珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
2018 年半年度财务报告
（未经审计）
2018 年 08 月
1
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 135,475,644.70 167,501,152.48
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,443,506.80 5,717,052.28
应收账款 107,967,715.55 72,546,299.80
预付款项 1,710,258.45 484,847.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,553,363.71 3,440,821.31
应收股利
其他应收款 78,745,712.14 45,214,788.65
买入返售金融资产
存货 2,101,355.67 2,291,441.53
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 2,877,108.10 16,018,048.35
其他流动资产 66,011,761.29 136,532,993.91
2
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
流动资产合计 448,886,426.41 449,747,445.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 62,465,937.67 85,942,620.36
持有至到期投资
长期应收款 2,749,327.85
长期股权投资
投资性房地产 32,319,090.48 2,376,043.15
固定资产 766,111,074.58 787,682,099.90
在建工程 13,328,350.88 12,238,211.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 158,421,977.56 160,148,326.21
开发支出
商誉 16,335,631.71 16,335,631.71
长期待摊费用 7,406,090.97 8,744,716.69
递延所得税资产 11,268,083.10 8,939,644.70
其他非流动资产 42,052,376.87 38,083,268.74
非流动资产合计 1,109,708,613.82 1,123,239,890.95
资产总计 1,558,595,040.23 1,572,987,336.65
流动负债：
短期借款 112,100,130.36 159,842,572.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,082,627.63 63,787,975.26
预收款项 4,861,345.71 235,948.50
卖出回购金融资产款
3
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,268,171.13 8,100,552.21
应交税费 8,884,122.49 6,156,152.31
应付利息 391,354.57 427,565.29
应付股利
其他应付款 3,942,772.42 4,723,445.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 60,089.27
流动负债合计 185,590,613.58 243,274,212.07
非流动负债：
长期借款 77,000,000.00 77,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 31,580,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30,999,661.45 31,060,695.43
递延所得税负债 138,508.72 165,031.66
其他非流动负债
非流动负债合计 139,718,170.17 108,225,727.09
负债合计 325,308,783.75 351,499,939.16
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,841,382.03 419,841,382.03
4
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减：库存股
其他综合收益 2,505,685.58 1,538,429.66
专项储备 193,526.33 205,327.10
盈余公积 41,075,628.03 41,075,628.03
一般风险准备
未分配利润 350,070,865.63 337,264,426.21
归属于母公司所有者权益合计 1,218,687,087.60 1,204,925,193.03
少数股东权益 14,599,168.88 16,562,204.46
所有者权益合计 1,233,286,256.48 1,221,487,397.49
负债和所有者权益总计 1,558,595,040.23 1,572,987,336.65
法定代表人：王青运 主管会计工作负责人：张辛聿 会计机构负责人：苏新祥
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 53,689,922.23 60,724,800.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,575,303.30 1,667,052.28
应收账款 20,699,037.07 14,333,122.99
预付款项 671,630.84 229,773.39
应收利息 1,366,088.81 1,231,720.58
应收股利
其他应收款 222,848,381.18 160,932,718.95
存货 962,286.85 1,103,009.35
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,900,000.00 128,300,925.04
流动资产合计 359,712,650.28 368,523,123.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 513,706,650.72 488,237,850.72
投资性房地产 2,309,321.17 2,376,043.15
固定资产 256,120,921.59 262,962,824.29
在建工程 37,735.85 661,276.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,702,707.52 51,236,641.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,103,725.60 5,119,429.71
递延所得税资产 23,681.11 23,681.11
其他非流动资产
非流动资产合计 827,004,743.56 810,617,746.89
资产总计 1,186,717,393.84 1,179,140,870.41
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,428,698.72 11,331,504.90
预收款项 6,051.00 6,051.00
应付职工薪酬 1,675,691.69 3,819,531.97
应交税费 2,417,054.96 3,819,637.54
应付利息
应付股利
其他应付款 511,293.13 30,447,937.23
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 60,089.27
流动负债合计 15,098,878.77 49,424,662.64
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 31,580,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,695,262.56 3,118,471.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,275,262.56 3,118,471.63
负债合计 50,374,141.33 52,543,134.27
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,236,128.63 419,236,128.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备 193,526.33 205,327.10
盈余公积 41,075,628.03 41,075,628.03
未分配利润 270,837,969.52 261,080,652.38
所有者权益合计 1,136,343,252.51 1,126,597,736.14
负债和所有者权益总计 1,186,717,393.84 1,179,140,870.41
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 125,177,735.12 107,438,651.14
其中：营业收入 125,177,735.12 107,438,651.14
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 88,300,725.10 79,107,445.04
其中：营业成本 65,017,153.54 58,867,703.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,518,061.66 1,006,820.81
销售费用
管理费用 18,990,143.81 13,681,144.14
财务费用 2,855,859.89 6,462,288.86
资产减值损失 -80,493.80 -910,511.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-307,711.30 7,374,535.06
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 3,282,551.42 2,158,047.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,851,850.14 37,863,788.89
加：营业外收入 53,118.11 4,027,548.85
减：营业外支出 283,949.28 79,040.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,621,018.97 41,812,297.42
减：所得税费用 8,537,615.12 5,033,703.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,083,403.85 36,778,594.05
（一）持续经营净利润（净亏损以
31,083,403.85 36,778,594.05
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
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归属于母公司所有者的净利润 33,056,439.42 38,795,422.30
少数股东损益 -1,973,035.57 -2,016,828.25
六、其他综合收益的税后净额 967,255.92 424,798.03
归属母公司所有者的其他综合收益
967,255.92 424,798.03
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
967,255.92 424,798.03
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-281,261.29 -2,692,821.58
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,248,517.21 3,117,619.61
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00
税后净额
七、综合收益总额 32,050,659.77 37,203,392.08
归属于母公司所有者的综合收益
34,023,695.34 39,220,220.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,973,035.57 -2,016,828.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0816 0.0958
（二）稀释每股收益 0.0816 0.0958
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王青运 主管会计工作负责人：张辛聿 会计机构负责人：苏新祥
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 52,738,385.66 52,590,333.43
减：营业成本 29,412,723.74 27,310,732.34
税金及附加 335,890.69 524,376.71
销售费用
管理费用 10,442,298.72 8,586,366.85
财务费用 -1,911,489.51 858,026.85
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
15,641,585.27 2,533,125.66
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 2,657,867.70 2,081,247.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,758,414.99 19,925,204.07
加：营业外收入 3,957,548.85
减：营业外支出 135,386.28 7,644.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
32,623,028.71 23,875,108.10
列）
减：所得税费用 2,615,711.57 3,648,362.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,007,317.14 20,226,745.99
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
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不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 30,007,317.14 20,226,745.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 164,433,436.26 92,143,433.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 960.52
收到其他与经营活动有关的现金 176,503,854.26 114,943,996.04
经营活动现金流入小计 340,937,290.52 207,088,389.66
购买商品、接受劳务支付的现金 127,388,162.90 18,416,667.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
27,272,816.22 23,855,356.22
金
支付的各项税费 12,552,376.28 8,605,161.12
支付其他与经营活动有关的现金 211,856,077.63 98,011,875.61
经营活动现金流出小计 379,069,433.03 148,889,060.53
经营活动产生的现金流量净额 -38,132,142.51 58,199,329.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 720,896,146.80 386,964,680.84
取得投资收益收到的现金 3,324,053.47 3,979,704.82
处置固定资产、无形资产和其他
3,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 724,220,200.27 396,944,385.66
购建固定资产、无形资产和其他
39,622,826.29 25,414,633.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 634,154,194.30 407,852,968.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,628.66
投资活动现金流出小计 673,783,649.25 433,267,602.16
投资活动产生的现金流量净额 50,436,551.02 -36,323,216.50
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000.00 2,012,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
10,000.00 2,012,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 76,172,775.00 345,587,386.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,945,292.51 69,930.00
筹资活动现金流入小计 111,128,067.51 347,669,316.69
偿还债务支付的现金 125,086,524.12 261,860,329.15
分配股利、利润或偿付利息支付
25,771,502.78 20,899,159.53
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,920,750.97 22,097,411.60
筹资活动现金流出小计 156,778,777.87 304,856,900.28
筹资活动产生的现金流量净额 -45,650,710.36 42,812,416.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,272,770.07 -1,397,321.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,073,531.78 63,291,207.79
加：期初现金及现金等价物余额 155,849,176.48 104,668,318.92
六、期末现金及现金等价物余额 123,775,644.70 167,959,526.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,250,459.42 41,897,187.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,147,948.72 143,522,516.89
经营活动现金流入小计 69,398,408.14 185,419,703.89
购买商品、接受劳务支付的现金 16,670,213.34 10,533,200.80
支付给职工以及为职工支付的现
13,237,928.42 11,981,065.42
金
支付的各项税费 5,874,444.77 5,387,971.96
支付其他与经营活动有关的现金 110,565,361.37 56,657,927.99
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 146,347,947.90 84,560,166.17
经营活动产生的现金流量净额 -76,949,539.76 100,859,537.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 410,491,535.62 265,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,839,249.86 1,587,501.06
处置固定资产、无形资产和其他
3,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 428,330,785.48 272,587,501.06
购建固定资产、无形资产和其他
1,405,330.35 1,346,893.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 365,860,335.62 351,024,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 367,265,665.97 352,370,893.96
投资活动产生的现金流量净额 61,065,119.51 -79,783,392.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,945,292.51 69,930.00
筹资活动现金流入小计 34,945,292.51 69,930.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
20,250,000.00 16,200,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,920,750.97 21,473,866.60
筹资活动现金流出小计 26,170,750.97 37,673,866.60
筹资活动产生的现金流量净额 8,774,541.54 -37,603,936.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,109,878.71 -16,527,791.78
加：期初现金及现金等价物余额 49,099,800.94 41,123,241.80
六、期末现金及现金等价物余额 41,989,922.23 24,595,450.02
14
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 益
股 债 准备
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,841,382.03 1,538,429.66 205,327.10 41,075,628.03 337,264,426.21 16,562,204.46 1,221,487,397.49
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,841,382.03 1,538,429.66 205,327.10 41,075,628.03 337,264,426.21 16,562,204.46 1,221,487,397.49
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,230,037.10 -11,800.77 11,543,658.24 -1,963,035.58 11,798,858.99
号填列）
（一）综合收益总
2,230,037.10 31,083,403.85 -1,963,035.58 31,350,405.37
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
15
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -19,539,745.61 -19,539,745.61
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-19,539,745.61 -19,539,745.61
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -11,800.77 -11,800.77
1．本期提取 3,588,074.11 3,588,074.11
16
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2．本期使用 3,599,874.88 3,599,874.88
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,841,382.03 3,768,466.76 193,526.33 41,075,628.03 348,808,084.45 14,599,168.88 1,233,286,256.48
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 益
股 债 准备
一、上年期末余额 270,000,000.00 554,841,382.03 20,673.61 37,379,169.47 292,199,657.14 19,276,458.73 1,173,717,340.98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 270,000,000.00 554,841,382.03 20,673.61 37,379,169.47 292,199,657.14 19,276,458.73 1,173,717,340.98
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 135,000,000.00 -135,000,000.00 424,798.03 228,028.44 22,595,422.30 -1,561,891.35 21,686,357.42
号填列）
（一）综合收益总
424,798.03 36,778,594.05 -1,561,891.35 35,641,500.73
额
（二）所有者投入
17
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -14,183,171.75 -14,183,171.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-14,183,171.75 -14,183,171.75
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
135,000,000.00 -135,000,000.00
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 228,028.44 228,028.44
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．本期提取 2,554,400.83 2,554,400.83
2．本期使用 2,326,372.39 2,326,372.39
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,841,382.03 445,471.64 228,028.44 37,379,169.47 314,795,079.44 17,714,567.38 1,195,403,698.40
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 益
股 债
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 205,327.10 41,075,628.03 261,080,652.38 1,126,597,736.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,236,128.63 205,327.10 41,075,628.03 261,080,652.38 1,126,597,736.14
三、本期增减变动金额（减少以
-11,800.77 9,757,317.14 9,745,516.37
“－”号填列）
（一）综合收益总额 30,007,317.14 30,007,317.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
19
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -20,250,000.00 -20,250,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -20,250,000.00 -20,250,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -11,800.77 -11,800.77
1．本期提取 1,125,289.80 1,125,289.80
2．本期使用 1,137,090.57 1,137,090.57
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 193,526.33 41,075,628.03 270,837,969.52 1,136,343,252.51
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 益
股 债
一、上年期末余额 270,000,000.00 554,236,128.63 37,379,169.47 244,012,525.33 1,105,627,823.43
20
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 270,000,000.00 554,236,128.63 37,379,169.47 244,012,525.33 1,105,627,823.43
三、本期增减变动金额（减少以
135,000,000.00 -135,000,000.00 228,028.44 4,026,745.99 4,254,774.43
“－”号填列）
（一）综合收益总额 20,226,745.99 20,226,745.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -16,200,000.00 -16,200,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -16,200,000.00 -16,200,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 135,000,000.00 -135,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 135,000,000.00 -135,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 228,028.44 228,028.44
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．本期提取 1,133,679.48 1,133,679.48
2．本期使用 905,651.04 905,651.04
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 228,028.44 37,379,169.47 248,039,271.32 1,109,882,597.86
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三、公司基本情况
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国商务部以商资批[2008]421
号文批准，由珠海实友化工有限公司、LegendPowerLimited、毅美投资有限公司、金安亚洲投资有限公司、珠海天拓实业有
限公司、珠海新恒鑫咨询服务有限公司（现名：乌鲁木齐新恒鑫股权投资合伙企业（有限合伙））、珠海市新永鑫企业策划
有限公司（现名：乌鲁木齐新永鑫股权投资合伙企业（有限合伙））发起设立，股本（注册资本）总额为人民币9,000万元，
于2008年4月11日在珠海市工商行政管理局登记注册。本公司统一社会信用代码：9144040072510822XR。于2010年11月2日
在深圳证券交易所上市交易，股票简称：恒基达鑫，股票代码：002492。
截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数40,500万股，注册资本为40,500万元，注册地：广东省珠海市高栏港经
济区南迳湾，总部办公地址：广东省珠海市水湾路368号南油大酒店玻璃楼3楼。
公司所属行业为仓储业类。本公司主要经营活动为：液体化工产品的码头、仓储的建设与经营；汽油、煤油、柴油和植
物油产品的仓储及公共保税仓库（以上属许可项目的按相关许可证及批准书许可的内容经营）。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月29日批准报出
本期纳入合并财务报表范围的主体共14户，具体包括：
子公司名称
恒基达鑫(香港)国际有限公司（以下简称香港恒基）
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司（以下简称恒投创投）
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司（以下简称扬州恒基）
信威国际有限公司（以下简称信威国际）
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司（以下简称武汉恒基）
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司（以下简称恒基润业）
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司（以下简称恒旭达）
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司
鑫创国际有限公司
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司
扬州华鑫供应链管理有限公司
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司（以下简称誉皓伯）
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司（以下简称誉天华）
本期纳入合并财务报表范围增加2户，其中：
名称 变更原因
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司 设立
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司 设立
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注五/（二十八）“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时转入当期损益。
3）.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公
司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资
成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4）.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
25
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
1）、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财
务报表。
2）、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期
初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或
业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
A）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
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公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以
及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(A).这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(B).这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(C).一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(D).一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
(3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
(4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分
为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有
确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
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因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值
变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外
经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1).金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担
金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2).金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；
C）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融
资产或金融负债：
A）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；
B）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组
合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入
的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间
将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价
的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金
融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类
前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的
账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。但是，遇到下列情况可以除外：
A）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允
价值没有显著影响。
B）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融
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资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金
融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收
益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3).金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资
产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4).金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款
后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体
的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5).金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从
交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上
实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
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下，使用不可观察输入值。
6).金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证
据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间
内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收
回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升
时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认
减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7).金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额在 100 万元以上的应收账款以及金额在 30 万元以上的其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并报表范围内的往来款组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合和合并报表范围内的往来款组合的未来现金流量
现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（4） 供应链服务、融资租赁及商业保理业务
（1）单项计提坏账准备的应收款项
应收款项于初始确认入账后，当有客观证据显示已出现减值时，对该应收款项单项计提减值损失。客观证据是指能可
靠地预测一项或多项事件对应收款项的预计未来现金流量将造成影响。公司持有的应收款项均有追索权，有追索权项下应收
款项发生减值的客观证据包括但不限于：
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①卖方发生严重财务困难；
②卖方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③卖方很可能倒闭或进行其他财务重组；
④卖方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
⑤其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对无需单项计提坏账准备的应收款项，按信用风险特征组合计提应收款项坏账准备。计提方法为采用分类标准计提坏
账准备。期末对应收款项按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其分类的依据和每类计提坏账准备的比例
为：
类别 分类依据 坏账准备计提比例(%)
正常 未逾期 0
关注 逾期1-90天 3
次级 逾期91-180天 25
可疑 逾期181-360天 50
损失 逾期360天以上 100
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1).存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品等。
2).存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法
计价。
3).存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
4).存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5).低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严
厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2)持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险
合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
1)初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2)后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单
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位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其
次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资
收益。
3)长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权
益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可
辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权
益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施
控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
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资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
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制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 10.00% 4.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的
成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00
电子及办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00
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港务及库场设施 年限平均法 10-25 5.00-10.00 3.60-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：A）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。B）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。C）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。D）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。E）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4） 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
A)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。
B)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。
D)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
17、在建工程
1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成，包括直接费用、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时
停止借款费用资本化。
3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、岸线使用权、专利权等。
1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用
的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接
费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 权属证书或出让协议
码头岸线使用权 50 权属证书
专利权 10-20 根据预计的收益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
经复核，截至资产负债表日本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
1)摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
2)摊销年限
类别 摊销年限 备注
维修装修费用 3-5 按预计受益年限摊销
其他 3-6 按预计受益年限摊销
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
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偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价
格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效
期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
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资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1)符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权
益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的
现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2)同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负
债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
3)会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或
损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售
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商品收入金额。
2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入
金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3)提供劳务收入的确认依据和方法
确认具体劳务收入的依据：
（1）码头仓储业务收入
主营业务收入为本公司提供化工品及成品油的储存、分装、装卸服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约
定，经客户或其他仓储代理确认的储存、分装及装卸量汇总后编制结算单，根据结算单金额确认当月收入。即收入的金
额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）代理服务收入
其他业务收入为本公司提供进口液体化工品及成品油产品代理报关服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同
约定，对提供的代理报关服务与客户确认并编制结算单，根据结算单金额确认当月收入。即收入的金额能够可靠地计量、
相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时即予以确认。
（3）技术服务收入
其他业务收入为本公司提供仓储技术咨询服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约定，确认当期应收的技
术咨询服务费，即收入的金额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量时即予以确认。
4)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商
品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于
销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
5)确认保理业务收入的依据
公司有追索权的保理业务，即客户根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经本公司认可的应收账款债权转让
给本公司，取得短期贸易融资，应收账款回收管理服务，并约定债权如不能如期足额回收，由客户负责全额回购的融资
业务。在约定期间内，按短期贸易融资余额收取相关费用并将其确认为保理业务收入。
6)融资租赁收入
在租赁期开始日，出租人应将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时
记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现
融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。
出租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资收入，出租人至少应当于每年年度终了，对未担保余值进行复核。未
担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的，应当重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额
的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融
资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，应当在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据
修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。或有租金应当在实际发生额计入当期损益。
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29、政府补助
（1）
1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府
补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的
政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/其他收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2)政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认
政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3)会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
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异在可预见的未来很可能不会转回。
3)同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
A）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
B）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
A）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价
和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
B）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1）套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
(1)对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
A）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
B）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
C）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
D）套期有效性能够可靠地计量；
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E）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：
A）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变
动;
B）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(2).公允价值套期会计处理
A)基本要求
(A)套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因
汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
(B)被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成
本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
B)被套期项目利得或损失的处理
(A)对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列
方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
(B)被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利
率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关
的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金
融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
(C)被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负
债，相关的利得或损失计人当期损益。
(D)在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确
认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
C）终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
(A)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
(B)套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不
作为已到期或合同终止处理。
(C)该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
(D)本公司撤销了对套期关系的指定。
(3)现金流量套期会计处理
A)基本要求
(A)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，
按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
(B)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
(C)在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金
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流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
B)套期工具利得或损失的后续处理
(A)被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者
权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直
接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
(B)被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者
权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公
司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
(C)不属于以上(A)或(B)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的
相同期间转出，计入当期损益。
C)终止运用现金流量套期会计方法的条件
(A)当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损
失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
(B)当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套
期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
(C)当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
(D)当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利
得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发
生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
(4)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:
A)套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，
上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
B)套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全
生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的
有关规定，提取和使用安全生产费用。
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
(1)营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
(4)营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
提供有形动产租赁服务；仓储服务、装
增值税 17%、16%、6%、5%、3%
卸搬运服务；保理业务服务费；简易计
税方法
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
企业所得税 应纳所得税额 25%、16.5%、15%、12%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%或 12%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 15%
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 25%
恒基达鑫(香港)国际有限公司 16.50%
信威国际有限公司 不适用
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司 25%
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司 25%
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 25%
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司 25%
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司 25%
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 25%（小微企业减按 10%）
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鑫创国际有限公司 12%
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司 25%
扬州华鑫供应链管理有限公司 25%
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司 25%
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司 25%
2、税收优惠
1）、珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司于2016年被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR201644007301号
证书，发证日期：2016年12月9日，认定有效期三年（2016年-2018年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技
术企业认定管理办法》的相关规定，在国家高新技术企业有效期内，本公司享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策，
本公司2018年企业所得税率按15%计缴。
2）、根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财
税[2017]33号)规定，本公司及本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司自2017年1月1日起至2019年12月31日止，
享受自有大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税按所属土地等级适用税额标准的50%计征优惠。
3）、根据国家税务局印发《关于土地使用权税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地[1989]140号），本公司之子
公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司于2018年享受对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地
暂免征收土地使用税的优惠政策。
3、其他
1、恒基达鑫(香港)国际有限公司系本公司在香港注册的子公司，企业所得税适用香港税务条例第112章之规定“本港法
团公司的利得税率为16.50%”以及“本港居民从海外赚取利润而毋需在本港纳税”。
2、信威国际有限公司在英属维尔京群岛注册，无需计缴利得税。
3、鑫创国际有限公司在澳门注册，企业所得税适用税率为12%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 278,146.34 213,168.58
银行存款 122,885,491.46 155,551,935.68
其他货币资金 12,312,006.90 11,736,048.22
合计 135,475,644.70 167,501,152.48
其中：存放在境外的款项总额 10,835,244.83 17,729,203.15
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
50
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,531,303.30 5,717,052.28
商业承兑票据 45,912,203.50
合计 51,443,506.80 5,717,052.28
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,900,000.00
合计 1,900,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
单项金额
重大并单 100.00
2,776,069.73 2.51% 2,776,069.73 100.00% 2,776,069.73 3.69% 2,776,069.73
独计提坏 %
账准备的
51
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏 107,967,715.55 97.49% 107,967,715.55 72,546,299.80 96.31% 72,546,299.80
账准备的
应收账款
合计 110,743,785.28 100.00% 2,776,069.73 2.51% 107,967,715.55 75,322,369.53 100.00% 2,776,069.73 3.69% 72,546,299.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北力瑞新能源科技有
2,776,069.73 2,776,069.73 100.00% 对方不执行仲裁判决
限公司
合计 2,776,069.73 2,776,069.73 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 57,377,942.77
合计 57,377,942.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
52
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,710,258.45 100.00% 484,847.39 100.00%
合计 1,710,258.45 -- 484,847.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
债券投资 2,247,493.66 2,345,389.95
保函保证金存款利息 68,457.92 199,507.70
53
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
理财产品 237,412.13 895,923.66
合计 2,553,363.71 3,440,821.31
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 78,908,778.19 100.00% 163,066.05 0.21% 78,745,712.14 45,458,003.80 100.00% 243,215.15 0.54% 45,214,788.65
的其他应收
款
合计 78,908,778.19 100.00% 163,066.05 0.21% 78,745,712.14 45,458,003.80 100.00% 243,215.15 0.54% 45,214,788.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,917,370.86
1至2年 499,736.27 99,947.25 20.00%
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
3 年以上 58,118.80 58,118.80 100.00%
合计 6,485,225.93 163,066.05
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 80,493.80 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
香港畅贸有限公司 33,006.21 交易完成
浙江省国贸供应链服务有限公司 47,487.59 交易完成
合计 80,493.80 --
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收供应链融资本金 72,423,552.26 42,284,584.49
代收政府规费 2,600,320.33 1,288,837.93
押金、保证金 3,540,215.05 725,629.92
备用金 114,704.04 87,939.84
保险赔款 920,000.03
其他 229,986.51 151,011.59
合计 78,908,778.19 45,458,003.80
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收供应链融资本
第一名 51,772,234.39 一年以内 65.61%
金
应收供应链融资本
第二名 12,218,546.52 一年以内 15.48%
金
应收供应链融资本
第三名 8,432,771.35 一年以内 10.69%
金
55
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
第四名 代收政府规费 1,629,258.78 一年以内 2.06%
第五名 定金 1,200,000.00 一年以内 1.52%
合计 -- 75,252,811.04 -- 95.37%
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,101,355.67 2,101,355.67 2,083,352.26 2,083,352.26
在途物资 208,089.27 208,089.27
合计 2,101,355.67 2,101,355.67 2,291,441.53 2,291,441.53
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁款 2,877,108.10 16,018,048.35
合计 2,877,108.10 16,018,048.35
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 60,400,000.00 128,000,000.00
暂估增值税进项税 449,828.77 429,480.88
待抵扣进项税额 5,161,932.52 8,103,513.03
合计 66,011,761.29 136,532,993.91
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
56
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 32,734,593.76 22,371,462.60 10,363,131.16 42,469,073.96 22,180,677.62 20,288,396.34
可供出售权益工具： 52,102,806.51 52,102,806.51 65,654,224.02 65,654,224.02
按成本计量的 52,102,806.51 52,102,806.51 65,654,224.02 65,654,224.02
合计 84,837,400.27 22,371,462.60 62,465,937.67 108,123,297.98 22,180,677.62 85,942,620.36
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 31,114,517.38 31,114,517.38
公允价值 10,363,131.16 10,363,131.16
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,620,076.38 1,620,076.38
已计提减值金额 22,371,462.60 22,371,462.60
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单 本期现
被投资单位 本期增 本期 本期
期初 本期减少 期末 期初 期末 位持股比例 金红利
加 增加 减少
深圳市华信
睿诚创业投
41,472,200.00 13,552,000.00 27,920,200.00 22.00%
资中心（有限
合伙）
广东粤科拓
思智能装备
15,000,000.00 15,000,000.00 10.00%
创业投资有
限公司
珠海多士科
3,000,000.00 3,000,000.00 4.00%
技有限公司
SPD
SILICON
VALLEY 582.49 582.49 0.65%
BANK CO
LTD
磐石保險經
6,182,024.02 6,182,024.02 5.20%
紀人股份有
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限公司
合计 65,654,224.02 582.49 13,552,000.00 52,102,806.51 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 22,180,677.62 22,180,677.62
本期计提 190,784.98 190,784.98
其中：从其他综合收益
190,784.98 190,784.98
转入
期末已计提减值余额 22,371,462.60 22,371,462.60
说明：上述可供出售金融资产减值损失为公司提取可供出售债务工具减值所致。由于 Rolta Americas LLC 所发行的债券
（Rolta2019）于 2016 年度出现严重下跌，根据公司政策提取了相关的减值损失。
债券（Rolta2019）自2016年计提减值后，其利息不再按期计提，截止2018年6月30日，债券（Rolta2019）（面值USD5,500,000.00,
购买价值USD3,900,000.00）的市场价值为USD935,220.00。
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,749,327.85 2,749,327.85
其中：未实
488,540.39 488,540.39
现融资收益
合计 2,749,327.85 2,749,327.85 --
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,965,420.64 2,965,420.64
2.本期增加金额 30,009,769.31 30,009,769.31
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（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,975,189.95 32,975,189.95
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 589,377.49 589,377.49
2.本期增加金额 66,721.98 66,721.98
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 656,099.47 656,099.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,319,090.48 32,319,090.48
2.期初账面价值 2,376,043.15 2,376,043.15
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 港务及库区设施 合计
一、账面原值：
1.期初余额 235,845,368.87 205,719,792.10 5,552,965.68 4,280,125.26 873,101,860.98 1,324,500,112.89
2.本期增加金
281,360.67 4,909,206.32 209,148.07 98,477.24 3,443,595.11 21,495,662.15
额
（1）购置 35,816.00 2,691,648.34 209,148.07 98,477.24 920,962.38 16,509,926.77
（2）在建工
245,544.67 2,217,557.98 2,522,632.73 4,985,735.38
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
246,469.00 10,630.00 257,099.00
额
（1）处置或
246,469.00 10,630.00 257,099.00
报废
4.期末余额 236,126,729.54 210,628,998.42 5,515,644.75 4,367,972.50 876,545,456.09 1,345,738,676.04
二、累计折旧
1.期初余额 49,767,711.26 114,820,224.25 4,205,073.25 2,601,674.90 365,423,329.33 536,818,012.99
2.本期增加金
5,353,366.02 6,772,862.76 173,993.58 224,335.59 17,962,544.88 30,487,102.83
额
（1）计提 5,353,366.02 6,772,862.76 173,993.58 224,335.59 17,962,544.88 30,487,102.83
3.本期减少金
221,822.10 9,567.00 231,389.10
额
（1）处置或
221,822.10 9,567.00 231,389.10
报废
4.期末余额 55,121,077.28 121,593,087.01 4,157,244.73 2,816,443.49 383,385,874.21 567,073,726.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
60
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额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
181,005,652.26 89,035,911.41 1,358,400.02 1,551,529.01 493,159,581.88 766,111,074.58
值
2.期初账面价
186,077,657.61 90,899,567.85 1,347,892.43 1,678,450.36 507,678,531.65 787,682,099.90
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 87,420,311.44 未缴清土地出让金，暂未取得产权证书
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中南汇管线 37,735.85 37,735.85
高清视频监控系
661,276.90 661,276.90
统
码头修复工程 75,471.70 75,471.70 75,471.70 75,471.70
装车台改造、油
11,526,228.15 11,526,228.15 11,366,895.47 11,366,895.47
气回系统
安源消防工程 134,567.57 134,567.57
金智仓储窄巷道 679,697.00 679,697.00
安源消防消防整
309,218.18 309,218.18
改
61
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中诚博艺理货区
700,000.00 700,000.00
改造
合计 13,328,350.88 13,328,350.88 12,238,211.64 12,238,211.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计
本期增加金 本期转入固 本期其他 资金来
项目名称 期初余额 期末余额 投入占预 工程进度
额 定资产金额 减少金额 源
算比例
装车台改造、油气
11,366,895.47 159,332.68 11,526,228.15 95% 其他
回系统
长炼管线 2,522,632.73 2,522,632.73 100% 其他
高清视频监控系
661,276.90 1,556,281.08 2,217,557.98 100% 其他
统
合计 12,028,172.37 4,238,246.49 4,740,190.71 11,526,228.15 -- -- --
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 码头岸线使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 175,956,885.58 42,476.60 3,605,000.00 179,604,362.18
2.本期增加
116,379.32 116,379.32
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 175,956,885.58 42,476.60 3,605,000.00 116,379.32 179,720,741.50
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二、累计摊销
1.期初余额 18,565,754.61 2,751.52 887,529.84 19,456,035.97
2.本期增加
1,801,055.22 1,031.82 39,671.10 969.83 1,842,727.97
金额
（1）计提 1,801,055.22 1,031.82 39,671.10 969.83 1,842,727.97
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 20,366,809.83 3,783.34 927,200.94 969.83 21,298,763.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
155,590,075.75 38,693.26 2,677,799.06 115,409.49 158,421,977.56
价值
2.期初账面
157,391,130.97 39,725.08 2,717,470.16 160,148,326.21
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
武汉恒基达鑫化工仓储项目 83,808,000.00 未缴清土地出让金，暂未取得产权证书
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
武汉恒基达鑫国
际化工仓储有限 14,522,238.39 14,522,238.39
公司
鑫创国际公司 1,813,393.32 1,813,393.32
合计 16,335,631.71 16,335,631.71
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本期末结合对上述非同一控制下取得的子公司的资产组组合的估计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分
析未发现商誉存在减值迹象。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼及食堂翻新
118,999.87 34,000.02 84,999.85
工程
储罐、管道及钢构架
2,438,575.75 514,161.72 1,924,414.03
防腐费
储罐及管线改造工
1,117,983.00 244,703.70 873,279.30
程
泡沫灭火剂 122,873.92 105,320.52 17,553.40
球罐检测费 2,024,839.71 511,844.66 447,653.64 2,089,030.73
四六区球罐支柱防
268,783.80 40,504.50 228,279.30
火涂层
消防泵房、配电房防
52,499.86 17,500.02 34,999.84
水维修
压力检测工程 603,385.46 104,534.70 498,850.76
装车台箱涵改造 234,371.35 50,072.16 184,299.19
大数据云平台摊销 547,641.56 101,886.77 445,754.79
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
库区翻新工程 1,005,757.03 154,303.09 851,453.94
消防主管加管托工
209,005.38 35,829.54 173,175.84
程
合计 8,744,716.69 511,844.66 1,850,470.38 7,406,090.97
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,939,135.78 718,996.54 2,939,135.78 718,996.54
可抵扣亏损 20,934,272.56 5,233,568.14 11,620,518.97 2,905,129.74
递延收益 22,080,999.86 5,315,420.92 22,080,999.86 5,315,420.92
职工教育经费 390.00 97.50 390.00 97.50
合计 45,954,798.20 11,268,083.10 36,641,044.61 8,939,644.70
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产原值与计税基
554,034.88 138,508.72 660,126.63 165,031.66
础差异
合计 554,034.88 138,508.72 660,126.63 165,031.66
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,268,083.10 8,939,644.70
递延所得税负债 138,508.72 165,031.66
20、其他非流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
广州恒达创富一期健康产业并购投资基
41,205,003.32 38,083,268.74
金合伙企业（有限合伙）股权
待抵扣进项税额 847,373.55
合计 42,052,376.87 38,083,268.74
其他说明：
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认
的投资损益
合计 43,200,000.00 38,083,268.74 4,200,000.00 -1,078,265.42 41,205,003.32
广州恒达创富一期
健康产业并购投资
43,200,000.00 38,083,268.74 4,200,000.00 -1,078,265.42 41,205,003.32
基金合伙企业（有限
合伙）
广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“恒达创富”）系由广州趣道资产管理有限
公司、本公司之子公司珠海横琴新区恒投创业投资有限公司(以下称恒投创业)、本公司之子公司珠海横琴新区恒基星瑞股权
投资管理有限公司(以下称恒基星瑞)、广东达安金控投资有限公司共同出资设立，广州趣道资产管理有限公司和恒基星瑞为
恒达创富的普通合伙人，广东达安金控投资有限公司和恒投创业为恒达创富的有限合伙人。其中广州趣道资产管理有限公司
认缴出资额120万元，占总认缴出资额的0.8%；恒基星瑞认缴出资额180万元，占总认缴出资额的1.2%；恒投创业8,820万元,
占总认缴出资额的58.8%，广东达安金控投资有限公司出资5,880万元，占总认缴出资额的39.20%。
根据恒达创富合伙协议，恒达创富设立投资决策委员会，由广州趣道资产管理有限公司（执行事务合伙人、普通合伙
人）、恒基星瑞（普通合伙人）、恒投创业（有限合伙人）各委派一名委员。投资委员会的决议职权范围包括：a）选择确
定普通合伙人提交的拟投资项目；b）审议通过普通合伙人提交的项目投资方案和项目退出方案；c）审议通过执行事务合伙
人提交的有限合伙收益分配方案；d）审核确认执行事务合伙人为有限合伙垫付的有限合伙费用；e）其他经普通合伙人提请
投资决策委员会审议批准的有关有限合伙发展的重大事项。上述表决事项应当经投资决策委员会全体委员全部通过。因此本
公司对恒达创富不具有控制权，具有重大影响。
根据恒达创富合伙协议，收益分配原则为：基金存续期内取得的每一笔可分配资金，应及时按照以下顺位进行分配，
前序顺位足额分配后方可进行下一顺位分配：a、有限合伙人投资本金；b、普通合伙人投资本金；c、上述分配完毕后存留
的基金超额收益按照以下方式分配：a）有限合伙人静态收益率R≤8%/年时，超额收益由有限合伙人及普通合伙人按实缴出
资比例进行分配；（b）有限合伙人静态收益率R＞8%/年时，超额收益部分按如下分配方式执行：基金总收益率≤200%的超
额收益部分，执行事务合伙人提取超额收益的20%；基金总收益率＞200%的超额收益部分，执行事务合伙人提取超额收益
的25%；执行事务合伙人提取超额收益后由普通事务合伙人按出资比例协商分配。剩余收益由有限合伙人及普通合伙人按实
缴出资比例进行分配。亏损分担原则为：在合伙协议约定范围正常经营所导致的亏损，未清算时，由所有合伙人按照实际出
资比例分担账面亏损；清算时按照清算约定执行。
依据上述约定，本公司将对恒达创富的投资列为其他非流动资产,并根据上述分配原则及恒达创富2018年6月30日净资
产情况按权益法进行损益调整。
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21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 112,100,130.36 129,842,572.97
保证借款 30,000,000.00
合计 112,100,130.36 159,842,572.97
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 45,938,344.84 57,150,007.26
1-2 年（含 2 年） 5,325,620.03 4,745,627.17
2-3 年（含 3 年） 152,919.94 1,255,907.58
3 年以上 665,742.82 636,433.25
合计 52,082,627.63 63,787,975.26
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉建工第一建筑有限公司 1,981,098.49 质保金
太原刚玉物流工程有限公司 790,000.00 质保金
湖北天健建设集团有限公司 761,838.51 质保金
合计 3,532,937.00 --
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 4,861,345.71 235,948.50
合计 4,861,345.71 235,948.50
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24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,098,044.48 20,794,076.98 25,626,479.63 3,265,641.83
二、离职后福利-设定提
2,507.73 1,553,872.43 1,553,850.86 2,529.30
存计划
合计 8,100,552.21 22,347,949.41 27,180,330.49 3,268,171.13
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,946,829.35 17,768,411.77 22,548,428.47 3,166,812.65
补贴
2、职工福利费 0.00 1,267,914.70 1,267,914.70 0.00
3、社会保险费 0.00 784,667.55 784,667.55 0.00
其中：医疗保险费 0.00 679,905.87 679,905.87 0.00
工伤保险费 0.00 52,939.72 52,939.72 0.00
生育保险费 0.00 51,821.96 51,821.96 0.00
4、住房公积金 79,995.99 673,420.30 681,315.20 72,101.09
5、工会经费和职工教育
71,219.14 299,662.66 344,153.71 26,728.09
经费
合计 8,098,044.48 20,794,076.98 25,626,479.63 3,265,641.83
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,507.73 1,204,203.19 1,204,181.62 2,529.30
2、失业保险费 0.00 349,669.24 349,669.24 0.00
合计 2,507.73 1,553,872.43 1,553,850.86 2,529.30
25、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 554,691.07 304,851.43
企业所得税 7,508,594.71 4,940,561.63
个人所得税 82,758.67 83,386.65
城市维护建设税 44,988.44 21,339.60
房产税 394,949.51 394,949.48
教育费附加 19,280.77 9,145.54
地方教育费附加 12,853.83 6,097.03
土地使用税 200,050.73 310,947.73
印花税 65,715.65 84,873.22
环保税 239.11
合计 8,884,122.49 6,156,152.31
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 145,979.09 160,577.00
短期借款应付利息 245,375.48 266,988.29
合计 391,354.57 427,565.29
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
控股子公司少股东数权益提供的借款
投标保证金 361,350.00 778,432.41
应上缴的政府规费 316,908.10 176,269.73
供应链服务业务代收采购商定金 906,487.94 2,619,270.35
暂收款项 1,264,448.28 53,534.00
云服务器及工程尾款 50,000.00
工程款 400,000.00
其他 1,093,578.10 645,939.04
合计 3,942,772.42 4,723,445.53
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
边检费 176,269.73
合计 176,269.73 --
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 60,089.27
合计 60,089.27
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 77,000,000.00 77,000,000.00
合计 77,000,000.00 77,000,000.00
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 31,580,000.00 0.00
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,060,695.43 2,530,906.88 2,591,940.86 30,999,661.45 各类政府补助
合计 31,060,695.43 2,530,906.88 2,591,940.86 30,999,661.45 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
货物港务费
5,645,193.08 2,275,546.27 1,786,197.81 6,134,541.54 与收益相关
返还
港口征管费
28,311.53 16,352.56 44,664.09 与收益相关
返还
港口设施保
624,823.40 239,008.05 239,008.05 624,823.40 与收益相关
安费返还
企业发展扶
4,320,000.00 4,320,000.00 与资产相关
持资金
固定资产专
20,442,367.42 0.00 566,735.00 19,875,632.42 与资产相关
项补助
合计 31,060,695.43 2,530,906.88 2,591,940.86 30,999,661.45 --
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 405,000,000.00 405,000,000.00
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 419,841,382.03 419,841,382.03
合计 419,841,382.03 419,841,382.03
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 益当期转入 税费用 母公司 少数股东
损益
二、以后将重分类进损益的
1,538,429.66 865,328.82 -101,932.10 967,255.92 2,505,685.58
其他综合收益
71
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可供出售金融资产
1,901,337.67 -383,193.39 -101,932.10 -281,261.29 1,620,076.38
公允价值变动损益
外币财务报表折算
-362,908.01 1,248,517.21 1,248,517.21 885,609.20
差额
其他综合收益合计 1,538,429.66 865,328.82 -101,932.10 967,255.92 0.00 2,505,685.58
35、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 205,327.10 3,588,074.11 3,599,874.88 193,526.33
合计 205,327.10 3,588,074.11 3,599,874.88 193,526.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,075,628.03 41,075,628.03
合计 41,075,628.03 41,075,628.03
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 337,264,426.21 292,199,657.14
调整后期初未分配利润 337,264,426.21 292,199,657.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,056,439.42 38,795,422.30
应付普通股股利 20,250,000.00 16,200,000.00
期末未分配利润 350,070,865.63 314,795,079.44
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 117,000,737.70 64,191,325.79 100,874,645.71 58,462,633.35
其他业务 8,176,997.42 825,827.75 6,564,005.43 405,069.77
72
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 125,177,735.12 65,017,153.54 107,438,651.14 58,867,703.12
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 179,211.55 165,267.12
教育费附加 78,360.55 70,828.78
房产税 789,899.05 143,501.05
土地使用税 289,204.42 432,880.79
车船使用税 9,731.96
印花税 118,885.53 126,969.22
地方教育费附加 52,240.37 47,219.17
环保税 528.23
契税 20,154.68
营业税
合计 1,518,061.66 1,006,820.81
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,425,952.57 4,078,234.53
折旧费用 538,014.26 796,815.99
住房公积金 157,397.76 182,294.17
社会保险费 492,866.25 518,850.84
职工福利费 949,235.92 943,918.02
办公费 658,262.03 740,329.49
业务招待费 830,324.21 778,743.69
差旅费 803,221.55 525,089.13
汽车费用 405,440.62 439,084.15
工会经费 160,357.48 87,083.38
聘请中介机构费 2,827,281.09 793,522.75
租赁费 122,143.53 129,935.16
其他 2,418,684.73 969,158.30
研发费用 3,200,961.81 2,698,084.54
73
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 18,990,143.81 13,681,144.14
其他说明：
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,790,059.11 7,747,273.61
减：利息收入 3,647,600.53 1,105,423.53
汇兑损益 66,688.04 -238,063.81
其他 646,813.27 58,502.59
合计 2,855,859.89 6,462,288.86
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -80,493.80 -910,511.89
合计 -80,493.80 -910,511.89
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 213,384.08 3,664,898.96
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -330,272.58 1,027,167.97
其他-国债逆回购收益 89,795.70
其他-理财产品投资收益 797,646.92 2,682,468.13
其他股权投资收益 -1,078,265.42
合计 -307,711.30 7,374,535.06
44、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
货物港务费返还 1,773,056.62 1,850,000.00
货物港务费代征手续费返还 86,932.03
港口设施保安费专项款返还 221,641.12 221,115.70
74
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
人社局社保补贴 47,240.38
高栏港经济管委会台风灾后扶持资金 206,100.00
高栏港经济区管委会 2017 年度省级研发
460,700.00
补贴
区社会保障和公共事业局高校毕业生社
7,078.30
保补贴
政府资产专项补助 566,735.00
合计 3,282,551.42 2,158,047.73
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,027,443.85
其他 12,355.56 3,000,105.00
固定资产处置利得 40,762.55
合计 53,118.11 4,027,548.85
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 119,500.00 5,000.00
其他 163,386.28 74,040.32
固定资产处置损失 1,063.00
合计 283,949.28 79,040.32
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,866,053.52 6,992,293.48
递延所得税费用 -2,328,438.40 -1,958,590.11
合计 8,537,615.12 5,033,703.37
75
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 39,621,018.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,943,152.85
子公司适用不同税率的影响 2,705,186.48
调整以前期间所得税的影响 -110,724.21
所得税费用 8,537,615.12
48、其他综合收益
详见附注 34。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 644,879.73 169,178.35
代收政府规费 3,474,563.18 4,348,128.81
政府补助 3,065,664.40 23,945,363.15
代收代付款 1,665,446.56 401,112.20
保证金及押金 629,512.40 2,370,000.00
收到与金融服务相关的款项 165,382,490.25 81,867,827.72
其他 1,641,297.74 1,842,385.81
合计 176,503,854.26 114,943,996.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用 7,824,131.44 6,373,131.21
银行手续费 62,547.91 123,718.45
上缴政府规费 4,959,463.88 4,460,421.49
代收代付款 657,117.87 576,376.82
保证金及押金 1,960,000.00 1,550,000.00
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
支付与金融服务相关的款项 195,628,987.58 84,792,616.97
其他 763,828.95 135,610.67
合计 211,856,077.63 98,011,875.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回工程款的应付票据之保证金 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 6,628.66
合计 6,628.66
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
用于担保的定期存款 69,930.00
融资租赁款 30,000,000.00
保证金及利息 4,945,292.51
合计 34,945,292.51 69,930.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及利息 5,920,750.97 21,473,866.60
融资手续费 623,545.00
合计 5,920,750.97 22,097,411.60
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,083,403.85 36,778,594.05
加：资产减值准备 -80,493.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
25,639,640.45 29,382,183.67
物资产折旧
无形资产摊销 1,726,348.65 977,403.54
长期待摊费用摊销 1,338,625.72 2,214,804.98
财务费用（收益以“－”号填列） 5,689,927.59 5,070,152.49
投资损失（收益以“－”号填列） 307,711.30 -7,234,296.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,328,438.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -26,522.94
存货的减少（增加以“－”号填列） 190,085.86 -341,580.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-113,290,810.57 4,087,789.58
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
11,041,588.83 -12,560,390.21
列）
其他 576,790.93 -175,331.80
经营活动产生的现金流量净额 -38,132,142.51 58,199,329.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,775,644.70 167,959,526.71
减：现金的期初余额 155,849,176.48 104,668,318.92
现金及现金等价物净增加额 -32,073,531.78 63,291,207.79
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,775,644.70 155,849,176.48
其中：库存现金 278,146.34 213,168.58
78
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款 122,885,491.46 155,551,935.68
可随时用于支付的其他货币资金 612,006.90 84,072.22
三、期末现金及现金等价物余额 123,775,644.70 155,849,176.48
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,700,000.00 借款
固定资产 94,237,336.09 借款抵押
无形资产 36,022,937.19 借款抵押
投资性房地产
合计 141,960,273.28 --
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,438,506.06 6.6166 9,518,019.20
欧元 1,208.61 7.6515 9,247.68
港币 1,378,575.18 0.8431 1,162,276.73
澳门元 3,521.00 0.8212 2,891.45
其中：美元 76,941.83 6.6166 509,093.31
应收利息
其中：美元 339,675.01 6.6166 2,247,493.67
可供出售金融资产
其中：美元 1,566,232.50 6.6166 10,363,133.96
港币 690.89 0.8431 582.49
短期借款
其中：美元 5,400,000.00 6.6166 35,729,640.00
港币 55,000,000.00 0.8431 46,370,500.00
其他应付款
其中：美元 130,654.71 6.6166 864,489.95
其他应收款
79
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其中：美元 10,944,553.24 6.6166 72,415,730.97
港币 9,300.00 0.8431 7,840.83
应付职工薪酬
港币 31,650.00 0.8431 26,684.12
应付利息
港币 286,317.45 0.8431 241,394.24
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
恒基达鑫(香港)国际有限公司 中国香港 港币 主要业务以港币计价
信威国际有限公司 中国香港 港币 主要业务以港币计价
鑫创国际有限公司 中国澳门 澳门元 主要业务以澳门元计价
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期本公司子公司恒基润业出资设立珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司，并于2018年5月2日取得统一社会信
用代码为91440400MA51M14D19 的营业执照，誉皓伯的注册资本650万元，实收资本650万元，其中实缴650万元占100%。
本公司对誉皓伯拥有实质控制权，自其设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
本期本公司子公司恒基润业出资设立珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司，并于2018年5月2日取得统一社会信
用代码为91440400MA51M1616P的营业执照，誉天华的注册资本650万元，实收资本650万元，其中实缴650万元占100%。本
公司对誉天华拥有实质控制权，自其设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海横琴新区恒
珠海 珠海 供应链 90.00% 10.00% 设立
基永盛供应链管
80
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
理有限公司
珠海横琴新区恒
投创业投资有限 珠海 珠海 投资 90.00% 10.00% 设立
公司
珠海恒基达鑫石
珠海 珠海 仓储服务 100.00% 设立
化仓储有限公司
珠海横琴新区恒
基星瑞股权投资 珠海 珠海 投资 70.00% 设立
管理有限公司
武汉恒基达鑫国
非同一控制下企
际化工仓储有限 武汉 武汉 仓储服务 70.00%
业合并
公司
扬州恒基达鑫国
际化工仓储有限 扬州 扬州 仓储服务 75.00% 25.00% 同一控制下
公司
扬州华鑫供应链
扬州 扬州 供应链 100.00% 设立
管理有限公司
恒基达鑫(香港)
香港 香港 供应链 100.00% 设立
国际有限公司
信威国际有限公 非同一控制下企
香港 英属维尔京群岛 投资 100.00%
司 业合并
鑫创国际有限公 非同一控制下企
澳门 澳门 投资 100.00%
司 业合并
珠海横琴新区恒
基润业融资租赁 珠海 珠海 融资租赁 100.00% 设立
有限公司
珠海横琴新区恒
旭达商业保理有 珠海 珠海 保理服务 100.00% 设立
限公司
珠海横琴新区誉
皓伯企业管理咨 珠海 珠海 企业管理咨询 100.00% 设立
询有限公司
珠海横琴新区誉
天华企业管理咨 珠海 珠海 企业管理咨询 100.00% 设立
询有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
81
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
武汉恒基达鑫国际化工
30.00% -1,870,602.15 14,306,462.00
仓储有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
武汉恒
基达鑫
国际化 10,617,2 247,622, 258,239, 96,493,9 114,057, 210,551, 7,194,79 247,874, 255,069, 89,954,8 111,191, 201,146,
工仓储 15.37 163.22 378.59 49.54 222.40 171.94 7.11 880.72 677.83 99.12 231.55 130.67
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
武汉恒基达
鑫国际化工
8,534,217.04 -6,235,340.51 -6,235,340.51 -3,334,207.53 4,136,992.02 -7,056,980.22 -7,056,980.22 -19,532,399.56
仓储有限公
司
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收款项。
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本公司主要的应收账款系应收仓储装卸服务费，根据仓储合同的约定，本公司对客户的货物拥有质押权，在客户无力支
付仓储费用的情况下，本公司可以不发货甚至出售货物以收回仓储费。本公司储运部及财务部会持续监控应收账款余额以及
客户仓储货物情况，以确保客户仓储货物价值不低于应收账款余额，避免发生重大坏账损失的风险；
本公司的其他应收款中应收供应链金融本金主要集中于个别客户，前两大客户占该类款项余额的100%，本公司出现一
定程度的信用风险集中情况。鉴于交易对方的信用评级良好，同时交易对方均有提供出口保险或质押物，本公司管理层并不
预期交易对方会无法履行相关义务。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产以及长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额，整体信用风险评价较低。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于以浮动利率计息的货币资金与借款。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017
年度及2018年1-6月，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（1）债务工具投资 10,363,131.16 10,363,131.16
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
83
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款、在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
珠海实友化工有限公司 珠海 贸易 5000 42.60% 42.60%
本企业的母公司情况的说明
截至2018年6月30日，母公司珠海实友化工有限公司对本公司的持股比例为42.60%。王青运女士系本公司董事长，上海
得鑫实业有限公司控股股东，直接持有母公司珠海实友化工有限公司54%股权，通过上海得鑫实业有限公司间接持有母公司
50%股权，合计持有母公司94%股权，王青运女士为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是王青运女士。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1 在子公司中的权益。
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海实友化工有限公司 仓储装卸等 235,707.68
珠海实友化工有限公司 供应链服务 231,882.61
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
武汉恒基达鑫国际化工
80,000,000.00 2015 年 11 月 17 日 2020 年 11 月 17 日 否
仓储有限公司
武汉恒基达鑫国际化工
30,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 20 日 是
仓储有限公司
恒基达鑫(香港)国际有
43,007,900.00 2017 年 05 月 22 日 2018 年 05 月 22 日 是
限公司
恒基达鑫(香港)国际有
23,158,100.00 2017 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 26 日 是
限公司
恒基达鑫(香港)国际有
36,391,300.00 2017 年 11 月 23 日 2018 年 11 月 23 日 否
限公司
恒基达鑫（香港）国际
47,213,600.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 29 日 否
有限公司
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,994,402.66 2,111,995.73
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 珠海实友化工有限公司 58,334.53
其他应收款 珠海实友化工有限公司 33,038.18
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1)本公司子公司武汉恒基与武汉农村商业银行股份有限公司签订了额度为人民币80,000,000.00元固定资产借款合同。本
公司在该借款额度内提供保证担保。截至2018年6月30日，武汉恒基以该担保额度在武汉农村商业银行股份有限公司的贷款
余额为人民币77,000,000.00元。
2) 本公司子公司扬州恒基以其一、二期土地使用权和房屋建筑物作为抵押，与江苏仪征农村商业银行股份有限公司签
订了额度为人民币50,000,000.00元流动资金循环借款合同。截至2018年6月30日，扬州恒基在江苏仪征农村商业银行股份有
限公司的贷款余额为人民币30,000,000.00元，抵押受限的固定资产账面价值为9,159,415.90元，抵押受限的无形资产账面价值
为23,911,270.04元。
3)本公司通过融资性售后回租，获取远东国际租赁有限公司最高债权额度50,000,000.00元人民币。截至2018年6月30日，
本公司以该担保额度在远东国际租赁有限公司的融资金额为人民币31,580,000.00元。
4)本公司以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库区设施作为抵押，获得得中国银
行珠海分行综合授信额度人民币1.10亿元，用于开立香港恒基立为被担保人的第三方融资性保函，香港恒基以该保函作担保
向中国银行首尔分行分别申请贷款美元5,400,000.00元以及港元55,000,000.00元。截至2018年6月30日本公司珠海库区一、二
期受限的固定资产账面价值为85,077,920.19元；一、二期受限的无形资产—土地使用权账面价值为12,111,667.15元。截至2018
年6月30日本公司在中国银行股份有限公司共质押保证金人民币9,075,000.00元。
5)本公司拟以自筹资金人民币50,000,000.00参与投资设立君安人寿保险股份有限公司（暂定名，最终以工商核准登记为
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2018 年半年度财务报告
准，以下简称“君安人寿”），占君安人寿注册资本的5%。君安人寿的注册资本为人民币10亿元。总股本为10亿股，均为等
额股份，每股面值1.00元。股份性质为人民币普通股。投资人以现金出资认购股份，每股认购价格为人民币1.00元。本公司
已向君安人寿主发起人西安国际医学投资股份有限公司支付投资履约保证金人民币500,000.00元，出资款应于中国银保会批
复核准君安人寿筹建之日起三十日内全部汇入为筹建君安人寿开立的临时银行账户，以履行出资责任。中国银保监会已受理
君安人寿的机构筹建请示。截止至本报告日，君安人寿的筹建仍需等待中国银保监会的核准。
除存在上述承诺事项外，截止2018年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
（A） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（B） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（C） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（A） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（B） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两
者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为石化仓储业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务
报表不呈报分部信息。
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2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司之子公司武汉恒基公司的办公及库区用地由武汉化工区土地储备分中心统一办理土地使用权证。武汉恒基公司
于2016 年12月17日竞拍成功挂牌编号为 P（2016）127 号的地块，本公司已缴纳土地出让金58,400,000.00元，预计该项目土
地使用权证可以在 2018年 12月取得，后续建设工程规划许可证和施工许可证预计将于 2018 年 12月办理完毕。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
按信用风
险特征组
合计提坏 20,699,037.07 100.00% 20,699,037.07 14,333,122.99 100.00% 14,333,122.99
账准备的
应收账款
合计 20,699,037.07 100.00% 20,699,037.07 14,333,122.99 100.00% 14,333,122.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 20,699,037.07
合计 20,699,037.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用
风险特
征组合
计提坏 223,006,255.23 100.00% 157,874.05 0.07% 222,848,381.18 161,090,593.00 100.00% 157,874.05 0.10% 160,932,718.95
账准备
的其他
应收款
合计 223,006,255.23 100.00% 157,874.05 0.07% 222,848,381.18 161,090,593.00 100.00% 157,874.05 0.10% 160,932,718.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 5,509,446.65
1至2年 498,776.27 99,755.25 20.00%
3 年以上 58,118.80 58,118.80 100.00%
合计 6,066,341.72 157,874.05
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
1、组合中，按合并报表范围内的往来款组合计提坏账准备的其他应收款
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 216,939,913.51 158,215,194.30
代收政府规费 2,591,474.93 1,288,837.93
押金、保证金 3,306,705.00 526,705.00
备用金 30,000.00 24,474.76
其他 138,161.79 115,380.98
保险赔款 920,000.03
合计 223,006,255.23 161,090,593.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部往来款 103,280,000.00 1-2 年 46.31%
第二名 内部往来款 50,000,000.00 1 年以内 22.42%
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第三名 内部往来款 27,168,771.67 1 年以内 12.18%
第四名 内部往来款 22,491,141.84 1 年以内 10.09%
第五名 内部往来款 14,000,000.00 1 年以内 6.28%
合计 -- 216,939,913.51 -- 97.28%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 513,706,650.72 513,706,650.72 488,237,850.72 488,237,850.72
合计 513,706,650.72 513,706,650.72 488,237,850.72 488,237,850.72
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
扬州恒基达鑫国
际化工仓储有限 269,872,294.53 269,872,294.53
公司
恒基达鑫（香港）
77,865,556.19 25,468,800.00 103,334,356.19
国际有限公司
珠海横琴新区恒
投创业投资有限 63,000,000.00 63,000,000.00
公司
珠海横琴新区恒
基永盛供应链管 9,000,000.00 9,000,000.00
理有限公司
武汉恒基达鑫国
际化工仓储有限 68,500,000.00 68,500,000.00
公司
合计 488,237,850.72 25,468,800.00 513,706,650.72
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 50,515,065.53 29,321,780.05 50,349,969.55 27,234,224.51
其他业务 2,223,320.13 90,943.69 2,240,363.88 76,507.83
合计 52,738,385.66 29,412,723.74 52,590,333.43 27,310,732.34
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00
其他-理财产品投资收益 641,585.27 2,533,125.66
合计 15,641,585.27 2,533,125.66
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 40,762.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,282,551.42
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 887,442.61
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -330,272.58
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271,593.72
减：所得税影响额 668,384.05
少数股东权益影响额 123,482.38
合计 2,817,023.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.71% 0.0816 0.0816
扣除非经常性损益后归属于公司
2.48% 0.0747 0.0747
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
十九、财务报表的批准报出
本财务报告业经公司董事会于 2018 年 8 月 29 日批准报出。
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
二〇一八年八月二十九日
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