证券代码：002505 证券简称：大康农业 公告编号：2019-039
湖南大康国际农业食品股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情
况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南大康牧业股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可﹝2014﹞115 号）核准，并经贵所同意，本公司由主
承销商国泰君安证券股份有限公司采用非公开发行的方式，向十名特定投资者非
公开发行人民币普通股（A 股）股票 62,814.00 万股，发行价格为每股人民币 7.96
元，共计募集资金为 499,999.44 万元，扣除承销和保荐费用 3,000.00 万元后的
募集资金为 496,999.44 万元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2014
年 3 月 24 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印
刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部
费用 395.58 万元后，公司本次募集资金净额为 496,603.86 万元。上述募集资金
到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2014〕2-4 号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
1. 非公开发行普通股（A 股）募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司前次募集资金专户存储情况具体如下：
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单位：人民币万元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备注
浦发银行上海分行 97020078801300000862 0.59 活期
交通银行股份有限公司上海市分行 FTN310066661013604002393 0.00 活期
合 计 0.59
2. 闲置募集资金投资理财产品余额情况
公司于 2018 年 4 月 2 日召开的第六届董事会第十二次会议和 2018 年 4 月
20 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金投资保本型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过 10 亿元闲置
募集资金投资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动
使用上述资金额度。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置募集资金购买理财产品的情
况。
二、前次募集资金实际使用情况说明
(一) 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
1. 本公司于 2014 年 8 月 26 日召开的第五届董事会第四次会议和 2014 年 9
月 12 日召开的 2014 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资
金投资项目实施主体的议案》，同意将湖南怀化 20 万只肉羊养殖建设项目的实施
主体由本公司变更为新设的全资子公司湖南欣昌牧业有限公司。
2. 本公司于 2014 年 9 月 15 日召开的第五届董事会第五次会议和 2014 年
10 月 8 日召开的 2014 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集
资金投资项目实施主体涉及关联交易的议案》，同意将增资纽仕兰实施进口婴儿
奶粉和液态奶项目的实施主体由纽仕兰（上海）乳业有限公司变更为由纽仕兰（上
海）乳业有限公司和 MILK NEW ZEALAND DAIRYLIMITED 共同实施。
3. 公司于 2014 年 11 月 26 日召开的第五届董事会第七次（临时）会议和
2014 年 12 月 15 日召开的 2014 年第四次临时股东大会审议通过了《关于控股子
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公司青岛鹏欣雪龙牧业有限公司减少注册资本成为全资子公司暨变更募集资金
投资项目实施方式的议案》，同意将《合资设立鹏欣雪龙实施进口牛肉项目》实
施主体青岛鹏欣雪龙牧业有限公司的注册资本由壹亿元减少至捌仟伍佰万元，并
由合资设立变更为独资设立。
4. 公司于 2015 年 4 月 15 日召开的第五届董事会第九次会议和 2015 年 5
月 8 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项
目暨关联交易的议案》，通过全资子公司纽仕兰（上海）乳业有限公司以“安徽
涡阳 100 万只肉羊养殖建设项目”中 10 亿元募集资金来实施“收购安源乳业有
限公司 100%股权及收购洛岑牧场”项目，不足部分由公司或上海纽仕兰以自有
资金或自筹资金补足。
5. 公司于 2015 年 12 月 29 日召开的第五届董事会第二十五次会议和 2016
年 1 月 15 日召开的 2016 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于调整募集资
金投资项目及变更部分募集资金用途的议案》，主要变更事项如下：
(1) 公司拟通过变更 10 亿元募集资金的使用用途，与浙江天堂硅谷资产管
理集团有限公司合作设立国际农业产业并购基金；变更 6.36 亿元募集资金的使
用用途，以设立新的国际农业并购项目基金，后续若发生继续资金支出维护或运
营情形，则公司将以自有资金投入或解决。拟变更的 16.36 亿元募集资金原投向
的项目及变更情况分别如下：
1) 减少安徽涡阳 100 万只肉羊养殖建设项目 4.3 亿元，并将该募投项目名
称变更为“安徽涡阳 20 万只肉羊养殖建设项目”；调整后投资总额由 17.1 亿元
变更为 2.8 亿元；
2) 减少补充流动资金 8.56 亿元，调整后投资总额由 105,603.86 万元变更
为 20,003.86 万元；
3) 撤销对湖南怀化 20 万只肉羊养殖建设项目的拟投资金额 3.5 亿元，调整
后投资总额由 3.5 亿元变更为 0 。
(2) 为了丰富纽仕兰乳制品产品结构，加快品牌建设和渠道拓展，公司拟将
乳制品项目的范围进行延伸扩大，扩大后的乳制品范围包括：液体乳、乳粉（含
婴幼儿奶粉）、炼乳、发酵乳、黄油、奶酪、乳清粉、蛋白粉等相关乳制品。本
期调整后，项目的名称变更为“乳及乳制品项目”。
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(3) 为了丰富公司牛肉产品结构，加快市场渠道开拓，满足各类消费水平，
公司拟将鹏欣雪龙牛肉项目的范围进行延伸扩大，即实行国内外牛肉产品双向通
道，在进口牛肉分销的同时，寻求一些国内优质牛肉产品，加速牛肉供应及品牌
建设，提升公司盈利能力。同时鉴于实施主体已更名为“青岛大康雪龙牧业有限
公司”，拟将该募投项目的名称调整更改为“设立大康雪龙实施牛肉项目”。
6. 公司分别于 2016 年 4 月 24 日召开的第五届董事会第二十九次会议
和 2016 年 5 月 16 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过了《关于应监管要
求调整部分募集资金用途的议案》，将“与天堂硅谷共同发起设立国际农业产业
并购基金项目”撤消，并将拟投入该基金项目的 10 亿元募集资金调整至“新的
国际农业并购项目”，调整完成后“新的国际农业并购项目”的金额为 16.36 亿
元。
7. 公司分别于 2016 年 4 月 28 日召开的第五届董事会第三十次会议、2016
年 5 月 27 日召开的第五届董事会第三十二次（临时）会议和 2016 年 6 月 13 日
召开的 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用于<
收购 Fiagril Ltda.股权项目>的议案》、《关于变更部分募集资金用途的议案》，
决定变更“新的国际农业并购项目”中合计 13.2 亿元用于“收购 Fiagril Ltda.
股权项目”，变更完成后“新的国际农业并购项目”的剩余募集资金为 3.16 亿元。
8. 公司分别于 2016 年 9 月 29 日召开的第五届董事会第三十五次会议和
2016 年 10 月 17 日召开的 2016 年第六次临时股东大会审议通过了《关于调整部
分募集资金用途的议案》，将公司收购 Fiagril Ltda.57.57%股权时由于汇率差
异造成的超出部分款项 1,637.16 万元由“新的国际农业并购项目”补充调整至
“收购 Fiagril Ltda.股权项目”，变更完成后“新的国际农业并购项目”剩余
募集资金 2.9973 亿元；审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨增资用于克
拉法牧场的议案》，决定将“收购安源乳业 100%股权及收购洛岑牧场项目”中的
2 亿元募集资金变更用于增资交割完成后的克拉法牧场，变更完成后“收购安源
乳业 100%股权及收购洛岑牧场项目”剩余募集资金 8 亿元。
9. 公司于 2017 年 9 月 12 日召开的第六届董事会第七次会议和 2017 年 9
月 29 日召开的 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金
用途及使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》和《关于调整募集资金投资
项目及变更部分募集资金用途和使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，
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同意将募投项目“设立大康雪龙实施肉牛项目”变更减少投资金额 53,019.71
万元；变更减少“新的国际农业并购项目”中的 29,972.84 万元，公司拟将上述
变更金额合计 82,992.55 万元用于“收购 Belagrícola 和 LandCo 股权项目”；同
意对于部分已实施完毕的募投资目节余募集资金 9,842.57 万元和利息收入
23,120.55 万元永久性补充流动资金（受利息因素影响，具体结转金额以结转当
日实际金额为准）。
10. 公司于 2018 年 4 月 2 日召开的第六届董事会第十二次会议和 2018 年 4
月 20 日召开的 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用
途的议案》，决定将“乳及乳制品项目”中的 27,935.12 万元及收购“Belagr cola
和 LandCo 股权项目”中的 36,252.21 万元，共计 64,187.33 万元变更用于“中
巴供应链集成增值平台建设项目”。
(三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
1. 安徽涡阳 100 万只肉羊养殖建设项目，鉴于大规模羊场建设过程中，土
地、环评以及市场大幅滑落等各项因素，大规模新建羊厂已无法取得预期效益，
经 2015 年 4 月 15 日、2015 年 5 月 8 日召开的第五届董事会第九次会议、2014
年年度股东大会审议通过和 2015 年 12 月 29 日、2016 年 1 月 15 日召开的第五
届董事会第二十五次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过，分别减少安
徽涡阳 100 万只肉羊养殖建设项目 10 亿元和 4.3 亿元，并将该募投项目名称变
更为“安徽涡阳 20 万只肉羊养殖建设项目。
2. 湖南怀化 20 万只肉羊养殖建设项目实施过程中面临的各种客观不利情
况或与公司发展战略的契合度不足等原因，如果不及时终止上述项目则会影响募
集资金的使用效率，不利于公司业绩的增长以及对股东的回报。经 2015 年 12
月 29 日召开的第五届董事会第二十五次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议
通过，撤销对湖南怀化 20 万只肉羊养殖建设项目的拟投资金额 3.5 亿元。
3. 鉴于设立“大康雪龙实施肉牛项目”和“新的国际农业并购项目”市场
环境发生变化，项目进程缓慢，公司为提高募集资金使用效率，将原用于“设立
大康雪龙实施肉牛项目”的投资金额 53,019.71 万元和“新的国际农业并购项目”
中的 29,972.84 万元，变更用于“收购 Belagrícola 和 LandCo 股权项目”。该项
变更已经 2017 年 9 月 12 日及 2017 年 9 月 29 日召开的第六届董事会第七次会议
和 2017 年第四次临时股东大会审议通过。
4．鉴于阿里巴巴（中国）网络技术有限公司向公司子公司纽仕兰新云（上
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海）电子商务有限公司增资后，公司从乳品品牌运营商转为原奶供应商，乳及乳
制品项目实施条件与募集资金使用要求已不相符。为提高募集资金使用效率，公
司将原“乳及乳制品项目”余额用于新的募投项目“中巴供应链集成增值平台建
设项目”。该项变更已经 2018 年 4 月 2 日召开的第六届董事会第十二次会议和
2018 年 4 月 20 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过。
5．由于实际募集资金净额 496,603.86 万元比预计募集资金额 50 亿元少，
因 此 对“补充流动资金 ”项目的承诺投资总额由 109,000.00 万元变更 为
105,603.86 万元；经 2016 年 1 月 15 日股东大会审议减少流动资金 8.56 亿元，
“补充流动资金”承诺投资总额由 105,603.86 万元变更为 20,003.86 万元；2017
年 9 月 12 日召开的第六届董事会第七次会议和 2017 年 9 月 29 日召开的 2017
年第四次临时股东大会，审议通过了《关于调整募集资金投资项目及变更部分募
集资金用途和使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，截至 2017 年 6 月
30 日，鉴于公司安徽涡阳 20 万只肉羊养殖建设项目、收购安源乳业 100%股权项
目、收购 Fiagril Ltda. 57.57%股权项目已全部实施完毕，公司将部分已实施
完毕的募投项目节余募集资金 9,842.57 万元及利息收入 23,120.55 万元永久性
补充流动资金。
(四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司 2018 年不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
(五) 闲置募集资金情况说明
2014 年 4 月 21 日公司召开的第四届董事会第二十九次会议和 2014 年 5 月 6
日召开的 2013 年年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金投资保
本型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过 45 亿元闲置募集资金
投资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动使用上述
资金额度。
2015 年 4 月 15 日公司召开的第五届董事会第九次会议和 2015 年 5 月 8 日
召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金投资保本
型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过 35 亿元闲置募集资金投
资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动使用上述资
金额度。
2016 年 3 月 23 日公司召开的第五届董事会第二十八次会议和 2016 年 4 月
7 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资
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金投资保本型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过 27 亿元闲置
募集资金投资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动
使用上述资金额度。
2017 年 3 月 15 日召开的第五届董事会第三十九次会议和 2017 年 3 月 31 日
召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金投
资保本型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过 20 亿元闲置募集
资金投资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动使用
上述资金额度。
公司于 2018 年 4 月 2 日召开的第六届董事会第十二次会议和 2018 年 4 月
20 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金投资保本型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过 10 亿元闲置
募集资金投资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动
使用上述资金额度。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置募集资金购买理财产品的情
况。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。
对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法
一致。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
经 2016 年 9 月 29 日召开的第五届董事会第三十五次会议和 2016 年 10 月
17 日召开的 2016 年第六次临时股东大会审议决定，通过变更“收购安源乳业 100%
股权及收购洛岑牧场项目”中的 2 亿元募集资金变更用于增资交割完成后的克拉
法牧场。增资克拉法牧场项目主要用于牧场的日常运营与改造提升，具体用于牧
场奶牛投入及出租计划、2016、2017 奶季牧场固定资产投资、牧场日常维护经
营铺底流动资金、自营模式下的资本投入。增资克拉法牧场项目是收购安源乳业
100%股权及收购洛岑牧场项目的配套项目，无法单独核算效益。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情
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况说明
1. 安徽涡阳 20 万只肉羊养殖建设项目
2014 年至 2016 年 10 月，羊价持续下跌。根据中国农业部数据，大宗羊肉
价格从 2014 年 2 月的 44 元/公斤下跌至 2016 年 10 月的 27 元/公斤，上市公司
预计大规模新建羊厂已无法取得预期效益，加上我国活羊疫情防控形势严峻，安
徽涡阳 100 万只肉羊养殖建设项目一期（20 万头肉羊养殖基地）建设完成后投
产较慢。2015、2016 年，安欣牧业分别出栏肉羊 3,340 只、8,870 只，净利润分
别亏损 3,286.99 万元、682.64 万元，形成成本倒挂。考虑到扩大经营可能导致
公司进一步亏损，公司逐步调整后续投资规模。2015 年 5 月，公司将“安徽涡
阳 100 万只肉羊养殖建设项目”中的部分募集资金投向变更为“收购安源乳业
100%股权及收购洛岑牧场”项目，通过整合乳制品上游奶源，延伸乳品业务产业
链。2016 年 1 月，公司决定将尚未使用的 4.3 亿元募集资金变更用于设立新的
国际农业并购项目基金项目。
2. 收购 Fiagril Ltda. (巴西农业企业）股权项目
收购 Fiagril Ltda.（巴西农业企业）股权项目的承诺效益采用巴西会计准
则计算，为 2017 财年（2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日）、2018 财年（2017
年 6 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日）及 2019 财年（2018 年 6 月 1 日至 2019 年 5
月 31 日）三个会计年度实现的平均 EBITDA 不低于 90,943,000 美元。实际平均
EBITDA 应于 Fiagril Ltda.经合格审计机构审计按照巴西准则编制的 2019 会计
年度财务报表发布后（基准日为 2019 年 5 月 31 日）30 天内计算完成。由于承
诺效益涉及 Fiagril Ltda. 2017 财年至 2019 财年的平均 EBITDA，截至 2018 年
12 月 31 日，尚未达到本次重组中约定的判断三个会计年度实现的平均 EBITDA
是否达到承诺标准的时间（需至 2019 年 5 月 31 日以后）。
公司收购 Fiagril Ltda.完成日（2016 年 8 月 1 日）至 2018 年 12 月 31 日，
Fiagril Ltda.累计实现归母净利润 12,939.87 万元，其中：2016 年 8 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日，Fiagril Ltda.累计实现中国准则归母净利润 10,611.57 万
元。2017 年 Fiagril Ltda.中国准则归母净利润为-5,929.52 万元，主要因为对
粮价做出了错误的判断，锁定了销售价格，但并没有完全锁定现货采购价格。因
粮食价格上涨，导致高买低卖，Fiagril Ltda.归母净利润为负。2018 年 Fiagril
Ltda.巴西准则归母 EBITDA 为 8,257.82 万元。根据收购 Fiagril Ltda.（巴西
农业企业）股权项目的承诺效益，截至 2018 年 12 月 31 日，收购 Fiagril Ltda.
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股权项目未能按照预期进度达到预计效益。
3. 收购 Belagrícola 和 LandCo 股权项目
收购 Belagrícola 和 LandCo 股权项目的承诺效益采用巴西会计准则计算，
为 2017 财年（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日）、2018 财年（2018 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月 31 日）、2019 财年（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31
日）累计实现的经调整的净利润不低于 16,693.9 万雷亚尔。截至 2018 年 12 月
31 日，尚未达到本次重组中约定的判断三个会计年度累计实现经调整的净利润
是否达到承诺标准的时间。
2017 年 11-12 月，Belagrícola 和 LandCo 中国准则的归母净利润为 270.30
万元。2018 年 Belagrícola 和 LandCo 巴西准则的归母净利润为 11,018.51 万元。
因此，截至 2018 年 12 月 31 日，收购 Belagrícola 和 LandCo 股权项目未能按照
预期进度达到预计效益。
4. 根据公司对中巴供应链集成增值平台建设项目编制的效益预测，项目年
净利润为 8,055.80 万元。本报告期实现净利润-1,293.35 万元，未达到预计效
益，主要原因系毛利较高的农资贸易业务未完全展开。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
前次募集资金不存在以资产认购股份情况。
附件：1. 前次募集资金使用情况对照表
2. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
湖南大康国际农业食品股份有限公司
董 事 会
2019 年 4 月 27 日
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附件 1
前次募集资金使用情况对照表
截至 2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币万元
已累计使用募集资金总额：532,451.91 万元，其中本金 496,603.86 万元，利息
募集资金总额：496,603.86
收入 35,848.05 万元。
变更用途的募集资金总额：334,712.26 各年度使用募集资金总额：532,451.91
2014 年：145,793.21
2015 年：65,959.06
变更用途的募集资金总额比例：66.94% 2016 年：95,904.82
2017 年：148,378.12
2018 年：76,416.70
项目达到预
定可使用状
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 态日期（或截
止日项目完
工程度）
实际投资金额与
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资
承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资
号 投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 金额
金额的差额
安徽涡阳 100 万只肉羊 安徽涡阳 20 万只肉羊养 2017 年 6 月
1 171,000.00 28,000.00 28,498.13 171,000.00 28,000.00 28,498.13 498.13[注 1]
养殖建设项目 殖建设项目 30 日
湖南怀化 20 万只肉羊养
2 35,000.00 35,000.00
殖建设项目
合资设立鹏欣雪龙实施 设立大康雪龙实施牛肉 2017 年 9 月
3 60,000.00 6,980.29 6,980.29 60,000.00 6,980.29 6,980.29
进口牛肉项目 项目 14 日
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增资纽仕兰实施进口婴 2018 年 4 月 4
4 乳及乳制品项目 125,000.00 97,064.88 97,496.06 125,000.00 97,064.88 97,496.06 431.18[注 2]
儿奶粉和液态奶项目 日
2016 年 11 月
收购安源乳业 100%股权
5 70,157.43 70,157.43 70,157.43 70,157.43 17 日完成收
及收购洛岑牧场项目
购交割
6 增资克拉法牧场项目 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 2017 年
2016 年 7 月
收购 Fiagril Ltda. (巴
7 133,627.16 133,627.16 133,627.16 133,627.16 29 日完成收
西农业企业）股权项目
购交割
2017 年 10 月
收 购 Belagr í cola 和
8 46,740.34 46,740.34 46,740.34 46,740.34 30 日完成收
LandCo 股权项目
购交割
中巴供应链集成增值平 2018 年 10 月
9 64,187.33 75,976.59 64,187.33 75,976.59 11,789.26[注 3]
台建设项目 12 日
募集资金本金补充流动 29,846.43
10 补充流动资金 109,000.00 29,846.43 29,846.43 109,000.00 29,846.43
资金 [注 4]
小 计 500,000.00 496,603.86 509,322.43 500,000.00 496,603.86 509,322.43
1 补充流动资金 利息收入补充流动资金 23,129.48 23,129.48 23,129.48
小 计 23,129.48 23,129.48
合 计 500,000.00 496,603.86 532,451.91 500,000.00 496,603.86 532,451.91
[注 1]：安徽涡阳 20 万只肉羊养殖建设项目实际使用 28,498.13 万元，除承诺投入 28,000.00 万元外，2016 年超额使用 498.13 万元，占项目投资总额的 1.78%，超额
使用资金来源于募集资金的理财收益和利息收入。
[注 2]：乳及乳制品项目实际使用 97,496.06 万元，除承诺投入 97,064.88 万元外，2018 年超额使用 431.18 万元，占项目投资总额的 0.44%，超额使用资金来源于募
集资金的理财收益和利息收入。
[注 3]：中巴供应链集成增值平台建设项目实际使用 75,976.59 万元，除承诺的 64,187.33 万元以外，2018 年超额使用了 11,789.26 万元，占项目投资总额的 18.37%，
由于其他募集资金项目均已结项，因此将剩余的募集资金及其理财收益及利息收入全部投入了该项目，超额使用资金来源于募集资金的剩余的理财收益和利息收入。
[注 4]：由于实际募集资金净额 496,603.86 万元比预计募集资金额 50 亿元少，因此对“补充流动资金”项目的承诺投资总额由 109,000.00 万元变更为 105,603.86
万元；2016 年承诺投资总额由 105,603.86 万元变更为 20,003.86 万元。经 2017 年 9 月 29 日召开的 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金
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用途及使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司将部分已实施完毕的募投项目节余募集资金 9,842.57 万元和利息收入 23,120.55 万元永久性补充流动资金，
“补充流动资金”项目由 20,003.86 万元变更为 29,846.43 万元。2018 年，将注销的募集资金账户里的 8.93 万元用于补充流动资金。
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附件 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币万元
实际投资项目 承诺效益 最近三年实际效益 截止日
截止日投资项目 是否达到
累计实现效
序 累计产能利用率 预计效益
项目名称 2016 年 2017 年 2018 年 益
号
安徽涡阳 20 万只肉羊养殖建 累计未达到
1 不适用 [注 1] -682.64 -1,635.07 1,343.09 -3,991.42
设项目 [注 1]
2 设立大康雪龙实施牛肉项目 不适用 [注 2] 5.09 -1,540.12 1,030.59 -728.17 累计达到[注 2]
3 乳及乳制品项目 不适用 [注 3] -398.91 4,238.29 -4,083.29 2,387.61 累计达到[注 3]
收购安源乳业 100%股权及收 无预计效益
4 不适用 -453.63 3,237.48 -1,209.05 1,574.80 不适用[注 4]
购洛岑牧场项目 [注 4]
无预计效益
5 增资克拉法牧场项目 不适用 不适用[注 5]
[注 5]
收购 Fiagril Ltda.(巴西农业 累计未达到
6 不适用 [注 6] 10,611.57 -5,929.52 8,257.82 12,939.87
企业）股权项目 [注 6]
收购 Belagrícola 和 LandCo 累计未达到
7 不适用 [注 7] 270.30 11,018.51 11,288.81
股权项目 [注 7]
中巴供应链集成增值平台建
8 -1,293.35 -1,293.35 未达到[注 8]
设项目
[注 1]：根据本公司前次非公开发行股票时对安徽涡阳 100 万只肉羊养殖建设项目编制的效益预测，项目达产 20 万头规模的当年净利润为 3,078 万元。截止日项
目累计实现效益-3,991.42 万元，未达到预计效益，原因详见本报告三（三）之说明。
[注 2]：根据本公司前次非公开发行股票时对合资设立鹏欣雪龙实施进口牛肉项目编制的效益预测，项目投资前五年为培育期，2014 至 2018 年预计净利润分别为
-3,780.00 万元、-5,556.60 万元、-4,838.40 万元、-3,250.80 万元、1,530.90 万元，累计预计净利润为-15,894.90 万元。截止日项目累计实现净利润-728.17 万元，
实现预期效益。
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[注 3]：根据本公司前次非公开发行股票时对增资纽仕兰实施进口婴儿奶粉和液态奶项目编制的效益预测，项目 2014 至 2018 年预计净利润分别为-42,120.00 万
元、-31,430.00 万元、2,740.00 万元和 11,000.00 万元、21,950.00 万元，累计预计净利润为-37,860.00 万元。截止日项目累计实现效益 2,387.61 万元，实现预期
效益。
[注 4]：经 2015 年 4 月 15 日召开的第五届董事会第九次会议和 2015 年 5 月 8 日召开的 2014 年年度股东大会审议，通过变更“安徽涡阳 100 万只肉羊养殖建设
项目”中 10 亿元募集资金来实施“收购安源乳业有限公司 100%股权及收购洛岑牧场”项目，该项目采用资产基础法评估作价，不存在承诺效益和预计效益。
[注 5]：无法单独核算经营效益情况，也不存在承诺效益和预计效益，详见本报告三（二）之说明。
[注 6]：收购 Fiagril Ltda.（巴西农业企业）股权项目的承诺效益采用巴西会计准则计算，为 2017 财年（2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日）、2018 财年（2017
年 6 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日）及 2019 财年（2018 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日）三个会计年度实现的平均 EBITDA 不低于 90,943,000 美元。截至 2018 年 12
月 31 日，尚未达到本次重组中约定的判断三个会计年度实现的平均 EBITDA 是否达到承诺标准的时间（需至 2019 年 5 月 31 日以后）。未实现预计效益原因详见本报
告三（三）之说明。由于 2016、2017 年 Fiagril Ltda.没有出具中国财会年度（1 月 1 日至 12 月 31 日）的巴西会计准则审计报告，故披露的 Fiagril Ltda.2016、
2017 年净利润均为中国准则净利润。
[注 7]：收购 Belagrícola 和 LandCo 股权项目的承诺效益采用巴西会计准则计算，为 2017 财年（2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日）、2018 财年（2018 年 1
月 1 日 2018 年 12 月 31 日）、2019 财年（2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日）累计实现的经调整的净利润不低于 16,693.9 万雷亚尔。截至 2018 年 12 月 31 日，
尚未达到本次重组中约定的判断三个会计年度实现的平均 EBITDA 是否达到承诺标准的时间（Belagrícola 和 LandCo2019 年度审计报告出具后）。未实现预计效益原
因详见本报告三（三）之说明。由于 2017 年 Belagrícola 没有出具中国财会年度（1 月 1 日至 12 月 31 日）的巴西会计准则审计报告，故 Belagrícola2017 年披露的
净利润为收购日后中国准则净利润。
[注 8]：根据公司对中巴供应链集成增值平台建设项目编制的效益预测，项目年净利润为 8,055.80 万元。本报告期实现净利润-1,293.35 万元，未达到预计效益。
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