山东宝莫生物化工股份有限公司

                2018年度内部控制评价报告

山东宝莫生物化工股份有限公司全体董事：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合山东宝莫生

物化工股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2018年12

月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真

实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

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    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的包括公司及下属公司。纳入评价

范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %，营业收入

合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要

业务和事项包括公司内部控制管理手册及相关实施细则中公司层面

控制所涉及的公司治理、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化、

职业道德与专业胜任能力、信息与沟通、内部监督等各项流程；业务

层面控制中涉及的资金、投资、采购、销售、存货、无形资产、工程

项目、研发、关联方交易等各类流程和高风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

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       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公

司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等

因素，分别针对财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定

了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一

致。

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一

般缺陷。

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总

额的1%；

       重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总

额的0.5%，但小于1%；

       一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的

0.5%。

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能

性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：

       （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

       （2）企业更正已公布的财务报告；

       （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制

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在运行过程中未能发现该错报；

    （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

    （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

    重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导

致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性

水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。

    一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总

额的1%；

    重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总

额的0.5%，但小于1%；

    一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的

0.5%。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形视其影响程度分

别确定重要缺陷或一般缺陷：

    （1）企业决策程序不科学；

    （2）违犯国家法律、法规，如环境污染；

    （3）管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；

    （4）媒体负面新闻频现；

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    （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                 山东宝莫生物化工股份有限公司

                                       董事长： 吴锋

                                    二〇一九年四月十八日




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