四川省轨道交通产业发展有限责任公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月
30 日的财务状况、2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间及营业周期
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。以一年 12 个月作为正常营
业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为
一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市
场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被
指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固
定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允
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价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公
允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满
足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损
益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成
本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
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公允价值发生“非暂时性”下跌具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
成本的计算方法
期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中报价确定其公允价值；
期末公允价值的确定方法
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持
持续下跌期间的确定依据
续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(六) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表
明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
2.按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 坏账准备计提方法
关联方组合 不计提
账龄组合 账龄分析法
（1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4 年以上 80.00 80.00
（2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
关联方组合 不计提 不计提
及其附属企业的应收款项
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(七) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、
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发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(八) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定
资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年
限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有
固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20－25 5.00 4.75－3.80
电子设备及其他 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定
资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资
租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(九) 在建工程
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本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用
状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造
（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
(十) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂
停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一
般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借
款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十一) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发
生的支出总额。
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本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但
合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为
公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无
形资产条件的转入无形资产核算。
(十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待
摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十三) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
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商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值
损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十四) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际
发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的
工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计
划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
(十五) 政府补助
1.政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者
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投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2.政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补
助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件
且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在
实际收到补助款项时予以确认。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
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间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育附加费 应纳流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
五、财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类别 期末余额 年初余额
银行存款 1,535,326.10 5,137,513.44
合计 1,535,326.10 5,137,513.44
注：截至 2019 年 6 月 30 日，公司不存在受限货币资金的情形。
(二) 预付款项
期末余额 年初余额
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以上 1,281,880.00 100.00
合计 1,281,880.00 100.00
(三) 其他应收款
类别 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,516,546.84 1,591,002.85
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类别 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
减：坏账准备 69,365.47 69,730.03
合计 1,447,181.37 1,521,272.82
1.其他应收款项
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账的其他应收款 1,516,546.84 100.00 69,365.47 4.57
合计 1,516,546.84 100.00 69,365.47 4.57
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账的其他应收款 1,591,002.85 100.00 69,730.03 4.38
合计 1,591,002.85 100.00 69,730.03 4.38
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项组合
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 916,546.84 1.00 9,165.47 993,002.85 1.00 9,930.03
1-2 年 598,000.00 10.00 59,800.00 598,000.00 10.00 59,800.00
2-3 年 2,000.00 20.00 400.00 20.00
合计 1,516,546.84 69,365.47 1,591,002.85 69,730.03
2.其他应收款项按性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
保证金及押金 2,000.00 2,000.00
备用金 12,000.00 4,891.7
往来款 1,501,377.07 1,584,111.15
其他 1,169.77
合计 1,516,546.84 1,591,002.85
3. 截止 2019 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末大额余额的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
四川省中车铁投轨道交通有 1 年以内 894,000.00
往来款 1,490,000.00 98.25 68,540.00
限公司 1 年以上 596,000.00
合 计 1,490,000.00 98.25 68,540.00
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(四) 存货
存货的分类
期末余额 年初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 96,468.64 96,468.64 96,468.64 96,468.64
合计 96,468.64 96,468.64 96,468.64 96,468.64
(五) 其他流动资产
类别 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 5,476,039.02 5,461,061.20
合计 5,476,039.02 5,461,061.20
(六) 固定资产
类别 期末余额 年初余额
固定资产 173,036.62 207,000.64
固定资产清理
减：减值准备
合计 173,036.62 207,000.64
项目 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日 252,571.83 64,829.07 317,400.90
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019 年 6 月 30 日 252,571.83 64,829.07 317,400.90
二、累计折旧
1.2019 年 1 月 1 日 83,980.14 26,420.12 110,400.26
2.本期增加金额 23,994.32 9,969.70 33,964.02
（1）计提 23,994.32 9,969.70 33,964.02
3.本期减少金额
4.2019 年 6 月 30 日 107,974.46 36,389.82 144,364.28
三、减值准备
四、账面价值
1.2019 年 6 月 30 日账面价值 144,597.37 28,439.25 173,036.62
2.2019 年 1 月 1 日账面价值 168,591.69 38,408.95 207,000.64
(七) 在建工程
类别 期末余额 年初余额
在建工程项目 66,142,586.70 65,985,348.02
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四川省轨道交通产业发展有限责任公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
类别 期末余额 年初余额
减：减值准备
合计 66,142,586.70 65,985,348.02
在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额
四川轨道交通产业项目 65,985,348.02 157,238.68 66,142,586.70
合计 65,985,348.02 157,238.68 66,142,586.70
注：在建工程为本公司修建的“四川轨道交通产业项目(一期)工程”, 项目开工日期为 2017 年 5 月。该工程根据《企
业投资项目核准备案管理条例》及相关规定已完成备案，备案号：川投资备[ 2017-511599-37-03-208707]FGQB-0151
号。
(八) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日 40,162,855.18 8,517.88 40,171,373.06
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019 年 6 月 30 日 40,162,855.18 8,517.88 40,171,373.06
二、累计摊销
1. 2019 年 1 月 1 日 1,335,014.16 7,692.38 1,342,706.54
2.本期增加金额 401,667.30 825.50 402,492.80
（1）计提 401,667.30 825.50 402,492.80
3.本期减少金额
4. 2019 年 6 月 30 日 1,736,681.46 8,517.88 1,745,199.34
三、减值准备
四、账面价值
1.2019 年 6 月 30 日账面价值 38,426,173.72 38,426,173.72
2.2019 年 1 月 1 日账面价值 38,827,841.02 825.50 38,828,666.52
注：土地使用权为本公司 2017 年 7 月 27 日取得的工业出让用地。《国有土地使用证》(证号：川(2017)宜宾市不动
产权第 2003124 号)，土地使用权总面积为 229,995 ㎡。
(九) 递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
异
可抵扣亏损 3,926,148.11 15,704,592.44 2,761,601.08 11,046,404.32
递延收益 1,500,000.00 6,000,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
异
超额职工教育经费 1,014,417.63 4,057,670.52 1,014,417.63 4,057,670.52
坏账准备 17,341.37 69,365.47 17,432.51 69,730.04
合计 6,457,907.11 25,831,628.43 5,293,451.22 21,173,804.88
(十) 应付账款
1.应付账款按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以上 8,017,079.80 8,003,509.83
合计 8,017,079.80 8,003,509.83
2.截止 2019 年 6 月 30 日，大额应付账款单位情况：
债权单位名称 期末余额 占应付账款期末余额的比例（%）
中欧国际建工集团有限公司 8,016,923.00 99.99%
合计 8,016,923.00 99.99%
(十一) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 528,250.99 216,532.53 675,834.25 68,949.27
二、离职后福利-设定提存计划 31,051.90 31,051.90
合计 528,250.99 247,584.43 706,886.15 68,949.27
2、短期职工薪酬情况
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 459,841.59 183,733.33 643,035.05 539.87
2.职工福利费 673.00 673.00
3.社会保险费 12,704.20 12,704.20
其中：医疗保险费 10,768.70 10,768.70
工伤保险费 1,130.00 1,130.00
生育保险费 805.50 805.50
4.住房公积金 19,422.00 19,422.00
5.工会经费和职工教育经费 68,409.40 68,409.40
合计 528,250.99 216,532.53 675,834.25 68,949.27
3、设定提存计划情况
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1.基本养老保险 30,085.30 30,085.30
2.失业保险费 966.60 966.60
合计 31,051.90 31,051.90
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
(十二) 应交税费
税种 期末余额 年初余额
个人所得税 1,985.00 101,494.25
合计 1,985.00 101,494.25
(十三) 其他应付款
类别 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 25,020,375.00 25,025,775.00
合计 25,020,375.00 25,025,775.00
其他应付款项按性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
借款 25,000,000.00 25,000,000.00
往来款 20,375.00 25,775.00
合计 25,020,375.00 25,025,775.00
(十四) 递延收益
1、递延收益按类别列示
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
政府补助 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
2、政府补助项目情况
与资产相关/与收益
项目 年初余额 期末余额
相关
战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
四川省工业发展基金项目补助 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
(十五) 实收资本
投资者名称 期末余额 年初余额
四川省铁路产业投资集团有限责任公司 45,000,000.00 45,000,000.00
成都市新筑路桥机械股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
宜宾市国有资产经营有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
四川省宜宾普什集团有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
四川交院资产经营有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
注：截止 2019 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 5 亿元人民币，实收资本 1 亿元人民币。根据公司章程
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
约定，各个股东剩余认缴资本需在 2035 年 12 月 31 日前缴足。
(十六) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例（%）
调整前年初未分配利润 -15,846,367.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -15,846,367.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,507,302.22
年末未分配利润 -19,353,669.79
(十七) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
土地使用税 1,839,960.00 3,679,920.00
印花税及其他 720.00 758.90
合计 1,840,680.00 3,680,678.90
(十八) 管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 222,128.86 5,826,799.02
折旧费及无形资产摊销 436,456.82 875,068.16
差旅费 27,742.55 234,900.83
中介机构服务费 67,686.38 122,646.89
车辆使用费 33,084.29 62,954.34
办公费用及其他 31,499.27 89,719.03
合计 818,598.17 7,212,088.27
(十九) 财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 20,730.39 150,889.79
手续费支出及其他 754.32 4,437.76
合计 -19,976.07 -146,452.03
(二十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 -364.56 66,859.31
合计 -364.56 66,859.31
(二十一) 营业外支出
计入当年非经常性损益的
项目 本期发生额 上年发生额
金额
违约损失 2,032,820.00 156,000.00 2,032,820.00
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
计入当年非经常性损益的
项目 本期发生额 上年发生额
金额
违约损失 2,032,820.00 156,000.00 2,032,820.00
其他 0.57 0.57
合计 2,032,820.57 156,000.00 2,032,820.57
注：因本公司结合政府政策及市场情况变更了生产计划，基于以上原因本公司于 2019 年 4 月分别与长春市恒毅综合
加工有限公司、长春市四达实业集团有限公司、齐齐哈尔斯潘塞重工装备有限公司、长春托利称重设备有限公司和
齐齐哈尔众恒铁路设备制造有限公司达成合同解除协议，约定前期预付设备款合计 128.19 万元作为违约金进行处理，
不予退还。同时本公司还将分别支付 18.54 万元、36.6 万元、12.10 万元、0 元和 7.85 万元的违约补偿金。
(二十二) 所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用
递延所得税费用 -1,164,455.89 -2,742,853.06
合计 -1,164,455.89 -2,742,853.06
(二十三) 现金流量表
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
收到的政府补贴 2,000,000.00
利息收入 20,730.39 150,889.79
合计 20,730.39 2,150,889.79
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
运输费 33,084.29 62,954.34
办公费 17,929.30 134,204.26
差旅费 27,742.55 234,900.83
中介机构服务费 67,686.38 122,646.89
往来款净额及其他 639,523.49 877,006.73
合计 785,966.01 1,431,713.05
(二十四) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,507,302.22 -8,217,321.29
加：资产减值准备 -364.56 66,859.31
固定资产折旧 33,964.02 67,854.29
无形资产摊销 402,492.80 807,213.87
财务费用（收益以“－”号填列）
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
项目 本期金额 上年金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,164,455.89 -2,742,378.56
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,719.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,356,336.01 -707,832.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -556,184.50 941,449.17
经营活动产生的现金流量净额 -3,435,514.34 -9,759,437.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,535,326.10 5,137,513.44
减：现金的年初余额 5,137,513.44 27,010,081.76
现金及现金等价物净增加额 -3,602,187.34 -21,872,568.32
2、现金及现金等价物
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,535,326.10 5,137,513.44
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,535,326.10 5,137,513.44
二、年末现金及现金等价物余额 1,535,326.10 5,137,513.44
六、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
业务 注册
母公司名称 注册地 公司的持股 公司的表决
性质 资本
比例(%) 权比例(%)
四川省铁路产业投资集团有限责任公司 四川成都 商业服务 200 亿元 45.00 45.00
（二）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
成都市新筑路桥机械股份有限公司 占本公司 35%股份的企业
宜宾市国有资产经营有限公司 占本公司 14%股份的企业
四川省宜宾普什集团有限公司 占本公司 5%股份的企业
（三）关联交易情况
1、关联方资金拆借情况
关联方 类型 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期利息
宜宾市国有资产经
借入 25,000,000.00 25,000,000.00
营有限公司
注：本公司向宜宾市国有资产经营有限公司信用借款 2,500 万元，借款期限 2018 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日，
借款利率 7.5%。其中约定借款方完成对出借方股权收购前，此项借款不计算利息、不支付本息，办理完成股权变更
登记后，再从放款之日起计提利息，并还本付息。本公司于 2019 年 5 月 28 日与宜宾市国有资产经营有限公司签订
展期协议，将借款期限延长至 2020 年 5 月 30 日，其他条款不变。
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