税率
应纳税所得额（含税级距，单位：美元） 税率
0 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
15,000,000 18,333,333 38%
18,333,333 .......... 35%
美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税：常规所得税(REGULAR INCOME TAX)和替代性最低税
(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率，替代性最低税税率为20%，按常规企业所得税
和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税，但以不使抵减后的当年常规企业
所得税低于当年替代性最低税为限。弥补亏损前，所得税按当年应纳税所得额的10%和20%税率计提缴纳。
美国国会于2017年12月20日通过《税收减免与就业法案》（以下简称“税改法案”）。税改法案已于2018年生效，将由21%
的单一企业所得税率替换现行税法中的多级累进企业所得税率，同时代替性最低税也会被完全废除。对于按现行税法折旧规
定的符合条件的资产，在投入使用的当年至2022年期间可以当期100%费用化，并于此后逐步取消。
州所得税/特许权税(state corporate income tax or franchise tax)率：
美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或
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特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负则低。
报告期内iTalk Global 在如下四个州有所得税/特许权税的纳税义务：
1)德克萨斯州：没有企业所得税，但针对收入超过100万美元的企业其在州内所获应税收入征收特许权税。特许权税率
为累进制，但最大税率不超过1% 。iTalk Global 报告期内适用税率为1%。
2)加利福尼亚州：在应纳所得税额不低于最小特许权税额的情况下，企业所得税税率为 8.84%(税基为州内所获应税净
利或按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。
3)马里兰州：企业所得税率为8.25%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。
4)维吉尼亚州：企业所得税率为6%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。
（8）新加坡企业所得税税率为17%，iTalkBB Singapore处于累计亏损状态，无所得税纳税义务。
（9）iTalkBB Canada、iTalk Media Corporation为在加拿大安大略省注册的公司，应缴纳所得税情况如下：
公司名称 税率
联邦所得税 15%
安大略省所得税 11.5%
（10）iTalkBB Australia依据澳大利亚企业所得税的规定，适用于小企业28.5%税率。
（11）United Wise系设立在英属维尔京群岛的公司的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。
（12）2017年10月31日，深圳日升领取了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税
务局联合颁发证书编号为GR201744204678的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。根据新企业所得税法的相关优惠
政策规定，深圳日升减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
（1）根据财政部税务总局财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》的有关政策，自2018年5月1日起，本公司
发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
（2）美国销售税
税目 州名 纳税（费）基础 税（费）率
销售税 Texas德克萨斯 VoIP服务收入 8.25%
销售税 Virginia 弗吉尼亚 VoIP服务收入 5%
美国税法规定，如果公司在某个州以实体方式(physical presence，如在该州有财产、雇员、管理人员等)经营，则必须在
该州向消费者收取并缴纳销售税。
（3）本公司子公司iTalkBB Canada、iTalk Media CA为在加拿大安大略省注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服
务征收13%的销售税(GST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴。
（4）本公司子公司iTalkBB Singapore就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税(GST)，同时
可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。
（5）本公司子公司iTalk Global、 iTalkBB Australia、爱涛网络就其在澳大利亚符合应税条件的商品销售及服务征收10%
的销售税(GST)，同时可抵减在澳大利亚境内购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政
府取得税费返还。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 73,439.12 38,613.04
银行存款 640,018,629.02 750,667,304.48
其他货币资金 395,395.47 413,442.36
合计 640,487,463.61 751,119,359.88
其中：存放在境外的款项总额 158,502,600.61 104,070,278.85
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下： 单位：元
项目 年末余额 年初余额
用于担保的存款 395,395.47 413,442.36
合计 395,395.47 413,442.36
注：受限制的货币资金为存放于银行的供应商保证金，以及申请信用卡时用银行存款提供的保证金。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 17,315,093.31 15.04% 4,258,291.87 24.59% 13,056,801.44 6,786,420.12 9.53% 339,321.03 5.00% 6,447,099.09
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 94,924,065.10 82.44% 6,190,988.15 6.52% 88,733,076.95 61,930,729.52 86.93% 5,582,116.40 9.01% 56,348,613.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,897,507.84 2.52% 2,082,017.28 71.86% 815,490.56 2,519,590.81 3.54% 1,795,149.56 71.25% 724,441.25
合计 115,136,666.25 100.00% 12,531,297.30 10.88% 102,605,368.95 71,236,740.45 100.00% 7,716,586.99 10.83% 63,520,153.46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
中国联合网络通信股份有限公司 13,744,001.52 687,200.08 5.00% 超过信用期
乐视云计算有限公司 3,571,091.79 3,571,091.79 100.00% 对方公司财务困难
合计 17,315,093.31 4,258,291.87 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
1. 企业客户按账龄计提坏账准备的应收账款
单位：元
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值
3个月以内 65,800,977.90 - - 65,800,977.90
3-6个月 12,866,583.14 1,286,658.32 10.00% 11,579,924.82
6个月-1年 6,600,458.54 1,980,137.56 30.00% 4,620,320.98
1-2年 3,039,739.18 1,519,869.59 50.00% 1,519,869.59
2年以上 950,906.58 950,906.58 100.00% -
合计 89,258,665.34 5,737,572.05 6.43% 83,521,093.29
2. 个人客户按账龄计提坏账准备的应收账款
单位：元
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值
3个月以内 4,932,758.53 - - 4,932,758.53
3-6个月 272,994.13 81,898.23 30.00% 191,095.90
6个月-1年 176,258.47 88,129.24 50.00% 88,129.23
1年以上 283,388.63 283,388.63 100.00% -
合计 5,665,399.76 453,416.10 8.00% 5,211,983.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,751,118.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,069,082.14 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位 1 952,403.52 收回应收账款
单位 2 622,372.37 收回应收账款
中国联合网络通信股份有限公司 338,349.92 收回应收账款
单位 3 141,805.00 收回应收账款
合计 2,054,930.81 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,523,562.01
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
个人用户 服务费 1,523,562.01 超账期无法收回 是 否
合计 -- 1,523,562.01 -- -- --
应收账款核销说明：
本集团判断超出信用期个人用户应收账款的可收回性，对超出信用期无法收回的应收账款予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 与本集团关系 金额 占应收账款总额 已计提坏账准备
的比例
中国联合网络通信股份有限公司 非关联方 13,744,001.52 11.94% 687,200.08
单位1 非关联方 6,070,750.00 5.27% -
乐视云计算有限公司 非关联方 3,571,091.79 3.10% 3,571,091.79
单位2 非关联方 2,350,322.46 2.04% -
单位3 非关联方 2,130,960.79 1.85% 226,182.78
合计 27,867,126.56 24.20% 4,484,474.65
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:：无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,618,412.30 84.74% 17,070,378.79 85.99%
1至2年 3,674,175.29 12.65% 2,592,582.34 13.06%
2至3年 484,642.02 1.67% 105,084.92 0.53%
3 年以上 273,026.73 0.94% 82,966.98 0.42%
合计 29,050,256.34 -- 19,851,013.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
单位1 2,850,380.82 9.81%
单位2 2,236,200.75 7.70%
单位3 1,991,666.61 6.86%
单位4 1,175,723.54 4.05%
单位5 1,031,091.05 3.55%
合计 9,285,062.77 31.97%
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,548,204.10 2,603,978.03
固定收益理财产品应计利息 736,504.63 595,534.73
合计 2,284,708.73 3,199,512.76
（2）重要逾期利息：无
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,918,783.00 100.00% 593,905.13 3.51% 16,324,877.87 16,797,814.07 100.00% 629,375.15 3.75% 16,168,438.92
合计 16,918,783.00 100.00% 593,905.13 3.51% 16,324,877.87 16,797,814.07 100.00% 629,375.15 3.75% 16,168,438.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 1,070,145.81 0.00 0.00%
3-6 个月 166,049.80 16,604.98 10.00%
6 个月到 1 年 65,425.98 19,627.80 30.00%
1 年以内小计 1,301,621.59 36,232.78 2.78%
1至2年 144,753.59 72,376.80 50.00%
2至3年 1,824.94 1,824.94 100.00%
5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00%
合计 1,453,200.12 115,434.52 7.94%
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确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
通信业务保证金 9,826,950.89 196,539.01 2.00%
房租押金等押金 5,638,631.99 281,931.60 5.00%
合计 15,465,582.88 478,470.61 3.09%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 53,370.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 90,916.44 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 15,465,582.88 15,729,197.89
员工备用金 1,111,020.72 495,799.08
外部公司往来 23,186.77 6,599.35
其他 318,992.63 566,217.75
合计 16,918,783.00 16,797,814.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 业务保证金 6,000,000.00 3-4 年 35.46% 120,000.00
单位 2 房租押金 1,975,550.39 1 个月-5 年 11.68% 98,777.52
单位 3 业务保证金 1,095,841.29 1-2 年 6.48% 21,916.83
单位 4 业务保证金 692,361.02 4-5 年 4.09% 13,847.22
单位 5 业务保证金 661,660.00 1-2 年 3.91% 13,233.20
合计 -- 10,425,412.70 -- 61.62% 267,774.77
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（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 4,038,162.17 287,768.10 3,750,394.07 5,318,790.60 290,453.79 5,028,336.81
周转材料 259,364.20 259,364.20 161,914.45 161,914.45
合计 4,297,526.37 287,768.10 4,009,758.27 5,480,705.05 290,453.79 5,190,251.26
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 290,453.79 2,685.69 287,768.10
合计 290,453.79 0.00 0.00 0.00 2,685.69 287,768.10
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保本保收益类理财产品 180,630,000.00 143,000,000.00
预缴企业所得税 3,413,164.28 1,772,141.92
增值税待抵扣进项税额 21,025,951.86 17,437,802.05
合计 205,069,116.14 162,209,943.97
49
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8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 182,698,927.82 182,698,927.82 185,032,128.20 185,032,128.20
按公允价值计量的 78,188,367.06 78,188,367.06 80,982,479.42 80,982,479.42
按成本计量的 104,510,560.76 104,510,560.76 104,049,648.78 104,049,648.78
合计 182,698,927.82 182,698,927.82 185,032,128.20 185,032,128.20
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的
24,857,630.00 0.00 24,857,630.00
摊余成本
公允价值 78,188,367.06 0.00 78,188,367.06
累计计入其他综合收益的公允
53,330,737.06 0.00 53,330,737.06
价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单位持 本期现
被投资单位 本期 期 本期 本期 期
期初 本期增加 期末 股比例 金红利
减少 初 增加 减少 末
GLOBETOUCH INC. 19,602,580.40 247,199.75 19,849,780.15 2.25%
Old Dominion National
7,841,040.00 98,880.00 7,939,920.00 1.74%
Bank
北京慧友云商科技有限
15,000,000.00 15,000,000.00 12.16%
公司
Yulore Technology
9,106,028.38 114,832.23 9,220,860.61 17.37%
Limited
北京致远互联软件股份
52,500,000.00 52,500,000.00 6.49%
有限公司
合计 104,049,648.78 460,911.98 104,510,560.76 --
50
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下确 减值准备期末
被投资单位 期初余额 追加投 减少投 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额
认的投资损 其他 余额
资 资 益调整 动 股利或利润 准备
益
一、合营企业
二、联营企业
易美云(北京)信息技术有限公 24,468,655.19 0.00 24,468,655.19 24,468,655.19
北京创新为营网络通信科技有限公司 1,699,404.45 -14,397.51 1,685,006.94
北京企飞力网络科技有限公司 1,981,322.43 83,541.63 2,064,864.06
小计 28,149,382.07 0.00 0.00 69,144.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,218,526.19 24,468,655.19
合计 28,149,382.07 0.00 0.00 69,144.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,218,526.19 24,468,655.19
其他说明：无
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10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,549,390.44 7,801,834.80 40,351,225.24
2.本期增加金额 410,466.43 98,385.60 508,852.03
（1）汇率变动影响 410,466.43 98,385.60 508,852.03
3.本期减少金额
4.期末余额 32,959,856.87 7,900,220.40 40,860,077.27
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,016,949.28 2,016,949.28
2.本期增加金额 447,997.03 447,997.03
（1）计提或摊销 407,459.38 407,459.38
（2）汇率变动影响 40,537.65 40,537.65
3.本期减少金额
4.期末余额 2,464,946.31 2,464,946.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,494,910.56 7,900,220.40 38,395,130.96
2.期初账面价值 30,532,441.16 7,801,834.80 38,334,275.96
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物、构建物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 37,704,760.07 338,480,150.07 2,484,303.06 13,014,101.99 391,683,315.19
2.本期增加金额 8,769,337.12 354,101.93 9,123,439.05
（1）购置 6,112,125.43 180,146.96 6,292,272.39
（2）在建工程转入 1,930,517.47 1,930,517.47
（3）企业合并增加 243,283.74 154,263.26 397,547.00
（4）汇率变动影响 483,410.48 19,691.71 503,102.19
3.本期减少金额 4,831,278.03 217,287.88 5,048,565.91
（1）处置或报废 4,831,278.03 217,287.88 5,048,565.91
4.期末余额 37,704,760.07 342,418,209.16 2,484,303.06 13,150,916.04 395,758,188.33
二、累计折旧
1.期初余额 12,571,670.61 192,546,038.27 2,237,789.54 10,808,296.23 218,163,794.65
2.本期增加金额 502,875.63 18,529,092.89 40,053.60 733,295.16 19,805,317.28
（1）计提 502,875.63 18,071,449.35 40,053.60 586,000.45 19,200,379.03
（2）企业合并增加 53,793.21 134,113.88 187,907.09
（3）汇率变动影响 403,850.33 13,180.83 417,031.16
3.本期减少金额 5,680,455.13 239,965.94 5,920,421.07
（1）处置或报废 5,680,455.13 239,965.94 5,920,421.07
4.期末余额 13,074,546.24 205,394,676.03 2,277,843.14 11,301,625.45 232,048,690.86
三、减值准备
1.期初余额 1,934,655.66 32,160.11 1,966,815.77
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,934,655.66 32,160.11 1,966,815.77
四、账面价值
1.期末账面价值 24,630,213.83 135,088,877.47 206,459.92 1,817,130.48 161,742,681.70
2.期初账面价值 25,133,089.46 143,999,456.14 246,513.52 2,173,645.65 171,552,704.77
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（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
263 呼叫中心及研发生产用房 16,183,892.85 手续办理中
其他说明：于 2018 年 6 月 30 日，本集团无抵押固定资产的情况(2017 年 12 月 31 日：无）
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广州移动-企业
0.00 0.00 0.00 1,627,878.41 0.00 1,627,878.41
手机项目平台
合计 0.00 0.00 0.00 1,627,878.41 0.00 1,627,878.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 其中：本 资
工程累计投 利息资 本期利
项目名 本期增加 本期转入固定 其他 期末 工程 期利息 金
预算数 期初余额 入占预算比 本化累 息资本
称 金额 资产金额 减少 余额 进度 资本化 来
例 计金额 化率
金额 金额 源
广州移
动-企
其
业手机 2,110,000.00 1,627,878.41 302,639.06 1,930,517.47 0.00 100.00% 100%
他
项目平
台
合计 2,110,000.00 1,627,878.41 302,639.06 1,930,517.47 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
54
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 客户关系 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,429,840.84 15,770,945.12 106,216,067.77 125,416,853.73
2.本期增加金额 198,880.64 3,955,554.43 4,154,435.07
（1）购置 531,466.49 531,466.49
（2）内部研发
（3）企业合并增加 3,300,000.00 3,300,000.00
（4）汇率变动影响 198,880.64 124,087.94 322,968.58
3.本期减少金额
4.期末余额 3,429,840.84 15,969,825.76 110,171,622.20 129,571,288.80
二、累计摊销
1.期初余额 1,125,036.71 3,154,189.15 76,168,157.69 80,447,383.55
2.本期增加金额 36,487.68 1,636,758.84 13,124,556.49 14,797,803.01
（1）计提 36,487.68 1,541,554.38 12,909,394.14 14,487,436.20
（2）企业合并增加 91,666.67 91,666.67
（3）汇率变动影响 95,204.46 123,495.68 218,700.14
3.本期减少金额
4.期末余额 1,161,524.39 4,790,947.99 89,292,714.18 95,245,186.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,268,316.45 11,178,877.77 20,878,908.02 34,326,102.24
2.期初账面价值 2,304,804.13 12,616,755.97 30,047,910.08 44,969,470.18
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 40.09%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
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14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率变动影响 处置 其他
项
翰平事业部 34,635,570.72 34,635,570.72
VoIP 业务及
733,132,426.79 733,132,426.79
IPTV 业务
迪讯业务 99,823,737.18 1,258,834.43 101,082,571.61
展动科技 243,800,754.66 243,800,754.66
iTalk Media 37,093,127.58 419,665.74 37,512,793.32
深圳日升（附注
10,178,432.67 10,178,432.67
（八））
合计 1,148,485,616.93 10,178,432.67 1,678,500.17 0.00 0.00 1,160,342,549.77
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
翰平事业部 34,635,570.72 34,635,570.72
VoIP 业务及
320,271,824.69 320,271,824.69
IPTV 业务
合计 354,907,395.41 0.00 0.00 0.00 0.00 354,907,395.41
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
机房及办公楼装修 60,158,536.86 513,123.18 4,424,319.64 13,341.87 56,233,998.53
VOIP 用户获取费用 14,246,429.49 976,828.19 3,136,748.31 -105,360.12 12,191,869.49
IPTV 用户获取费用 18,438,594.09 1,373,486.30 3,517,322.60 184,041.13 16,110,716.66
onet 软件系统平台 37,995.59 24,759.65 411.11 12,824.83
办公楼租金 4,737,062.36 2,035,005.30 2,702,057.06
佣金 225,694.21 264,705.64 24,121.31 237,574.90 228,703.64
生产软件服务费 26,039.38 81,815.34 46,944.54 -1,309.02 62,219.20
合计 97,870,351.98 3,209,958.65 13,209,221.35 328,699.87 87,542,389.41
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16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,127,485.40 1,504,149.91 4,957,075.73 876,148.06
可抵扣亏损 57,617,030.24 11,109,513.42 64,526,945.62 12,365,806.25
未实现的汇兑净损失 1,446,083.88 347,060.13 1,465,415.75 351,699.78
限制性股票 231,903.12 34,295.39 0.00 0.00
无形资产摊销差异 8,462,413.92 1,057,801.74 7,874,175.92 984,271.99
计提未支付的费用 3,133,812.83 917,958.76 18,008,668.24 3,422,617.94
合计 80,018,729.39 14,970,779.35 96,832,281.26 18,000,544.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
14,532,530.81 3,397,036.66 12,616,755.97 3,294,696.37
产评估增值
可供出售金融资产公允
53,330,737.08 13,332,684.27 56,124,849.42 14,031,212.36
价值变动
加速折旧或摊销的长期
31,542,263.70 6,217,707.36 38,106,707.90 7,554,251.35
资产
合计 99,405,531.59 22,947,428.29 106,848,313.29 24,880,160.08
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,970,779.35 18,000,544.02
递延所得税负债 22,947,428.29 24,880,160.08
57
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 184,760,365.40 183,576,069.80
可抵扣亏损 216,102,926.34 203,212,340.81
合计 400,863,291.74 386,788,410.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 4,374,025.87 9,377,066.48
2019 年 1,888,427.93 4,246,384.96
2020 年 22,169,619.63 36,472,348.34
2021 年 4,788,680.48 65,222,405.28
2022 年 28,757,297.34 81,684,579.67
2023 年 13,479,394.00
2024 年
2025 年 13,032,343.03
2026 年 64,669,164.25
2027 年 37,759,525.62
2028 年 10,829,557.69
无期限 14,354,890.50 6,209,556.08
合计 216,102,926.34 203,212,340.81 --
其他说明：
根据 财政部 税务总局 财税〔2018〕76 号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，自 2018
年 1 月 1 日起，高新技术企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转
年限由 5 年延长至 10 年。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 0.00 19,800,000.00
合计 0.00 19,800,000.00
短期借款分类的说明：无
58
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付带宽、运营费用 47,841,525.18 25,949,021.19
应付设备款 4,136,531.29 6,610,065.51
应付市场费用 3,955,429.95 4,898,937.43
应付服务费 18,482,199.05 14,234,193.21
应付其他款项 2,048,435.54 2,090,515.30
合计 76,464,121.01 53,782,732.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收服务款 219,634,611.23 227,055,337.84
合计 219,634,611.23 227,055,337.84
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,320,712.87 143,045,191.79 154,548,618.85 19,817,285.81
二、离职后福利-设定提
1,644,629.42 15,537,047.87 15,598,950.05 1,582,727.24
存计划
三、辞退福利 1,073,152.24 377,080.77 1,430,500.74 19,732.27
合计 34,038,494.53 158,959,320.43 171,578,069.64 21,419,745.32
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 30,113,434.09 127,306,095.17 138,847,619.08 18,571,910.18
2、职工福利费 0.00 728,582.13 728,582.13 0.00
3、社会保险费 1,185,828.13 7,671,146.83 7,713,192.58 1,143,782.38
其中：医疗保险费 806,639.31 6,897,982.68 6,939,355.20 765,266.79
工伤保险费 329,559.14 236,815.11 234,492.31 331,881.94
生育保险费 49,629.68 536,349.04 539,345.07 46,633.65
4、住房公积金 21,450.65 7,339,367.66 7,259,225.06 101,593.25
合计 31,320,712.87 143,045,191.79 154,548,618.85 19,817,285.81
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,595,584.91 15,003,537.98 15,065,685.52 1,533,437.37
2、失业保险费 49,044.51 533,509.89 533,264.53 49,289.87
合计 1,644,629.42 15,537,047.87 15,598,950.05 1,582,727.24
其他说明：无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,443,612.63 1,698,295.51
企业所得税 4,972,281.08 4,747,759.18
个人所得税 1,013,939.12 1,870,572.88
城市维护建设税 38,830.58 65,859.77
教育费附加 32,488.77 57,180.70
境外公司销售税等 531,875.87 676,708.41
其他 292,061.43 -519.91
合计 8,325,089.48 9,115,856.54
其他说明：无
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 0.00 18,375.13
合计 0.00 18,375.13
其他说明：无
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 4,470,333.35 4,428,241.69
房租及管理费 1,453,027.18 1,646,960.74
外部公司往来 469,402.23 395,233.23
限制性股票回购义务 15,960,000.00 15,960,000.00
股权收购款 14,248,784.22 63,872,868.06
应付律师费及诉讼和解费用 0.00 13,395,110.00
其他 2,623,998.73 2,834,141.27
合计 39,225,545.71 102,532,554.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,011,515.67 810,500.00 2,201,015.67
合计 3,011,515.67 0.00 810,500.00 2,201,015.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
263 云通信项
2,292,000.00 573,000.00 1,719,000.00 与资产相关
目
移动数据虚
拟专用网络
719,515.67 237,500.00 482,015.67 与资产相关
服务平台项
目
合计 3,011,515.67 0.00 0.00 810,500.00 0.00 0.00 2,201,015.67 --
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其他说明：
263云通信项目：根据北京市财政局关于下达2013年中关村现代服务业试点项目财政补助资金预算的函，本集团2014年
收到人民币573万元拨款补助。该拨款专项用于“263云通信”企业通信云服务平台的建设与推广，项目已于2015年完成验收，
按照所购买的资产使用年限分期计入当期损益。
移动数据虚拟专用网络服务平台：根据沪发改服务[2014]8号《关于下达2014年第一批上海市服务业发展引导资金计划的
通知》，以及2014-09《虹口区服务业发展引导资金扶持项目协议书》的规定，上海市虹口区发展和改革委员会、上海市财
政局分别拨付人民币200万元用于子公司上海通信公司的“移动数据虚拟专用网络服务平台”项目的建设。上海通信公司分别
于2014年度、2015年度收到人民币360万元和40万元补助款，其中2014年度收到的人民币160万元以及2015年度收到的人民币
40万元用于补偿已发生的相关费用，上海通信公司已计入2014年度、2015年度营业外收入，人民币200万元用于设备的购买，
按照所购买的资产使用年限分期计入当期损益。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 787,380,220.00 787,380,220.00
其他说明：无
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 815,173,789.55 815,173,789.55
其他资本公积 17,667,052.98 1,488,200.00 19,155,252.98
合计 832,840,842.53 1,488,200.00 0.00 834,329,042.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本年增加人民币1,488,200.00元，为本年度本集团依据预计可行权权益工具的数量，对限制性股票/期权激
励计划确认的费用。
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与限制性股票回购义务
15,960,000.00 0.00 0.00 15,960,000.00
相关的库存股
合计 15,960,000.00 0.00 0.00 15,960,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于母 期末余额
他综合收益当 于少数股
前发生额 费用 公司
期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的
0.00
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其
51,488,131.38 764,030.05 -698,528.09 1,462,558.14 52,950,689.52
他综合收益
可供出售金融资产公允
42,093,637.06 -2,794,112.36 -698,528.09 -2,095,584.27 39,998,052.79
价值变动损益
外币财务报表折算差额 9,394,494.32 3,558,142.41 3,558,142.41 12,952,636.73
其他综合收益合计 51,488,131.38 764,030.05 -698,528.09 1,462,558.14 52,950,689.52
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,953,459.93 0.00 0.00 89,953,459.93
合计 89,953,459.93 0.00 0.00 89,953,459.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 66,177,012.06 36,407,962.39
调整后期初未分配利润 66,177,012.06 36,407,962.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,082,077.31 30,986,896.11
减：提取法定盈余公积 0.00 1,217,846.44
期末未分配利润 106,259,089.37 66,177,012.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
63
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 421,761,022.72 168,215,947.35 415,557,914.89 143,935,270.86
合计 421,761,022.72 168,215,947.35 415,557,914.89 143,935,270.86
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 360,733.59 357,352.93
教育费附加 321,779.08 303,772.95
房产税 502,785.05 494,762.03
土地使用税 7,467.75 0.00
车船使用税 660.00 780.00
印花税 153,251.49 223,492.87
美国销售税 145,920.26 859,439.80
其他 0.00 26,112.12
合计 1,492,597.22 2,265,712.70
其他说明：无
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 60,990,815.81 64,391,860.62
广告宣传费 14,518,067.90 17,864,901.24
房租及管理费 5,681,526.45 5,752,846.96
差旅费 1,718,899.45 2,113,786.55
折旧摊销费 781,630.90 910,642.55
办公邮电费 690,698.66 1,111,391.05
其他 1,939,868.81 3,275,170.85
合计 86,321,507.98 95,420,599.82
其他说明：无
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34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 66,158,281.31 84,202,681.00
人工费 46,800,496.49 38,795,237.49
房租及管理费 9,337,230.45 12,079,153.20
咨询审计费 2,826,822.26 3,250,125.80
折旧摊销费 3,190,630.32 3,058,424.35
办公邮电费 1,763,859.12 1,811,194.50
差旅费 1,980,454.75 1,803,619.49
股份支付费用 1,488,200.00 3,847,521.93
其他 3,563,745.98 6,425,627.64
合计 137,109,720.68 155,273,585.40
其他说明：无
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -9,932,644.76 -11,957,706.52
利息支出 337,709.93 117,429.46
汇兑损失 1,229,774.40 1,883,697.30
手续费及其他 344,234.02 831,287.33
合计 -8,020,926.41 -9,125,292.43
其他说明：
手续费及其他中包含集团合并范围内不可抵扣的进项税14.56万元。
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,644,489.64 1,713,385.67
二、存货跌价损失 0.00 -277.89
合计 1,644,489.64 1,713,107.78
其他说明：无
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37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 69,144.12 439,051.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,925,774.08 1,892,961.41
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,778,112.36 400,000.00
购买日之前持有的被购买方的股权在购买
0.00 16,328,324.38
日的公允价值与原账面价值差额
购买日之前持有股权相关的其他综合收益
0.00 -43,078.33
转入投资收益
合计 5,773,030.56 19,017,258.81
其他说明：无
38、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -297,057.08 102,074.25
无形资产处置 -9,056.61 0.00
合计 -306,113.69 102,074.25
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
263 云通信项目 573,000.00 573,000.00
移动数据虚拟专用网络服务平台项目 237,500.00 275,000.00
软件产品增值税即征即退 232,045.73 418,247.68
企业研发补助资金 772,100.00 0.00
软件著作权 7,200.00 0.00
合计 1,821,845.73 1,266,247.68
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 64,029.00 730,880.00 64,029.00
代扣个税手续费返还 408,350.52 26,027.58 408,350.52
无法支付的款项 408,652.16 0.00 408,652.16
其他 500.83 63,962.36 500.83
合计 881,532.51 820,869.94 881,532.51
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
高新技术企 广东省科学
技术更新及
业培育专项 技术厅、广东 补助 否 否 0.00 300,000.00 与收益相关
改造等获得
资金 省财政厅
的补助
因符合地方
北京市昌平 政府招商引
2015 年突出
区经济和信 补助 资等地方性 否 否 5,000.00 430,880.00 与收益相关
贡献奖励
息化委员会 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2017 年国家
深圳市南山 特定行业、产
企业高新技
区科学技术 奖励 业而获得的 否 否 50,000.00 0.00 与收益相关
术企业认定
局 补助（按国家
奖励补助
级政策规定
依法取得）
失业保险-稳
社保局 否 否 9,029.00 0.00 与收益相关
定岗位补助
合计 -- -- -- -- -- 64,029.00 730,880.00 --
其他说明：无
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41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 115,471.42 0.00 115,471.42
非流动资产报废损失 319,318.54 643,181.86 319,318.54
其他 13,661.61 10,038.16 13,661.61
合计 448,451.57 653,220.02 448,451.57
其他说明：无
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,338,251.08 3,672,218.53
递延所得税费用 2,526,954.60 -3,695,890.31
合计 8,865,205.68 -23,671.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 42,719,529.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,679,882.45
子公司适用不同税率的影响 -4,670,984.31
调整以前期间所得税的影响 371,710.43
非应税收入的影响 -704,899.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,177.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,432,553.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,645,421.40
损的影响
研发加计扣除的影响 -1,090,548.67
所得税费用 8,865,205.68
其他说明：无
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43、其他综合收益
详见附注七、28.其他综合收益。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 844,563.04 746,257.37
存款利息收入 10,747,627.08 11,259,874.91
代收集成款 923,845.40 6,481,493.58
单位往来 1,112,798.83 74,170.62
保证金及押金、备用金 1,069,926.76 960,023.82
代扣个税返还 429,196.74 67,726.62
其他 23,327.02 1,056,398.81
合计 15,151,284.87 20,645,945.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用 14,314,177.64 16,027,853.00
市场营销费用 14,324,921.72 15,312,364.64
房租物业及水电暖费 18,137,700.35 19,668,499.00
中介机构及法务专项费用 18,631,206.53 4,123,279.50
押金及保证金 305,168.91 2,371,628.59
代付集成款 942,185.90 6,822,150.19
单位或个人往来 17,897,524.37 3,774,675.04
其他 1,964,603.68 2,244,049.74
合计 86,517,489.10 70,344,499.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
69
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 321,030,000.00 75,000,000.00
合计 321,030,000.00 75,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 358,660,000.00 100,000,000.00
合计 358,660,000.00 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励授予限制性股票的回购款 0.00 94,355,160.00
合计 0.00 94,355,160.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,854,324.12 46,651,833.20
加：资产减值准备 1,644,489.64 1,713,107.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
19,607,838.41 14,760,028.66
资产折旧
无形资产摊销 14,487,436.20 16,494,556.77
长期待摊费用摊销 13,209,221.35 14,390,719.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
306,113.69 -102,074.25
损失（收益以“－”号填列）
70
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 319,318.54 643,181.86
财务费用（收益以“－”号填列） 1,911,718.35 2,970,328.15
投资损失（收益以“－”号填列） -5,773,030.56 -19,017,258.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,197,301.81 -2,038,619.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,729,203.70 -3,443,499.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 780,789.02 2,084,708.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,977,009.47 16,571,123.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,817,341.74 -24,875,708.96
其他 677,700.00 -848,000.00
经营活动产生的现金流量净额 17,699,665.66 65,954,426.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 640,092,068.14 724,725,797.04
减：现金的期初余额 750,705,917.52 1,100,934,642.67
现金及现金等价物净增加额 -110,613,849.38 -376,208,845.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,000,000.00
其中： --
深圳日升 4,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,547,854.43
其中： --
深圳日升 1,547,854.43
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 60,849,349.26
其中： --
iTalk Media 及其子公司 13,741,501.04
展动科技 47,107,848.22
取得子公司支付的现金净额 63,301,494.83
其他说明：无
71
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 640,092,068.14 750,705,917.52
其中：库存现金 73,439.12 38,613.04
可随时用于支付的银行存款 640,018,629.02 750,667,304.48
三、期末现金及现金等价物余额 640,092,068.14 750,705,917.52
其他说明：无
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
受限制的货币资金为存放于银行的供应
货币资金 395,395.47 商保证金，以及申请信用卡时用银行存
款提供的保证金。
合计 395,395.47 --
其他说明：无
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 158,502,600.61
其中：美元 22,743,669.52 6.6166 150,485,763.75
港币 1,810,778.55 0.8431 1,526,667.40
澳大利亚元 185,902.73 4.8633 904,100.75
加拿大元 1,016,660.78 4.9947 5,077,915.60
新加坡元 105,020.69 4.8386 508,153.11
应收账款 -- -- 29,805,208.43
其中：美元 3,554,003.96 6.6166 23,515,422.60
港币 917,867.14 0.8431 773,853.79
澳大利亚元 153,820.38 4.8633 748,074.65
72
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
加拿大元 852,554.35 4.9947 4,258,253.21
新西兰元 898.66 4.4704 4,017.37
新加坡元 104,490.31 4.8386 505,586.81
其他应收款 5,693,418.35
其中：美元 552,514.02 6.6166 3,655,764.26
澳大利亚元 16,500.00 4.8633 80,244.45
加拿大元 94,837.53 4.9947 473,685.01
新加坡元 9,502.08 4.8386 45,976.76
港币 1,705,311.20 0.8431 1,437,747.87
应付账款 22,349,157.66
其中：美元 2,729,591.32 6.6166 18,060,613.93
澳大利亚元 279,382.26 4.8633 1,358,719.75
加拿大元 322,079.44 4.9947 1,608,690.18
新加坡元 7,632.85 4.8386 36,932.31
港币 1,523,190.00 0.8431 1,284,201.49
其他应付款 5,611,528.40
其中：美元 776,445.67 6.6166 5,137,430.42
澳大利亚元 23,306.37 4.8633 113,345.87
加拿大元 23,091.32 4.9947 115,334.22
新加坡元 15,105.33 4.8386 73,088.65
港币 204,399.53 0.8431 172,329.24
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本集团重要的境外经营实体为iTalk Global公司，其主要经营地为美国，记账本位币为美元。上述美元项目主要由该子
公司持有。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
73
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
单位： 元
被购买方名 股权取得 股权取得成 股权取得 股权取 购买日的 购买日至期末被购 购买日至期末被购
购买日
称 时点 本 比例 得方式 确定依据 买方的收入 买方的净利润
深圳市日升 能够实际
2018 年 06 2018 年 06
科技有限公 20,000,000.00 100.00% 购买 控制被购 11,464,609.92 1,649,252.60
月 10 日 月 10 日
司 买方
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 深圳日升
--现金 20,000,000.00
合并成本合计 20,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,821,567.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 10,178,432.67
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2018年6月10日，公司子公司上海通信完成对深圳日升100%股权的收购，股权对价为人民币2000万。2018年6月10日，
上海通信取得深圳日升的实际控制权。
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
深圳日升
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 36,585,264.42 33,285,264.42
货币资金 1,547,854.43 1,547,854.43
应收款项 20,147,030.80 20,147,030.80
存货 179,010.87 179,010.87
固定资产 209,639.91 209,639.91
无形资产 3,300,000.00 0.00
预付款项 6,181,293.74 6,181,293.74
其他流动资产 3,852,897.53 3,852,897.53
递延所得税资产 1,167,537.14 1,167,537.14
负债： 26,763,697.09 26,268,697.09
74
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳日升
借款 0.00 0.00
应付款项 25,820,065.60 25,820,065.60
递延所得税负债 495,000.00 0.00
应付职工薪酬 353,774.25 353,774.25
应交税费 94,857.24 94,857.24
净资产 9,821,567.33 7,016,567.33
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 9,821,567.33 7,016,567.33
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明：无
2、同一控制下企业合并：无
3、反向购买：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
2018年，投资设立iTalkBB VIP。
75
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6、其他：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京二六三企业通信有限公司 北京 北京 企业通信 100.00% 投资设立
上海二六三通信有限公司 北京 上海 增值通信、VPN 100.00% 投资设立
二六三增值通信香港有限公司(英文名：263 Value
香港 香港 VPN 100.00% 投资设立
Added Communication Hong Kong Co.,Limited)
北京二六三网络科技有限公司 北京 北京 VoIP、IPTV 100.00% 投资设立
二六三软件技术（北京）有限公司 北京 北京 IT 业务 100.00% 投资设立
非同一控
iTalk Global Communications Inc. 美国 美国 VoIP 100.00%
制下收购
非同一控
iTalkBB Canada Inc. 加拿大 加拿大 VoIP 经营推广 100.00%
制下收购
非同一控
iTalkBB Australia Pty Ltd. 澳大利亚 澳大利亚 VoIP 经营推广 100.00%
制下收购
非同一控
Freedom Enterprise, L.L.C 美国 美国 房屋租赁 100.00%
制下收购
非同一控
Digital Technology Marketing and Information, Inc. 美国 美国 VoIP 经营推广 100.00%
制下收购
非同一控
iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 新加坡 新加坡 VoIP 100.00%
制下收购
海外移动虚拟网
iTalk Mobile Corporation 美国 美国 100.00% 投资设立
络运营业务
非同一控
北京首都在线网络技术有限公司 北京 北京 IPTV 业务 100.00%
制下收购
爱涛网络电视香港有限公司（英文名：iTalkTV 非同一控
香港 香港 IPTV 100.00%
Hongkong Limited） 制下收购
二六三香港控股有限公司（英文名：NET263
香港 香港 投资控股 100.00% 投资设立
Holdings Limited ）
英属维尔
United Wise Services Limited - 投资控股 100.00% 投资设立
京群岛
广州二六三移动通信有限公司 广州 广州 移动通信业务 100.00% 投资设立
76
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
二六三移动通信（香港）有限公司 香港 香港 移动通信业务 100.00% 投资设立
迪讯（香港）有限公司（英文名：Delcom (HK) 非同一控
香港 香港 移动通信业务 100.00%
Limited） 制下收购
非同一控
前海迪迅（深圳）有限公司 深圳 深圳 移动通信业务 100.00%
制下收购
非同一控
展动科技(北京)有限公司 北京 北京 直播业务 100.00%
制下收购
非同一控
北京展视互动科技有限公司 北京 北京 直播业务 100.00%
制下收购
非同一控
iTalkBB Media Inc. 美国 美国 广告业务 100.00%
制下收购
非同一控
iTalk Media Corporation 加拿大 加拿大 广告业务 100.00%
制下收购
非同一控
上海奈盛通信科技有限公司 上海 上海 IDC 业务 51.00%
制下收购
非同一控
深圳市日升科技有限公司 深圳 深圳 增值通信、VPN 100.00%
制下收购
iTalkBB VIP Inc. 美国 美国 电子商务 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海奈盛 49.00% -6,227,753.19 0.00 83,562,528.69
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海奈盛 53,522,394.95 122,139,600.53 175,661,995.48 5,126,222.65 5,126,222.65 58,918,126.74 130,425,346.79 189,343,473.53 6,098,000.32 6,098,000.32
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海奈盛 4,343,740.86 -12,709,700.38 -12,709,700.38 -5,341,628.65 -6,085,366.61 -6,085,366.61 -4,333,305.91
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无
78
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 3,749,871.00 3,680,726.88
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 69,144.12 -76,077.62
--综合收益总额 69,144.12 -76,077.62
其他说明：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
6、其他：无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、短期借款、其他应收款、其他流动资产中的理财产品、可
供出售金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(七)。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。管理层预期非记账本位币的升值或贬值将不会对本集团的财务
状况及经营成果带来重大影响。
1.1.2利率风险-现金流量变动风险
因本公司无浮动利率银行借款，因此不受利率变动的影响。
1.1.3. 其他价格风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动
的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投资对权益证券投资价格的敏感度：
79
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单位：元
本年度 上年度
权益证券投资价格可能的合理变动 5% 5%
本年度 上年度
其他综合收益上升(下降)
—因权益证券投资价格上升 2,932,063.76 2,594,949.04
—因权益证券投资价格下降 -2,932,063.76 -2,594,949.04
1.2信用风险
2018年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融
资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体
信用风险在可控的范围内。截止2018年6月30日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额24.2%(2017年：
31.4%)。
本集团货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。
1.3流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析:
单位：元
项目 期末余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付账款 76,464,121.01 - - -
其他应付款 39,225,545.71 - - -
小计 115,689,666.72 - - -
项目 期初余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付账款 53,782,732.64 - - -
其他应付款 102,532,554.99 - - -
应付利息 18,375.13 - - -
短期借款 20,123,306.30 - - -
小计 176,456,969.06 - - -
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
80
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 78,188,367.06 78,188,367.06
（2）权益工具投资 78,188,367.06 78,188,367.06
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于已在新三板上市但不存在活跃市场的权益性投资和在新三板上市后下市不存在活跃市场的权益性投资，本集团综合
考虑市场报价、被投资单位的经营情况、可比上市公司的交易价格及市盈率作为第三层级公允价值确认依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
首都在线为在新三板上市的公司但其股票由做市交易方式改为协议转让方式，不再存在活跃市场，故对其投资的计量由
第一层次改为第三层次。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
财务报表中的按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他：无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是李小龙。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
81
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、9.长期股权投资。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京企飞力网络科技有限公司 本公司之子公司企业通信公司投资之联营公司
易美云(北京)信息技术有限公司 本公司之联营公司
北京创新为营网络通信科技有限公司 本公司之子公司企业通信公司投资之联营公司
其他说明：无
4、其他关联方情况：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京企飞力网络科
接受劳务 354,605.89 否 184,375.19
技有限公司
北京创新为营网络
接受劳务 152,866.34 否 318,873.41
通信科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京企飞力网络科技有限公司 提供劳务 5,746,554.79 6,063,490.01
北京创新为营网络通信科技有
提供劳务 4,117,890.15 4,856,909.57
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况：无
82
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,373,610.00 5,888,430.00
（8）其他关联交易：无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目：无
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 创新为营 1,963.18 76.39
预收款项 创新为营 8,089,342.71 10,211,110.56
预收款项 企飞力 13,657,135.52 16,645,374.73
7、关联方承诺：无
8、其他：无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 765,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
行权价格 7.65 元/股，其中：50%期权剩余期限为 7
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
个月，50%期权剩余期限为 19 个月
83
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 本公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S 模型）确定
本公司采用获授限制性股票/期权额度基数与解锁/可行权
可行权权益工具数量的确定依据
安排中相应每期解锁比例确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,794,190.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,488,200.00
其他说明
根据公司2017年第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第十九次会议及2017年第三次临时股东大会审议通过的
《2017年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称“2017年度激励计划”)及其摘要等议案审议，公司以每股人民币4.20元向9名
员工授予380万股限制性股票。
根据公司2018年第五届董事会第三十一次会议、第五届第二十一次会议及2018年第一次临时股东大会审议通过第《2018
年股票期权激励计划（草案）》(以下简称“2018年度激励计划”) 及其摘要等议案审议，公司拟向107名在公司任职的核心技
术（业务）骨干人员361万份股票期权(每1份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利)行权价格为
7.65元/股，实际授予106名员工，360万份。
(1)有关授予的权益工具的详细信息，列示如下：
授予日 授予数量 授予/行权 锁定期/行权 解锁期/行权期 解锁/行权比
价格(人民 安排 例
币元)
2017年度 2017年12月25 3,800,000 4.20/股 自 授 予 之 日 第一次解锁：自授予日起12个月后的首个交易日 第一次解锁：
激励计划 日 起 12 个 月 内 起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日 50%
为锁定期。 止； 第二次解锁：
第二次解锁：自授予日起24个月后的首个交易日 50%
起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日
止。
2018年激 2018年2月5日 3,600,000 7.65/股 自 授 予 之 日 第一个行权期：自授予登记完成之日起12个月后 第一次行权：
励计划 起 12 个 月 内 的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月 50%
为锁定期。 内的最后一个交易日当日止； 第二次行权：
第二个行权期：自授予登记完成之日起24个月后 50%
的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月
内的最后一个交易日当日止；
(2)权益工具解锁/行权条件
2017年激励计划：
1)业绩条件
该激励对象限制性股票解锁条件需满足如下业绩要求:
第一次解锁：以2016年扣除商誉减值、或有对价增加额以及展动科技并购前持有股权估值调整后的归属于
母公司净利润人民币6,199万元为基数，2018年归属于母公司净利润增长率不低于10%；
第二次解锁：以2016年扣除商誉减值、或有对价增加额以及展动科技并购前持有股权估值调整后的归属于
母公司净利润人民币6,199万元为基数，2019年归属于母公司净利润增长率不低于100%。
84
二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2)个人绩效考核
根据《二六三网络通信股份有限公司2015年限制性股票激励计划实施考核管理办法》及2017年度激励计划，激励对象在
考核年度的绩效为合格及以上。
(3)限制性股票的变动
项目 股数 加权平均价格
2017年1月1日
授予 3,800,000 4.20
2017年12月31日 3,800,000 4.20
2018年6月30日 3,800,000 4.20
截至2018年6月30日止，本公司2017年度激励计划下发行在外的限制性股票数量3,800,000股，预计将在2年内解锁。
(4)公允价值的确定
对于2017年度激励计划下非董事、高级管理人员的激励对象，限制性股票的公允价值以普通股市价为基础进行计量，董
事及高级管理人员的限制性股票的公允价值以普通股市价为基础，并考虑受限成本的影响。
2018年激励计划：
1)业绩条件
该激励对象限制性股票解锁条件需满足如下业绩要求:
第一次解锁：以2016年扣除商誉减值、或有对价增加额以及展动科技并购前持有股权估值调整后的归属于
母公司净利润人民币6,199万元为基数，2018年归属于母公司净利润增长率不低于10%；
第二次解锁：以2016年扣除商誉减值、或有对价增加额以及展动科技并购前持有股权估值调整后的归属于
母公司净利润人民币6,199万元为基数，2019年归属于母公司净利润增长率不低于100%。
2)个人绩效考核
根据《二六三网络通信股份有限公司2018年股票期权激励计划实施考核管理办法》，激励对象在考核年度的绩效为通过。
(3)股权期权的变动
项目 份数 行权价格
2018年1月1日
授予 3,600,000 7.65
2018年6月30日 3,600,000 7.65
截至2018年6月30日止，本公司2018年度激励计划下授予的股票期权数量3,600,000份，预计将在2年内解锁。
(4)公允价值的确定
对于2018年度激励计划下股票期权的公允价值以布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S模型）确定。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况：无
5、其他：无
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
年末余额 年初余额
已签约但未于财务报表中确认的
- 构建长期资产承诺 - 447,339.30
- 对外收购股份承诺 310,000,000.00 -
- 对外投资承诺 50,000,000.00 -
合计 360,000,000.00 447,339.30
（2）经营承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 30,677,991.14 28,132,054.24
资产负债表日后第2年 23,042,176.74 24,504,228.96
资产负债表日后第3年 8,495,486.87 15,630,259.39
以后年度 32,783,729.97 36,114,534.05
合计 94,999,384.72 104,381,076.64
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况：无
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明：无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法：无
（2）未来适用法：无
2、债务重组：无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换：无
（2）其他资产置换：无
4、年金计划：无
5、终止经营：无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报告分部，分别为：企业业务、
个人业务以及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。本集团的管理层定期
评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编制财务报表时采用的会计
政策与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 企业业务 个人业务 其他业务 未分配金额 分部间抵销 合计
2018 年 1-6 月
对外营业收入 210,127,895.91 201,982,665.08 9,650,461.73 421,761,022.72
分部营业收入 210,127,895.91 201,982,665.08 9,650,461.73 421,761,022.72
分部营业成本 97,500,719.95 66,787,722.48 3,927,504.92 168,215,947.35
分部利润 27,397,457.99 15,964,219.82 -642,148.01 42,719,529.80
其中：投资收益 5,773,030.56 5,773,030.56
资产减值损失 -747,691.77 2,366,147.06 26,034.35 1,644,489.64
所得税费用 -8,865,205.68 -8,865,205.68
净利润 27,397,457.99 15,964,219.82 -642,148.01 -8,865,205.68 33,854,324.12
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 企业业务 个人业务 其他业务 未分配金额 分部间抵销 合计
2017 年 1-6 月
对外营业收入 182,919,042.57 218,488,778.95 14,150,093.37 415,557,914.89
分部营业收入 182,919,042.57 218,488,778.95 14,150,093.37 415,557,914.89
分部营业成本 62,114,037.17 73,905,122.73 7,916,110.96 143,935,270.86
分部利润 29,879,984.92 21,336,587.03 -4,588,410.53 46,628,161.42
其中：投资收益 18,387,158.39 630,100.42 19,017,258.81
资产减值损失 1,599,437.65 38,186.16 75,483.97 1,713,107.78
所得税费用 23,671.78 23,671.78
净利润 29,879,984.92 21,336,587.03 -4,588,410.53 23,671.78 46,651,833.20
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
单位：元
项目 本年金额 上年金额
位于本国的非流动资产 577,812,018.48 590,616,393.65
位于其他国家的非流动资产 553,379,311.19 560,997,236.05
合计 1,131,191,329.67 1,151,613,629.70
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
8、其他：
经公司第五届董事会第三十七次会议、第五届监事会第二十六次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟
通过司全资子公司上海通信利用募集资金 31,000 万元收购叶庆荣先生（IP HING WING, ANTHONY，香港居民）持有的香
港 I-ACCESS NETWORK LIMITED 100%股权，并于 2018 年 7 月完成交割。
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 38,725,201.72 100.00% 527,275.64 1.36% 38,197,926.08 25,802,681.08 100.00% 1,068,664.33 4.14% 24,734,016.75
合计 38,725,201.72 100.00% 527,275.64 1.36% 38,197,926.08 25,802,681.08 100.00% 1,068,664.33 4.14% 24,734,016.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用 单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 1,242,962.44 0.00 0.00%
3-6 个月 678,651.50 67,865.16 10.00%
6 个月-1 年 731,372.56 219,411.77 30.00%
1 年以内小计 2,652,986.50 287,276.93 10.83%
1至2年 177,392.97 88,696.48 50.00%
2至3年 63,234.79 63,234.79 100.00%
3 年以上 88,067.44 88,067.44 100.00%
合计 2,981,681.70 527,275.64 17.68%
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 80,983.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 622,372.37 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位 1 622,372.37 收回应收账款
合计 622,372.37 --
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 金额 占应收账款总额的比 已计提坏账准备
例
企业通信 19,284,472.17 49.80% -
上海通信 6,489,674.02 16.76% -
网络科技 5,484,227.66 14.16% -
广州二六三 4,451,275.04 11.49% -
单位1 1,254,985.79 3.24% 214,114.03
合计 36,964,634.68 95.45% 214,114.03
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 153,024,286.51 100.00% 158,422.61 0.10% 152,865,863.90 135,441,248.84 100.00% 146,791.61 0.11% 135,294,457.23
合计 153,024,286.51 100.00% 158,422.61 0.10% 152,865,863.90 135,441,248.84 100.00% 146,791.61 0.11% 135,294,457.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 240,734.67 0.00 0.00%
3-6 个月 1,217.20 121.72 10.00%
6 个月-1 年 148.98 44.69 30.00%
1 年以内小计 242,100.85 166.41 0.07%
1至2年 9,000.00 4,500.00 50.00%
合计 251,100.85 4,666.41 1.86%
确定该组合依据的说明：无
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
通信业务保证金 6,050,000.00 121,000.00 2.00%
房租等押金 655,123.99 32,756.20 5.00%
合计 6,705,123.99 153,756.20 2.29%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,631.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 6,705,123.99 6,514,790.13
集团合并范围内公司往来 146,068,061.67 128,631,386.47
其他 251,100.85 295,072.24
合计 153,024,286.51 135,441,248.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
企业通信 集团合并范围内公司往来 91,364,645.01 1 个月-2 年 59.71%
上海通信 集团合并范围内公司往来 47,171,388.64 1 个月-3 年 30.83%
单位 1 业务保证金 6,000,000.00 3-4 年 3.92% 120,000.00
网络科技 集团合并范围内公司往来 4,900,931.78 1 个月-1 年 3.20%
首都在线 集团合并范围内公司往来 2,271,820.77 6 个月-2 年 1.48%
合计 -- 151,708,786.20 -- 99.14% 120,000.00
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（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,330,535,572.21 178,874,705.75 1,151,660,866.46 1,305,073,272.21 178,874,705.75 1,126,198,566.46
对联营、合营企
24,468,655.19 24,468,655.19 24,468,655.19 24,468,655.19
业投资
合计 1,355,004,227.40 203,343,360.94 1,151,660,866.46 1,329,541,927.40 203,343,360.94 1,126,198,566.46
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
企业通信 208,043,784.70 4,072,300.00 212,116,084.70 0.00
上海通信 156,265,284.65 21,060,600.00 177,325,884.65 0.00 34,635,570.72
网络科技 711,245,416.10 179,300.00 711,424,716.10 0.00 144,239,135.03
二六三香港控股 23,659,605.00 23,659,605.00 0.00
广州二六三 205,859,181.76 150,100.00 206,009,281.76 0.00
合计 1,305,073,272.21 25,462,300.00 1,330,535,572.21 0.00 178,874,705.75
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准备期末余
投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额
减少投资 计提减值准备 其他 额
资 的投资损益 调整 动 利或利润
一、合营企业
二、联营企业
易美云(北京)信息技术有
24,468,655.19 24,468,655.19 24,468,655.19
限公司
小计 24,468,655.19 24,468,655.19 24,468,655.19
合计 24,468,655.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,468,655.19 24,468,655.19
（3）其他说明：无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,143,189.12 4,748,984.15 15,041,297.05 4,006,234.63
合计 19,143,189.12 4,748,984.15 15,041,297.05 4,006,234.63
其他说明：无
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,778,112.36 400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,925,774.08 1,778,189.52
金融资产在持有期间的投资收益
合计 5,703,886.44 2,178,189.52
6、其他
（1）货币资金
单位： 元
项目 年末余额 年初余额
银行存款 400,190,815.42 463,269,212.33
人民币 400,190,815.42 463,269,212.33
合计 400,190,815.42 463,269,212.33
（2）资产减值损失
单位： 元
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -529,757.69 368,862.47
合计 -529,757.69 368,862.47
（3）关联方往来及交易
1） 本公司的子公司情况：本公司的子公司情况详见三、公司基本情况。
2） 本公司的联营企业情况详见附注七、9
3） 关联方交易情况
本公司作为出租方
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
企业通信 租赁业务收入 1,057,297.13 1,074,452.81
上海通信 租赁业务收入 18,445.95 64,151.13
网络科技 租赁业务收入 828,787.75 1,027,556.46
小计 1,904,530.83 2,166,160.40
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他关联交易
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
企业通信 其他收入 4,905,647.94 3,797,199.42
上海通信 其他收入 1,886,178.36 1,135,617.08
网络科技 其他收入 4,310,841.35 3,028,430.09
广州二六三 其他收入 1,614,011.01 1,084,937.08
企业通信 利息收入 427,927.39 149,439.64
网络科技 利息收入 51,120.08 4,571,612.85
软件技术 利息收入 71,857.92 -
广州二六三 利息收入 634.50 371,349.49
上海通信 利息收入 - 148,112.88
小计 13,268,218.55 14,286,698.53
企业通信 托管费 45,283.02 45,283.02
企业通信 利息支出 - 4,412,923.92
上海通信 利息支出 113,795.43 -
网络科技 利息支出 - 614,160.68
广州二六三 利息支出 1,019.31 87,858.54
展动科技 利息支出 134,407.66 -
北京展视 利息支出 823,224.43 -
首都在线 利息支出 32,806.61 -
软件技术 利息支出 170,790.31 -
小计 1,321,326.77 5,160,226.16
4） 关联方应收应付款项
应收款项
单位：元
项目 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 企业通信 19,284,472.17 14,034,123.34
应收账款 上海通信 6,523,545.15 4,594,727.60
应收账款 网络科技 5,484,227.66 460,047.22
应收账款 广州二六三 4,451,275.04 2,740,423.37
应收账款 软件技术 - 666.00
小计 35,743,520.02 21,829,987.53
其他应收款 企业通信 91,364,645.01 58,290,480.93
其他应收款 上海通信 47,171,673.54 43,985,502.51
其他应收款 网络科技 4,900,931.78 13,796,431.62
其他应收款 首都在线 2,271,820.77 2,304,627.38
其他应收款 软件技术 - 9,895,006.72
其他应收款 广州二六三 358,990.57 359,337.31
小计 146,068,061.67 128,631,386.47
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二六三网络通信股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应付款项
单位：元
项目 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 企业通信 611,309.61 240,778.84
小计 611,309.61 240,778.84
其他应付款 企业通信 37,348,640.16 31,986,589.14
其他应付款 展动科技 13,327,044.53 13,192,636.87
其他应付款 北京展视 85,166,337.28 74,250,051.51
其他应付款 上海通信 49,015,937.04 47,867,295.29
其他应付款 网络科技 170,938.75 170,938.75
其他应付款 软件技术 26,819,228.79 205,802.75
其他应付款 广州二六三 225,024.47 59,649.71
其他应付款 首都在线 3,041,699.50 3,041,699.50
小计 215,114,850.52 170,774,663.52
预收款项 企业通信 - 8,450.66
预收款项 上海通信 20,879.09 20,879.09
预收款项 网络科技 510,350.95 510,350.95
小计 531,230.04 539,680.70
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -625,432.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,653,829.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,925,774.08
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
本报告期内，单项金额重大并单独计提
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
338,349.92 坏账准备的应收账款收回 103.86 万美
回
金。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 688,370.48
减：所得税影响额 139,140.20
合计 4,841,751.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.19% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
1.92% 0.05 0.05
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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（本页无正文，仅为《二六三网络通信股份有限公司2018年半年度财务报告》之签字盖章页）
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
二六三网络通信股份有限公司
二〇一八年八月二十七日
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