恒基达鑫：关于2018年年报问询函中有关财务事项的说明2019-05-10
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
关于 2018 年年报问询函中
有关财务事项的说明
大华核字[2019]003836 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
关于 2018 年年报问询函中
有关财务事项的说明
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一、 关于 2018 年年报问询函中有关财务事项的说明 1-4
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关 于 2018年 年 报 问 询 函 中
有 关 财 务 事 项 的 说 明
大华核字 [2019]003836号
深圳证券交 易所 中小板公 司管理部 :
由珠海 恒基达鑫 国际化 工仓储股 份有限公司 (以 下简称 “恒基达
” “ ”
鑫 或 公司 )转 来 的 《关于对珠海 恒基达鑫 国际化工仓 储股份有
限公司 2018年 年报 的 问询函》(中 小板年报 问询 函 【2019】 第 71号 ,
以下简称 问询 函 )奉 悉 。我们 已对 问询 函所提及 的需会计师发表 专项
意见 的恒基达鑫 财务事项进行 了审慎核查 ,现 汇报 如下 :
问询 函第 1点 :你 公司 2018年 度控股股东及 其他关联方资金 占
用情况 的专项说 明显 示 ,报 告期 内,你 公司对控股 股 东珠海实友化 工
有限公司其他应 收款 累计发生金 额 5,77⒋ 14万 元 。请你公司补充披
露上 述 资金往来 的具体形成原因及性质 ,并 详细说 明认定为经营性往
来的合理性 ,是 否存在控股股东及其关联 方非经营性 占用上市公司 资
金的情形 。请年 审会计师核 查并发表 明确意见 。
回复 :
(一 )公 司对控股股东资金往来形 成 的原 因
公司对控股股 东珠海实友化 工有 限公司 (以 下简称 “实友化 工 ”)
其他应 收款累计发生金 额 5,774.14万 元 ,主 要包括两部分 :1、 公司
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Da Hua CPAs
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大华核字[2019]003836 号
关于 2018 年年报问询函中有关财务事项的说明
之子公司珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司（以下简称“恒
基永盛”）为实友化工提供供应链预付货款融资服务 5,773.90 万元；
2、公司为实友化工提供码头仓储服务，收取港口设施保安费 0.24 万
元。
（1）预付货款融资服务产生的原因
恒基永盛于 2013 年 1 月 10 日成立，经营范围为：供应链管理及
咨询；实业类投资；项目投资；商业批发、零售、贸易；进出口贸易；
咨询服务；商务信息咨询；技术服务。主营业务为供应链管理服务。
2018 年度，恒基永盛为实友化工共提供 3 笔供应链管理服务，
提供短期供应链货款融资服务资金 5,773.90 万元，实现营业收入
24.95 万元。具体业务发生情况如下：
恒 基 永 盛 于 2018 年 3 月 14 日 与实 友 化 工 签 订 了编 号 为
SS-ZHSY-20180314-1 号的《供应链管理服务协议》，协议约定，恒
基永盛为实友化工提供供应链管理服务。服务包括：（1）提供市场
信息交流、市场关系拓展、上下游撮合服务；（2）区域经济及市场
分析、信息咨询服务；（3）恒基永盛负责于 2018 年 3 月 16 日为实
友化工提供采购价值 1,000 万元人民币货物的供应链预付货款融资
服务，双方商定本业务到期日为 2018 年 4 月 25 日。
恒 基 永 盛 于 2018 年 4 月 10 日 与实 友 化 工 签 订 了编 号 为
SS-ZHSY-20180410-2 号的《供应链管理服务协议》，协议约定，恒
基永盛为实友化工提供供应链管理服务。服务包括：（1）提供市场
信息交流、市场关系拓展、上下游撮合服务；（2）区域经济及市场
分析、信息咨询服务；（3）恒基永盛负责于 2018 年 4 月 24 日为实
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大华核字[2019]003836 号
关于 2018 年年报问询函中有关财务事项的说明
友化工提供采购价值 3,000 万元人民币货物的供应链预付货款融资
服务，双方商定本业务到期日为 2018 年 5 月 25 日。
恒基永盛于 2018 年 12 月 24 日与实友化工签订了编号为
SS-ZHSY-20181224-1 号的《供应链管理服务协议》，协议约定，恒
基永盛为实友化工提供供应链管理服务，服务包括：（1）提供市场
信息交流、市场关系拓展、上下游撮合服务；（2）区域经济及市场
分析、信息咨询服务；（3）恒基永盛负责于 2018 年 12 月 26 日为实
友化工提供采购价值 1,773.90 万元人民币货物的供应链预付货款融
资服务，双方商定本业务到期日为 2019 年 1 月 4 日。
恒基永盛按照合同约定为实友化工提供供应链管理服务，基于实
友化工与其上游供应商的真实购销关系，为其提供短期供应链预付货
款融资服务，实友化工收到的资金后即支付给其上游供应商。实友化
工也按合同约定在业务到期日归还了供应链预付货款融资款及支付
了供应链管理服务费。
（2）港口设施保安费产生的原因
公司按照《交通运输部 国家发展改革委关于印发〈港口收费计
费办法〉的通知》（交水运[2017]104 号）和《广东省发展改革委 广
东省交通运输厅关于规范我省港口收费有关问题的通知》（粤发改规
[2017]7 号）的规定向货方或其代理人分别计收进出港港口设施保安
费。实友化工本年有货物进出公司码头，公司按与其他货方或其代理
人同等标准计收港口设施保安费。
（二）与实友资金往来的性质
（1）预付货款融资服务
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关于 2018年 年报 门淘函中有关财务每项的 说明
恒 基永盛除了为实友化工提供供应链管理服 务外 ,还 为其他非关
联公司提供类似的供应链管理服务。供应链管理服务是恒基永盛的主
营业 务 ,所 以我们认为 ,这 部分资金系与恒基永盛开展供应链管理服
务的经 营相关 ,属 于经营性资金往来 。
(2)港 口设施保安费
公司按照 《交通运输部 国家发展改革委关于印发 〈港 口收费计
费办法 )的 通知》 (交 水运 [2017]104号 )和 《广东省发展改革委 广
东省交通运输厅关于规范我省港 口收费有关问题的通知》 (粤 发改规
[2017]7号 )的 规定向货方或其代理人分别计收进出港港 口设施保安
费 。实友化工本年有货物进 出公司码头 ,公 司按与其他货方或其代 理
人同等标准计收港 口设施保安费,属 于公司经营活动的组成部分 ,涉
及的资金往来属于经 营性资金往来 。
综上所述 ,公 司对控股股东珠海实友化工有限公司其他应收款累
计发生金额 5,77⒋ 14万 元 ,属 于经 营性往来 ,不 存在控股股东及其
关联方非经 营性 占用上市公司资金的情形 。
专此 说明,请 予察核 。
中 国注 册
大华会 合伙) 中 国注册会计师 :
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中 国注册会计师 彡八、.Δ
〃 :
彭 丽娟
二 O一 九年四月二十 二 日
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