目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 ………………第 3—13 页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2019〕3109 号
浙江双环传动机械股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称双环传动公
司）董事会编制的 2018 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供双环传动公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为双环传动公司年度报告的必备文件，随同其他文
件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
双环传动公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募
集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对双环传动公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
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执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，双环传动公司董事会编制的 2018 年度《关于募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》及相关格式指引的规定，如实反映了双环传动公司募集资金 2018 年度实际
存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月十八日
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浙江双环传动机械股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指
引的规定，将本公司募集资金 2018 年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2825 号文核准，并经贵所同意，本公司
由主承销商广发证券股份有限公司采用询价方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A
股）股票 5,000 万股，发行价为每股人民币 24.00 元，共计募集资金 120,000 万元，坐扣承
销和保荐费用 1,800 万元后的募集资金为 118,200 万元，已由主承销商广发证券股份有限公
司于 2015 年 12 月 23 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印
刷费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 263.64 万元后，
公司本次募集资金净额为 117,936.36 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕537 号）。
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江双环传动机械股份有限公司公开发行可转换
公司债券的批复》（证监许可（2017）2202 号）核准，公司于 2017 年 12 月 25 日公开发行
1,000 万张可转换公司债券，每张面值 100.00 元，募集资金总额为 100,000 万元，扣除承
销费和保荐费 1,700 万元后，实际收到募集资金金额为 98,300 万元，已由承销商广发证券
股份有限公司于 2017 年 12 月 29 日汇入公司募集资金专户。另再扣除债券发行登记费、律
师费等相关发行费用合计 376.64 万元，实际募集资金净额为 97,923.36 万元。上述募集资
金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》(天健
验〔2017〕579 号)。
(二) 募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金 75,475.51 万元，以前年度收到的银行存款利息与闲置
募集资金现金管理收益扣除银行手续费等的净额为 2,952.55 万元；2018 年度实际使用募集
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资金 122,406.50 万元，2018 年度收到的银行存款利息与闲置募集资金现金管理收益扣除银
行手续费等的净额为 1,131.59 万元；累计已使用募集资金 197,882.01 万元，累计收到的银
行存款利息与闲置募集资金现金管理收益扣除银行手续费等的净额为 4,084.14 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 22,061.85 万元（包括累计收到的银
行存款利息与闲置募集资金现金管理收益扣除银行手续费等的净额）。
2018 年度募集资金使用和结余情况列示如下：
1. 非公开发行股票募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元
项 目 金 额 备 注
2017 年末非公开发行股票募集资金专户余额 45,413.40 含未到期理财产品
加：利息收入与闲置募集资金管理收益扣减
599.27
手续费净额
减：使用募集资金 35,034.14
2018 年末非公开发行股票募集资金专户余额 10,978.53 含未到期理财产品
2. 公开发行可转换公司债券募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元
项 目 金 额 备 注
2017 年末公开发行可转换公司债券募集资金专
97,923.36 含未到期理财产品
户余额
加：利息收入与闲置募集资金管理收益扣减
532.32
手续费净额
减：使用募集资金 87,372.36
2018 年末公开发行可转换公司债券募集资金专
11,083.32 含未到期理财产品
户余额
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规
定，结合公司实际情况，制定了《浙江双环传动机械股份有限公司募集资金管理办法》（以
下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募
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集资金专户，并连同保荐机构广发证券股份有限公司于 2015 年 12 月 23 日分别与中国建设
银行股份有限公司玉环支行、中国工商银行股份有限公司玉环支行、中国银行股份有限公司
玉环支行、中国民生银行股份有限公司台州玉环小微企业专营支行签订了《募集资金三方监
管协议》；连同保荐机构广发证券股份有限公司于 2018 年 1 月 23 日与中国工商银行股份有
限公司玉环支行签订了《募集资金三方监管协议》；连同公司全资子公司江苏双环齿轮有限
公司、保荐机构广发证券股份有限公司于 2018 年 1 月 26 日与兴业银行股份有限公司台州玉
环支行签订了《募集资金三方监管协议》；连同公司全资子公司双环传动（嘉兴）精密制造
有限公司、保荐机构广发证券股份有限公司于 2018 年 1 月 26 日与中国银行股份有限公司玉
环支行签订了《募集资金三方监管协议》。上述《募集资金三方监管协议》明确了各方的权
利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使
用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
1. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司非公开发行股票募集资金有 4 个募集资金专户、1
个协定存款户和 2 项理财产品，募集资金存放情况如下：
(1) 截至 2018 年 12 月 31 日，公司 4 个募集资金专户和 1 个协定存款户募集资金存放
情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中国建设银行股份有限公司
33050166723500000047 29,785,253.69
玉环支行
中国工商银行股份有限公司 1207281229000042023
[注]
玉环支行 1207281229000000568
中国银行股份有限公司玉环
361070023014
支行
中国民生银行股份有限公司
696108573 [注]
台账玉环小微企业专营支行
合 计 29,785,253.69
[注]：募集资金专户中存放的募集资金已按照规定用途使用完毕，募集资金专户于本期
完成注销。
(2) 截至 2018 年 12 月 31 日，公司非公开发行股票闲置募集资金用于现金管理（购买
理财产品）的余额合计为 80,000,000.00 元，未到期理财产品情况如下：
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单位：人民币元
金融机构 产品名称 金额 年化收益率 期限
兴业银行“金雪球-优悦”
保本开放式人民币理财产 10,000,000.00 3.50% 62 天
兴业银行股份
品（2M）
有限公司玉环
兴业银行“金雪球-优悦”
支行
保本开放式人民币理财产 70,000,000.00 3.70% 90 天
品（3M）
合 计 80,000,000.00
2. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司公开发行可转换公司债券募集资金有 5 个募集资金
专户和 1 项理财产品，募集资金存放情况如下：
(1) 截至 2018 年 12 月 31 日，公司 5 个募集资金专户募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中国银行股份有限公司玉环支行 372773840856
浙江泰隆商业银行股份有限公司 [注]
33030010201000000703
宁波分行
中国工商银行股份有限公司玉环
1207281229000055158 31,978,226.89
城中支行
中国银行股份有限公司玉环支行 381873846482 28,855,052.50
兴业银行股份有限公司玉环支行 356680100100104784 0.03
合 计 60,833,279.42
[注]：系公司公开发行可转换公司债券募集资金之验证账户，已于本期完成注销。
(2) 截至 2018 年 12 月 31 日，公司公开发行可转换公司债券闲置募集资金用于现金管
理（购买理财产品、结构性存款）的余额合计为 50,000,000.00 元，未到期结构性存款情况
如下：
单位：人民币元
金融机构 产品名称 金额 年化收益率 期限
上海浦东发展 利多多对公结构性存款固
银行股份有限 定持有期产品合同（保证 50,000,000.00 3.75% 35 天
公司玉环支行 收益型）
合 计 50,000,000.00
三、本年度募集资金的实际使用情况
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(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1 与附件 2。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 3。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1. 非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2. 公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
3. 变更募集资金投资项目情况表
浙江双环传动机械股份有限公司
二〇一九年四月十八日
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附件 1
非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2018 年度
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 117,936.36 本年度投入募集资金总额 35,034.14
报告期内变更用途的募集资金总额 17,370.66
累计变更用途的募集资金总额 17,370.66 已累计投入募集资金总额 110,509.65
累计变更用途的募集资金总额比例 14.73%
是否 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
已变更项目 投资总额 累计投入金额 投资进度(%) 是否发生
和超募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
（含部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
1.工业机器人 RV 减
否 30,000.00 30,000.00 21,446.80 31,228.81 104.10 2018 年 12 月 573.54 否
速器产业化项目
2.自动变速器齿轮
否 25,000.00 25,000.00 3,452.35 25,882.80 103.53 2017 年 12 月 1,690.50 否 否
产业化项目
3.轨道交通齿轮产
是 19,000.00 2,567.02 6.42 2,567.02 100.00 是
业化项目
4.新能源汽车传动
否 16,000.00 16,000.00 3,613.38 16,379.47 102.37 2017 年 12 月 1,495.58 否 否
齿轮产业化项目
5.DCT 自动变速器
否 17,370.66 6,515.19 6,515.19 37.51 2020 年 4 月 否
齿轮三期扩产项目
6.补充流动资金 否 27,936.36 27,936.36 27,936.36 100.00
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合 计 － 117,936.36 118,874.04 35,034.14 110,509.65 3,759.62
工业机器人 RV 减速器产业化项目公司在实施过程中，由于在大规模投入设备之前，需要根据工艺技术与国外公
司联合开发、专项定制适合大批量和专业化生产的专用机床设备，国外公司研发进度延期；并且相关精密设备的采购
验收周期较长，部分设备仍在运输及到场验收途中以及基于风险控制需要，公司对相关款项延期支付，也减缓了项目
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 的投入进度。因此，公司根据项目的实际建设情况并经过谨慎的研究论证，对工业机器人 RV 减速器产业化项目达到
预定可使用状态的时间进行适当延期，由原计划的 2017 年 12 月 31 日延长至 2018 年 12 月 31 日。
自动变速器齿轮产业化项目建成后需 2 年达产，本期尚未完全达产，故未达到预计效益。
新能源汽车传动齿轮产业化项目建成后需 2 年达产，本期尚未完全达产，故未达到预计效益。
近年来，轨道交通核心部件之传动齿轮的市场及供应体系发生调整，公司根据市场情况主动控制了投资节奏，使
得轨道交通齿轮产业化项目资金投入进度偏慢，未能按原计划完全实施；与此同时，面对乘用车手动变速器向自动变
速器的市场结构变化，公司自动变速器齿轮产品具备较为强大的市场前景、销售预期及产能提升需要，为及时把握市
场机遇和提高募集资金使用效益，基于时间和资金成本的慎重权衡，以及根据公司于 2018 年 4 月 11 日召开的第四届
项目可行性发生重大变化的情况说明
董事会第二十八次会议及 2018 年 5 月 15 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项
目的议案》，同意将非公开发行的原项目轨道交通齿轮产业化项目截止 2018 年 4 月 10 日尚未使用的募集资金
16,432.98 万元连同该募投专户下累计产生的存款利息与理财产品收益扣除银行手续费的净额 937.68 万元共计
17,370.66 万元变更为用于 DCT 自动变速器齿轮三期扩产项目。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 报告期无。
募集资金投资项目实施地点变更情况 报告期无。
募集资金投资项目实施方式调整情况 报告期无。
2016 年 4 月 13 日公司召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目所需资
金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司为提高募集资金使用效率，降低资金使用成本，在募集资金投资项目实
募集资金投资项目先期投入及置换情况 施期间，使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项，并定期从募集资金专户划转等额资金至公司其他账
户。公司 2018 年度依据上述决议使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目 8,567.83 万元，并已将其同等金额募集资
金划转至公司其他账户。
公司于 2018 年 2 月 2 日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
流动资金的议案》，同意公司使用 10,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日
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起不超过六个月。公司于 2018 年 2 月 7 日及 2018 年 2 月 9 日分别支取 3,000 万元和 7,000 万元。2018 年 7 月 31 日，
公司已将用于暂时补充流动资金的 10,000 万元募集资金全部归还至相应募集资金专户，使用期限未超过六个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 报告期无。
公司于 2017 年 3 月 20 日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管
理的议案》，同意公司使用最高额度不超过 40,000 万元人民币暂时闲置的募集资金进行现金管理，投资安全性高、
流动性好的银行保本型、非银行金融机构保本型理财产品，有效期自股东大会决议通过之日起一年内有效，在上述期
限及额度内可滚动使用。2017 年 4 月 12 日公司召开的 2016 年年度股东大会审议并通过了上述议案。
公司于 2018 年 8 月 23 日召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金
管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过 18,000 万元人民币暂时闲置的非公开发行股票募集资金进行现金管理，
尚未使用的募集资金用途及去向
投资安全性高、流动性好的银行保本型、非银行金融机构保本型理财产品，有效期自董事会决议通过之日起一年内有
效，在上述期限及额度内可滚动使用。
公司 2018 年度依据上述决议将闲置募集资金用于现金管理（购买保本型理财产品，含定期存款、结构性存款）
的金额为 71,000 万元，赎回保本型理财产品、定期存款和结构性存款金额为 90,000 万元、取得投资收益和利息收入
金额为 409.28 万元。截至 2018 年 12 月 31 日尚有 8,000 万元保本型理财产品未到期。
其余募集资金 2,978.53 万元暂存募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 报告期无。
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附件 2
公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
2018 年度
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 97,923.36 本年度投入募集资金总额 87,372.36
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 87,372.36
累计变更用途的募集资金总额比例
是否 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
已变更项目 投资总额 累计投入金额 投资进度(%) 是否发生
和超募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
（含部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
1. 自 动 变 速 器
齿轮二期扩产 否 43,500.00 43,500.00 35,746.94 35,746.94 82.18 2019 年 12 月 否
项目
2. 嘉 兴 双 环
DCT 自 动 变 速
否 29,423.36 29,423.36 26,621.38 26,621.38 90.48 2018 年 12 月 否
器齿轮扩产项
目
3. 江 苏 双 环 自
动变速器核心 否 25,000.00 25,000.00 25,004.04 25,004.04 100.02 2018 年 12 月 462.33 否
零部件项目
合 计 97,923.36 97,923.36 87,372.36 87,372.36 462.33
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未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 报告期无。
项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期无。
募集资金投资项目实施地点变更情况 报告期无。
募集资金投资项目实施方式调整情况 报告期无。
公司于 2018 年 2 月 2 日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投
项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换 2018 年 1 月 19 日以前预先已投入募投项目自筹资金 50,321.75 万元。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2018 年 1 月 19 日以自筹资金投入募集资金投资项目的情况进行了专
项审核，并于 2018 年 1 月 20 日对上述事项出具了《关于浙江双环传动机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项
目的鉴证报告》（天健审〔2018〕75 号）。
募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于 2018 年 4 月 11 日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目
所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司为提高募集资金使用效率，降低资金使用成本，在募集资金投资
项目实施期间，使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项，并定期从募集资金专户划转等额资金至公司
其他账户。公司 2018 年度依据上述决议使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目 4,565.66 万元，并已将其同等金额
募集资金划转至公司其他账户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期无。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 报告期无。
公司于 2018 年 2 月 2 日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金
管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过 30,000 万元人民币暂时闲置的公开发行可转换公司债券募集资金进行
现金管理，投资安全性高、流动性好的银行保本型、非银行金融机构保本型理财产品，有效期自董事会决议通过之日
起一年内有效，在上述期限及额度内可滚动使用。
尚未使用的募集资金用途及去向
公司 2018 年度依据上述决议将闲置募集资金用于现金管理（购买保本型理财产品，含定期存款、结构性存款）
的金额为 56,000 万元，赎回保本型理财产品、定期存款和结构性存款金额为 51,000 万元、取得投资收益和利息收入
金额为 323.52 万元。截至 2018 年 12 月 31 日尚有 5,000 万元结构性存款未到期。
其余募集资金 6,083.32 万元暂存募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 报告期无。
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附件 3
变更募集资金投资项目情况表
2018 年度
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币万元
变更后项目 截至期末实际 截至期末 项目达到预定 是否达 变更后的项目可行
对应的 本年度 本年度
变更后的项目 拟投入募集资金总额 累计投入金额 投资进度(%) 可使用状态日 到预计 性是否发生重大变
原承诺项目 实际投入金额 实现的效益
(1) (2) (3)=(2)/(1) 期 效益 化
DCT 自动变速器
轨道交通齿轮产
齿轮三期扩产项 17,370.66 6,515.19 6,515.19 37.51 2020 年 4 月 否
业化项目
目
合 计 17,370.66 6,515.19 6,515.19
近年来，轨道交通核心部件之传动齿轮的市场及供应体系发生调整，公司根据市场情况主动控制了投资节奏，使得本项
目资金投入进度偏慢，未能按原计划完全实施；与此同时，面对乘用车手动变速器向自动变速器的市场结构变化，公司自动
变速器齿轮产品具备较为强大的市场前景、销售预期及产能提升需要，为及时把握市场机遇和提高募集资金使用效益，基于
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 时间和资金成本的慎重权衡，以及根据公司于 2018 年 4 月 11 日召开的第四届董事会第二十八次会议及 2018 年 5 月 15 日召
开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将非公开发行的原项目轨道交通齿
轮产业化项目截止 2018 年 4 月 10 日尚未使用的募集资金 16,432.98 万元连同该募投专户下累计产生的存款利息与理财产品
收益扣除银行手续费的净额 937.68 万元共计 17,370.66 万元变更为用于 DCT 自动变速器齿轮三期扩产项目。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 报告期无。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期无。
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