吉林利源精制股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林利源精制股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,499,084,840.93 868,244,750.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,146,231.20 3,784,665.00
应收账款 113,058,682.66 106,843,247.98
预付款项 98,238,900.65 40,934,007.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,732,626.56 171,860.94
买入返售金融资产
存货 245,803,204.90 215,627,582.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 148,580,157.07 64,205,877.65
流动资产合计 2,116,644,643.97 1,299,811,991.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
2
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,361,427,542.73 3,614,710,319.60
在建工程 5,646,366,212.82 6,152,382,075.65
工程物资 132,239,165.90 101,162,574.46
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 588,119,315.72 594,240,580.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,027,794.75 9,567,806.22
其他非流动资产 969,829,803.85 317,722,328.07
非流动资产合计 11,708,009,835.77 10,789,785,684.80
资产总计 13,824,654,479.74 12,089,597,676.60
流动负债：
短期借款 3,812,309,576.15 4,960,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 319,116,569.50 587,400,389.73
预收款项 11,152,981.28 4,765,798.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,458,549.72 11,326,535.59
应交税费 38,349,178.25 127,905,468.84
应付利息
应付股利
其他应付款 9,658,629.08 19,252,296.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 85,395,505.88 152,287,282.51
3
其他流动负债
流动负债合计 4,292,440,989.86 5,862,937,771.79
非流动负债：
长期借款 262,671,066.24 257,604,540.49
应付债券 1,049,573,573.76 1,015,292,626.56
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,985,455.84 1,985,455.84
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 377,147,687.84 386,219,654.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,691,377,783.68 1,661,102,277.31
负债合计 5,983,818,773.54 7,524,040,049.10
所有者权益：
股本 1,214,835,580.00 951,215,194.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,303,332,009.68 1,608,847,685.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备 39,523,317.18 35,422,310.48
盈余公积 224,025,388.84 224,025,388.84
一般风险准备
未分配利润 2,059,119,410.50 1,746,047,048.22
归属于母公司所有者权益合计 7,840,835,706.20 4,565,557,627.50
少数股东权益
所有者权益合计 7,840,835,706.20 4,565,557,627.50
负债和所有者权益总计 13,824,654,479.74 12,089,597,676.60
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：王民 会计机构负责
人：邢海燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,305,302,105.72 210,716,467.26
以公允价值计量且其变动计入当
4
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,146,231.20 3,784,665.00
应收账款 84,152,607.12 80,155,510.31
预付款项 72,380,726.20 28,928,040.58
应收利息
应收股利
其他应收款 7,753,319,527.60 7,077,478,961.60
存货 237,036,110.36 214,132,126.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,234,374.33
流动资产合计 9,461,571,682.53 7,615,195,771.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 45,650,000.00 15,650,000.00
投资性房地产
固定资产 3,512,190,479.12 3,627,005,816.88
在建工程 129,322,616.69 123,731,958.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 70,395,653.63 71,217,693.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,052,288.52 983,847.90
其他非流动资产 12,923,106.35 11,362,127.87
非流动资产合计 3,771,534,144.31 3,849,951,444.53
资产总计 13,233,105,826.84 11,465,147,215.79
流动负债：
短期借款 3,812,309,576.15 4,910,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 57,454,968.68 261,517,670.07
预收款项 11,122,542.32 4,735,359.91
应付职工薪酬 13,449,327.22 9,454,915.89
应交税费 23,097,581.28 126,928,380.81
5
应付利息
应付股利
其他应付款 8,082,723.42 7,832,343.77
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 85,395,505.88 152,287,282.51
其他流动负债
流动负债合计 4,010,912,224.95 5,472,755,952.96
非流动负债：
长期借款 262,671,066.24 257,604,540.49
应付债券 1,049,573,573.76 1,015,292,626.56
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,985,455.84 1,985,455.84
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 127,087,574.60 133,603,561.10
非流动负债合计 1,441,317,670.44 1,408,486,183.99
负债合计 5,452,229,895.39 6,881,242,136.95
所有者权益：
股本 1,214,835,580.00 951,215,194.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,303,282,009.68 1,608,797,685.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备 39,523,317.18 35,422,310.48
盈余公积 224,025,388.84 224,025,388.84
未分配利润 1,999,209,635.75 1,764,444,499.56
所有者权益合计 7,780,875,931.45 4,583,905,078.84
负债和所有者权益总计 13,233,105,826.84 11,465,147,215.79
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,512,970,653.07 1,170,977,744.44
其中：营业收入 1,512,970,653.07 1,170,977,744.44
利息收入
已赚保费
6
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,153,844,031.97 854,463,619.13
其中：营业成本 960,356,763.79 705,075,667.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 28,622,288.43 16,403,044.05
销售费用 3,838,931.06 2,615,479.79
管理费用 25,009,795.50 18,758,526.41
财务费用 135,255,759.95 112,534,315.16
资产减值损失 760,493.24 -923,413.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 7,340,631.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 366,467,252.16 316,514,125.31
加：营业外收入 3,343,846.43 10,512,443.95
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 387,125.74 2,069,152.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
369,423,972.85 324,957,417.06
列）
减：所得税费用 56,351,610.57 49,327,527.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 313,072,362.28 275,629,889.63
归属于母公司所有者的净利润 313,072,362.28 275,629,889.63
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
7
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 313,072,362.28 275,629,889.63
归属于母公司所有者的综合收益
313,072,362.28 275,629,889.63
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.29
（二）稀释每股收益 0.27 0.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：王民 会计机构负责
人：邢海燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,408,084,885.75 1,163,270,669.67
减：营业成本 951,097,357.90 698,456,205.81
税金及附加 18,960,028.65 12,555,384.35
销售费用 3,764,549.00 2,615,479.79
管理费用 20,616,664.61 17,482,747.52
财务费用 144,468,031.63 112,517,209.89
资产减值损失 456,270.85 648,514.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 4,784,650.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 273,506,634.09 318,995,128.25
加：营业外收入 3,137,524.35 7,494,294.83
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 386,554.46 291,929.15
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
276,257,603.98 326,197,493.93
填列）
减：所得税费用 41,492,467.79 48,973,413.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 234,765,136.19 277,224,080.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 234,765,136.19 277,224,080.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
9
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,989,790,850.26 1,356,309,779.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 43,894.50 1,570,008.80
收到其他与经营活动有关的现金 185,715,257.60 297,375,096.40
经营活动现金流入小计 2,175,550,002.36 1,655,254,884.23
购买商品、接受劳务支付的现金 1,007,801,670.67 583,044,386.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
25,818,071.22 23,010,475.49
金
支付的各项税费 244,486,767.95 143,327,893.27
支付其他与经营活动有关的现金 136,330,279.82 17,699,222.48
经营活动现金流出小计 1,414,436,789.66 767,081,977.50
经营活动产生的现金流量净额 761,113,212.70 888,172,906.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
1,374,443,010.00 859,852,904.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金
10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,374,443,010.00 859,852,904.34
投资活动产生的现金流量净额 -1,374,443,010.00 -859,852,904.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,957,999,992.68 170,323,084.44
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,120,000,000.00 2,160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,077,999,992.68 2,330,323,084.44
偿还债务支付的现金 3,335,573,869.92 1,704,263,378.78
分配股利、利润或偿付利息支付
106,250,235.32 80,209,401.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,441,824,105.24 1,784,472,779.87
筹资活动产生的现金流量净额 1,636,175,887.44 545,850,304.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,022,846,090.14 574,170,306.96
加：期初现金及现金等价物余额 283,823,031.23 416,724,570.88
六、期末现金及现金等价物余额 1,306,669,121.37 990,894,877.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,109,542,279.41 1,311,058,942.11
收到的税费返还 43,894.50 1,570,008.80
收到其他与经营活动有关的现金 2,786,348,571.72 511,809,190.39
经营活动现金流入小计 3,895,934,745.63 1,824,438,141.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,003,429,569.92 581,241,838.26
支付给职工以及为职工支付的现
20,030,840.91 15,812,575.51
金
支付的各项税费 235,786,767.33 137,376,243.45
支付其他与经营活动有关的现金 2,982,486,796.07 816,349,221.98
经营活动现金流出小计 4,241,733,974.23 1,550,779,879.20
11
经营活动产生的现金流量净额 -345,799,228.60 273,658,262.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
193,700,855.08 99,410,880.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 223,700,855.08 99,410,880.07
投资活动产生的现金流量净额 -223,700,855.08 -99,410,880.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,957,999,992.68 170,323,084.44
取得借款收到的现金 2,120,000,000.00 2,160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,077,999,992.68 2,330,323,084.44
偿还债务支付的现金 3,285,573,869.92 1,704,263,378.78
分配股利、利润或偿付利息支付
106,054,344.91 80,209,401.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,391,628,214.83 1,784,472,779.87
筹资活动产生的现金流量净额 1,686,371,777.85 545,850,304.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,116,871,694.17 720,097,686.60
加：期初现金及现金等价物余额 188,430,411.55 263,223,476.91
六、期末现金及现金等价物余额 1,305,302,105.72 983,321,163.51
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
12
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
951,21 1,608,8 1,746,0 4,565,5
35,422, 224,025
一、上年期末余额 5,194. 47,685. 47,048. 57,627.
310.48 ,388.84
00 96 22 50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
951,21 1,608,8 1,746,0 4,565,5
35,422, 224,025
二、本年期初余额 5,194. 47,685. 47,048. 57,627.
310.48 ,388.84
00 96 22 50
三、本期增减变动 263,62 2,694,4 3,275,2
4,101,0 313,072
金额（减少以“－” 0,386. 84,323. 78,078.
06.70 ,362.28
号填列） 00 72 70
（一）综合收益总 313,072 313,072
额 ,362.28 ,362.28
263,62 2,694,4 2,958,1
（二）所有者投入
0,386. 84,323. 04,709.
和减少资本
00 72 72
263,62 2,694,4 2,958,1
1．股东投入的普
0,386. 84,323. 04,709.
通股
00 72 72
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
13
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
4,101,0 4,101,0
（五）专项储备
06.70 06.70
4,653,4 4,653,4
1．本期提取
48.02 48.02
552,441 552,441
2．本期使用
.32 .32
（六）其他
1,214, 4,303,3 2,059,1 7,840,8
39,523, 224,025
四、本期期末余额 835,58 32,009. 19,410. 35,706.
317.18 ,388.84
0.00 68 50 20
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
936,00 1,454,0 1,253,1 3,837,4
27,572, 166,640
一、上年期末余额 0,000. 39,795. 46,988. 00,180.
759.41 ,636.98
00 52 83 74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
936,00 1,454,0 1,253,1 3,837,4
27,572, 166,640
二、本年期初余额 0,000. 39,795. 46,988. 00,180.
759.41 ,636.98
00 52 83 74
三、本期增减变动 15,215
154,807 7,849,5 57,384, 492,900 728,157
金额（减少以“－” ,194.0
,890.44 51.07 751.86 ,059.39 ,446.76
号填列） 0
（一）综合收益总 550,284 550,284
额 ,811.25 ,811.25
15,215
（二）所有者投入 154,807 170,023
,194.0
和减少资本 ,890.44 ,084.44
0
1．股东投入的普 15,215 154,807 170,023
14
通股 ,194.0 ,890.44 ,084.44
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
57,384, -57,384,
（三）利润分配
751.86 751.86
57,384, -57,384,
1．提取盈余公积
751.86 751.86
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
7,849,5 7,849,5
（五）专项储备
51.07 51.07
8,682,7 8,682,7
1．本期提取
31.76 31.76
833,180 833,180
2．本期使用
.69 .69
（六）其他
951,21 1,608,8 1,746,0 4,565,5
35,422, 224,025
四、本期期末余额 5,194. 47,685. 47,048. 57,627.
310.48 ,388.84
00 96 22 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
15
1,764,4
951,215, 1,608,797 35,422,31 224,025,3 4,583,905
一、上年期末余额 44,499.
194.00 ,685.96 0.48 88.84 ,078.84
56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,764,4
951,215, 1,608,797 35,422,31 224,025,3 4,583,905
二、本年期初余额 44,499.
194.00 ,685.96 0.48 88.84 ,078.84
56
三、本期增减变动
263,620, 2,694,484 4,101,006 234,765 3,196,970
金额（减少以“－”
386.00 ,323.72 .70 ,136.19 ,852.61
号填列）
（一）综合收益总 234,765 234,765,1
额 ,136.19 36.19
（二）所有者投入 263,620, 2,694,484 2,958,104
和减少资本 386.00 ,323.72 ,709.72
1．股东投入的普 263,620, 2,694,484 2,958,104
通股 386.00 ,323.72 ,709.72
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
4,101,006 4,101,006
（五）专项储备
.70 .70
1．本期提取 4,653,448 4,653,448
16
.02 .02
552,441.3 552,441.3
2．本期使用
2 2
（六）其他
1,999,2
1,214,83 4,303,282 39,523,31 224,025,3 7,780,875
四、本期期末余额 09,635.
5,580.00 ,009.68 7.18 88.84 ,931.45
75
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,247,9
936,000, 1,453,989 27,572,75 166,640,6 3,832,184
一、上年期末余额 81,732.
000.00 ,795.52 9.41 36.98 ,924.76
85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,247,9
936,000, 1,453,989 27,572,75 166,640,6 3,832,184
二、本年期初余额 81,732.
000.00 ,795.52 9.41 36.98 ,924.76
85
三、本期增减变动
15,215,1 154,807,8 7,849,551 57,384,75 516,462 751,720,1
金额（减少以“－”
94.00 90.44 .07 1.86 ,766.71 54.08
号填列）
（一）综合收益总 573,847 573,847,5
额 ,518.57 18.57
（二）所有者投入 15,215,1 154,807,8 170,023,0
和减少资本 94.00 90.44 84.44
1．股东投入的普 15,215,1 154,807,8 170,023,0
通股 94.00 90.44 84.44
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
57,384,75 -57,384,
（三）利润分配
1.86 751.86
57,384,75 -57,384,
1．提取盈余公积
1.86 751.86
2．对所有者（或
17
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
7,849,551 7,849,551
（五）专项储备
.07 .07
8,682,731 8,682,731
1．本期提取
.76 .76
833,180.6 833,180.6
2．本期使用
9 9
（六）其他
1,764,4
951,215, 1,608,797 35,422,31 224,025,3 4,583,905
四、本期期末余额 44,499.
194.00 ,685.96 0.48 88.84 ,078.84
56
三、公司基本情况
吉林利源精制股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年8月16日根据公司股东会决议及发
起人协议，以2008年7月31日为基准日，在原辽源利源铝业集团有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司。
公司统一社会信用代码：912204007325471408。2010年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为有色金属冶炼
和压延加工业类。
截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数121,483.5580万股，注册资本为121,483.5580万元，注册地：
吉林省辽源市龙山区西宁大路5729号。本公司主要经营活动为：铝型材熔铸和压延加工。本公司的实际控制人
为王民、张永侠夫妇。
本财务报表已经董事会于2017年8月14日批准报出。
截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、辽源市利源装潢工程有限公司
2、东辽县辽东装饰材料销售有限公司
3、辽源利源工程机械施工有限公司
4、辽源利源铝型材收购有限公司
18
5、沈阳利源轨道交通装备有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自我评估自报告期末起12个月具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
19
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会
计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调
整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1. 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
1. 处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
20
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
1. 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
1. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
21
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金
等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币
性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有
融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
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收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计
入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相
关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
23
确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后
单项金额重大的判断依据或金额标准
未减值的合并范围以外的单项金额重大应收款项
合并范围内的应收款项与合并范围以外的单项金额重大的应
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
收款项
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生了减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提
坏账准备的计提方法
坏账准备并确认减值损失。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
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本公司存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制
合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金
额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、(五)同
一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进
行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价
值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权
益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在
建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 4.00% 3.20-9.60
通用机器设备 年限平均法 2-20 4.00% 4.80-48.00
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运输设备 年限平均法 8-10 4.00% 9.60-12.00
非生产设备 年限平均法 5-15 4.00% 6.40-19.20
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，
分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(1)租赁期满后租赁资产
的所有权归属于本公司；(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；(3)
租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较
大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
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完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要
的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用
的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款
费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形
资产的成本，不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 采用合同性权利规定的期限
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专利 10-20年 采用合同性权利规定的期限
软件 2年 预期更新年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相
比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
30
23、长期待摊费用
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以
折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，
在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
31
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，
则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
1）内销货物
本公司以往销售历史证明，通常情况下根据销售合同，客户验收货物后，本公司已取得收款权利，与货物
所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内销货物于客户验收后确认收入实现。
2）出口货物
对于海运出口货物，当货物在装运港越过船舷后确认收入实现。货物装船后，其毁损、灭失等主要风险和
报酬已转移给了客户，而之前本公司已对货物的品质、数量进行检验，根据历史经验客户对货物品质、数量提
出异议的风险仅为一项很小的次要风险，不影响收入确认。
对于出口到保税区货物，当货物运到保税区内客户所在地，由客户验收后确认收入实现。
(3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要从事铝型材产品的研发、生产与销售业务。公司生产多种产品，大致上可分为三大类，即工业
铝型材、深加工铝型材和建筑铝型材产品。产品销售分为国内销售与出口销售。其中，出口销售分为境外出口
与出口至保税区内国外公司两类。工业铝型材及深加工铝型材基本通过直销方式销售，部分建筑铝型材通过经
销商向零散性终端用户进行销售。公司产品销售主要采取“基准铝价+加工费”的定价原则。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
32
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
(1)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交
易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认
当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间
内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实
际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入
资产价值。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应
收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
本公司根据财政部《关于印发<企业会计准则第16号-政府补助>的通知》(财会[2017]15号)文件规定，将
本期2017年1月1日至2017年6月30日发生的增值税返还政府补助元计入其他收益列报；将本期2017年1月1日至
2017年6月30日发生的银行贷款贴息元计入财务费用列报；并根据上述文件规定对2017年1月1日存在的政府补
助采用未来适用法处理,不对前期比较数据进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 本公司一般纳税人销售货物应税销售额 17%
城市维护建设税 应缴纳流转税额计税 7%
25%（实际执行税率详见下面"注释 4 与
企业所得税 应纳税所得额
（二）税收优惠及批文"）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
辽源市利源装潢工程有限公司 营业收入的 8%核定应纳税所得额，所得税税率为 25%
2、税收优惠
1、本公司所得税优惠
根据《关于公布吉林省2016年第一批高新技术企业认定结果的通知》（吉科发办字[2016]254号）文件，本
公司通过高新技术企业复审，并取得高新技术企业证书，发证日期为2016年11月1日。公司2016至2018年度适用
15%的优惠企业所得税税率。
2、本公司子公司沈阳利源轨道交通装备有限公司所得税优惠
根据《关于认定辽宁省2016年高新技术企业的通知》（辽科发字[2017]1号）文件，本公司子公司沈阳利源
轨道交通装备有限公司通过高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书，发证日期为2016年11月30日。公司
2016至2018年度适用15%的优惠企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 191,113.99 199,856.70
银行存款 1,306,478,007.38 283,623,174.53
其他货币资金 192,415,719.56 584,421,719.23
合计 1,499,084,840.93 868,244,750.46
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
35
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 192,415,719.56 584,421,719.23
履约保证金
合 计 192,415,719.56 584,421,719.23
截至2017年6月30日，其他货币资金中人民币192,415,719.56元,为本公司向银行申请开具不可撤销的信用证
所存入的保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,146,231.20 2,167,000.00
商业承兑票据 1,617,665.00
合计 8,146,231.20 3,784,665.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 28,605,887.49
合计 28,605,887.49
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
36
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
121,000, 7,941,90 113,058,6 114,211 7,368,090 106,843,24
合计提坏账准备的 100.00% 6.56% 100.00% 6.45%
587.08 4.42 82.66 ,338.20 .22 7.98
应收账款
121,000, 7,941,90 113,058,6 114,211 7,368,090 106,843,24
合计 100.00% 6.56%
587.08 4.42 82.66 ,338.20 .22 7.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 117,264,071.88 5,863,203.63 5.00%
1至2年 796,823.68 79,682.37 10.00%
2至3年 1,881,346.20 940,673.10 50.00%
3 年以上 1,058,345.32 1,058,345.32 100.00%
合计 121,000,587.08 7,941,904.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 573,814.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额74,848,467.04元，占应收账款期末余额合计数的比例
61.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,861,358.07元。
37
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 97,443,842.09 99.19% 39,513,154.71 96.53%
1至2年 646,056.56 0.66% 938,492.97 2.29%
2至3年 144,202.00 0.15% 187,227.00 0.46%
3 年以上 4,800.00 0.00% 295,132.64 0.72%
合计 98,238,900.65 -- 40,934,007.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为795,058.55元，主要为预付的生产用的原辅材料款，该款项尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额62,808,392.81元，占预付款项期末余额合计数
的比例63.93%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
无
（2）重要逾期利息
无
（1）应收利息分类
无
（1）应收利息分类
无
38
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,519,78 787,157. 3,732,626 772,339 600,478.1
合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 77.75% 171,860.94
3.76 20 .56 .10 6
其他应收款
4,519,78 787,157. 3,732,626 772,339 600,478.1
合计 171,860.94
3.76 20 .56 .10 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,922,194.28 196,109.72 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 13,084.00 6,542.00 50.00%
3 年以上 584,505.48 584,505.48 100.00%
合计 4,519,783.76 787,157.20
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 186,679.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 905,240.46 157,139.10
押金 615,200.00 615,200.00
进口增值税 2,999,343.30
合计 4,519,783.76 772,339.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
无
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,265,426.03 80,265,426.03 56,265,629.48 56,265,629.48
在产品 135,120,570.16 135,120,570.16 132,700,733.82 132,700,733.82
40
库存商品 30,417,208.71 30,417,208.71 26,661,219.15 26,661,219.15
合计 245,803,204.90 245,803,204.90 215,627,582.45 215,627,582.45
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
年末存货余额中无用于抵押担保的存货。
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 148,580,157.07 64,205,877.65
合计 148,580,157.07 64,205,877.65
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
无
41
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
42
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他固定资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,444,484,661.74 3,015,506,489.57 21,978,286.20 13,783,875.34 4,495,753,312.85
2.本期增加金额 554,944,538.91 320,783,923.25 3,036,099.96 5,649,340.36 884,413,902.48
（1）购置 30,000.00 2,264,539.80 3,036,099.96 5,649,340.36 10,979,980.12
（2）在建工程
554,914,538.91 318,519,383.45 873,433,922.36
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 85,100.00 85,100.00
（1）处置或报
85,100.00 85,100.00
废
4.期末余额 1,999,429,200.65 3,336,290,412.82 25,014,386.16 19,348,115.70 5,380,082,115.33
二、累计折旧
1.期初余额 135,880,713.72 732,259,158.77 6,666,707.21 6,236,413.55 881,042,993.25
2.本期增加金额 23,584,267.30 112,179,611.46 356,380.77 1,547,164.09 137,667,423.62
（1）计提
3.本期减少金额 55,844.27 55,844.27
（1）处置或报
55,844.27 55,844.27
废
4.期末余额 159,464,981.02 844,438,770.23 7,023,087.98 7,727,733.37 1,018,654,572.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
43
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,839,964,219.63 2,491,851,642.59 17,991,298.18 11,620,382.33 4,361,427,542.73
2.期初账面价值 1,308,603,948.02 2,283,247,330.80 15,311,578.99 7,547,461.79 3,614,710,319.60
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 5,646,366,212.82 5,646,366,212.82 6,152,382,075.65 6,152,382,075.65
合计 5,646,366,212.82 5,646,366,212.82 6,152,382,075.65 6,152,382,075.65
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
沈阳新 6,049,13 341,476, 853,083, 5,537,53
91.29% 92% 其他
建项目 7,619.27 579.09 100.60 1,097.76
44
6,049,13 341,476, 853,083, 5,537,53
合计 -- -- --
7,619.27 579.09 100.60 1,097.76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
建筑安装工程物资 132,239,165.90 101,162,574.46
合计 132,239,165.90 101,162,574.46
其他说明：
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 619,095,737.24 39,051.99 1,946,013.03 621,080,802.26
2.本期增加金
20,020.51 20,020.51
额
（1）购置 20,020.51 20,020.51
45
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 619,095,737.24 39,051.99 1,966,033.54 621,100,822.77
二、累计摊销
1.期初余额 24,916,993.05 8,468.92 1,914,759.49 26,840,221.46
2.本期增加金
6,122,418.06 1,911.30 16,956.23 6,141,285.59
额
（1）计提 6,122,418.06 1,911.30 16,956.23 6,141,285.59
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 31,039,411.11 10,380.22 1,931,715.72 32,981,507.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
588,056,326.13 28,671.77 34,317.82 588,119,315.72
值
2.期初账面价
594,178,744.19 30,583.07 31,253.54 594,240,580.80
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
46
26、开发支出
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
无
（2）商誉减值准备
无
28、长期待摊费用
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,729,061.62 1,114,951.83 6,729,194.21 1,009,379.13
内部交易未实现利润 59,418,952.80 8,912,842.92 57,182,906.37 8,558,427.09
合计 68,148,014.42 10,027,794.75 63,912,100.58 9,567,806.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,027,794.75 9,567,806.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
47
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 19,785,838.60 26,647,451.16
合计 19,785,838.60 26,647,451.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 3,829,668.64 5,395,894.22
2019 651,755.36 651,755.36
2020 14,805,171.15 14,805,171.15
2021 491,329.13 491,329.13
2022 7,914.32
合计 19,785,838.60 21,344,149.86 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备预付款 969,829,803.85 317,722,328.07
合计 969,829,803.85 317,722,328.07
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 600,000,000.00 1,600,000,000.00
信用借款 3,012,309,576.15 3,160,000,000.00
合计 3,812,309,576.15 4,960,000,000.00
短期借款分类的说明：
吉林银行金汇支行取得的3亿元借款，由本公司实际控制人王民、张永侠提供连带责任保证；自中国进出口银行
取得的3亿元借款由吉林银行出具保函提供担保；自中国进出口银行取得的2亿元借款，由本公司以自有实物资
产抵押。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元，截止本报告期公司没有逾期未偿还的短期借款。
48
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 131,032,037.39 558,326,450.57
1 至 2 年（含 2 年） 172,478,570.89 14,828,657.75
2 至 3 年（含 3 年） 11,219,820.33 9,263,942.69
3 年以上 4,386,140.89 4,981,338.72
合计 319,116,569.50 587,400,389.73
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德国摩比亚铝加工系统有限公司 1,353,855.12 未结算
佛山南海区大沥沥本兴桥机械厂 337,889.51 未结算
佛山市特高珠江工业电炉有限公司 3,769,090.00 未结算
吉林建工集团有限公司 110,190,377.82 未结算
吉林新恒润工贸有限公司 638,692.00 未结算
吉林永大集团股份有限公司 347,500.00 未结算
辽源市包装物采购中心 574,486.17 未结算
辽源市辅助材料采购中心 6,786,158.26 未结算
合计 123,998,048.88 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
49
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 9,723,443.80 3,020,731.05
1 至 2 年（含 2 年） 81,764.94 219,214.99
2 至 3 年（含 3 年） 287,382.69 280,195.70
3 年以上 1,060,389.85 1,245,657.13
合计 11,152,981.28 4,765,798.87
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,326,535.59 41,349,696.83 36,217,682.70 16,458,549.72
二、离职后福利-设定提
684,772.38 684,772.38
存计划
合计 11,326,535.59 42,034,469.21 36,902,455.08 16,458,549.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,902,449.63 38,518,241.38 33,949,228.58 6,471,462.43
补贴
3、社会保险费 1,675,004.12 1,675,004.12
其中：医疗保险费 1,399,996.56 1,399,996.56
工伤保险费 180,468.58 180,468.58
生育保险费 94,538.98 94,538.98
4、住房公积金 198,050.00 197,925.00 393,450.00 2,525.00
5、工会经费和职工教育
9,226,035.96 958,526.33 200,000.00 9,984,562.29
经费
合计 11,326,535.59 41,349,696.83 36,217,682.70 16,458,549.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
50
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 626,156.12 626,156.12
2、失业保险费 58,616.26 58,616.26
合计 684,772.38 684,772.38
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 33,095,339.74
企业所得税 38,153,787.55 90,723,395.78
个人所得税 104,093.19 63,958.80
城市维护建设税 1.99 2,346,618.47
教育费附加 1.42 1,676,156.05
印花税 91,294.10
合计 38,349,178.25 127,905,468.84
其他说明：
39、应付利息
无
40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,198,546.85 12,519,454.10
代扣红利个人所得税 6,302,279.39 6,302,279.39
财产保险 1,052,105.00 38,735.00
社会保险 1,850.66 9,749.76
其他往来款 1,103,847.18 382,078.00
合计 9,658,629.08 19,252,296.25
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
51
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 84,899,142.24 151,790,918.87
一年内到期的应付债券 496,363.64 496,363.64
合计 85,395,505.88 152,287,282.51
其他说明：
44、其他流动负债
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 88,671,065.72 83,604,539.97
保证借款 18,000,000.00 18,000,000.00
信用借款 100,000,000.52 100,000,000.52
抵押加保证 56,000,000.00 56,000,000.00
合计 262,671,066.24 257,604,540.49
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2014 年利源公司债券 1,049,573,573.76 1,015,292,626.56
合计 1,049,573,573.76 1,015,292,626.56
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
14 利源 1,000,000 1,015,292 32,500,00 1,780,947 1,049,573
100.00 2014.9.22 5 年
债 ,000.00 ,626.56 0.02 .18 ,573.76
52
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
应付债券说明：经中国证监会签发的“证监许可［2014］389 号”文核准，本公司于 2014 年 9 月 22 日公开发
行公司债券 10 亿元，债券面值为 100 元，期限为 5 年。扣除发行费用人民币 0.1 亿元，本次实际募集资金净额
为人民币 9.9 亿元。发行约定，该债券于第 3 年末，本公司作为发行人具有上调利率选择权，投资者具有回售
选择权。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付国债专项资金 1,985,455.84 1,985,455.84
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 386,219,654.42 9,071,966.58 377,147,687.84
合计 386,219,654.42 9,071,966.58 377,147,687.84 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
53
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
深海钻探用铝合
42,499,999.94 2,500,000.02 39,999,999.92
金管材项目
基建项目建设补
291,033,352.30 3,001,399.80 288,031,952.50
贴款
特殊铝型材及铝
23,604,496.89 1,072,931.64 22,531,565.25
型材深加工项目
大截面交通运输
铝型材深加工项 9,950,096.70 442,227.18 9,507,869.52
目
轿车天窗、保险
3,414,285.71 200,840.34 3,213,445.37
杠项目
进口设备贴息补
3,297,905.33 222,843.36 3,075,061.97
助
余热回收节能改
2,730,000.00 390,000.00 2,340,000.00
造工程
轨道列车工业铝
2,018,750.00 637,500.00 1,381,250.00
型材项目
轨道项目 160MN
3,090,000.00 103,000.02 2,986,999.98
机拨款
废水处理及中水
1,673,003.33 416,708.34 1,256,294.99
回用工程
铝型材挤压及深
加工技术改造项 1,907,764.22 67,849.20 1,839,915.02
目
轨道交通车体材
1,000,000.00 16,666.68 983,333.32
料深加工项目
合计 386,219,654.42 9,071,966.58 377,147,687.84 --
其他说明：
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,214,835,580.
股份总数 951,215,194.00 263,620,386.00 263,620,386.00
00
其他说明：
根据本公司2014年度股东大会决议、相关发行方案和中国证券监督管理委员会《关于核准吉林利源精制
54
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3109号）核准文件以及《吉林利源精制股份有
限公司关于实施2014年度权益分派方案后调整公司2015年度非公开发行股票发行价格和发行数量的公
告》，本公司非公开发行股票新增出资由自然人王民与本公司第一期员工持股计划认缴，股票发行价格
为11.38元/股，非公开发行数量为26,362.0386股。本次募集资金扣除保荐费用和承销费用及其他发行费
用后，募集资金净额为人民币2,955,590,992.68元，其中增加股本人民币263,620,386.00元，增加资本公
积人民币2,694,484,323.72元。前述募集资金已经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017
年1月6日出具中准验字[2017]1003号验资报告。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,608,847,685.96 2,694,484,323.72 4,303,332,009.68
合计 1,608,847,685.96 2,694,484,323.72 4,303,332,009.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司资本公积增加数为非公开发行股票所致。
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 35,422,310.48 4,653,448.02 552,441.32 39,523,317.18
合计 35,422,310.48 4,653,448.02 552,441.32 39,523,317.18
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
55
法定盈余公积 224,025,388.84 224,025,388.84
合计 224,025,388.84 224,025,388.84
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,746,047,048.22 1,253,146,988.83
调整后期初未分配利润 1,746,047,048.22 1,253,146,988.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 313,072,362.28 275,629,889.63
期末未分配利润 2,059,119,410.50 1,528,776,878.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,508,401,569.59 960,100,146.84 1,170,893,747.91 704,941,254.68
其他业务 4,569,083.48 256,616.95 83,996.53 134,412.68
合计 1,512,970,653.07 960,356,763.79 1,170,977,744.44 705,075,667.36
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 655,282.38
城市维护建设税 5,185,294.34 6,828,949.84
教育费附加 3,703,781.67 4,877,821.39
房产税 6,348,545.78 552,341.44
土地使用税 9,451,850.00 3,209,718.00
车船使用税 7,144.64
印花税 3,925,672.00 278,931.00
合计 28,622,288.43 16,403,044.05
其他说明：
根据关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会[2016]22号)文件规定，将上期 2016年1-6月发生的印花
税、房产税、土地使用税由“管理费用”科目调整至“税金及附加”科目列报，涉及的重分类列报影响金额为
4,040,990.44元。
56
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪及福利 672,219.33 631,964.00
办公费 690,864.62 69,685.34
差旅费 98,450.48 177,626.29
招待费 94,634.21 26,751.81
广告费 16,500.00
运输费（含物料消耗） 2,256,298.42 1,709,452.35
市场费用 9,964.00
合计 3,838,931.06 2,615,479.79
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,313,502.00 6,366,691.58
折旧 3,707,991.47 3,245,501.63
办公费 4,617,708.81 3,074,623.37
保险 2,557,701.50 327,175.41
税金 954,598.83
招待费 552,930.68 49,152.84
物料消耗费 1,771,490.26 785,071.23
研发费用 1,038,847.09 1,739,150.10
无形资产摊销 849,623.69 878,608.17
其他 600,000.00 1,337,953.25
合计 25,009,795.50 18,758,526.41
其他说明：
根据关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会[2016]22号)文件规定，将上期 2016年1-6月发生的印花
税、房产税、土地使用税由“管理费用”科目调整至“税金及附加”科目列报，涉及的重分类列报影响金额为
4,040,990.44元。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 136,727,854.54 112,059,658.86
减：利息收入 2,461,492.42 1,576,554.14
汇兑损益 -3,245,657.44 -1,063,363.73
手续费 7,516,390.79 3,114,574.17
政府补助 -3,281,335.52
57
合计 135,255,759.95 112,534,315.16
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 760,493.24 -923,413.64
合计 760,493.24 -923,413.64
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
无
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,340,631.06
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需返还的押金 239,606.83
政府补助 7,163,394.56
违约金及罚款收入 195,439.00 3,018,149.12
其他 3,173,193.75 91,293.44
合计 3,343,846.43 10,512,443.95
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 27,804.19
其中：固定资产处置损失 27,804.19 27,804.19
58
进项税转出 132.98 1,697,388.48 132.98
罚款及滞纳金 78,899.34
其他 359,188.57 292,914.38 359,188.57
合计 387,125.74 2,069,152.20 387,125.74
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 56,811,599.10 49,327,527.43
递延所得税费用 -459,988.53
合计 56,351,610.57 49,327,527.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 369,423,972.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 55,413,595.93
子公司适用不同税率的影响 1,171,761.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -234,933.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,187.15
损的影响
所得税费用 56,351,610.57
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,550,000.00 1,573,948.50
保证金返还 178,375,138.48 13,302,920.00
银行存款利息 3,061,634.43 258,989,839.00
其他 2,728,484.69 23,508,388.90
合计 185,715,257.60 297,375,096.40
59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 79,615,424.02 1,200,000.00
各项费用 54,973,926.65 15,309,467.03
其他 1,740,929.15 1,189,755.45
合计 136,330,279.82 17,699,222.48
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 313,072,362.28 275,629,889.63
加：资产减值准备 760,493.24 -923,413.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
137,611,579.35 115,651,584.13
物资产折旧
无形资产摊销 7,102,162.24 6,265,218.76
财务费用（收益以“－”号填列） 138,536,357.93 112,059,658.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,646,239.55 1,078,711.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-71,442,659.83 -82,301,740.48
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
261,465,709.02 456,371,631.83
填列）
其他 4,653,448.02 4,341,365.88
60
经营活动产生的现金流量净额 761,113,212.70 888,172,906.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,306,669,121.37 990,894,877.84
减：现金的期初余额 283,823,031.23 416,724,570.88
现金及现金等价物净增加额 1,022,846,090.14 574,170,306.96
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,306,669,121.37 283,823,031.23
其中：库存现金 191,113.99 199,856.70
可随时用于支付的银行存款 1,306,478,007.38 283,623,174.53
三、期末现金及现金等价物余额 1,306,669,121.37 283,823,031.23
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
无
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
本公司开立的信用证及保函等履约保证
货币资金 192,415,719.56
金存款
固定资产 1,409,434,986.09 长期银行贷款占用的抵押资产
无形资产 53,384,208.12 长期银行贷款占用的抵押资产
合计 1,655,234,913.77 --
其他说明：
使用权受限的货币资金为本公司开立的信用证保证金存款；使用权受限的固定资产、无形资产为本公
司长短期借款抵押占用的厂房、设备及土地资产。
61
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 421,727.64 6.7744 2,856,951.72
欧元 26,238,899.47 7.7496 203,340,975.33
日元 935,585.00 0.060485 56,588.86
其中：美元 878,307.80 6.7744 5,950,008.36
应付账款
其中：欧元 351,578.60 7.7496 2,724,593.52
一年内到期的非流动负债
其中：欧元 2,266,673.00 7.7496 17,565,809.08
欧元 11,442,018.39 7.7496 88,671,065.72
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
62
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确
定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
63
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辽源市利源装潢
辽源 辽源 工程 100.00% 设立
工程有限公司
辽源利源工程机
辽源 辽源 工程 100.00% 设立
械施工有限公司
辽源利源铝型材
辽源 辽源 废旧物资回收 100.00% 收购
收购有限公司
东辽县辽东装饰
材料销售有限公 辽源 辽源 销售 100.00% 设立
司
沈阳利源轨道交
沈阳 沈阳 制造 100.00% 设立
通装备有限公司
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
64
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
65
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
66
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,252,080.00 1,208,019.60
67
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无需要披露的资产负债表日存在的重要承诺事项。
68
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 60,741,779.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 60,741,779.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
69
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
90,573,1 6,420,53 84,152,60 86,118, 5,963,472 80,155,510.
合计提坏账准备的 100.00% 7.09% 100.00% 6.92%
39.14 2.02 7.12 982.76 .45 31
应收账款
合计 90,573,1 6,420,53 84,152,60 86,118, 5,963,472 80,155,510.
70
39.14 2.02 7.12 982.76 .45 31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 86,836,623.94 4,341,831.23 5.00%
1至2年 796,823.68 79,682.37 10.00%
2至3年 1,881,346.20 940,673.10 50.00%
3 年以上 1,058,345.32 1,058,345.32 100.00%
合计 90,573,139.14 6,420,532.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 457,059.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额60,430,230.63元，占应收账款期末余额合计数的比例
66.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,140,446.24元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
71
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 7,078,0
7,753,91 594,724. 7,753,319 595,513.5 7,077,478,9
合计提坏账准备的 100.00% 0.01% 74,475. 100.00% 0.01%
4,252.41 81 ,527.60 3 61.60
其他应收款 13
7,078,0
7,753,91 594,724. 7,753,319 595,513.5 7,077,478,9
合计 74,475.
4,252.41 81 ,527.60 3 61.60
13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,753,316,662.93 3,677.33 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 13,084.00 6,542.00 50.00%
3 年以上 584,505.48 584,505.48 100.00%
合计 7,753,914,252.41 594,724.81
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,740.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,529.08 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 7,753,899,052.41 7,078,059,275.13
押金 15,200.00 15,200.00
合计 7,753,914,252.41 7,078,074,475.13
72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
无
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 45,650,000.00 45,650,000.00 15,650,000.00 15,650,000.00
合计 45,650,000.00 45,650,000.00 15,650,000.00 15,650,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
辽源利源工程机
5,000,000.00 5,000,000.00
械施工有限公司
辽源市利源装潢
9,700,000.00 9,700,000.00
工程有限公司
辽源利源铝型材
450,000.00 450,000.00
收购有限公司
东辽县辽东装饰
材料销售有限公 500,000.00 500,000.00
司
沈阳利源轨道交
30,000,000.00 30,000,000.00
通装备有限公司
合计 15,650,000.00 30,000,000.00 45,650,000.00
73
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,403,515,802.27 950,840,740.95 1,163,186,673.14 698,321,793.13
其他业务 4,569,083.48 256,616.95 83,996.53 134,412.68
合计 1,408,084,885.75 951,097,357.90 1,163,270,669.67 698,456,205.81
其他说明：
5、投资收益
无
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -27,804.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,102,361.76
减：所得税影响额 412,645.48
合计 2,661,912.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项
目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.36% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司 4.32% 0.27 0.27
74
普通股股东的净利润
吉林利源精制股份有限公司
2017 年 8 月 14 日
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