湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
湖南大康国际农业食品股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人葛俊杰、主管会计工作负责人殷海平及会计机构负责人(会计主
管人员)崔梅珍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 20
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 35
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 49
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 54
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 55
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 62
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 67
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 68
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 174
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、大康农业 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
鹏欣集团 指 上海鹏欣（集团）有限公司，公司控股股东
上海鹏欣农业投资(集团)有限公司，原上海中科合臣化学有限责任公司 ，
鹏欣农业 指
系鹏欣集团全资子公司
润中环保 指 上海鹏欣润中环保科技有限公司，系鹏欣集团全资子公司
拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司，原吉隆厚康实业有限公司，系润
厚康实业 指
中环保全资子公司
拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司，原吉隆和汇实业有限公司，系鹏
和汇实业 指
欣农业全资子公司
安欣牧业 指 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司，系公司全资子公司
安欣生物 指 安徽安欣生物科技有限公司，系安欣牧业全资子公司
骏鹏贸易 指 安徽骏鹏贸易有限公司，系安欣牧业全资子公司
纽仕兰乳业 指 纽仕兰（上海）乳业有限公司，系公司全资子公司
珍慕贸易 指 上海珍慕贸易有限公司，系纽仕兰乳业全资子公司
安源乳业 指 An Yuan Dairy Limited，系纽仕兰乳业全资子公司
MNZH 指 Milk New Zealand Holding Limited，系安源乳业全资子公司
青岛雪龙 指 青岛大康雪龙牧业有限公司，系公司全资子公司
大昌东峰 指 大昌东峰食品（上海）有限公司，系公司控股子公司
东峰惠农 指 上海东峰惠农实业有限公司，系大昌东峰全资子公司
香港国贸 指 Dakang (HK) International Trading CO,. Limited，系欣笙国际全资子公司
蒂达贸易 指 上海蒂达贸易有限公司，系公司全资子公司
欣笙国际 指 上海欣笙国际贸易有限公司，系公司全资子公司
宁波浩益达 指 宁波浩益达贸易有限公司，系公司全资子公司
欣昌牧业 指 湖南欣昌牧业有限公司
壹璟投资 指 上海壹璟投资管理有限公司，系公司全资子公司
香港控股 指 Dakang (HK) Holding Limited，系壹璟投资全资子公司
大康卢森堡国际 指 Dakang International (Lux) S.àr.l，系壹璟投资全资子公司
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HDPF 指 HDPF Participaes Ltda. ，系大康卢森堡全资子公司
Fiagril 指 Dakang Fiagril Participaes S.A.
Fiagril Admin 指 Dakang Fiagril Administrao de Bens S.A.
大康南美 指 Dakang (HK) South America Investment Limited
Dakang International (Lux) S.A.R.L. ，大康国际（卢森堡）有限责任公司，
大康卢森堡投资 指
系壹璟投资全资子公司
DKBA 指 DKBA Participaes Ltda.，系 母公司
Bela 指 Belagrícola Comércio e Representao deProdutos Agrícolas S.A.
LandCo Administradora de Bense Imóveis S.A. 由境外交易对方新设立的，用
LandCo 指
于承接从 剥离的相关物业的公司
牛贲资产 指 牛贲资产管理（上海）有限公司，系公司全资子公司
瑞丽鹏和 指 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司，系润彪贸易控股子公司
德宏鹏和 指 德宏鹏和农业发展有限公司，德宏鹏和农业发展有限公司
鹏和供应链 指 上海鹏和供应链管理有限公司，上海鹏和供应链管理有限公司
润彪贸易 指 上海润彪贸易有限公司，系公司全资子公司
Kangrui 指 Kangrui (Myanmar) Agriculture & Livestock Developm
大康肉类食品 指 大康肉类食品有限公司，系大康农业原子公司
SFL Holdings Ltd，SFL 控股有限公司，系公司控股股东旗下子公司，公司
SFL 控股公司 指
受托管理其控股权
勐腊诚康 指 勐腊诚康农业食品发展有限公司，公司持股 49%，系公司参股子公司
景洪诚康 指 景洪诚康农业食品发展有限公司，公司持股 49%，系公司参股子公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖南大康国际农业食品股份有限公司章程》
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
普通股、A 股 指 本公司发行在外的人民币普通股
元 指 人民币元
股东大会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司股东大会
董事会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司董事会
监事会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司监事会
中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报及巨潮资讯网
公司指定信息披露媒体 指
(www.cninfo.com.cn)
符号"--" 指 代表"无"或"不适用"
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 大康农业 股票代码 002505
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南大康国际农业食品股份有限公司
公司的中文简称 大康农业
公司的外文名称（如有） HUNAN DAKANG INTERNATIONAL FOOD & AGRICULTURE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）DIFA
公司的法定代表人 葛俊杰
注册地址 湖南省怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园 3 栋
注册地址的邮政编码 418009
办公地址 上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广场 18 楼
办公地址的邮政编码 200082
公司网址 http://www.dakangmuye.com
电子信箱 002505@dakangmuye.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 孙文
联系地址 上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广场 18 楼
电话 021-55082178
传真 021-52137175
电子信箱 002505@dakangmuye.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
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四、注册变更情况
组织机构代码 914312001888896722
2014 年，公司的主营业务在原有生猪的养殖及销售、饲料销售业务基础上，新增
公司上市以来主营业务的变化情况（如
了肉羊的养殖和销售、农资和粮食贸易、肉牛和乳业等业务。2016 年，鉴于发展
有）
战略的调整，公司对原有传统的生猪业务进行托管，淡出公司主营业务。
公司 2013 年度非公开发行 A 股股票工作于 2014 年 4 月 4 日完成，公司控股权已
发生变更，鹏欣集团成为公司的控股股东，有关本事项的具体内容详见公司登载
历次控股股东的变更情况（如有）
于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于控股权已发生变更的提示性公
告》（公告编号：2014-012）。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼
签字会计师姓名 刘利亚、刘薇
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
新疆乌鲁木齐市高新区（新市
申万宏源证券承销保荐有限
区）北京南路 358 号大成国际 蔡明、侯海涛
责任公司
大厦 20 楼 2004 室
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
中国（上海）自由贸易试验区 收购 Bela 完成至 2018 年 12 月
国泰君安证券股份有限公司 王晓洋、杨杨
商城路 618 号 31 日
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 13,394,820,454.44 12,377,989,797.79 8.21% 6,223,163,636.39
归属于上市公司股东的净利润
-685,204,289.63 23,776,162.26 -2,981.90% 76,223,268.93
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-831,497,175.90 -216,237,003.18 -284.53% -41,194,570.63
常性损益的净利润（元）
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经营活动产生的现金流量净额
82,771,450.50 -975,688,387.51 108.48% -433,506,140.48
（元）
基本每股收益（元/股） -0.1249 0.0043 -3,004.65% 0.0139
稀释每股收益（元/股） -0.1249 0.0043 -3,004.65% 0.0139
加权平均净资产收益率 -13.42% 0.43% -13.85% 1.32%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 13,764,425,785.28 15,596,766,665.14 -11.75% 16,369,306,448.83
归属于上市公司股东的净资产
4,652,595,576.33 5,557,620,030.53 -16.28% 5,621,999,153.74
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 3,650,630,318.19 3,220,427,607.69 4,635,733,222.69 1,888,029,305.87
归属于上市公司股东的净利润 18,496,215.99 5,892,044.52 17,935,780.41 -727,528,330.55
归属于上市公司股东的扣除非经
38,949,802.88 -150,881,425.76 5,148,969.84 -724,714,522.86
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 65,630,360.79 155,091,092.22 -19,715,666.91 -118,234,335.60
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 -4,374,550.96 198,645,063.05 -4,522,019.53
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冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,443,624.84 5,398,578.74 2,653,279.60
外）
委托他人投资或管理资产的损益 43,674,294.90 114,253,873.14
债务重组损益 14,858,890.85
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-20,061,807.17
当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
231,506,240.80 -202,227,772.87 178,735,597.74
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,488,580.09 12,941,639.25 -6,566,418.35
减：所得税影响额 80,581,835.24 -48,265,491.12 23,786,973.92
少数股东权益影响额（税后） 64,722,359.01 -62,736,293.01 9,033,818.81
合计 146,292,886.27 240,013,165.44 117,417,839.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
2019年是大康农业整体发展战略推进实施的关键年。作为一家全球化的农业与食品上市公司，大康农
业专注于整合全球优质农业、食品资源，有效对接中国市场及全球市场，满足消费升级需求。通过“产业
加金融、投资加并购”的方针，深耕农资和粮食贸易、肉牛、乳业等核心主业，充分发挥各板块间的协同
效应，打造全球现代农业食品的资源集成商和价值链增值服务商。
1.公司所面临的外部经济形势和市场竞争格局
2019年是我国决胜全面建设小康社会、打赢攻坚战和应对外部挑战的关键一年，中国经济面临的形势
将更趋复杂。中美贸易争端的后续影响还将显现，发达经济体货币政策转向和新兴经济体金融市场动荡还
将延续。中国经济依然处在“大调整”关键时期，不同行业、不同地区、实体和金融等正在进行着大分化、
大调整、大融合。在新的一年里，针对经济运行中出现的新变化、新问题，政策上还将持续处理好稳增长、
去杠杆和防风险的关系，积极解决民营企业和小微企业融资难问题，持续推动减税降费，进一步推动“六
稳”（稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期）的落地，进一步提振微观主体的信心、创新
力和活力。另一方面，也倒逼企业苦练内功，加快适应经济新常态，不断提升运营质量和效益。
在农业领域，2019年农林牧渔板块依然任务艰巨。农业领域仍需着力加强农业供给侧结构性改革，提
高农业供给体系质量和效率。其次，实施农业“走出去”战略，是新形势下确保国家粮食安全和重要农产
品有效供给的战略需求。保障国家粮食安全、确保主要农产品有效供给，开发利用境外农业资源、进口国
外农产品，实施全球农业战略，扩大有效供给，满足有效需求，建立持续、稳定、安全的全球农产品供应
网络是未来的重要发展方向。
2019年是公司聚焦战略、深耕主业的关键之年，作为一家全球化的农业与食品上市公司，公司专注于
整合全球优质农业、食品资源，有效对接中国市场及全球市场，满足消费升级需求，重点推进农资、粮食
贸易、肉牛和乳业的稳步发展，充分发挥各板块间的协同效应，打造全球现代农业食品的资源集成商和价
值链增值服务商，构建以大农业、大食品、大健康、大使命、大情怀为目标的现代农业食品企业。
从公司所在的细分行业来看，目前公司各板块又各自具有独特的发展趋势和竞争特点。
一是关于粮食贸易板块。随着公司发展战略的逐步清晰，粮食贸易业务将成为公司重点发展的业务板
块。近年来，我国粮食进口量增长较快，为保障国家粮食安全，加大国际粮食资源的控制力度已成为重要
的国家战略。
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2011-2017年中国大豆产量、进口及国内消费情况（单位：百万吨）
（数据来源：美国农业部、Wind资讯）
一方面，作为拉美最大的经济体，巴西的农业资源得天独厚，是全球农业大国。最近十余年来，巴西
的粮食产量以平均每年6%的速率持续增长，2017年度，巴西大豆产量1.1亿吨、玉米产量0.95亿吨，分别
位列全球第二和全球第三，其中大豆产量仅次于美国，玉米产量仅次于美国和中国。2017/18年，巴西大
豆生长期天气良好，作物单产预期改善，目前各分析机构也纷纷上调其产量预估，预计2018年巴西大豆产
量可达1.17亿~1.18亿吨，并有望在2019年超过美国，成为全球最大的大豆生产国。巴西大豆已经连续第
五年坐稳对华大豆出口的头号交椅，在对华粮食贸易中，巴西的地位越来越重要。
2000-2017年度中国、巴西、美国大豆产量情况（单位：十万吨）
（数据来源：美国农业部、Wind资讯）
长期以来，作为国际粮食巨头的四大粮商（ADM、邦吉、嘉吉、路易达孚）通过控制全球粮食资源，
取得了全球粮食定价话语权。为此，公司将学习四大粮商的运作模式，积极参与全球农业资源的拓展和布
局，推动公司粮食贸易的快速发展。
另一方面，中国是全球重要的农资产品生产国，其中化肥等农资产品产能位居世界第一。近年来在有
效保障农业发展需要的同时，也面临着产能严重过剩、利用率较低、应用不合理和资源能源浪费等一系列
问题。提高有效供给，化解过剩产能成为农资行业供给侧改革的重要核心。巴西拥有广阔的农业市场，推
进农资贸易业务，开展农资出口，将成为化解农资过剩产能的重要途径。
自2016年以来公司先后完成了对巴西粮食贸易商Fiagril及Belagrícola公司的收购工作，并使上述两
家公司形成协同效应，加快对大宗基础农产品贸易网络和销售渠道的拓展，为农户提供更优惠的产品和优
质服务；同时建立成本共享平台，有效进行成本控制。2018年，公司进一步提升了Belagrícola公司和
Fiagril公司两大粮食贸易平台对巴西粮食资源的掌控能力，通过派驻管理团队，加强投后管理和风控体
系建设，整合两大平台资源，形成协同优势，增强议价能力，强化对粮食资源的掌控力度。其次，发挥Belagr
ícola公司和Fiagril公司的各自优势，提升盈利能力。Fiagril公司为马托格罗索最大的农资经销平台之
一，其核心竞争优势在于多年来与农民建立的良好关系，以及农民对于Fiagril公司品牌的信赖，由于农
资市场的进入壁垒较高，未来Fiagril公司将加快业务转型，优化资产配置，提升农资贸易比例。Belagrí
cola公司增资后流动性大幅增强，企业需集中精力优化产品种类与服务升级，通过对客户提升差异化的“服
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务+产品”打包业务，提升现有客户的购买力从而实现销售增长。三是，联合巴西中资企业优化粮食产业
链布局，实现粮食收储、内陆运输、港口海运以及国内销售渠道等多方面资源对接，提升和增强对巴西粮
食资源的集成和控制力。同时进一步发挥公司现有业务的协同效应，以构建中巴供应链集成增值平台为契
机，着力推进国内农资出口和实现巴西农产品有效对接中国市场。
二是关于肉牛业务板块。作为公司今后发展的新的利润增长点，公司将重视对肉牛业务板块的培育和
发展。牛肉营养价值丰富，相比猪肉而言，牛肉的蛋白质含量高，脂肪和胆固醇含量较低，组成更接近人
体需要，容易消化吸收，能提高机体抗病能力。目前，牛肉已经成为我国主要肉类食品之一，是我国城乡
居民重要的“菜篮子"产品。
据《全国牛羊肉生产发展规划（2013-2020年）》分析及美国农业部USDA的统计，我国人均牛肉消费
量为世界平均水平的51%，2017年，中国牛肉消费总量达到798.5万吨，2017年中国牛肉消费量将超越欧盟
783万吨，成为仅次于美国1219.1万吨的第二大消费国。预计2020年全国牛肉消费量达到823万吨，人均牛
肉消费量5.49公斤。
2017年中国牛肉消费量为全球第二大牛肉消费国（千吨）
（数据来源：美国农业部USDA的统计）
虽然牛肉已经成为我国主要肉类消费之一，但中国与欧美国家在具体肉类消费结构上仍存在较大差
异。以2017年为例，中国肉类消费66%为猪肉，21%为禽类（鸡鸭）、8%为牛肉、5%为羊肉；在美国，其肉
类消费49%为禽类，26%为牛肉，24%为猪肉；在欧洲，35%为禽类，47%为猪肉，16%为牛肉，2%为羊肉。中
国肉类消费结构中猪肉与牛肉间悬殊的比重反应出中国牛肉市场仍具有较大增长空间。
受养殖成本的影响，国内外牛肉价格存在着一定的价格差，近年来通过缅甸、老挝等国家非法入境云
南省的肉牛数量逐年上升，成为干扰我国牛肉消费市场乃至畜牧产业的重要隐患。境外肉牛非法入境，不
仅使国内重大动物疫病防控形势严峻，还给我国畜牧业生产安全和公共卫生安全带来极大威胁，严重影响
边境经济发展和社会稳定。在此背景下，云南省向国家农业部、海关总署、商务部和国家质检总局提出规
范化运作跨境肉牛疫病区域化管理的试点申请。2017年5月3日国家四部委联合发文批复《国家农业部、海
关总署、商务部和国家质检总局关于支持云南省在边境地区开展跨境动物疫病区域化管理试点工作的函》，
进一步规范肉牛进口的市场秩序，防范境外动物疫情传入风险。公司积极响应国家政策，与云南省地方政
府深度合作，在德宏州瑞丽市、西双版纳州景洪市和勐腊县三地开展云南肉牛跨境项目，不仅通过肉牛延
伸产品项目的开发和实施，提高产业附加值，而且有助于防控肉牛非法入境，同时通过疏通肉牛进出口贸
易渠道，推动中缅边境地区肉牛及其产品国际贸易，将进一步促进云南边境地区经济的持续健康发展。
报告期内，瑞丽市肉牛产业基地一期项目境内隔离场、屠宰场工程建设及运行调试顺利进行。未来，
公司将继续结合国家产业政策和农业“走出去”战略以及公司业务战略布局，根据农业部、商务部、海关
总署、质检总局联合下发《关于支持云南在边境地区开展跨境动物疫病区域化管理试点工作的函》的精神，
持续推进云南肉牛项目建设。公司通过合法引进跨境肉牛资源并在境内外构建肉牛产业链，将肉牛产业的
业务领域延伸至肉牛养殖、屠宰加工及销售领域，通过产业链延伸及优化产品结构，提高产业附加值，培
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养公司新的盈利增长点。
三是关于乳品业务板块。随着我国国民经济的不断发展，人民生活水平日益提高，家庭的膳食结构得
到普遍改善，对乳制品的消费量呈明显上升趋势。我国农村居民的奶制品消费进一步增长，同时我国城镇
居民的乳制品消费成为增长的主要动力，2014年城镇居民乳制品的普及率已达95％以上。随着我国城镇化
水平的进一步提高，对乳制品的需求将持续稳定增长。
从乳制品的消费结构看，更加关心其营养成分及功能性、安全性，对品质的要求不断提高，同时更加
注重产品“口感、口味”，具有优质、安全、风味、便捷等特点的产品成为消费热点。国外优质奶源产地
国的进口牛奶，普遍收到消费者欢迎。
据海关统计，2018年1~8月我国累计进口各类乳制品179.92万吨，同比增加7.8%，进口额68.02亿美元，
同比增长18.2%，其中，进口干乳制品135.94万吨，同比增加8.5%，进口额61.98亿美元，同比增长18.8%，
进口液态奶43.98万吨，同比增加5.5%，进口额6.04亿美元，同比增长11.8%。
乳制品主要出口国占比
（数据来源：中国产业信息网）
新西兰是世界奶业大国，牛奶产量居世界第8位，产品出口150多个国家，是世界上最大的乳制品出口
国，奶业已成为新西兰的重要经济支柱。新西兰奶业发展以天然牧场放牧为基础，充分利用天然草地农业
系统，通过机械化生产、专业化管理和规模化经营实现了畜牧业生产现代化，以成本低、质量好、效率高
为特点赢得了较强的国际竞争力。
目前公司在新西兰拥有16个牧场，并托管了控股股东鹏欣集团的13个牧场，对于乳业发展而言，拥有
优质牧场资源在乳制品产业竞争中将占据优势地位。在2017年12月21日召开的公司六届九董事会上，公司
引入战略合作伙伴阿里和云锋。对原来纽仕兰新云的渠道进行整合升级，加强通路战略布局，充分发挥各
自领域的资源和技术优势，提升纽仕兰新云的赢利能力。一方面作为全球电子商务的领军企业，阿里通过
增资进入纽仕兰新云后，可以在品牌战略、大数据营销、全渠道、新零售等领域给予资源和平台支持；另
一方面公司在新西兰拥有上游稀缺的优质牧场资源，不仅可以为纽仕兰新云提供安全稳定的奶源，而且可
以确保原奶的质量和品质。在2018年11月5日召开的首届中国国际进口博览会上，纽仕兰新云作为上海贸
易便利化的代表，荣登央视开幕式直播，受到全球广泛关注。
未来，公司将进一步加强新西兰牧场管理，强化成本控制和精益生产，提升企业的盈利能力，同时从
原先单一的奶牛养殖模式向产业链延伸转型，提高产业价值，探索建立用轻资产模式控制更多的乳业资源，
从而进一步提升乳业板块的转型升级。
2.公司主要产品的工艺流程
一是关于粮食贸易板块的业务流程
Belagrícola和Fiagril公司均为巴西最大的农业生产资料销售平台之一，分别在巴西拥有12家和57家
零售店，向农户提供种子、农药、化肥等农业生产资料的一站式采购方案。由于历史因素等影响，巴西政
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府紧缩对农业生产者的信贷资源，农户在投入生产时，往往缺乏购买农业生产资料的资金，且其融资能力
较为有限。Belagrícola和Fiagril等巴西大型农业生产资料销售商抓住这一市场契机，以以物易物作为农
业生产资料销售模式，即播种季节向用户赊销农业生产资料，并按照约定价格折算成一定数量的大豆、玉
米、小麦等谷物在收获季节向农户进行回收。
每至农产品种植之初，Belagrícola和Fiagril公司将其经销的农药、种子、化肥等生产资料以信用销
售的方式交付给农户，约定按照农资价格作为借款本金计算相关利息，并在收获季节折算为一定数量的粮
食进行偿付，且以所耕种土地的未来收获产出设置担保和抵押等。
受益于这一模式，一方面Belagrícola和Fiagril与众多国际农业生产资料供应商建立了密切的合作关
系，其一是通过广泛的零售网络向农户提供种子、农药、化肥等一站式农资采购解决方案；其二是通过规
模化采购和现金支付的方式获取供应商价格折扣，亦或是通过与供应商协商付款周期以此最大限度地减少
营运资金需求。另一方面Belagrícola和Fiagril将农资经销服务与农业金融服务相结合，通过锁定未来收
获季节的产出降低应收账款收回风险，进一步提高利润回报。同时，Belagrícola和Fiagril利用农户提供
的抵押物向银行申请借款，从而获得成本更低的资金，赚取利差收益，Belagrícola和Fiagril也因此承担
了农户违约的信贷风险。
每至收获季节，以物易物交易将根据既定的合同，以农户收获的粮食进行结算，与农户的交易过程中
不存在任何资金流转。随即，Belagrícola和Fiagril公司向大型粮食贸易商或巴西国内消费者出售收获的
谷物。
随着公司发展战略的不断深化，公司将依托巴西的贸易平台，与国内优质的农资供应商合作，开拓农
药化肥贸易，缓解国内农资产品产能过剩的现状，并且将优质的大豆等大宗农产品贸易资源带回国内市场。
未来，公司将进一步参与全球农业资源的拓展和布局，在夯实巴西大豆等优质农产品资源控制力的同时，
持续扩大控制规模，进而提升公司粮食贸易业务板块的盈利能力和国际话语权。
二是关于肉牛产业板块的业务流程
公司通过合法引进跨境肉牛资源并在境内构建肉牛产业链，将肉牛产业的业务领域延伸至肉牛养殖、
屠宰加工及销售领域，通过产业链延伸及优化产品结构，提高产业附加值，进而为公司盈利能力的提升寻
求到新的增长点。
⑴ 肉牛养殖并引进流程
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⑵ 肉牛屠宰工艺流程
公司将引进国际一流水平的屠宰流水线及加工设备，建设全封闭、无污染、恒温的生产车间，生产工
艺上严格按照伊斯兰教清真屠宰方法加工，全面执行HACCP管理体系、ISO9001质量体系、ISO14001环境体
系，并采用目前最先进的牛肉后成熟工艺排酸嫩化技术，在屠宰加工的每道工序上均采用同步卫生检疫手
段优化牛肉质量，结合生产标准操作规程确保生产、质量、工艺的全方位安全，为消费者提供真正健康、
优质的牛肉产品。
公司的肉牛屠宰流程分为宰前检验、待宰、击昏、刺杀与放血、剥皮加工、同步卫检、劈半、电刺激、
预冷、冷却、分割等11道工序。工艺流程图如下：
⑶ 肉牛深加工技术流程
经屠宰分割后将牛肉进一步加工，其主要工艺包括牛肉熟食制品加工工艺流程及明胶骨粒加工工艺流
程。
公司严格执行各项生产加工工序，利用先进的生产加工技术和设备，对产品质量进行层层把关，不断
向国际标准靠拢。牛肉熟食制品的生产工艺如下图所示：
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“明胶骨粒”是利用牲畜屠宰过程所遗留的新鲜骨骼，经分选除杂、破碎、脱脂、干燥、筛选等工序
生产而成。在其生产过程中同时生产出骨粉、油脂、工业级胶原蛋白粉等副产品。明胶骨粒加工工艺流程
如下图所示：
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三是关于乳品生产板块的业务流程
新西兰牧场运作呈现两个特点，一是以放牧和草饲为根本，二是以现代化农业技术为依托。牧场上，
奶牛的饲喂以牧草为主，另外补充一些其他饲料，包括牧场自产的青储和棕榈油渣等。报告期内，新西兰
牧场采购的主要原材料为饲料、化肥及第三方放牧。在原料奶生产和管理方面来说，挤奶舍内的奶牛每日
挤奶两次，生奶经过过滤进入奶罐并低温保存，每日由加工场进行收取。原料奶被采取严格的检验标准和
食品安全控制管理，加工厂以及第三方检测机构对每次的收取原奶取样化验。在牧场奶源销售方面，恒天
然（Fonterra），作为奶农持股的农业合作社，加工处理的生乳占全新西兰产量的大约84%，是新西兰原
料奶的主要收购方，也是新西兰生乳价格的主导者。乳品生产流程图如下：
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 较年初下降 8.27%，无重大变动
固定资产 较年初下降 10.58%，无重大变动
无形资产 较年初增加 2.11%，无重大变动
在建工程 较年初增加 164.23%，变动的主要原因是本期增加的肉牛项目工程
较年初下降 57.91%，变动的主要原因是本期偿还到期的银行借款以及大额存单到期
货币资金 后购入理财产品计入其他流动资产从而导致货币资金减少（此处大额存单及理财产
品均为内保外贷保证金）
其他应收款 较年初下降 35.88%，变动的主要原因是本期收回前期股权转让款
较年初增加 1088.94%，变动的主要原因是本期更多的一年内到期的长期应收款分类
一年内到期的非流动资产
至此项目核算
投资性房地产 较年初增加 718.42%，变动的主要原因是巴西子公司将土地及房产对外出租
较年初下降 55.78%，变动的原因是本期计提商誉减值准备以及外币报表折算差异的
商誉
影响
长期待摊费用 较年初增加 71.17%，变动的主要原因是本期增加的仓库和办公室装修费用
较年初增加 354.35%，变动的主要原因是本期巴西子公司根据新的税收优惠政策确
递延所得税资产
认了递延所得税所致
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2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
资产的具体 形成 所在 保障资产安全性的控制 占公司总 是否存在重
资产规模 运营模式 收益状况
内容 原因 地 措施 资产的比 大减值风险
重
1.公司派驻人员对标的
公司日常运营进行管理。
从事农资产
HDPF 及其 2.公司按照上市公司的 2018 年归母净利
收购 343,161 万元 巴西 品经销及粮 24.93% 否
子公司 要求对其财务核算、内部 润为-51,243 万元
食贸易
控制体系等进行监督和
管理。
1.公司派驻人员对标的
公司日常运营进行管理。
从事农资产
DKBA 及其 2.公司按照上市公司的 2018 年归母净利
收购 421,898 万元 巴西 品经销及粮 30.65% 否
子公司 要求对其财务核算、内部 润为 3,791 万元
食贸易
控制体系等进行监督和
管理。
公司按照上市公司的要
从事牛的养
安源乳业及 求对其财务核算、内部控 2018 年归母净利
收购 107,747 万元 香港 殖及原奶销 7.83% 否
其子公司 制体系等进行监督和管 润为-1,209 万元
售
理。
其他情况说
安源乳业注册在香港，其主要业务在新西兰。
明
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一是战略发展能力。
自2014年公司控股权发生变更以来，公司发展战略、主营业务均有了较大的变化。经过近两年的不断
实践与探索，公司逐步明晰了“农业+食品”的战略定位和“全球资源、中国市场”的发展理念，把握消
费转型升级带来的市场机遇，确立了在全球范围内通过兼并收购快速掌控农业和食品资源并对接国内市场
的战略定位。公司借助优质的产品优势、较强的渠道优势和先进的管理优势，推动公司既定战略目标的实
现。
二是产品竞争能力。
近年来，围绕战略发展定位，公司通过兼并收购加快对境外绿色农业食品资源的掌控，目前公司在新
西兰拥有16个牧场，并托管了控股股东鹏欣集团的13个牧场，对于乳业发展而言，拥有优质牧场资源在乳
制品产业竞争中将占据优势地位。同时，公司于2016年完成了对巴西粮食贸易商Fiagril Ltda.公司的收
购工作，2017年完成了对巴西粮食贸易商Belagricola的收购工作。巴西作为全球农业大国，农业资源得
天独厚，通过对巴西大豆、玉米等优质农产品的掌控，将提升公司绿色农业食品在市场上的竞争能力。
三是资源获取能力。
公司依托控股股东鹏欣集团在海外并购方面取得的成功经验，积极寻发境内外农业、食品优质资源，
结合“一带一路”战略机遇期，不断提升在世界范围内配置资源的能力和水平。近两年公司通过对境外优
质资源的成功收购，在获取优质资源的能力方面积累了丰富的经验，也培养了一批优秀的并购管理团队，
这些都将为公司今后并购项目的成功开展和优质资源的有效获取起到有力保证。
四是经营管理能力 。
公司拥有一批经验丰富的高级管理人才，在专业领域内拥有较强的知识和管理技能。尤其随着公司战
略定位的进一步清晰，公司引入了与战略发展相适应的管理团队并不断提升管理水平。公司实施“产业+
金融，投资+并购”的发展模式，推行卓越管理、精益运营，随着公司在组织架构改进、流程再造优化和
内控建设加强等工作的持续推进，公司对境外子公司管理和对境外投资并购风险的控制也将得到进一步加
强，从而有效提升公司经营管理能力和水平。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年是公司明确整体发展战略，加快转型升级和推进战略落地的关键之年，公司董事会及经营管理
团队围绕“集中优势资源，聚焦核心主业”的发展理念，聚焦农资、粮食贸易、肉牛及乳业，全面贯彻公
司“产业加金融，投资加并购，海外资源对接国内市场”的发展策略，按照“四个深度”的指导原则，聚
焦战略、深耕主业、务实推进、积极转型，在公司上下的共同努力下，一年来公司在产业转型、平台搭建、
模式创新、效能提升、管理协同、组织建设、公司治理、流程优化、体系完善、作风转变、历史遗留问题
解决等方面取得了全面的提升。
2018年公司共实现营业收入133.95亿元，连续第二年销售收入超过百亿，持续稳定的生产经营有力推
动了公司新一轮发展，也将有力推进公司战略愿景的早日实现。公司认真分析国内外经济形势，审时度势，
制定了一系列促进公司发展的规划、措施并监督落实，推动了公司科学发展。
回首过去一年，公司董事会及管理层完成了以下年度重点工作：
（1）完成新一轮公司战略规划的编制，明确了公司未来发展方向，主业定位及实施路径。年内公司
进一步梳理了现有的业务板块，聚焦粮食贸易和生产资料经销、肉牛及乳业三大主业，明确了三大主业的
发展路径及采取的具体措施，同时完成并通过了沙盘推演等核心工作，公司核心主业的新一轮发展方向得
到了进一步明确。
（2）云南瑞丽肉牛产业一期项目工程建设及运行调试顺利推进。报告期内，云南瑞丽肉牛产业一期
项目境内隔离场、屠宰场工程建设及运行调试顺利推进。2019年，工厂力争实现20万头的年屠宰量，创造
良好的经济效益，改善公司财务状况。公司将进一步研究肉牛及延伸产业的发展趋势和产业现状，探索一
套国际优质肉牛资源有效对接中国巨大消费市场和汇集肉牛养殖、屠宰、深加工与冷链物流为一体的全产
业链发展模式。
（3）完成国内农资订单落地巴西，公司跨境农资贸易实现了0-1突破。结合供给侧结构性改革，年内
完成了对巴西两个平台公司的农药业务共计6个试订单，贸易总额140万美金，平均综合毛利率近40%，实
现了中巴农资贸易业务的首次突破；公司通过积极探索农药出口巴西相关壁垒问题的解决方案，初步确定
了短期战略的利润分配和授权许可两种商业模式，基本完成了中巴农资贸易架构和团队的搭建、建立了农
资业务运营和产品体系，与相关农资供应商建立了长期合作关系，为新一年农资业务全面推进与落地奠定
了坚实的基础。
（4）完成安欣牧业的转型升级，全年实现扭亏为盈。按照公司规划要求，年内公司积极推动安欣牧
业全面落实年初制定的羊业定位和转型方案，加快推进种羊的繁育、推广和销售，在提升繁育技术、优化
激励机制、严格成本控制、加强行业交流、拓展销售渠道等诸多方面努力进取，历经多年积累与沉淀，安
欣种羊在业内口碑和品牌价值不断提升，其种羊销售价格位居国内前列，年内实现扭亏为盈，创利1343.09
万元。
（5）完成与中农网签订战略合作协议，推进农资B2B电商新模式。公司与中农网共同组建工作小组，
已基本对中巴农资贸易B2B电商平台的商业模式、业务流程和运行体系形成整体方案。未来，双方团队将
通过传统产业与互联网的叠加，全面推进农资电商平台的实施与落地，创建“中巴协同+互联网”的全新
产业模式，为中巴贸易协同提供有效支撑。
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（6）完成与公司战略发展相匹配的制度体系构建，进一步提升公司运行质量和管理水平。年内，围
绕制度建设、流程再造、授权体系、风险管控、信息管理等工作扎实推进，全年共完成新增、修订制度51
项，制作并发布了《2018年度新版制度汇编》、《公司规范治理基础性制度汇编》，不断提升了公司规范
化管理水平，确保上市公司治理工作的合规有效。
2019年，公司将聚焦战略与预算目标，坚持效益优先，以增强企业盈利能力、价值创造和现金流作为
新一年必须坚持的工作主线，全面提升经济运行质量，打好“云南肉牛项目和中巴贸易协同”两大攻坚战，
按照“执行、提升、管理”的工作主基调，着力在云南肉牛项目落地和价值创造上下功夫；着力在中巴农
资贸易和大豆落地中国市场上做好文章；着力通过创新与合作，推动乳业和羊业实现更好更快的发展；着
力培育食品原料供应商平台和“小巨人”发展平台，为培育新的经济增长点打好基础；着力形成目标责任
到人，激励举措到人的结果导向机制。通过狠抓落实，注重实干，奋勇争先，敢于担当，为全面完成全年
各项预算目标任务做好工作，发挥作用；为全体股东创造价值做出我们应有的贡献。2019年公司销售收入
预计比2018年增加10%以上。
新一年制定的具体战略举措如下：
（1）聚焦主业、深耕发展，提升产业竞争能力。
新一年公司将夯实核心产业发展基础，深化商业模式转型提升，把握公司核心产业链上的关键环节与
关键要素，提高核心产业的综合运营能力、市场拓展能力、企业盈利能力、协同增值能力。一是加快推进
中巴贸易协同落地，利用好国家政策性金融服务支持，加大风险管控，全面提高巴西两个贸易平台的运行
效率和盈利能力。二是加快推进农资贸易业务落地，围绕供给侧结构改革，公司将通过农资贸易业务的进
一步拓展，结合“互联网+农资供应”平台建设，将国内过剩农资产能输入巴西市场并将境外大豆落地国
内市场。三是加快推进云南肉牛项目落地，针对公司新的经济增长点，云南肉牛项目新一年在牛源组织、
育肥繁殖、屠宰加工、市场销售等方面形成完整的经营体系，努力实现年20万头的屠宰量。四是加快推进
乳业羊业升级落地，乳业和羊业将进一步加快产业升级，其中乳业进一步拓展高附加值业务，提升资产利
用效率；羊业做好品牌的整体策划，全力打造中国纯种湖羊第一品牌。五是加快推进资金筹措渠道落地，
积极推动融资创新，着力拓展资金筹措渠道，提升资金的使用效率和效益，确保资金安全，通过产业基金、
定向增发、重组配置、债券融资等方式，为新一年主业运行发展提供资金保障。
（2）整合优化、加速培育，预埋持续发展能力。
新的一年，公司一方面将聚焦核心主业发展，另一方面，将围绕战略目标的落地，通过整合优化现有
资源和加速培育新业务，为公司未来发展预埋新的经济增长点和发展动力。一是，集中有效资源推动主业
发展，调整和控制非主业发展，择机变现非核心主业，妥善解决历史遗留问题，支持核心主业的聚力发展。
二是，加速对低效资产进行优化配置、转型升级，以形成较快的资源控制和集成能力，公司将通过“加减
乘除”对现有资产进行梳理，做加法，围绕主业发展和价值链延伸，加快培育新的增长点；做减法，淘汰
落后业务，优化配置低效资产，止住“出血点”；做乘法，把创新驱动、转型升级作为扭亏增盈的新引擎；
做除法，做大分子、做小分母，提高劳动生产率和资本回报率。三是，加速培育“小巨人”发展平台，通
过加大培育力度，建立培育“小巨人”发展机制，积极孵化、打造“小巨人”产业和业务平台，为公司可
持续发展预埋竞争力。新一年公司将通过搭建食品原料生产商和供应商平台，通过投资并购+战略合作等
模式，培育业务发展新动能。
（3）流程再造、提升效率，提高产业盈利水平。
公司将重点推进现有流程改革和再造，提升公司的运行效率。流程再造的核心是围绕战略定位和具体
执行之间，缩短信息沟通的渠道和时间，从而在整体上提升执行速度、提升执行效率。深化组织模式变革，
按照精简、协同、高效的原则，从创造价值的角度出发，进一步优化总部、二级公司战略定位。总部向“战
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略型、服务型、指导型、创造价值”转型；二级公司以利润导向、发展导向为原则，向“精益运营、成本
中心”转型。通过深化组织变革，进一步提升公司运营效率和效益。深化授权体系建设，针对企业决策流
程冗长、效率低下，进一步明确事权管理相关职能，加快授权体系建设，通过流程改革与再造，厘清权力
界限，明确职责范围，实现分岗设权、分级授权，提升决策效率和有效性。深化精益运营管理，推进卓越
采购、卓越销售，供应链管理优化，完善以市场为导向的经营管理模式，强化成本管理意识，追求有质量、
有效益的发展，提升产业的盈利水平。
（4）强化管理、重视风控，强化管控支撑作用。
公司将进一步梳理和完善现有的制度体系和内控体系，强化信息化管理水平，构建高效规范的多层级
公司治理结构，提高决策的有效性；理顺母子公司管理关系，构建高效规范的多层级公司治理结构，重点
加强对海外公司的管控和防范境外项目投资风险，全面提升公司规范化治理水平与能级。2019年作为公司
的管理年，一是进一步加强制度体系建设和优化，对于2018年新版发布的制度汇编加强宣贯和落地工作，
重点做好制度的宣贯、执行、评估和检查，实现过程跟踪，动态优化。二是进一步加强海外投后管理体系
的建设和实施，加大对海外子公司管理前移和管理下沉，使海外企业的管控和治理体系适应公司国际化战
略发展的需求。三是进一步提升公司风控管理水平，以防范核心业务板块经营风险为主要内容加强风险排
查和清理，通过加强对巴西贸易平台和跨境肉牛项目的风控管理，为核心业务发展提供强有力的支撑和保
障。四是进一步推进全面预算管理，强化全面预算管理体系。五是进一步提高审计工作的能力和管理水平，
加强对境内外公司的监管力度。六是进一步提升投资者关系管理水平，完善媒体公关策略，建立风险防范
机制，健全应急处置预案，提升上市公司形象。通过全面提高管理效率和管理能力，支撑公司有效发展和
健康发展。
（5）培育人才、完善激励，构建人才队伍体系。
公司将围绕战略落地，加大总部和核心主业人才队伍建设，引进和培育一批具有国际化视野和理念的
经营管理骨干人才，构建一支阶梯式的管理团队，不断提升核心产业的经营管理水平。加强人才培养力度，
健全员工职业生涯发展机制，为年轻员工的成长成才成功提供指导、创设阶梯、搭建平台，形成人才成长
的多通道、阶梯式、复合型模式。加强人力资源保障，坚持“引进与培养”并重，加大力度，推进落实各
业务板块领军人才和总部关键岗位的招聘工作，加快引进与公司国际化发展战略相适应的各类成熟人才和
团队，通过“建班子、建团队、建体系”，形成专业化人才梯队，为公司战略发展、国际化经营管理提供
充足的人力资源保障，构建适应市场化、专业化、国际化的人力资源一体化能力。加强考核激励建设，建
立“能者上庸者下”用人机制，公司通过不断完善业绩考核激励机制，引入对标、盈亏贡献等维度，增设
重点专项工作激励，打造一支“懂专业、善治理、敢担当、作风正”的员工队伍。对中高层管理团队，以
经营绩效和能力提升为重点，积极探索当期激励与中长期激励相结合，构建与战略目标相匹配的人才绩效
考核与评价激励体系。
（6）转变作风、提振信心，深化企业文化建设。
公司将通过文化引领，营造积极向上的文化氛围。一是统一公司核心价值，提倡以奋斗者为本的文化
理念，重视团队文化建设和作风建设，形成“想干事、能干事、敢干事、会干事、干成事”的工作氛围。
二是切实转变工作作风，全面提升工作效率，通过加强领导班子和部门工作作风转变，形成“讲奉献、比
贡献、看结果”的工作局面。借鉴先进企业的成功经验，在培育实干文化、创新文化、责任文化的基础上，
不断提升公司高效的组织能力。三是实施动态督导机制，花大力气解决不作为现象，全面实施目标责任签
约管理和动态跟踪督导机制，为全面完成全年任务营造良好氛围。四是加强品牌文化建设，整体策划并建
立完善的品牌推广系统，提升公司品牌形象，增强行业影响力及市场号召力，增强公司软实力。五是开展
文化故事宣传，好的文化资源和成果在公司内实现共享，进一步挖掘、宣传在项目建设、精益生产、经营
管理、市场拓展等工作中涌现出来的先进人物、先进事迹，用员工身边的人、身边的事教育、凝聚和激励
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员工，以人明理、以事喻理，培育优秀文化。
风险提示：
一是，关于食品安全风险。公司从事的粮食收购和农资产品经销、原奶生产、畜牧养殖均属于食品工
业的组成部分，食品安全事关民众的身体健康和生命安全。因偶发性因素引起的管控失误导致产品质量和
食品安全问题或事故都会使公司品牌声誉受到影响，也会对公司产品销售和经营造成不利影响。
拟采取的应对措施：公司高度重视食品安全，强化食品安全理念的宣传教育；在生产经营过程中严格
推行质量管理体系和控制体系，建立健全食品安全管理制度，从制度、执行、管理、监控等方面进一步加
强食品安全保证体系建设，从而确保产品质量及食品安全。
二是，关于自然灾害的风险。公司的粮食贸易业务涉及农产品的采购与销售。自然灾害将影响农产品
的种植与生产。自然灾害造成的农作物歉收导致农民无法履行承诺，带来合同违约和相关的信用风险，进
而出现坏账风险；同时自然灾害可能对农产品价格、农民执行远期合约意愿以及市场预期带来不利影响，
并将直接导致公司经营业绩下滑。
拟采取的应对措施：公司要求农户进行商业保险，对发生因天气和自然灾害产生减产无力偿付其应收
账款时，公司作为保险的受益人，可以降低因自然灾害对公司造成的负面影响。
三是，关于境外经营风险及汇率波动风险。公司在海外经营粮食贸易、原奶生产业务，同时本次募集
资金部分投资项目将在缅甸实施。尽管公司管理层已经对各国当地的政策、投资环境进行了多次实地考察、
充分论证，但由于境外的法律、政策体系及政治、商业环境与中国存在差别，可能给公司境外投资带来风
险。同时，公司运营收益除经营性收益外还包括汇兑损益，汇率波动将会直接影响项目的汇兑损益，并间
接影响项目的经营性收益，从而给公司运营和经营业绩带来一定的风险。
拟采取的应对措施：公司将进一步做好境外投资的事前风险预警、事中风险监测、事后风险处置，公
司已制定了《海外子公司管理指导手册》，加强海外公司的事权管理，同时继续深化百日整合计划工作，
重点强化海外企业的管控和治理体系建设，防范境外经营风险。针对汇率波动风险，公司将加强对汇率波
动的研究分析，实时关注外汇汇率走势，选择适当的金融工具对冲风险，最大限度避免汇兑损失。
四是，关于经营规模扩大带来的管理风险。随着公司近年的快速发展以及募投项目的实施，公司的资
产规模大幅增加，需要公司在资源整合、农产品研发、市场开拓与质量管理、财务管理、内部控制等诸多
方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高要求。如果公司的管理能力不能适
应扩张需求，管理模式不能随着资产和业务规模的扩大而进行调整和完善，将会影响公司的正常运营，削
弱公司的综合竞争力，引起规模扩张带来的管理风险。
拟采取的应对措施：由于经营规模的快速扩大对管理提出了更高的要求，公司将进一步整合现有的优
质资源对并购及投后管理给予有效支撑，不断建立和完善符合公司业务发展需要的运作机制和管理模式并
实现有效运行。针对新收购企业所需的产品研发、市场开拓、质量管理、财务管理、内部控制等各类人才，
公司将进一步加强人才队伍建设，重视人才梯度建设和人才储备，谨防因管理失效而导致公司运营风险，
同时，公司通过强化内部管理，进一步提高运营效率和效益，提升公司业绩水平。
五是，套期保值风险。Belagrícola公司和Fiagril公司在与农户签订的以预设的价格收购农产品交易
中，面临由于农产品价格波动而造成的风险。Belagrícola公司和Fiagril公司针对农产品价格与汇率波动，
通过购买金融工具的方式对冲风险，但Belagrícola公司和Fiagril公司可能出现对未来价格走势判断不准
确、资金不足、内部控制制度不完善等原因而导致套期保值未能有效对冲上述风险的情形，以及在套期保
值交易中出现操作风险和道德风险的情况。
拟采取的应对措施：公司将在Belagrícola公司和Fiagril公司管理层中选定具有金融知识的专业人员
负责控制各类价格风险，包括商品价格风险和外汇汇率风险等。管理层将通过内控制度建设进一步建立和
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
完善风险防范体系；通过复核商品风险敞口及外汇风险敞口，实时关注本地及全球商品价格和外汇汇率走
势，选择适当的金融工具对冲风险，防范因商品价格风险和外汇汇率风险对公司经营业绩造成的影响。
2019年，公司将紧紧围绕上述经营计划开展各项业务。公司将在以后的定期报告中持续公告上述经营
计划的实施情况。上述涉及到公司未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及
相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间
的差异，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 13,394,820,454.44 100% 12,377,989,797.79 100% 8.21%
分行业
畜牧养殖业 211,618,943.41 1.58% 141,152,695.32 1.14% 49.92%
蛋白质贸易 717,039,511.09 5.35% 4,021,819,503.39 32.49% -82.17%
农林牧渔业 12,242,670,272.38 91.40% 7,965,449,853.82 64.35% 53.70%
食品贸易 219,765,506.12 1.64% 244,230,368.45 1.97% -10.02%
其他 3,726,221.44 0.03% 5,337,376.81 0.04% -30.19%
分产品
羊 68,820,276.34 0.51% 22,524,872.71 0.18% 205.53%
乳制品销售 163,854,141.29 1.22% 664,970,087.67 5.37% -75.36%
大宗商品贸易 12,938,654,309.25 96.60% 11,440,927,092.15 92.43% 13.09%
食品销售 219,765,506.12 1.64% 244,230,368.45 1.97% -10.02%
其他 3,726,221.44 0.03% 5,337,376.81 0.04% -30.19%
分地区
境内 1,005,733,078.98 7.51% 4,094,455,429.94 33.08% -75.44%
境外 12,389,087,375.46 92.49% 8,283,534,367.85 66.92% 49.56%
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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
农林牧渔业 12,242,670,272.38 11,261,399,586.82 8.02% 53.70% 55.77% -1.22%
分产品
大宗商品贸易 12,938,654,309.25 11,956,310,949.54 7.59% 13.09% 11.70% 1.15%
分地区
境内 1,005,733,078.98 977,583,446.33 2.80% -75.44% -75.64% 0.80%
境外 12,389,087,375.46 11,348,270,997.78 8.40% 49.56% 52.52% -1.78%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 头 62,847 31,797 97.65%
畜牧养殖业 生产量 头 95,268 67,871 40.37%
库存量 头 130,986 98,565 32.89%
销售量 万元
农副食品加工 采购量 万元 5.21 100.00%
库存量 万元 5.21 100.00%
销售量 万元 71,703.95 402,181.95 -82.17%
蛋白质贸易 采购量 万元 69,325.92 398,436.21 -82.60%
库存量 万元 2,842 5,220.03 -45.56%
销售量 万元 1,224,267.03 796,544.99 53.70%
农林牧渔业 采购量 万元 1,248,962.63 847,332.2 47.40%
库存量 万元 119,409.85 94,714.25 26.07%
销售量 万元 21,976.55 24,423.04 -10.02%
食品贸易
采购量 万元 21,816.56 28,017.39 -22.13%
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库存量 万元 3,434.37 3,594.36 -4.45%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1.畜牧养殖业： 销量和产量增加是因为本期羊的自繁、扩群数量增加。
2.蛋白质贸易：采购量和销量减少是因为本期纽仕兰新云不再纳入合并范围。
3.农林牧渔业：同比增长主要是Bela上期11-12月纳入合并范围，而本期全年纳入合并范围。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
畜牧养殖业 直接材料 93,741,525.76 0.76% 63,675,195.43 0.56% 47.22%
畜牧养殖业 直接人工 32,490,231.58 0.26% 21,670,743.90 0.19% 49.93%
畜牧养殖业 制造费用 11,035,491.94 0.09% 10,224,270.21 0.09% 7.93%
蛋白质贸易 直接材料 742,966,208.86 6.03% 3,918,949,410.51 34.22% -81.04%
蛋白质贸易 直接人工 0.00 0.00% 5,223,156.76 0.05% -100.00%
蛋白质贸易 制造费用 0.00 0.00% 0.00 0.00%
农林牧渔业 直接材料 11,223,450,163.91 91.06% 7,229,411,970.91 63.12% 55.25%
农林牧渔业 直接人工 24,879,117.88 0.20% 0.00 0.00% 100.00%
农林牧渔业 制造费用 13,070,305.03 0.11% 0.00 0.00% 100.00%
食品贸易 直接材料 183,016,707.14 1.48% 203,380,202.89 1.78% -10.01%
其他 直接费用 1,204,692.01 0.01% 552,755.57 0.00% 117.94%
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
肉羊 直接材料 36,850,594.06 0.30% 24,251,551.93 0.21% 51.95%
肉羊 直接人工 2,509,752.32 0.02% 1,803,469.90 0.02% 39.16%
肉羊 制造费用 11,035,491.94 0.09% 10,224,270.21 0.09% 7.93%
乳制品销售 直接材料 104,945,777.84 0.85% 483,842,564.53 4.22% -78.31%
乳制品销售 直接人工 29,980,479.26 0.24% 25,090,430.77 0.22% 19.49%
乳制品销售 制造费用 0.00 0.00% 0.00 0.00%
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大宗商品贸易 直接材料 11,918,361,526.63 96.69% 10,703,942,460.38 93.46% 11.35%
大宗商品贸易 直接人工 24,879,117.88 0.20% 0.00 0.00% 100.00%
大宗商品贸易 制造费用 13,070,305.03 0.11% 0.00 0.00% 100.00%
食品銷售 直接材料 183,016,707.14 1.48% 203,380,202.89 0.02% -10.01%
其他 直接费用 1,204,692.01 0.01% 552,755.57 0.00% 117.94%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1.本期合并范围增加以下子公司
公司名称 股权取得方式 股权取得时点
上海润彪贸易有限公司 设立 2018年2月
嘉银投资香港有限公司 设立 2018年2月
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 设立 2018年3月
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda 设立 2018年8月
Hongyun (Myanmar) Agriculture & Livestock 设立 2018年9月
Development Company Limited
西双版纳鹏和实业有限公司 设立 2018年12月
西双版纳鹏坤实业有限公司 设立 2018年12月
2. 本期合并范围减少以下子公司
公司名称 股权处置方式 股权处置时点
Dakang Australia Holding Pty Ltd 注销 2018年4月
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 4,132,000,886.85
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 30.85%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 1,298,044,227.10 9.69%
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2 客户二 853,256,918.53 6.37%
3 客户三 822,315,622.43 6.14%
4 客户四 661,130,729.65 4.94%
5 客户五 497,253,389.14 3.71%
合计 -- 4,132,000,886.85 30.85%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 2,219,557,113.19
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 16.57%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 783,282,336.03 5.85%
2 供应商二 597,039,610.98 4.46%
3 供应商三 341,678,251.83 2.55%
4 供应商四 299,389,441.64 2.24%
5 供应商五 198,167,472.71 1.48%
合计 -- 2,219,557,113.19 16.57%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
主要是大昌东峰上期 5-12 月纳入合并范围；Bela 上期 11-12 月
销售费用 457,245,392.63 367,399,656.41 24.45%
纳入合并范围，而本期全年纳入合并范围。
主要是大昌东峰上期 5-12 月纳入合并范围；Bela 上期 11-12 月
管理费用 657,008,035.27 308,161,891.14 113.20%
纳入合并范围，而本期全年纳入合并范围。
主要是大昌东峰上期 5-12 月纳入合并范围；Bela 上期 11-12 月
财务费用 359,346,276.43 288,332,330.31 24.63%
纳入合并范围，而本期全年纳入合并范围。
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
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5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 13,707,274,504.40 11,640,686,925.57 17.75%
经营活动现金流出小计 13,624,503,053.90 12,616,375,313.08 7.99%
经营活动产生的现金流量净额 82,771,450.50 -975,688,387.51 108.48%
投资活动现金流入小计 3,100,100,383.39 12,330,591,682.21 -74.86%
投资活动现金流出小计 2,691,147,158.59 8,324,728,830.19 -67.67%
投资活动产生的现金流量净额 408,953,224.80 4,005,862,852.02 -89.79%
筹资活动现金流入小计 5,101,472,130.28 4,573,408,742.15 11.55%
筹资活动现金流出小计 5,589,976,488.19 7,921,497,544.53 -29.43%
筹资活动产生的现金流量净额 -488,504,357.91 -3,348,088,802.38 -85.41%
现金及现金等价物净增加额 -10,852,402.60 -334,683,245.49 -96.76%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动现金净流量较上年同期变动的主要原因是 Bela上年11月纳入合并范围时，正是农资采购季，现金支出较大，而回
款通常是在谷物收获季即次年的4月左右。
投资活动现金净流量较上年同期变动的主要原因是本期增加肉牛项目工程支出以及相较上年同期本期到期的银行理财大幅
减少，而上年同期有大量银行理财到期产生现金流入。
筹资活动现金净流量较上年同期变动的主要原因是上期偿还了大量到期的银行借款导致现金流出大幅增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为8,277万元，本年度净利润-61,641万元，两者差异较大的主要原因是年内计提
资产减值准备59,769万元，计提资产折旧12,019万元的影响。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益形成的原因及是否具有可持续性如
下：1)权益法核算的长期股权投资收益,具有
可持续性；2)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产在持有期间的投资收益,具
投资收益 256,613,295.13 -31.25% 有可持续性；3)处置以公允价值计量且其变动 见形成原因说明
计入当期损益的金融资产取得的投资收益，
具有可持续性；4)可供出售金融资产在持有期
间的投资收益以及处置可供出售金融资产取
得的投资收益，不具有可持续性；5)理财产品
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确认的投资收益不具有可持续性；6)托管收益
具有可持续性；
主要是巴西子公司未到期的远期合约公允价
公允价值变动损益 1,278,344.66 -0.16% 具有可持续性
值变动。
对商誉、可供出售金融资产、应收账款、预
资产减值 597,686,783.48 -72.79% 付账款、其他应收款、长期应收款及存货计 不具有可持续性
提的坏账准备。
营业外收入 24,388,477.02 -2.97% 主要是巴西子公司收到的赔偿款。 不具有可持续性
营业外支出 5,041,006.08 -0.61% 主要是罚款及其他支出 不具有可持续性
资产处置收益 -4,374,550.96 0.53% 主要是固定资产和生产性生物资产处置亏损 不具有可持续性
其他收益 1,443,624.84 -0.18% 政府补助 不具有可持续性
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主要是本期偿还到期的银行借款以及大额
存单到期后购入理财产品计入其他流动资
货币资金 834,941,742.27 6.07% 1,983,591,849.91 12.72% -6.65%
产从而导致货币资金减少（此处大额存单
及理财产品均为内保外贷保证金）
应收账款 1,986,987,583.64 14.44% 2,038,421,126.49 13.07% 1.37% 无重大变动
存货 1,325,378,310.87 9.63% 1,066,131,208.65 6.84% 2.79% 无重大变动
投资性房地产 109,008,503.00 0.79% 13,319,421.00 0.09% 0.70% 主要是巴西子公司将土地及房产对外出租
长期股权投资 521,742,037.49 3.79% 568,766,090.47 3.65% 0.14% 无重大变动
固定资产 2,947,625,080.05 21.41% 3,296,302,517.44 21.13% 0.28% 无重大变动
在建工程 433,904,062.63 3.15% 164,214,431.58 1.05% 2.10% 主要是本期增加的肉牛项目工程支出
短期借款 2,040,996,735.00 14.83% 2,634,890,328.80 16.89% -2.06% 主要是本期偿还到期的短期借款
主要是长期借款转入一年内到期的非流动
长期借款 1,256,691,165.00 9.13% 2,275,260,470.39 14.59% -5.46%
负债
商誉 557,298,237.84 4.05% 1,260,233,403.30 8.08% -4.03% 主要为本年计提商誉减值的影响
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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计入权益的 本期 本期
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 累计公允价 购买 出售 期末数
变动损益 值
值变动 金额 金额
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 135,979,200.48 -36,458,437.14 99,410,222.43
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 181,686,476.00 65,960,769.45 226,948,868.71
3.可供出售金融资产 8,017,376.50 -11,023,922.00 7,348,571.00
金融资产小计 325,683,052.98 29,502,332.31 -11,023,922.00 333,707,662.14
上述合计 325,683,052.98 29,502,332.31 -11,023,922.00 333,707,662.14
金融负债 284,142,565.00 -28,223,987.64 290,298,538.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 550,124,227.47 详见本财务报表附注七、1 货币资金之说明
其他流动资产 688,500,000.00 理财产品质押用于借款及开具票据、信用证
应收账款 236,982,685.00 为银行借款提供保证
存货 161,437,719.00 为银行借款提供保证
固定资产 1,852,258,135.05 抵押用于银行借款
合 计 3,489,302,766.52
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
860,344,366.29 1,663,647,414.00 -48.29%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资产负
被投资公司 投资 持股比 资金来 投资期 预计收 本期投资 是否涉 披露日期 披露索引
主要业务 投资金额 合作方 产品类型 债表日的进
名称 方式 例 源 限 益 盈亏 诉 （如有） （如有）
展情况
肉牛育肥、粪污利用、肉牛 云南省城市
自有资 牛肉及其 2017 年 07 月
瑞丽鹏和 贸易、肉牛屠宰、精深加工、新设 185,000,000.00 51.00% 建设投资集 长期 未完成 0.00 0.00 否 2017-082
金 副产品 25 日
副产品加工与销售 团有限公司
合计 -- -- 185,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截止报告期末 未达到计划进
是否为固定 投资项目涉及行 本报告期投入 截至报告期末累计 预计收 披露日期 披露索引
项目名称 投资方式 资金来源 项目进度 累计实现的收 度和预计收益
资产投资 业 金额 实际投入金额 益 （如有） （如有）
益 的原因
年屠宰 30 万头
肉牛项目建设 自建 是 农副食品加工业 449,660,636.29 449,939,881.57 自有资金 47.98% 0.00 0.00 工程尚未完工
工程
合计 -- -- -- 449,660,636.29 449,939,881.57 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累 报告期 报告期
本期公允价值
资产类别 初始投资成本 计公允价值变 内购入 内售出 累计投资收益 期末金额 资金来源
变动损益
动 金额 金额
金融衍生
65,960,769.45 237,256,614.94 226,948,868.71 不适用
工具
股票 154,351,693.48 -36,458,437.14 3,236,772.33 106,758,793.43 自有资金
合计 154,351,693.48 29,502,332.31 0.00 0.00 0.00 240,493,387.27 333,707,662.14 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
具体内容详见公司登载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的《公司 2018 年度募集资金存放与使用情况专项报告》（公告编号：2019-038）。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
HDPF 及其 农产品贸易
子公司 子公司 及生物柴油 667,672,037 雷亚尔 3,431,614,870.00 793,495,853.33 5,105,273,078.98 -767,493,210.08 -521,241,335.63
Fiagril 等 生产和销售
DKBA 及其
子公司 Bela 子公司 农产品贸易 224,000,000 雷亚尔 4,218,976,275.92 1,014,232,420.32 6,305,287,899.32 -46,631,834.34 120,303,213.03
等
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海润彪贸易有限公司 设立 2018 年实现净利润-67,607.25 元
嘉银投资香港有限公司 设立 对整体生产经营无影响
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 设立 2018 年实现净利润-7,987.35 元
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda 设立 对整体生产经营无影响
Hongyun (Myanmar) Agriculture &
设立 对整体生产经营无影响
Livestock Development Company Limited
西双版纳鹏和实业有限公司 设立 对整体生产经营无影响
西双版纳鹏坤实业有限公司 设立 对整体生产经营无影响
Dakang Australia Holding Pty Ltd 注销 对整体生产经营无影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
参考“经营情况讨论与分析”中公司对2019年发展的展望。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
经公司2017年4月25日召开的第五届董事会第四十一次会议及2017年5月19日召开的2016年年度股东
大会审议通过，公司2016年度利润分配方案为：公司不派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。
具体情况详见登载于巨潮资讯网的《第五届董事会第四十一次会议决议公告》（公告编号：2017-031）。
经公司2018年4月26日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过，公司2017年利润分配预案为：公
司不派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。具体情况详见登载于巨潮资讯网的《第六届董事会
第十四次会议决议公告》（公告编号：2018-032）。
经公司2019年4月25日召开的第六届董事会第二十九次会议审议通过，公司2018年利润分配预案为：
公司不派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。具体情况详见登载于巨潮资讯网的《第六届董事
会第二十九次会议决议公告》（公告编号：2019-030）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
（含其他方
分红年度合并报 占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
现金分红总额 式）占合并报
现金分红金 表中归属于上市 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 （含其他方 表中归属于上
额（含税） 公司普通股股东 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
式） 市公司普通股
的净利润 的净利润的比 的金额 普通股股东的
股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 0.00 -685,204,289.63 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 23,776,162.26 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 76,223,268.93 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
一、鹏欣集团承诺标的公司于本次交易完成后的三个完整会计年度（含当年）累计实现的经调整的净利润（以下
简称"实际利润"）不低于 16,693.9 万雷亚尔（以下简称"承诺利润"），若标的公司在利润补偿承诺期间内的实际
利润低于承诺利润，鹏欣集团将以在本次交易中从大康卢森堡处取得的现金对价 1,000 雷亚尔等值欧元为上限全
额向上市公司进行补偿。二、鹏欣集团姜照柏先生关于减少和规范关联交易的承诺在持有上市公司股份期间，本
公司（本人）将尽可能避免和减少与大康农业及其控制的企业的关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关
联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规
业绩承诺及
章等规范性文件及《湖南大康国际农业食品股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；
上海鹏欣（集 补偿安排、关
保证不通过与大康农业及其控制的企业的关联交易损害大康农业及其他股东的合法权益。三、鹏欣集团承诺截至
团）有限公 于同业竞争、 2017 年 11 严格
承诺函出具日，本公司及控制的其他公司或组织目前未以任何形式直接或间接从事与大康农业及其子公司的主营 3年
司、姜照柏先 关联交易、资 月 04 日 履行
资产重组时 业务构成竞争的业务，未直接或间接拥有与大康农业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权
生 金占用方面
所作承诺 益；在未来控制大康农业期间，本公司及所控制的其他公司或组织不会在中国境内外直接或间接地以任何形式从
的承诺
事与大康农业及其子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动；如因国家政策调整等不可抗力
原因导致本公司及所控制的其他公司或组织将来从事的业务与大康农业及其子公司现在或将来从事的业务构成
同业竞争，本公司及所控制的其他公司或组织将在大康农业及其子公司提出异议后及时转入或终止该业务，大康
农业及其子公司享有该等业务在同等条件下的优先受让权；如从第三方获得任何与大康农业及其子公司经营的业
务存在竞争或潜在竞争的商业机会，本公司及所控制的其他公司或组织将立即通知大康农业，并尽力将该商业机
会让与大康农业及其子公司。
Marino、 关于同业竞 一、关于避免同业竞争的承诺事项 本次交易对手 Marino、Miguel、Fiagril 集团以及鹏欣集团、姜照柏先生分别
2016 年 06 严格
Miguel、 争、关联交 就避免同业竞争事项做出了承诺：（一）根据鹏欣巴西与原始股东共同签署的 SPA 协议，境外自然人股东 Marino、 3年
月 13 日 履行
Fiagril 集团以 易、盈利补偿 Miguel 和交易相关方 Fiagril 集团承诺，自 SPA 协议签署日至其不再是标的公司关联方后的 3 年内，不直接或间
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
及鹏欣集团、 方面的承诺 接地在 Mato Grosso、Amapáe Tocantins 州开展与标的公司有关的任何业务，且不直接或间接地招揽或雇佣标的
姜照柏先生 公司或其关联方的董事、管理人员或其他雇员。（二）鹏欣集团、姜照柏先生承诺本公司（本人）及控制的其他
公司或组织目前未以任何形式直接或间接从事与大康牧业及其子公司的主营业务构成竞争的业务，未直接或间接
拥有与大康牧业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权益。在未来控制大康牧业期间，本公
司（本人）及所控制的其他公司或组织不会在中国境内外直接或间接地以任何形式从事与大康牧业及其子公司的
生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动。二、关于减少和规范关联交易的承诺事项 公司控股股东
鹏欣集团、实际控制人姜照柏先生承诺：在持有上市公司股份期间，本公司将尽可能避免和减少与大康牧业及其
控制的企业的关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按
照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及《湖南大康牧业股份有限公司章
程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与大康牧业及其控制的企业的关联交易损害大
康牧业及其他股东的合法权益。三、关于大康农业收购 Fiagril Ltda.之盈利补偿承诺 鹏欣集团承诺，自本次交易
完成之日起，Fiagril Ltda.于 2017 财年（2016 年 6 月 1 日-2017 年 5 月 31 日）、2018 财年（2017 年 6 月 1 日-2018
年 5 月 31 日）及 2019 财年（2018 年 6 月 1 日-2019 年 5 月 31 日）上述三个会计年度实现的平均 EBITDA 低于
目标 EBITDA（90,943,000 美元）；鹏欣集团将以在本次交易中取得的现金对价 10,000 元人民币全额向上市公司
进行业绩补偿。
至前
述担
保义
本次境外交易交割后，就标的公司因为其关联方 Cianport、Serra Bonita 和 Miguel 合计约为 103,554,849.09 雷亚
务/责
关于关联担 尔的融资贷款提供担保所履行的担保义务、承担的担保责任而给大康农业造成的一切损失，鹏欣集团将在大康农 2016 年 06 严格
鹏欣集团 任全
保的承诺 业提出索偿要求后 10 日内，向大康农业提供及时、足额的现金补偿，金额按照大康农业的索偿要求确定，并且 月 13 日 履行
部履
放弃因承担前述现金补偿义务而要求大康农业、标的公司支付任何对价的权利、主张、请求或抗辩。
行完
毕之
日
在持
本公司（本人）将尽可能避免和减少与大康农业及其控制的企业的关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的
关于减少和 有上
鹏欣集团及 关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、2017 年 11 严格
规范关联交 市公
姜照柏先生 规章等规范性文件及《湖南大康国际农业食品股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义 月 04 日 履行
易的承诺 司股
务；保证不通过与大康农业及其控制的企业的关联交易损害大康农业及其他股东的合法权益。
份期
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
间
关于大康农
标的公司于本次交易完成后的三个完整会计年度（含当年）累计实现的经调整的净利润（以下简称"实际利润"）
业收购
不低于 16,693.9 万雷亚尔（以下简称"承诺利润"），若标的公司在利润补偿承诺期间内的实际利润低于承诺利润，2017 年 11
鹏欣集团 之
鹏欣集团将以在本次交易中从大康卢森堡处取得的现金对价 1,000 雷亚尔等值欧元为上限全额向上市公司进行补 月 04 日
盈利补偿承
偿。
诺
一、鹏欣集团作为公司 2013 年非公开发行股票的认购方，在本次发行完成后将成为公司的控股股东；同时姜照
柏，现为鹏欣集团的实际控制人，将在公司非公开发行股票完成后成为公司的实际控制人，上述公司及自然人就
避免同业竞争事宜承诺如下：1、本公司（本人）及控制的其他公司或组织目前未以任何形式直接或间接从事与
大康农业及其子公司的主营业务构成竞争的业务，未直接或间接拥有与大康农业及其子公司存在竞争关系的企业
的股份、股权或任何其他权益。2、在未来控制大康农业期间，本公司（本人）及所控制的其他公司或组织不会
在中国境内外直接或间接地以任何形式从事与大康农业及其子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务
和经营活动。3、本公司（本人）承诺不以大康农业股东地位谋求不正当利益，进而损害大康农业其他股东的权
益。如因本公司（本人）及所控制的其他企业或其他组织违反上述承诺而导致大康农业的权益受到损害的，则本
公司承诺向大康农业承担相应的损害赔偿责任。本承诺持续有效，直至本公司（本人）直接或间接持有大康农业
股权比例低于 5%（不含 5%）为止。二、鹏欣集团关于关联交易的承诺：1、自鹏欣新西兰收购克拉法牧场至今，
关于同业竞 鹏欣新西兰生产的所有生奶产品全部销售给新西兰 Fonterra Cooperative Group（"恒天然公司"），且未来也将全部
首次公开发
鹏欣集团、姜 争、关联交 销售给恒天然公司等新西兰当地的乳制品生产加工企业；鹏欣新西兰与恒天然公司的交易定价均为市场公允价 2014 年 04 无限 严格
行或再融资
照柏 易、资金占用 格，不存在关于其供应产品在恒天然公司生产加工后指定销售或保障销售的约定或安排，未来也不会与恒天然公 月 04 日 期 履行
时所作承诺
方面的承诺 司或其他任何公司存在同样或类似的约定或安排。2、作为大康农业非控制关系的关联企业期间，鹏欣新西兰不
会向大康农业及其子公司直接销售或通过第三方间接销售由其生产的生奶等产品。三、姜照柏先生关于关联交易
的承诺：1、就本方及本方控制的企业与大康农业及大康农业控股子公司之间已存在及将来不可避免发生的关联
交易事项，保证遵循市场交易的公平原则即正常的商业条款与大康农业及其控股子公司发生交易。如未按市场交
易的公平原则与大康农业及其控股子公司发生交易，而给大康农业及其控股子公司造成损失或已经造成损失，由
本方承担赔偿责任。2、本方将善意履行作为大康农业股东/实际控制人的义务，充分尊重大康农业的独立法人地
位，保障大康农业独立经营、自主决策。本方将严格按照中国《公司法》以及大康农业的公司章程的规定，促使
经本方提名的大康农业董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。3、本方以及本方控股或实际控制的其他公司或
者其他企业或经济组织（以下统称"本方的关联企业"），将来尽可能避免与大康农业发生关联交易。4、本方及本
方的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用大康农业资金，也不要求大康农业为本方及
本方的关联企业进行违规担保。5、如果大康农业在今后的经营活动中必须与本方或本方的关联企业发生不可避
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
免的关联交易，本方将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、大康农业章程和公司的有关规定履行有关程序，
在大康农业股东大会对关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务；与大康农业依法签订协议，及时进行信
息披露；保证按照正常的商业条件进行，且本方及本方的关联企业将不会要求或接受大康农业给予比在任何一项
市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害大康农业及其他股东的合法权益。6、本方及本
方的关联企业将严格和善意地履行其与大康农业签订的各种关联交易协议。本方及本方的关联企业将不会向大康
农业谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。7、如违反上述承诺给大康农业造成损失，本方将向大康农
业作出赔偿。
公司的利润分配政策为：（一）利润分配原则：1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政
策应保持连续性和稳定性。2、公司优先采用现金分红的利润分配方式。（二）利润分配形式和期间间隔：公司采
取现金、股票或者现金与股票相结合或法律许可的其他方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在
有条件的情况下，公司可根据当期经营利润和现金流情况进行中期现金分红。（三）公司拟实施现金分红时应同
时满足以下条件：1、当年每股收益不低于 0.2 元；2、公司未分配利润为正，当期可分配利润为正且公司现金流
可以满足公司正常经营和持续发展的需求；3、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报
告；4、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是
指：公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期
经审计总资产的 30%。（四）现金分红的最低比例：在符合前款规定的现金分红条件时，公司每年以现金方式分
配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。公司将根据当年经营的具体情况及未来正常经营发展的需要，
其他对公司 确定当年具体现金分红比例。公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于最近 3 年实现的年均可分配利润
2012 年 08 无限 严格
中小股东所 大康农业 分红承诺 的 30%。（五）发放股票股利的条件：1、公司未分配利润为正且当期可分配利润为正；2、董事会认为公司具有
月 11 日 期 履行
作承诺 成长性、每股净资产的摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配等真实合理因素，发放股票股利有利于公司全体股
东整体利益。（六）利润分配的决策机制和程序：公司利润分配具体方案由董事会根据公司经营状况和相关法律
法规和的规定拟定，并提交股东大会审议决定。董事会在审议利润分配预案时，应当认真研究和论证公司利润分
配的时机、条件和比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当在会议上发表明确意见。董事会在
决策和形成利润分配预案时，应详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情
况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。董事会提交股东大会的利润分配具体方案，应经董事会全体
董事 2/3 以上表决通过，并经全体独立董事 1/2 以上表决通过。独立董事应当对利润分配具体方案发表独立意
见。监事会应当对董事会拟定的利润分配具体方案进行审议，并经监事会全体监事 1/2 以上表决通过。股东大
会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股
东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司当年盈利，但董事会未做出现金利润分配预案，或利润
分配预案中的现金分红比例低于本条第 4 项规定的比例的，应当在定期报告中披露原因及未用于分配的资金用
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
途，经独立董事认可后方能提交董事会审议，独立董事及监事会应发表意见。股东大会审议时应提供网络投票系
统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。（七）调整利润分配政策的决策机制和程序：公
司根据行业监管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部经营环境发生重大变化而确需
调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配
政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，独立董事、监事会应当发表独立意见，经董
事会审议通过后提交股东大会审议决定，股东大会审议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东所
持表决权的 2/3 以上通过。（八）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东分配的现金红利，以
偿还其占用的资金。
承诺自 2018 年 6 月 26 日至未来 6 个月内，通过深圳证券交易所交易系统允许的方式增持大康农业股票。累计增
鹏欣集团及
增持股份的 持的总股份数不低于 5,485.37 万股（占总股本的 1%），不超过 27,426.86 万股（占总股本的 5%），并且不排除上 2018 年 06 履行
其一致行动 6 个月
承诺 述增持目标完成后继续通过合法合规的方式增持公司的股票。自 2018 年 6 月 26 日至 2018 年 12 月 26 日，鹏欣 月 26 日 完毕
人
集团通过集中竞价方式累计增持公司股份共计 80,406,982 股，占公司总股本的 1.4658%。
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
无
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
2018年10月26日，公司召开了第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，变更内容详见本报
告第十一节、财务报告-五、重要会计政策及会计估计。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1.本期合并范围增加以下子公司
公司名称 股权取得方式 股权取得时点
上海润彪贸易有限公司 设立 2018 年 2 月
嘉银投资香港有限公司 设立 2018 年 2 月
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 设立 2018 年 3 月
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda 设立 2018 年 8 月
Hongyun (Myanmar) Agriculture & Livestock
设立 2018 年 9 月
Development Company Limited
西双版纳鹏和实业有限公司 设立 2018 年 12 月
西双版纳鹏坤实业有限公司 设立 2018 年 12 月
2. 本期合并范围减少以下子公司
公司名称 股权处置方式 股权处置时点
Dakang Australia Holding Pty Ltd 注销 2018 年 4 月
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九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 330
境内会计师事务所审计服务的连续年限 12
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘利亚、刘薇
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 刘利亚连续服务 4 年，刘薇连续服务 1 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司因非公开发行股票事项，聘请申万宏源证券承销保荐有限责任公司为保荐人，期间共支付保荐费100万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
详见“第十节 财务报告”之“十四、承诺及或有事项”之“1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2018 年 4 月 26 日，公司六届董事会第十四次会议审议通过了《关于日常关联交易预计的议案》，2018 年实际发生关联交易
情况详见“第十一节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
1、为了协同发展，公司全资子公司安欣牧业决定与上海鹏欣高科技农业发展有限公司（以下简称“鹏
欣科技”）、鹏欣集团签署《股权托管协议》，协议约定鹏欣科技将其享有的瑞欣农业（含全资子公司瑞
鹏牧业100%股权）70%的股东权利和鹏欣集团将其享有的瑞欣农业30%的股东权利托管给安欣牧业行使。
本次的托管报酬为标的公司当年实现的利润，若未实现利润或亏损，安欣牧业则无报酬。有关本事项的具
体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《关于子公司签署<股权托管协议>暨关联交易的公告》（公告
编号：2014-057）。
2、为优化公司产业结构，分散业务风险，实现公司转型及进一步发展，公司决定与江苏省银河面粉
43
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
有限公司（以下简称“江苏银河”）签订《大康肉类食品有限公司增资协议》，同意大康食品引入投资方江
苏银河对大康食品增资1亿元，增资完成后，大康农业的占股比例由原来的100%减少至88.23%，江苏银河
占股比例11.76%；并同意由江苏银河负责大康食品的经营管理，享有大康食品全部经营收益并承担其全部
经营亏损，江苏银河按协议约定每年向公司支付固定收益款。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定
信息披露媒体的《关于与江苏省银河面粉有限公司签订<大康肉类食品有限公司增资协议>的公告》（公告
编号：2016-087）。
3、经公司第五届董事会第十四次（临时）会议，公司与鹏欣集团和标准牧场公司重新签署了《股权
托管协议》，鹏欣集团和标准牧场公司将其合法持有的SFL控股公司73.91%股权，以及未来标准牧场公司
若收购SFL控股公司的小股东股权（26.09%），标准牧场公司将所持SFL控股公司的100%股权委托给公司
托管，并每年向公司支付托管费用。2016年8月9日，公司获得了Land Information New Zealand下发的
《Decision Summary》、《Notice of Decision》，正式获得SFL控股公司股权的受托管理权。有关本事项的
具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《关于签署附条件生效的<股权托管协议>暨关联交易进展的
公告》及《关于新西兰牧场获得海外投资审批通过暨关联交易进展的公告》（公告编号：2015-068、2016-095)。
2017年1月，SFL控股公司正式并入鹏欣集团境外子公司Purata公司。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 担保额度相关公告 实际担保 是否履行 是否为关
担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
称 披露日期 金额 完毕 联方担保
2016/6/14-
Cianport 2016 年 06 月 14 日 18,917.71 2016 年 06 月 14 日 8405.958 连带责任保证 否 否
2032/12/10
2016/6/14-
Cianport 2016 年 06 月 14 日 18,917.71 2016 年 06 月 14 日 6409.872 连带责任保证 否 否
2025/1/15/
2016/6/14-
Miguel 2016 年 06 月 14 日 148.34 2016 年 06 月 14 日 68.39148 连带责任保证 否 否
2022/9/15
44
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际
19,066.05 0
计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保
19,066.05 14,884.22
合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公告 实际担保 是否履行 是否为关
担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
称 披露日期 金额 完毕 联方担保
2017/9/12-
纽仕兰乳业 2018 年 04 月 04 日 138,120 2017 年 09 月 12 日 5,000 连带责任保证 是 否
2018/9/12
2018/2/28-
纽仕兰乳业 2018 年 04 月 04 日 138,120 2018 年 02 月 28 日 3,000 连带责任保证 是 否
2018/8/17
2018/1/5-2
纽仕兰乳业 2018 年 04 月 04 日 138,120 2018 年 01 月 05 日 6,000 连带责任保证 是 否
018/7/4
2018/7/17-
纽仕兰乳业 2018 年 04 月 04 日 138,120 2018 年 07 月 17 日 3,000 连带责任保证 否 否
2019/7/16
2018/3/15-
香港控股 2018 年 04 月 04 日 174,520 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
2016/12/27
壹璟投资 2018 年 04 月 04 日 50,000 2016 年 12 月 27 日 50,000 连带责任保证 -2021/12/2 否 否
7
2018/3/15-
香港国贸 2018 年 04 月 04 日 300,000 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
2018/3/2-2
蒂达 2018 年 04 月 04 日 40,000 2018 年 03 月 02 日 8,000 连带责任保证 是 否
018/10/10
2018/3/15-
蒂达 2018 年 04 月 04 日 40,000 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
2018/3/15-
Fiagril Ltda. 2018 年 04 月 04 日 70,000 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
2018/3/15-
欣茂牧业 2018 年 04 月 04 日 3,000 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
2018/3/15-
大昌东峰 2018 年 04 月 04 日 15,000 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
2018/3/15-
安欣牧业 2018 年 04 月 04 日 10,000 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
2017/10/31
DKBA 2018 年 04 月 04 日 40,000 2017 年 10 月 31 日 36,339.6 连带责任保证 /-2022/10/3 否 否
1
2018/3/15-
BELA 2018 年 04 月 04 日 35,000 0 连带责任保证 否 否
2019/6/30
45
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018/6/5-2
瑞丽鹏和 2018 年 04 月 21 日 80,000 2018 年 06 月 05 日 31,000 连带责任保证 否 否
019/6/30
2018/9/14-
香港国贸 2018 年 09 月 14 日 350,000 连带责任保证 否 否
2019/6/30
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保
1,305,640 51,000
合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际
1,305,640 120,339.6
额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公 实际担保 是否履行 是否为关
担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
称 告披露日期 金额 完毕 联方担保
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保
0 0
合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际
0 0
额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
1,324,706.05 51,000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额
1,324,706.05 135,223.82
（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 29.06%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
44,339.6
余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 44,339.6
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责
无
任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
具体内容详见公司于2019年4月27日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《大康农业社会责任报告》。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）10月11日召开的瑞丽市“万企帮万村”精准扶贫行动推进会上，“瑞丽市万企帮万村扶贫基金”正式
揭牌成立，大康农业旗下鹏和农业食品发展有限公司向该基金捐赠30万元。鹏和农业作为来瑞丽投资的大
型农业企业，勇于承担社会责任，践行产业扶贫理念，积极响应瑞丽市委、市政府的号召，主动参与瑞丽
市精准扶贫行动，同时捐资支持教育等社会公益事业。
（2）在涡阳县委县政府的组织领导下，大康农业旗下安欣牧业利用自身的技术优势和规模优势，采
用“政府+金融+公司+养殖基地+贫困户”五位一体模式，以“羊寄养”的方式，实施“涡阳县羊产业精准扶贫
项目”。2018年，安欣牧业帮助2000户贫困户通过合作发展湖羊养殖产业，实现发放分红养羊收益177.48
万元。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及并表子公司非环境保护部门的重点排污单位。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司非公开发行股票预案经 2019 年 1 月 15 日召开的六届二十七次董事会和 2019 年 2 月 1 日召开的 2019 年第二次临时
股东大会审议通过。2019 年 2 月 27 日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：
190285）。2019 年 4 月 3 日公司收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书， 月 13 日公司披露了一次问询回复，
并于 4 月 15 日向中国证监会提交了书面回复意见，目前公司定增项目正在推进之中。
47
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
48
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
份
二、无限售条件股
5,485,372,200 100.00% 0 0 0 0 0 5,485,372,200 100.00%
份
1、人民币普通股 5,485,372,200 100.00% 0 0 0 0 0 5,485,372,200 100.00%
三、股份总数 5,485,372,200 100.00% 0 0 0 0 0 5,485,372,200 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
49
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
138,483 151,135 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份状
例 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 态
上海鹏欣（集团）
境内非国有法人 19.56% 1,072,885,282 80,406,982.00 0 1,072,885,282 质押 899,132,316
有限公司
拉萨经济技术开
发区厚康实业有 境内非国有法人 17.95% 984,640,800 - 0 984,640,800 质押 984,640,720
限公司
上海鹏欣农业投
资（集团）有限公 境内非国有法人 14.36% 787,700,100 - 0 787,700,100 质押 787,700,100
司
拉萨经济技术开
发区和汇实业有 境内非国有法人 4.88% 267,791,700 - 0 267,791,700 质押 172,818,152
限公司
前海人寿保险股 其他 3.53% 193,749,394 193,749,394.00 0 193,749,394 0
50
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
份有限公司－自
有资金
益阳晶鑫新能源
科技实业有限公 境内非国有法人 2.30% 126,215,100 - 0 126,215,100 质押 42,650,000
司
北京九州万力投
境内非国有法人 1.87% 102,350,012 102,350,012.00 0 102,350,012 0
资有限公司
东方证券股份有
国有法人 1.37% 75,240,000 75,240,000.00 0 75,240,000 0
限公司
沈安刚 境内自然人 1.30% 71,043,950 65,543,950.00 0 71,043,950 0
刘红波 境内自然人 0.89% 48,850,020 -67,559,980.00 0 48,850,020 0
战略投资者或一般法人因配售新股 上海鹏欣（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、上海鹏欣农业
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司、益阳晶鑫新能源科
见注 3） 技实业有限公司、刘红波为公司 2014 年完成非公开发行股票引进的战略投资者。
除上海鹏欣（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、上海鹏欣农
上述股东关联关系或一致行动的说 业投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司为一致行动关系外，
明 公司未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
人民币 1,072,885,28
上海鹏欣（集团）有限公司 1,072,885,282
普通股 2
拉萨经济技术开发区厚康实业有限 人民币
984,640,800 984,640,800
公司 普通股
上海鹏欣农业投资（集团）有限公 人民币
787,700,100 787,700,100
司 普通股
#拉萨经济技术开发区和汇实业有 人民币
267,791,700 267,791,700
限公司 普通股
前海人寿保险股份有限公司－自有 人民币
193,749,394 193,749,394
资金 普通股
人民币
益阳晶鑫新能源科技实业有限公司 126,215,100 126,215,100
普通股
人民币
北京九州万力投资有限公司 102,350,012 102,350,012
普通股
人民币
东方证券股份有限公司 75,240,000 75,240,000
普通股
沈安刚 71,043,950 人民币 71,043,950
51
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
普通股
人民币
刘红波 48,850,020 48,850,020
普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以 除上海鹏欣（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、上海鹏欣农
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 业投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司为一致行动关系外，
名股东之间关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市
说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司股东拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司通过中国银河证券股份有限公司客户
前 10 名普通股股东参与融资融券业
信用交易担保证券账户持有 33,155,396 股，公司股东刘红波通过方正证券股份有限公
务情况说明（如有）（参见注 4）
司客户信用交易担保证券账户持有 100,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人
控股股东名称 /单位负责 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
房地产开发经营，实业投资及
其咨询服务，国内贸易（除专
鹏欣集团 姜照柏 1997 年 03 月 11 日 9131000063105040XK 项规定），资产管理。 【依法
须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动】
控股股东报告期内控股
截止本报告期末，鹏欣集团共计持有鹏欣环球资源股份有限公司（证券号码：SH600490）19.69%
和参股的其他境内外上
的股份，是鹏欣环球资源股份有限公司的控股股东。
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
姜照柏 本人 中国 否
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
主要职业及职务 鹏欣集团董事局主席
姜照柏先生为鹏欣环球资源股份有限公司（证券号码：600490.SH）的实际控制人，黑龙江
过去 10 年曾控股的境内外上
国中水务股份有限公司（证券号码：600187.SH）的实际控制人，润中国际控股有限公司（证
市公司情况
券号码：00202.HK）的第一大股东。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
53
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
54
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2017 年 2020 年
葛俊杰 董事长 现任 男 59 05 月 20 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
公茂江 董事 现任 男 43 05 月 20 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
严东明 董事 现任 男 56 05 月 06 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
董事、副
臧舜 现任 男 49 05 月 06 05 月 18 0 0 0 0 0
总裁
日 日
2014 年 2020 年
董事、副
王章全 现任 男 52 05 月 06 05 月 18 0 0 0 0 0
总裁
日 日
2015 年 2020 年
盛文灏 董事 现任 男 51 11 月 05 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
黄毅 独立董事 现任 男 63 05 月 06 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
刘凤委 独立董事 现任 男 43 05 月 06 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
潘玉春 独立董事 现任 男 55 05 月 06 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
徐洪林 监事长 现任 男 65 05 月 19 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
祝立群 监事 现任 男 49 2014 年 2020 年 0 0 0 0 0
55
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
05 月 06 05 月 18
日 日
2017 年 2018 年
黄伟 监事 离任 男 41 04 月 27 08 月 10 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2020 年
夏滋宇 监事 现任 男 46 08 月 10 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2020 年
毛洪斌 COO 现任 男 55 09 月 13 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
殷海平 财务总监 现任 男 52 09 月 13 09 月 12 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2020 年
范成勇 副总裁 现任 男 47 11 月 22 05 月 18 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2020 年
董事会秘
孙文 现任 男 50 11 月 22 05 月 18 0 0 0 0 0
书
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 08 月 10
黄伟 职工监事 离任 个人原因
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事
葛俊杰先生，中国国籍，无境外永久居留权。1959年10月生，大专学历，高级会计师，中国民主建国
会第十届中央委员，第十二届全国人大代表。1980年8月至1992年1月先后任上海市糖业烟酒公司财会、科
长助理、副科长、科长；1992年2月至2006年8月先后任上海市糖业烟酒（集团）有限公司财务部经理、副
总经理、总经理；2006年8月至2008年3月任光明食品（集团）有限公司副总裁兼上海市糖业烟酒（集团）
有限公司总经理；2008年3月至2012年9月任光明食品（集团）有限公司副总裁兼上海市糖业烟酒（集团）
有限公司董事长、总裁；2012年9月至2016年12月任光明食品（集团）有限公司副总裁兼上海市糖业烟酒
（集团）有限公司董事长；2016年12月至今任上海鹏欣（集团）有限公司副董事长。2017年5月至今担任
公司董事长。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
公茂江先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975年4月出生，硕士研究生学历。2010年1月至2013年
7月任浦发银行北京分行副行长；2013年7月至2015年11月任浦发银行总行公司业务管理部总经理；2015年
11月至今，任上海鹏欣（集团）有限公司副总裁。2017年5月至今担任公司董事。
臧舜先生，中国国籍，无境外永久居留权。1969年1月出生，中欧国际工商学院EMBA学历。1995年至
1998年在宝隆洋行（上海）有限公司担任财务经理；1998年至1999年在上海达能保鲜乳制品有限公司担任
财务经理；1999年至2005年在狮王啤酒集团担任中国区财务总监；2005年至2012年在上海大江（集团）股
份有限公司历任财务总监、副总裁、常务副总裁；2006年至2012年在上海大江（集团）股份有限公司任董
事；2013年1月至2014年3月在上海安捷力信息系统有限公司担任副总裁；2014年5月至今担任公司董事；
2014年5月至11月担任公司财务总监；2014年11月至今担任公司副总裁。
王章全先生，中国国籍，无境外永久居留权。1966年1月出生，双学士学历。1994年6月至1997年8月
在英国路伟德邻律师行北京办事处及香港分所任法律助理；1998年4月至2004年6月在德隆国际战略投资有
限公司任法律部总经理；2004年12月至2006年12月在百安居（中国）投资有限公司任法务总监；2008年2
月至2011年1月在英迈（中国）投资有限公司任大中华区法务负责人；2011年7月至2012年10月在东方昆仑
律师事务所上海分所任合伙人；2012年11月至2016年9月在鹏欣集团任法务总监；2015年5月至2018年4月
19日在黑龙江国中水务股份有限公司任董事；2014年5月至今在公司担任董事；2018年11月22日至今担任
公司副总裁。
严东明先生，中国国籍，无境外永久居留权。1962年5月出生，硕士研究生学历。1978年9月至2001年
11月，部队服役；2001年12月至2005年4月，在中国东方航空股份有限公司任规划发展部产权部经理；2005
年5月至2011年6月，在中国大地财产保险股份有限公司上海分公司任办公室主任兼人力资源部总经理；现
任鹏欣集团办公室主任；2015年5月至今在黑龙江国中水务股份有限公司任董事；2014年5月至今在公司担
任董事。
盛文灏先生，中国国籍，无境外永久居留权。1967年生，硕士，高级经济师。2008年1月至2015年5月，
任上海交大昂立保健品公司董事长兼总经理，交大昂立股份有限公司副总裁，上海市场营销学会资深副会
长。曾任交大昂立营销总部总经理、华东分公司总经理，广东太阳神集团公司华东饮料部经理。2015年6
月至今任公司子公司纽仕兰（上海）乳业有限公司董事长兼总经理；2015年10月至今担任公司董事。
黄毅先生，中国国籍，无境外永久居留权。1955年4月出生，大学毕业。1991年至1995年在上海市第
二律师事务所任律师；1995年至2000年在上海市现代律师事务所任付主任、律师；2000年至今在上海市锦
天城律师事务所任高级合伙人、律师；2014年5月至今在公司担任独立董事。
刘凤委先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975年1月出生，研究生学历。2006年7月至今在上海国
家会计学院任会计学副教授，中国注册会计师非职业会员，上海市成本研究会理事、上海市注册会计师协
会教育委员会委员；2014年5月至今在公司担任独立董事。
潘玉春先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年10月出生，教授，2008年至今，在上海交通大学
农业与生物学院动物科学系任教授、博士生导师，兼国家畜禽遗传资源委员会委员及猪资源专业委员会副
主任委员、农业部全国猪育种协作组专家、教育部高等学校动物生产类专业教学指导委员会委员、中国畜
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
牧兽医学会养猪分会副理事长和信息技术分会副理事长、上海市畜牧兽医学会副理事长、上海市农业委员
会科技专家委员会委员、上海市兽医生物技术重点实验室主任；2014年5月至今在公司担任独立董事。
（二）监事
徐洪林先生，中国国籍，无境外永久居留权。1953年6月出生，研究生学历。2001年10月至今任上海
鹏欣（集团）有限公司副总裁。2017年5月至今担任公司监事长。
祝立群先生，中国国籍，无境外永久居留权。1969年8月出生，硕士研究生学历。1997年4月至2001年
6月在上海大众汽车有限公司任审计主管职务；2001年6月至2007年1月在上海爱建信托投资有限责任公司
任审计部副经理职务；2007年1月至2009年3月在上海新华传媒股份有限公司任审计副总监职务；2009年4
月至2011年2月在中国仁济医疗集团有限公司任审计部经理职务；2011年8月至2013年1月在上海圆通速递
有限公司任审计总监职务；2014年3月至今任鹏欣集团审计经理；2014年5月至今在公司担任监事。
夏滋宇，中国国籍，无境外永久居留权。1972年11月10日出生，硕士学历，注册会计师。1995年7月
至1998年10月在普华永道担任审计经理；1998年10月至 1999年8月，在罗德会计师事务所（德国）上海分
所担任审计经理；1999年8月至2000年11月，在佳通集团担任高级内审；2000年11月至2006年11月，在孟
加拉中国投资有限公司担任财务总监；2006年11月至2017年6月，在埃赫曼中国集团担任首席财务官；2017
年11月至今担任本公司财务部副总经理。2018年8月至今在公司担任职工监事。
（三）高级管理人员
臧舜先生，公司副总裁，其基本情况参见本节董事简介。
王章全先生，公司副总裁，其基本情况参见本节董事简介。
毛洪斌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，硕士学历。2016年4月至2016年9月，担任
光明地产集团股份有限公司监事会主席；2010年1月至2016年4月，担任光明食品（集团）有限公司投资管
理部总经理。2016年12月至今在公司担任COO。
殷海平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年7月出生，硕士学历。1992年至2003年先后担任
广州雅芳有限公司中国中部总公司财务副经理、瑞士大昌洋行(上海)有限公司财务副经理、亨斯迈卜内门
聚氨酯(中国)有限公司会计经理、美集物流运输(中国)有限公司财务经理；2003年6月至2012年9月先后任
光明乳业股份有限公司物流事业部财务总监、总经理、上海领鲜物流有限公司执行董事；2012年9月至2013
年9月任鹏欣乳业发展有限公司（原纽仕兰（上海）乳业有限公司）副总经理；2013年9月至2015年11月任
光明乳业股份有限公司财务总监助理；2015年11月开始任职于公司，2016年9月至今在公司担任财务总监。
范成勇先生，中国国籍，无境外永久居留权。1971年9月出生，MBA。2004年4月至2007年5月任澳新银
行（中国）有限公司大宗商品业务部中国区副总监；2007年6月至2013年8月任法国兴业银行（中国）有限
公司能源及自然资源业务部中国区董事总经理；2013年9月至2017年2月任渣打银行（中国）有限公司大宗
商品业务部中国区董事总经理；2017年11月至今任公司巴西事业部负责人；2018年11月至今任公司副总裁。
孙文先生，中国国籍，无境外永久居留权。1968年10月出生，硕士学历，高级经济师，审计师。2003
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
年10月至2016年3月，任双钱集团股份有限公司发言人，第四、第五、第六、第七、第八届董事会证券事
务代表；2016年3月至2017年6月，任华谊集团股份有限公司第九届董事会证券事务代表；2017年6月至今，
任公司证券事务部副总经理、总经理。2018年11月至今任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 任期终止日 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
担任的职务 期 领取报酬津贴
葛俊杰 鹏欣集团 副董事长 2016 年 12 月 01 日 是
徐洪林 鹏欣集团 副总裁 2010 年 10 月 01 日 是
公茂江 鹏欣集团 副总裁 2015 年 11 月 01 日 是
严东明 鹏欣集团 办公室主任 2011 年 07 月 01 日 是
祝立群 鹏欣集团 审计经理 2014 年 03 月 31 日 是
在股东单位任职情
无
况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
高级合伙人、 2000 年 11 月 01
黄毅 上海市锦天城律师事务所 是
律师 日
会计学副教 2006 年 07 月 01
刘凤委 上海国家会计学院 是
授 日
动物科学系
2002 年 03 月 01
潘玉春 上海交通大学农业与生物学院 教授、博士生 是
日
导师
2015 年 05 月 08 2021 年 04 月 19
严东明 黑龙江国中水务股份有限公司 董事 否
日 日
董事长、总经 2015 年 10 月 01
盛文灏 纽仕兰新云 是
理 日
在其他单位任职情
无
况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会提出薪酬方案，报股东大会确定。在公司任职的董
事、监事和高级管理人员按其管理岗位及职务，根据公司现行的《薪酬制度》领取薪酬；根据公司股东大会审
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
议通过的独立董事薪酬方案标准，独立董事津贴为8万元/年（含税）。公司另负担独立董事参加会议发生的差
旅费、办公费等履职费用。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
葛俊杰 董事长 男 59 现任 0是
公茂江 董事 男 43 现任 0是
严东明 董事 男 56 现任 0是
臧舜 董事、副总裁 男 49 现任 115.35 否
王章全 董事、副总裁 男 52 现任 96.23 否
盛文灏 董事 男 51 现任 0否
黄毅 独立董事 男 63 现任 8否
刘凤委 独立董事 男 43 现任 8否
潘玉春 独立董事 男 55 现任 8否
徐洪林 监事长 男 65 现任 0是
祝立群 监事 男 49 现任 0是
黄伟 职工监事 男 41 离任 32.29 否
夏滋宇 职工监事 男 46 现任 60 否
毛洪斌 COO 男 55 现任 196 否
殷海平 财务总监 男 52 现任 99 否
范成勇 副总裁 男 47 现任 160.61 否
孙文 董秘 男 50 现任 50.69 否
合计 -- -- -- -- 834.17 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 66
主要子公司在职员工的数量（人） 2,067
在职员工的数量合计（人） 2,133
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,133
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,011
销售人员 597
技术人员 187
财务人员 112
行政人员 226
合计 2,133
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士以上 184
本科 589
专科 564
高中及以下 796
合计 2,133
2、薪酬政策
公司按职级进行分级管理，实行高管、总经理及部分专业骨干岗位员工年薪制，其他岗位员工月薪制，季度或半年、全年进
行绩效考核的薪酬制度。
3、培训计划
通过内部教练机制的设立，结合内训与外训，为公司发展输送复合性人才。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券
交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结
构，健全内部管理和控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步提升公司
规范运作水平，公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范地召集、召开股东大会。股
东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公
司股东大会规则》等法律法规和公司《股东大会议事规则》的规定，保证全体股东尤其是中小股东享有平
等地位，充分行使自己的权利。报告期内，公司股东大会均由董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证。
报告期内，公司未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情
形，也无应监事会提议召开临时股东大会的情形。
（二）关于董事与董事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法
律法规和《公司章程》的要求，公司全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全
体股东的利益出发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学
决策。公司独立董事能按照相应规章制度，不受公司实际控制人、其他与公司存在利害关系的单位、人员
的影响，独立地履行职责。公司董事会下设了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会
四个专门委员会，在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。
（三）关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的有关规定，监事会设监事3名，其中职工代表
监事1名，监事会的人数及构成符合相关法律法规的规定。公司监事按规定出席监事会，认真履行职责，
勤勉、尽责地对公司财务情况以及董事、
高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督
并发表意见，维护公司及全体股东的合法权益。
（四）关于信息披露与透明度
公司严格按照信息披露相关法律法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和
对公司产生重大影响的事项，报告期内指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日
报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露媒体，确保公司全体股东能够平等并及时获得
公司信息。此外，公司还加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，确保公司信息披露更加规范。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东完全分开独立运作，相关情况如下：
（一）在业务方面，公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展业务，公司的业务经营是
独立的；
（二）在人员方面，公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规，不存在
法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人员工资单独造册、单独发放。财务人员均没有
在关联公司兼职，公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬；
（三）在资产方面，公司对所有的资产拥有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东违规占
用而损害公司利益的情况；
（四）在机构方面，已建立健全了组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存在与控股
股东职能部门之间的从属关系；
（五）在财务方面，公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司
独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时
临时股东大会 55.36% 2018 年 01 月 08 日 2018 年 01 月 09 日 2018-002
股东大会
2018 年第二次临时
临时股东大会 55.36% 2018 年 01 月 15 日 2018 年 01 月 16 日 2018-004
股东大会
2018 年第三次临时
临时股东大会 54.76% 2018 年 02 月 28 日 2018 年 03 月 01 日 2018-012
股东大会
2018 年第四次临时
临时股东大会 54.68% 2018 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 21 日 2018-021
股东大会
2018 年第五次临时
临时股东大会 54.68% 2018 年 05 月 07 日 2018 年 05 月 08 日 2018-044
股东大会
2017 年年度股东大
年度股东大会 56.14% 2018 年 05 月 22 日 2018 年 05 月 23 日 2018-045
会
2018 年第六次临时
临时股东大会 55.75% 2018 年 09 月 06 日 2018 年 09 月 07 日 2018-074
股东大会
2018 年第七次临时 临时股东大会 56.01% 2018 年 10 月 09 日 2018 年 10 月 10 日 2018-086
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
股东大会
2018 年第八次临时
临时股东大会 56.19% 2018 年 12 月 10 日 2018 年 12 月 11 日 2018-100
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
刘凤委 15 3 12 0 0否 7
黄毅 15 3 12 0 0否 1
潘玉春 15 3 12 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事对公司有关建议均被采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，各专门委员会委员在报告期内恪尽职守、诚实守信，积极参加公司董事会和股东大会会议，
发挥各自的专业特长、技能和经验，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。四个专门委员会分别为：
（一）董事会提名委员会
报告期内，公司董事会提名委员会委员认真履行职责，勤勉尽职，对董事候选人及公司高管的人选进行审查并提出建议，按
照《公司法》、《证券法》的相关规定，向公司董事会推荐人员。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）董事会审计委员会
报告期 ，审计委员会共召开4次会议，审议了公司内部审计工作进展报告、募集资金存放与使用情况、公司定期报告及相关
财务报告等，听取了内部审计部年度工作总结和工作计划安排，指导其开展各项工作；同时围绕年报审计开展各项工作，对
公司财务报表进行审阅并出具书面确认意见。
（三）董事会战略委员会
报告期内，战略决策委员会认真履行职责，勤勉尽责，对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议。
（四）董事会考核委员会
报告期内，考核委员会 认真履行职责，勤勉尽职，按照《公司章程》及相关规定，参与考核了对公司管理层2018年度薪酬
兑现。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了较为健全的考评和激励机制，公司高级管理人员实行基础年薪与绩效考核（年终）相结合的薪
酬制度。公司高级管理人员年终个人绩效奖金的确定取决于三个方面：公司经营目标完成情况、所分管部门的
考核情况、个人业绩考核情况。公司目前尚未实施股权激励。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 27 日
内部控制评价报告全文披露索引 2019-037
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
定性标准 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定
定量标准 净利润、资产总额、营业收入潜在错报 直接经济损失
财务报告重大缺陷数量（个） 0
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 25 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2019〕2-468 号
注册会计师姓名 刘利亚、刘薇
审计报告正文
湖南大康国际农业食品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南大康国际农业食品股份有限公司（以下简称大康农业公司）财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大康农业公司
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大
康农业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、5 及附注七、22。
截至 2018 年 12 月 31 日，大康农业公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币 11.39 亿元，
减值准备为人民币 5.82 亿元，账面价值为人民币 5.57 亿元，主要系收购巴西公司形成。
大康农业公司管理层（以下简称管理层）于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收
回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长
率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层重大判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测
试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准
确性；
(3) 了解及评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行
业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等
相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息
的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
(二) 递延所得税资产的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、30 及附注七、24。
截至 2018 年 12 月 31 日，大康农业公司财务报表所示递延所得税资产金额为 7,775.55 万元，与
递延所得税负债互抵前金额为 55,279.42 万元。在确认递延所得税资产时，管理层需要评估大康农业
公司在未来期间是否能获得足够的应纳税所得额，用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，这涉及
管理层的重大判断，因此，我们将递延所得税资产确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对递延所得税资产确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与递延所得税资产确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取经管理层批准的大康农业及主要子公司未来期间的财务预测，复核其采用的关键假设的
合理性，是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算等相符；
(3) 复核形成可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的来源，以及金额是否准确；
(4) 测试管理层在确认递延所得税资产过程中计算的准确性、完整性，预计可转回情况是否合理，
确认结果是否准确；
(5) 检查递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得的可供抵扣应纳税所得额为限；
(6) 检查与递延所得税资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当披露和列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大康农业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
大康农业公司治理层（以下简称治理层）负责监督大康农业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对大康农业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致大康农业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
(六) 就大康农业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘利亚
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：刘薇
二〇一九年四月二十五日
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司
2019 年 04 月 23 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 834,941,742.27 1,983,591,849.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 326,359,091.14 317,665,676.48
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,986,987,583.64 2,038,421,126.49
其中：应收票据
应收账款 1,986,987,583.64 2,038,421,126.49
预付款项 497,807,692.46 610,857,491.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 229,420,844.19 357,788,984.32
其中：应收利息 75,114,496.87 80,601,672.36
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,325,378,310.87 1,066,131,208.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 178,472,090.00 15,011,000.00
其他流动资产 916,173,697.56 1,290,873,929.80
流动资产合计 6,295,541,052.13 7,680,341,267.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
可供出售金融资产 745,768,021.67 648,273,425.22
持有至到期投资
长期应收款 523,086,637.30 523,662,066.67
长期股权投资 521,742,037.49 568,766,090.47
投资性房地产 109,008,503.00 13,319,421.00
固定资产 2,947,625,080.05 3,296,302,517.44
在建工程 433,904,062.63 164,214,431.58
生产性生物资产 265,050,334.00 251,886,028.43
油气资产
无形资产 823,586,138.76 806,545,923.67
开发支出
商誉 557,298,237.84 1,260,233,403.30
长期待摊费用 39,757,698.78 23,227,011.70
递延所得税资产 77,755,464.87 17,113,446.79
其他非流动资产 424,302,516.76 342,881,631.75
非流动资产合计 7,468,884,733.15 7,916,425,398.02
资产总计 13,764,425,785.28 15,596,766,665.14
流动负债：
短期借款 2,040,996,735.00 2,634,890,328.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 290,298,538.00 284,142,565.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,236,982,807.31 2,071,278,944.39
预收款项 422,513,100.83 667,545,357.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,212,728.99 34,260,637.93
应交税费 33,508,294.68 109,928,953.03
其他应付款 332,872,503.83 250,435,959.01
其中：应付利息 94,917,444.97 70,708,256.12
应付股利
应付分保账款
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,370,834,471.00 689,766,128.00
其他流动负债 103,053,000.00
流动负债合计 6,881,272,179.64 6,742,248,873.59
非流动负债：
长期借款 1,256,691,165.00 2,275,260,470.39
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 142,428,733.00 11,937,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 36,898,299.00 27,064,398.00
递延收益 7,100,000.00 2,861,666.80
递延所得税负债 23,981,572.38 162,487,205.38
其他非流动负债 27,929,000.00 35,274,000.00
非流动负债合计 1,495,028,769.38 2,514,884,740.57
负债合计 8,376,300,949.02 9,257,133,614.16
所有者权益：
股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 253,989,921.72 256,316,671.89
减：库存股
其他综合收益 -318,977,461.71 -101,484,047.31
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
一般风险准备
未分配利润 -798,907,898.40 -113,703,608.77
归属于母公司所有者权益合计 4,652,595,576.33 5,557,620,030.53
少数股东权益 735,529,259.93 782,013,020.45
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
所有者权益合计 5,388,124,836.26 6,339,633,050.98
负债和所有者权益总计 13,764,425,785.28 15,596,766,665.14
法定代表人：葛俊杰 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：崔梅珍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 46,465,602.41 721,192,582.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项 5,723,049.48 576,975.99
其他应收款 1,026,120,008.31 1,161,315,465.84
其中：应收利息 22,121,792.39 15,992,869.94
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 688,500,000.00 385,363,899.53
流动资产合计 1,766,808,660.20 2,268,448,923.78
非流动资产：
可供出售金融资产 691,090,122.67 615,665,336.72
持有至到期投资
长期应收款 324,141,753.30 332,906,127.67
长期股权投资 3,974,768,021.73 3,790,594,566.45
投资性房地产
固定资产 140,690,903.88 146,850,222.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,978,446.96 64,573,963.73
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 973,830.31 994,092.76
递延所得税资产
其他非流动资产 179,063,335.38 178,657,675.00
非流动资产合计 5,346,706,414.23 5,130,241,984.48
资产总计 7,113,515,074.43 7,398,690,908.26
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 650,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 7,462,401.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 1,130,546.32 966,732.19
其他应付款 1,382,233,164.85 1,033,205,910.23
其中：应付利息 86,395.85 920,870.83
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,433,363,711.17 1,691,635,043.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,861,666.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,861,666.80
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
负债合计 1,433,363,711.17 1,694,496,710.22
所有者权益：
股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 161,969,786.02 161,969,786.02
减：库存股
其他综合收益 -1,884,737.54 -3,752,294.54
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
未分配利润 3,575,300.06 29,485,691.84
所有者权益合计 5,680,151,363.26 5,704,194,198.04
负债和所有者权益总计 7,113,515,074.43 7,398,690,908.26
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 13,394,820,454.44 12,377,989,797.79
其中：营业收入 13,394,820,454.44 12,377,989,797.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,490,289,834.75 12,648,273,509.38
其中：营业成本 12,325,854,444.11 11,453,087,706.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 93,148,902.83 136,542,201.57
销售费用 457,245,392.63 367,399,656.41
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
管理费用 657,008,035.27 308,161,891.14
研发费用
财务费用 359,346,276.43 288,332,330.31
其中：利息费用 375,944,326.88 406,307,818.37
利息收入 179,650,731.85 201,165,647.88
资产减值损失 597,686,783.48 94,749,723.77
加：其他收益 1,443,624.84 5,398,578.74
投资收益（损失以“－”号填列） 256,613,295.13 71,964,399.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -53,107,239.43 12,845,125.27
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,278,344.66 91,860,561.14
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,374,550.96 -8,054,915.68
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -840,508,666.64 -109,115,087.87
加：营业外收入 24,388,477.02 19,004,787.00
减：营业外支出 5,041,006.08 6,599,923.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -821,161,195.70 -96,710,223.89
减：所得税费用 -204,752,684.38 -61,208,123.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -616,408,511.32 -35,502,100.67
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -616,408,511.32 -35,502,100.67
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -685,204,289.63 23,776,162.26
少数股东损益 68,795,778.31 -59,278,262.93
六、其他综合收益的税后净额 -335,099,703.40 -205,500,736.73
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -217,493,414.40 -182,555,558.73
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -217,493,414.40 -182,555,558.73
1.权益法下可转损益的其他综合收益 626,952.40
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 9,429,783.50 5,776,507.55
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -367,000.00 -1,062,735.00
5.外币财务报表折算差额 -227,183,150.30 -187,269,331.28
6.其他
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -117,606,289.00 -22,945,178.00
七、综合收益总额 -951,508,214.72 -241,002,837.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 -902,697,704.03 -158,779,396.47
归属于少数股东的综合收益总额 -48,810,510.69 -82,223,440.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1249 0.0043
（二）稀释每股收益 -0.1249 0.0043
法定代表人：葛俊杰 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：崔梅珍
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,334,387.74 0.00
减：营业成本 1,204,692.01 0.00
税金及附加 11,318,624.14 1,404,906.49
销售费用
管理费用 70,796,705.48 48,412,845.22
研发费用
财务费用 9,762,459.97 7,624,343.21
其中：利息费用 24,179,207.51 41,290,046.36
利息收入 15,509,795.40 34,414,609.09
资产减值损失 2,076,693.42 -695,502.61
加：其他收益 652,263.01 515,691.84
投资收益（损失以“－”号填列） 66,112,537.62 -19,973,330.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,477,262.96 -24,465,948.71
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,462,401.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -617,937.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,215,523.07 -76,204,230.59
加：营业外收入
减：营业外支出 4,330,969.18 65,816.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,546,492.25 -76,270,047.30
减：所得税费用 1,363,899.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,910,391.78 -76,270,047.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -25,910,391.78 -76,270,047.30
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（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,867,557.00 -613,323.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,867,557.00 -613,323.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,884,737.54
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,867,557.00 1,271,414.40
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -24,042,834.78 -76,883,370.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,349,885,336.85 10,873,346,692.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 67,892,030.58
收到其他与经营活动有关的现金 357,389,167.55 699,448,202.62
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经营活动现金流入小计 13,707,274,504.40 11,640,686,925.57
购买商品、接受劳务支付的现金 12,609,211,626.97 11,434,104,063.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 368,960,727.00 305,410,671.95
支付的各项税费 202,139,377.55 221,816,567.45
支付其他与经营活动有关的现金 444,191,322.38 655,044,009.93
经营活动现金流出小计 13,624,503,053.90 12,616,375,313.08
经营活动产生的现金流量净额 82,771,450.50 -975,688,387.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,334,391,509.14 10,999,813,893.51
取得投资收益收到的现金 74,649,088.38 134,911,338.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,068,546.96 18,773,324.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 595,991,238.91 1,177,093,125.45
投资活动现金流入小计 3,100,100,383.39 12,330,591,682.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 550,622,154.44 275,821,874.04
投资支付的现金 2,135,119,637.00 7,973,281,177.43
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,201,308.64
支付其他与投资活动有关的现金 5,405,367.15 62,424,470.08
投资活动现金流出小计 2,691,147,158.59 8,324,728,830.19
投资活动产生的现金流量净额 408,953,224.80 4,005,862,852.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,702,117,142.74 4,386,866,987.15
发行债券收到的现金 102,458,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,296,896,987.54 176,741,755.00
筹资活动现金流入小计 5,101,472,130.28 4,573,408,742.15
偿还债务支付的现金 4,653,312,102.69 6,510,096,472.39
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金 379,829,385.50 343,674,919.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 556,835,000.00 1,067,726,152.46
筹资活动现金流出小计 5,589,976,488.19 7,921,497,544.53
筹资活动产生的现金流量净额 -488,504,357.91 -3,348,088,802.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,072,719.99 -16,768,907.62
五、现金及现金等价物净增加额 -10,852,402.60 -334,683,245.49
加：期初现金及现金等价物余额 295,669,917.40 630,353,162.89
六、期末现金及现金等价物余额 284,817,514.80 295,669,917.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,409,066.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 437,933,845.11 130,816,322.75
经营活动现金流入小计 439,342,911.75 130,816,322.75
购买商品、接受劳务支付的现金 -2,057,207.14 2,028,704.71
支付给职工以及为职工支付的现金 24,787,042.97 16,839,483.77
支付的各项税费 10,683,138.56 437,813.89
支付其他与经营活动有关的现金 53,237,296.88 307,142,970.08
经营活动现金流出小计 86,650,271.27 326,448,972.45
经营活动产生的现金流量净额 352,692,640.48 -195,632,649.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 985,992,417.50 5,077,687,383.59
取得投资收益收到的现金 45,947,448.01 35,101,875.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,758,747.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,029,067.93 34,410,831.95
投资活动现金流入小计 1,131,727,680.81 5,147,200,090.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,649,854.24 1,105,239.52
投资支付的现金 1,548,183,730.00 4,689,203,794.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 330,200,000.00
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,550,833,584.24 5,020,509,033.89
投资活动产生的现金流量净额 -419,105,903.43 126,691,056.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 427,720,000.00 650,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 783,827,078.54
筹资活动现金流入小计 1,211,547,078.54 650,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,027,720,000.00 629,111,740.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,913,545.60 49,377,675.56
支付其他与筹资活动有关的现金 96,700,000.00 46,637,250.00
筹资活动现金流出小计 1,142,333,545.60 725,126,665.83
筹资活动产生的现金流量净额 69,213,532.94 -75,126,665.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,800,269.99 -144,068,258.55
加：期初现金及现金等价物余额 7,265,332.42 151,333,590.97
六、期末现金及现金等价物余额 10,065,602.41 7,265,332.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 专 般
： 少数股东 所有者权益
其他综合收 项 风
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优 永
其 益 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 5,485,372,200.00 256,316,671.89 -101,484,047.31 31,118,814.72 -113,703,608.77 782,013,020.45 6,339,633,050.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
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其他
二、本年期初余额 5,485,372,200.00 256,316,671.89 -101,484,047.31 31,118,814.72 -113,703,608.77 782,013,020.45 6,339,633,050.98
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -2,326,750.17 -217,493,414.40 -685,204,289.63 -46,483,760.52 -951,508,214.72
列）
（一）综合收益总额 -217,493,414.40 -685,204,289.63 -48,810,510.69 -951,508,214.72
（二）所有者投入和
-2,326,750.17 2,326,750.17 0.00
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -2,326,750.17 2,326,750.17 0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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四、本期期末余额 5,485,372,200.00 253,989,921.72 -318,977,461.71 31,118,814.72 -798,907,898.40 735,529,259.93 5,388,124,836.26
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 减： 专 般
少数股东权 所有者权益
库 其他综合收 项 风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计
优 永
其 存 益 储 险
先 续
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 5,485,372,200.00 161,916,398.63 81,071,511.42 31,118,814.72 -137,479,771.03 172,318,396.98 5,794,317,550.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 5,485,372,200.00 161,916,398.63 81,071,511.42 31,118,814.72 -137,479,771.03 172,318,396.98 5,794,317,550.72
三、本期增减变动金额
94,400,273.26 -182,555,558.73 23,776,162.26 609,694,623.47 545,315,500.26
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -182,555,558.73 23,776,162.26 -82,223,440.93 -241,002,837.40
（二）所有者投入和减
94,400,273.26 9,800,000.00 104,200,273.26
少资本
1．所有者投入的普通股 9,800,000.00 9,800,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 94,400,273.26 94,400,273.26
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
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（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 682,118,064.40 682,118,064.40
四、本期期末余额 5,485,372,200.00 256,316,671.89 -101,484,047.31 31,118,814.72 -113,703,608.77 782,013,020.45 6,339,633,050.98
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益
减： 专
工具
项目 库 其他综合 项 未分配利 所有者权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积
其 存 收益 储 润 合计
先 续
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 5,485,372,200.00 161,969,786.02 -3,752,294.54 31,118,814.72 29,485,691.84 5,704,194,198.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,485,372,200.00 161,969,786.02 -3,752,294.54 31,118,814.72 29,485,691.84 5,704,194,198.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,867,557.00 -25,910,391.78 -24,042,834.78
号填列）
（一）综合收益总额 1,867,557.00 -25,910,391.78 -24,042,834.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,485,372,200.00 161,969,786.02 -1,884,737.54 31,118,814.72 3,575,300.06 5,680,151,363.26
上期金额
单位：元
上期
其他权益
减： 专
工具
项目 库 其他综合 项 所有者权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存 收益 储 合计
先 续
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 5,485,372,200.00 161,969,786.02 -3,138,971.40 31,118,814.72 104,570,125.44 5,779,891,954.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,485,372,200.00 161,969,786.02 -3,138,971.40 31,118,814.72 104,570,125.44 5,779,891,954.78
三、本期增减变动金额（减少
-613,323.14 -75,084,433.60 -75,697,756.74
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -613,323.14 -76,270,047.30 -76,883,370.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
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金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,185,613.70 1,185,613.70
四、本期期末余额 5,485,372,200.00 161,969,786.02 -3,752,294.54 31,118,814.72 29,485,691.84 5,704,194,198.04
三、公司基本情况
湖南大康国际农业食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办
公室湘金证办字〔2002〕65号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司（以下简称怀化畜禽公司）
整体变更设立的股份有限公司，公司现持有统一社会信用代码为914312001888896722的营业执照。公司股
票已于2010年11月18日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2014年3月公司向上海鹏欣(集团)有限公司（以下
简称鹏欣集团）等十名特定投资者发行股票，发行完成后公司控股股东变更为鹏欣集团，实际控制人为姜
照柏。现有注册资本5,485,372,200.00元，股份总数5,485,372,200股(每股面值1元)，均系无限售条件的流通
股份A股。
本公司属于农业和食品业，公司主要经营活动为农业生产资料及生物燃料经销业务、畜禽产品养殖及
销售、大宗商品贸易、原奶生产及销售、进口食品分销。产品主要有：生物柴油、大宗农产品、农用化学
品、植物种子、肥料、牛奶、进口食品等。
本财务报表业经公司2019年4月25日第六届第二十九次董事会批准对外报出。
本公司将纽仕兰(上海)乳业有限公司、上海珍慕贸易有限公司、青岛大康雪龙牧业有限公司、上海蒂
达贸易有限公司、宁波浩益达贸易有限公司、上海欣笙国际贸易有限公司、牛贲资产管理（上海）有限公
司、安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司、大昌东峰食品（上海）有限
公司、上海壹璟投资管理有限公司、大康国际贸易（香港）有限公司、大康（香港）控股有限公司、安源
乳业有限公司、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand
Management Limited、HDPF Participaes Ltda.、Dakang Fiagril Participaes S.A.、Fiagril Ltda.、
Dakang Fiagril Administrao de Bens S.A.、DKBA Participaes Ltda.、Belagrícola Comércio e
deProdutos Agrícolas S.A.、Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A.等51家子公司纳入本期
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1). 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2). 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1). 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2). 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1). 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2). 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3). 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4). 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5). 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
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在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
a 债务人发生严重财务困难；
b 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
c 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
f 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收票据及应收账款
1). 国内公司坏账准备计提方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上(含)的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
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注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
单项计提坏账准备的理由 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
2)．安源乳业有限公司及其子公司坏账准备计提方法
对应收账款和其他应收款单独进行减值测试。
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著
差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
3). HDPF Participaes Ltda.及其子公司、DKBA Participaes Ltda.及其子公司及其他公司坏账准备计提
方法
应收款项和预付款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时当应收
款项和预付款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于
其账面价值时，公司将该应收款项和预付款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。当运用组合方式评估应收款项和预付款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项和预付款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项和预付款项) 的以往损
失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。在应收款项和预付款项确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，公司将原确认的减
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值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1). 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2). 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3). 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4). 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5). 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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13、持有待售资产
1). 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2). 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
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资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1). 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2). 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3). 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
4). 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
2) 合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1). 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2). 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2）折旧方法
(1) 国内公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(2) 安源乳业有限公司及其子公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
土地所有权 不折旧
房屋及建筑物 年限平均法 5-50年 2.0-20.0
土地改良 年限平均法 20-50年 2.0-5.0
运输工具 年限平均法 5-10年 10.0-20.0
(3) HDPF Participaes Ltda.及其子公司、DKBA Participaes Ltda. 及其子公司及其他公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
土地所有权 不折旧
房屋及建筑物 年限平均法 35-60 年 1.67-2.86
机器设备 年限平均法 20 年 5.00
运输工具 年限平均法 5 年 20.00
其他设备 年限平均法 10 年 10.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在
租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含
90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租
赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折
旧。
17、在建工程
1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
18、借款费用
1). 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2). 借款费用资本化期间
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3). 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
1). 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经
济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2). 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
种羊、牛 年限平均法 5 原价的5~35 13.00~19.00
3). 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的寿命、预计净残值是根据实际经验做出的最佳估计。
20、油气资产
不适用
21、无形资产
1）计价方法、使用寿命、减值测试
(1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
(2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 5
农户关系 12.8-15
商标 10
渠道资源 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使
用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：探矿权因公司尚未对矿产进行挖掘，故尚无法
判断预计采矿年限。
100
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
项 目 摊销年限(年)
公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿
探矿权
命进行复核。
2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收
回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。
24、职工薪酬
1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
101
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
(3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1). 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2). 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。
26、股份支付
不适用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
28、收入
1). 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2). 收入确认的具体方法
公司主要销售生物柴油、大宗农产品、农用化学品、植物种子、肥料、牛奶、进口食品等，根据企业
会计准则关于收入确认的一般原则，在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货
方，并经购货方验收确认，同时产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
1). 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量。
2). 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
3). 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4). 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5). 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1). 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2). 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3). 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4). 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1). 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2). 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3). 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
33、重要会计政策和会计估计变更
1).重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 公司于 2018 年 10 月 26 日召开了第六届
般企业财务报表格式的通知》的要求编 董事会第二十二次会议，审议通过了《关
制 2018 年度财务报表 于会计政策变更的议案》
(1). 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)
及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财
务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收利息 80,601,672.36 其他应收款 357,788,984.32
其他应收款 277,187,311.96
应付票据 70,000,000.00 应付票据及应付账 2,071,278,944.39
应付账款 2,001,278,944.39 款
应付利息 70,708,256.12 其他应付款 250,435,959.01
其他应付款 179,727,702.89
(2). 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释
第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关
键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，
执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%
消费税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、28%、34%、26.01%、16.50%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%
房产税 1.2%
计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
新西兰商品服务税 销售货物或提供应税劳务 15%
巴西商品流通服务税 销售货物或提供应税劳务 7%、12%、17%及 18%
巴西工业产品税 生产工业产品 0%-50%
销售工业化产品（不含商品流通服务税、工业产品税
巴西联邦社会援助缴款 7.65%
和退货额）
销售工业化产品（不含商品流通服务税、工业产品税
巴西社会一体化计划缴款 1.65%
和退货额）
巴西农业工人救济费 销售应税农产品 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安源乳业有限公司 16.5%
Milk New Zealand Holding Limited 28%
Theland TAHI Farm Group Limited 28%
Milk New Zealand Management Limited 28%
大康（香港）控股有限公司 16.5%
大康国际贸易（香港）有限公司 16.5%
Dakang International (Lux) S.A.R.L. 26.01%
HDPF Participaes Ltda. 34%
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
Dakang Fiagril Participaes S.A. 34%
Fiagril Ltda. 34%
Dakang Fiagril Administrao de Bens S.A. 34%
Agrilex Limited 0
Dakang (HK) South America Investment Limited 16.5%
Dakang (Lux) Investment S.à r.l 26.01%
DKBA Participaes Ltda. 34%
Belagrícola Comércio e Representao deProdutos Agrícolas S.A. 34%
Bela Sementes Indústria e Comércio de Sementes LTDA. 34%
J.J.C Corretora de Gros S/S LTDA 34%
Bela Safra Comércio e Representaes de Produtos Agrícolas LTDA 34%
Acenge Elaborao e Gesto de Projetos LTDA 34%
Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A. 34%
DBR Investimentos e Servios LTDA 34%
DBM Participaes Societárias LTDA 34%
DBP Minerao LTDA 34%
Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA 34%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，本公司销售的肉羊系初级农产品，免征增值税。
2.根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》的规定，本公司子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司，其畜牧、家禽饲养收入免征企业所
得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 191,478.69 148,392.00
银行存款 830,218,919.84 1,235,726,069.69
其他货币资金 4,531,343.74 747,717,388.22
合计 834,941,742.27 1,983,591,849.91
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其中：存放在境外的款项总额 265,458,050.59 235,218,620.02
1).使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项
项 目 金 额 受限原因
人民币定期存款，对建行长宁支行200,000,000.00元人民
197,300,000.00
币的长期借款提供质押担保
人民币定期存款，对建设银行长宁支行101,000,000.00元
100,000,000.00
人民币的长期借款提供质押担保
人民币定期存款，对建行长宁支行202,000,000.00元人民
200,000,000.00
银行存款 币的长期借款提供质押担保
人民币七天通知存款，对上海银行黄浦支行6980万美元
32,000,000.00
的短期借款提供质押担保
雷亚尔定期存款，对221,278,050.20雷亚尔元短期借款、
11,365,695.00
213,724,991.09雷亚尔元长期借款提供担保
5,058,532.47 共管户
小计 545,724,227.47
其他货币资金 4,400,000.00 信用证保证金
小 计 4,400,000.00
合 计 550,124,227.47
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 326,359,091.14 317,665,676.48
其中：债务工具投资
权益工具投资 99,410,222.43 135,979,200.48
衍生金融资产 226,948,868.71 181,686,476.00
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 326,359,091.14 317,665,676.48
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
108
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 1,986,987,583.64 2,038,421,126.49
合计 1,986,987,583.64 2,038,421,126.49
1）应收票据
不适用
2）应收账款
（1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 2,088,3
1,551,72 38,419,8 1,513,309 135,805,5 1,952,557,4
独计提坏账准备的 75.58% 2.48% 62,997. 95.82% 6.50%
9,688.18 66.82 ,821.36 69.82 27.68
应收账款 50
按信用风险特征组
500,774, 27,096,6 473,677,7 90,607, 4,743,532 85,863,698.
合计提坏账准备的 24.39% 5.41% 4.16% 5.24%
442.99 80.71 62.28 231.48 .67 81
应收账款
单项金额不重大但
530,219. 530,219. 530,219 530,219.7
单独计提坏账准备 0.03% 100.00% 0.00 0.02% 100.00% 0.00
77 77 .77 7
的应收账款
2,179,5
2,053,03 66,046,7 1,986,987 141,079,3 2,038,421,1
合计 100.00% 3.22% 00,448. 100.00% 6.47%
4,350.94 67.30 ,583.64 22.26 26.49
75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海三角地冷冻食品有
24,540,097.82 24,540,097.82 100.00% 预计不可收回
限公司
109
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
HDPF、DKBA 及其子公
1,494,044,566.19 13,879,769.00 0.93% 预计可收回款项
司单项计提坏账准备
安源乳业其子公司单项
33,145,024.17 0.00 0.00% 预计可收回款项
计提坏账准备
合计 1,551,729,688.18 38,419,866.82 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 463,999,339.93 23,199,967.01 5.00%
1至2年 35,660,447.23 3,566,044.72 10.00%
2至3年 755,529.79 151,105.96 20.00%
3至4年 359,126.04 179,563.02 50.00%
4至5年
5 年以上
合计 500,774,442.99 27,096,680.71 5.41%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-18,220,925.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 48,848,788.64
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
无充分理由提起诉讼 董事会审批，并
TIRLONI & PESSATTO LTDA - ME 货款 2,138,312.94 否
进行公告
BIOPAR PRODUCAO BIODIESEL 经法院裁决后确认无 董事会审批，并
货款 6,351,640.17 否
PARECIS L 法收回 进行公告
ALESSANDRA CAMPOS DE 经法院裁决后确认无 董事会审批，并
货款 3,641,437.39 否
ABREU NICOLI 法收回 进行公告
CLAUDIR FAVARETTO E OUTRA 货款 2,776,739.58 经法院裁决后确认无 董事会审批，并 否
110
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
法收回 进行公告
合计 -- 14,908,130.08 -- -- --
应收账款核销说明：
本次核销的坏账形成的主要原因是境外子公司涉诉应收账款经法院裁决后确认无法收回。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
Future Empire Trading Limited 292,605,787.30 14.25 14,630,289.37
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 90,423,659.28 4.40 4,521,182.96
Petroleo Brasileiro s a Petrob 80,778,933.00 3.93 0
Marino Jose Franz 57,001,310.00 2.78 0
Sage Connect Limited 52,213,134.00 2.54 0
小 计 573,022,823.58 27.90 19,151,472.33
5、预付款项
1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 452,526,963.07 90.90% 497,664,655.99 81.47%
1至2年 30,094,120.82 6.05% 87,010,513.00 14.24%
2至3年 11,708,179.57 2.35% 26,182,322.48 4.29%
3 年以上 3,478,429.00 0.70% 0.00%
合计 497,807,692.46 -- 610,857,491.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
双方对货款结算金额存在分歧，长账龄已
Syngenta Proteo De Cultivos 52,243,127.00
全额计提坏账准备
Paulo Sergio Franz 16,604,185.53 预付存货采购款，已签订五年展期协议
小 计 68,847,312.53
2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
111
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
Cargill Agrícola S.A. 69,489,996.00 12.95
Syngenta Proteo de Cultivos 52,243,127.00 9.74
Marino Jose Franz 35,608,323.00 6.64
Miguel Vaz Ribeiro 35,607,439.00 6.64
Fertilizantes Heringer S.A. 29,581,486.00 5.51
小 计 222,530,371.00 41.48
对预付账款计提的坏账准备列示如下：
(1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 452,834,672.33 84.41 307,709.26 452,526,963.07
1-2 年 36,009,599.04 6.71 5,915,478.22 30,094,120.82
2-3 年 44,128,761.09 8.23 32,420,581.52 11,708,179.57
3 年以上 3,478,429.00 0.65 3,478,429.00
合 计 536,451,461.46 100.00 38,643,769.00 497,807,692.46
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 509,726,045.90 79.68 12,061,389.91 497,664,655.99
1-2 年 87,010,513.00 13.60 87,010,513.00
2-3 年 41,751,431.48 6.53 15,569,109.00 26,182,322.48
3 年以上 1,249,430.00 0.19 1,249,430.00
合 计 639,737,420.38 100.00 28,879,928.91 610,857,491.47
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
明 细 坏账准备
2017年12月31日余额 28,879,928.91
本期计提 20,551,811.00
本期核销 7,585,296.35
外币报表折算差异 -3,202,674.56
期末余额 38,643,769.00
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 75,114,496.87 80,601,672.36
应收股利
其他应收款 154,306,347.32 277,187,311.96
合计 229,420,844.19 357,788,984.32
112
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 52,992,704.48 70,270,344.09
委托贷款
债券投资
理财产品收益 22,121,792.39 10,331,328.27
合计 75,114,496.87 80,601,672.36
2)重要逾期利息
不适用
2）应收股利
不适用
3）其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
35,266,8 2,767,78 32,499,05 205,129 1,660,668 203,468,57
独计提坏账准备的 21.00% 7.85% 71.12% 0.81%
31.35 0.00 1.35 ,239.53 .00 1.53
其他应收款
按信用风险特征组
132,262, 10,845,2 121,417,2 83,315, 9,596,744 73,718,740.
合计提坏账准备的 78.77% 8.20% 28.88% 11.52%
504.63 08.66 95.97 485.09 .66 43
其他应收款
单项金额不重大但
390,000. 390,000.0
单独计提坏账准备 0.23% 0.00%
00 0
的其他应收款
167,919, 13,612,9 154,306,3 288,444 11,257,41 277,187,31
合计 100.00% 8.11% 100.00% 3.90%
335.98 88.66 47.32 ,724.62 2.66 1.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
113
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海三角地冷冻食品有
2,767,780.00 2,767,780.00 100.00% 预计可收回款项
限公司
瑞丽市人民政府 10,000,000.00 0.00 0.00% 预计可收回款项
HDPF、DKBA 及其子公
22,445,754.91 0.00 0.00% 预计可收回款项
司单项计提坏账准备
安源乳业及其子公司单
53,296.44 0.00 0.00% 预计可收回款项
项计提坏账准备
合计 35,266,831.35 2,767,780.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 61,034,748.73 3,051,737.44 5.00%
1至2年 69,152,547.68 6,915,254.78 10.00%
2至3年 753,667.22 150,733.44 20.00%
3至4年 1,188,116.00 594,058.00 50.00%
4至5年 133,425.00 133,425.00 100.00%
5 年以上
合计 132,262,504.63 10,845,208.66 8.20%
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,355,576.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借支及备用金 4,008,177.10 3,862,934.02
押金及保证金 13,561,152.03 12,747,580.24
养殖户借款
其他补偿款及往来款项 150,350,006.85 271,834,210.36
合计 167,919,335.98 288,444,724.62
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
114
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
纽仕兰新云（上海）
往来款 75,525,002.16 1 年以内，1-2 年 44.98% 6,914,256.09
电子商务有限公司
江苏银穗农业发展
托管费 35,000,000.00 1 年以内 20.84% 1,750,000.00
有限公司
Cianport - Cia Norte
往来款 15,794,527.91 2-3 年 9.41%
De Naveg
瑞丽市人民政府 保证金 10,000,000.00 1-2 年 5.96%
瑞丽市金瑞投资管
往来款 5,000,000.00 1 年以内 2.98% 250,000.00
理有限公司
合计 -- 141,319,530.07 -- 84.17% 8,914,256.09
7、存货
1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,117,612.14 20,117,612.14 20,413,421.85 20,413,421.85
在产品
库存商品 1,249,520,078.82 11,690,350.37 1,237,829,728.45 996,662,759.49 42,877,824.81 953,784,934.68
周转材料 19,983,589.00 19,983,589.00 26,788,251.00 26,788,251.00
消耗性生物资产 47,447,381.28 47,447,381.28 16,058,083.15 16,058,083.15
建造合同形成的
已完工未结算资
产
在途物资 44,847,914.51 44,847,914.51
发出商品 4,238,603.46 4,238,603.46
合计 1,337,068,661.24 11,690,350.37 1,325,378,310.87 1,109,009,033.46 42,877,824.81 1,066,131,208.65
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
115
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
在产品
库存商品 42,877,824.81 1,142,264.84 29,989,945.28 2,339,794.00 11,690,350.37
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 42,877,824.81 1,142,264.84 29,989,945.28 2,339,794.00 11,690,350.37
本公司按照库存商品资产负债表日的预计售价减去预计应承担的销售费用以及相关税费作为可变现
净值的具体依据，计提存货跌价准备。
8、持有待售资产
不适用
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 178,472,090.00 15,011,000.00
合计 178,472,090.00 15,011,000.00
对一年内到期的非流动资产计提的坏账准备列示如下：
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期应收款 179,687,090.00 1,215,000.00 178,472,090.00 15,011,000.00 15,011,000.00
合 计 179,687,090.00 1,215,000.00 178,472,090.00 15,011,000.00 15,011,000.00
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,251,000.00元，外币报表折算增加坏账准备-36,000.00元。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 688,500,000.00 993,536,270.23
巴西预缴税款 182,727,597.00 257,726,671.00
待抵扣进项税 17,154,765.08 10,240,934.81
预交其他税款 1,639,110.47 1,367,974.50
116
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
其他 26,152,225.01 28,002,079.26
合计 916,173,697.56 1,290,873,929.80
11、可供出售金融资产
1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 756,791,943.67 11,023,922.00 745,768,021.67 648,273,425.22 648,273,425.22
按公允价值计量的 18,372,493.00 11,023,922.00 7,348,571.00 8,017,376.50 8,017,376.50
按成本计量的 738,419,450.67 738,419,450.67 640,256,048.72 640,256,048.72
合计 756,791,943.67 11,023,922.00 745,768,021.67 648,273,425.22 648,273,425.22
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 18,372,493.00 18,372,493.00
公允价值 7,348,571.00 7,348,571.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额 -11,023,922.00 -11,023,922.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 期 本期 本期 期 单位持股 现金
期初 本期增加 本期减少 期末
初 增加 减少 末 比例 红利
大康肉类食品有限公司 614,182,376.72 56,000,000.00 670,182,376.72 88.24% 0.00
Sicred Norte do Parana 431,000.00 3,809,233.00 4,240,233.00 基金投资 0.00
Sicoob Norte do Parana 90,000.00 369,284.00 459,284.00 基金投资 0.00
Fundo De Investimento Em
Direitos Creditorios
25,552,672.00 271,241.00 25,281,431.00 基金投资 0.00
Nao-Padronizados Agronegocio
Funding I
117
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
Peninsula 18,710,860.00 18,710,860.00 5.50% 0.00
慈溪市富农生猪养殖有限公司 19,545,265.95 19,545,265.95 7.96% 0.00
合计 640,256,048.72 98,434,642.95 271,241.00 738,419,450.67 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 0.00
本期计提 11,023,922.00 11,023,922.00
其中：从其他综合收益转入 11,023,922.00 11,023,922.00
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 11,023,922.00 11,023,922.00
12、持有至到期投资
不适用
13、长期应收款
1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品 115,606,709.00 115,606,709.00 143,611,939.00 143,611,939.00
分期收款提供劳务
涉诉应收款 352,780,344.98 139,442,169.98 213,338,175.00 320,362,470.86 143,218,470.86 177,144,000.00
大康肉类食品 194,141,753.30 194,141,753.30 202,906,127.67 202,906,127.67
合计 662,528,807.28 139,442,169.98 523,086,637.30 666,880,537.53 143,218,470.86 523,662,066.67 --
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备10,562,408.50元，外币报表折算增加坏账准备-14,338,709.38元。
118
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
3) 涉诉应收款情况说明
BELA公司就部分信用状况出现恶化迹象的客户诉诸法律程序。由于巴西当地法律程序一般超过一年，
公司将相关应收款项转为非流动资产，并根据法律顾问和资信评估对回收可能性的估计计提减值准备。
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
减 宣告发
其他 计提 准备
被投资单位 期初余额 少 权益法下确认 其他综合 放现金 期末余额
追加投资 权益 减值 重新划分 期末
投 的投资损益 收益调整 股利或
变动 准备 余额
资 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海阜禄股权投
资管理合伙企业 337,650,161.50 25,001,500.00 3,739,522.09 366,391,183.59
（有限合伙）
玖溢投资管理
（上海）有限公 0.00 0.00
司
纽仕兰新云（上
海）电子商务有 196,870,663.02 -56,584,502.39 626,952.40 140,913,113.03
限公司
勐腊诚康农业食
9,800,000.00 -115,130.08 9,684,869.92
品发展有限公司
景洪诚康农业食
4,900,000.00 -147,129.05 4,752,870.95
品发展有限公司
慈溪市富农生猪 -19,545,2
19,545,265.95
养殖有限公司 65.95
-19,545,2
小计 568,766,090.47 25,001,500.00 -53,107,239.43 626,952.40 521,742,037.49
65.95
-19,545,2
合计 568,766,090.47 25,001,500.00 -53,107,239.43 626,952.40 521,742,037.49
65.95
15、投资性房地产
1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
119
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地所有权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,319,421.00 13,319,421.00
2.本期增加金额 42,840,590.00 59,932,140.00 102,772,730.00
（1）外购 50,471,050.00 50,471,050.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入 44,107,390.00 11,707,962.00 55,815,352.00
（3）企业合并增加
外币报表折算差异 -1,266,800.00 -2,246,872.00 -3,513,672.00
3.本期减少金额 267,197.00 267,197.00
（1）处置 267,197.00 267,197.00
（2）其他转出
4.期末余额 42,840,590.00 72,984,364.00 115,824,954.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 7,018,015.00 7,018,015.00
（1）计提或摊销
（2）本年固定资产转入 7,018,015.00 7,018,015.00
3.本期减少金额 201,564.00 201,564.00
（1）处置
（2）其他转出
外币报表折算差异 201,564.00 201,564.00
4.期末余额 6,816,451.00 6,816,451.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 36,024,139.00 72,984,364.00 109,008,503.00
2.期初账面价值 13,319,421.00 13,319,421.00
120
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,947,625,080.05 3,296,302,517.44
固定资产清理
合计 2,947,625,080.05 3,296,302,517.44
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑 运输工具 土地改良
项目 机器设备 电子设备 其他设备 土地所有权 合计
物 筑物 支出
一、账面原值：
1,014,599,557.
1.期初余额 871,866,753.08 2,061,786.40 37,111,126.27 39,512,172.22 1,399,924,599.37 75,477,049.49 3,440,553,043.84
01
2.本期增加金额 29,174,369.44 8,356,770.56 1,216,982.37 3,016,533.05 25,151,917.92 6,260,706.44 73,177,279.78
（1）购置 5,057,271.83 6,278,239.56 910,448.88 1,215,055.20 15,768,161.92 29,229,177.39
（2）在建工程转入 24,117,097.61 2,078,531.00 306,533.49 1,801,477.85 9,383,756.00 6,260,706.44 43,948,102.39
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 68,616,466.76 26,191,537.29 630,787.72 10,350,675.24 5,384,685.98 12,700,914.89 123,875,067.88
（1）处置或报废 24,509,076.76 26,191,537.29 630,787.72 10,350,675.24 5,384,685.98 992,952.89 68,059,715.88
（2）转为投资性房
44,107,390.00 11,707,962.00 55,815,352.00
地产
外币报表折算差异 -49,519,201.75 -82,890,246.00 -1,830.99 -1,708,460.18 -3,715,061.00 -86,111,110.59 -549,736.12 -224,495,646.63
4.期末余额 925,638,257.94 771,141,740.35 2,646,150.06 28,068,523.90 55,564,343.16 1,301,112,573.89 81,188,019.81 3,165,359,609.11
二、累计折旧
1.期初余额 93,928,464.84 16,354,580.32 819,701.59 4,081,762.55 2,458,802.02 26,607,215.08 144,250,526.40
2.本期增加金额 41,071,940.38 42,934,866.46 783,527.85 3,688,746.52 5,383,513.15 3,448,119.20 97,310,713.56
（1）计提 41,071,940.38 42,934,866.46 783,527.85 3,688,746.52 5,383,513.15 3,448,119.20 97,310,713.56
3.本期减少金额 12,957,720.93 6,389,262.94 390,637.88 1,423,706.85 460,791.91 21,622,120.51
（1）处置或报废 5,939,705.93 6,389,262.94 390,637.88 1,423,706.85 460,791.91 14,604,105.51
121
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
（2）转为投资性房
7,018,015.00 7,018,015.00
地产
外币报表折算差异 -849,797.74 -1,197,939.00 -118.21 -110,139.20 181,568.13 -228,164.37 -2,204,590.39
4.期末余额 121,192,886.55 51,702,244.84 1,212,473.35 6,236,663.02 7,563,091.39 29,827,169.91 217,734,529.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 804,445,371.39 719,439,495.51 1,433,676.71 21,831,860.88 48,001,251.77 1,301,112,573.89 51,360,849.90 2,947,625,080.05
2.期初账面价值 920,671,092.17 855,512,172.76 1,242,084.81 33,029,363.72 37,053,370.20 1,399,924,599.37 48,869,834.41 3,296,302,517.44
2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 5,118,730.00 786,679.00 4,332,051.00
3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,397,950.00 正在办理中
房屋建筑物 6,378,480.00 诉讼中
房屋建筑物 1,772,962.00 抵押资产
小 计 9,549,392.00
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 433,904,062.63 164,214,431.58
工程物资
122
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
合计 433,904,062.63 164,214,431.58
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安徽安欣(涡阳)牧
业发展有限公司改 28,854,427.61 28,854,427.61 45,999,845.30 45,999,845.30
扩建
年屠宰 30 万头肉
325,580,281.57 325,580,281.57 279,245.28 279,245.28
牛项目建设工程
Fiagril 本部及农场
6,389,114.00 6,389,114.00 27,306,641.00 27,306,641.00
改扩建
Belagrícola ERP 系
331,000.00 331,000.00 22,871,000.00 22,871,000.00
统实施
Belagrícola 农场改
21,101,000.00 21,101,000.00 18,808,000.00 18,808,000.00
扩建
溆浦青垅猪场 49,109,700.00 49,109,700.00 48,949,700.00 48,949,700.00
新西兰农场改扩建 181,310.50 181,310.50
缅甸肉牛项目 2,357,228.95 2,357,228.95
合计 433,904,062.63 433,904,062.63 164,214,431.58 164,214,431.58
2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
安徽安
欣(涡阳)
牧业发 220,000, 45,999,8 1,246,70 18,392,1 28,854,4 募股资
61.10% 61.10%
展有限 000.00 45.30 5.07 22.76 27.61 金
公司改
扩建
年屠宰
679,000, 279,245. 325,301, 325,580, 5,787,18 5,787,18 金融机
30 万头 47.98% 47.98% 5.68%
000.00 28 036.29 281.57 5.12 5.12 构贷款
肉牛项
123
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目建设
工程
Fiagril
本部及 27,306,6 163,428. 18,936,9 2,143,99 6,389,11
其他
农场改 41.00 00 60.00 5.00 4.00
扩建
Belagrí
ola ERP 22,871,0 22,225,0 43,131,0 1,634,00 331,000.
其他
系统实 00.00 00.00 00.00 0.00 00
施
Belagrí
18,808,0 15,097,0 10,839,0 1,965,00 21,101,0
ola 农场 其他
00.00 00.00 00.00 0.00 00.00
改扩建
溆浦青
垅猪场 80,000,0 48,949,7 160,000. 49,109,7
61.39% 61.39% 其他
在建工 00.00 00.00 00 00.00
程
新西兰
13,298,0 13,116,0 181,310.
农场改 735.83 其他
73.96 27.63 50
扩建
缅甸肉 1,852,00 2,357,22 2,357,22
其他
牛项目 0,000.00 8.95 8.95
2,831,00 164,214, 379,848, 104,415, 5,743,73 433,904, 5,787,18 5,787,18
合计 -- -- 5.68% --
0,000.00 431.58 472.27 110.39 0.83 062.63 5.12 5.12
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
18、生产性生物资产
1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 畜牧养殖业 合计
未成熟羊 成熟母羊 成熟种公羊 牛
一、账面原值
1.期初余额 22,830,261.86 33,601,152.94 803,460.51 203,489,078.75 260,723,954.06
2.本期增加金额 32,245,059.88 28,277,133.46 1,238,663.83 48,655,597.99 110,416,455.16
(1)外购 250,780.00 28,000.00 12,026,807.17 12,305,587.17
(2)自行培育 31,994,279.88 28,277,133.46 1,210,663.83 36,628,790.82 98,110,867.99
124
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
3.本期减少金额 40,648,458.79 15,746,223.79 244,509.43 27,832,056.65 84,471,248.66
(1)处置 11,160,661.50 15,746,223.79 244,509.43 27,832,056.65 54,983,451.37
(2)转群减少 29,487,797.29 29,487,797.29
外币报表折算差异 -1,722,553.03 -1,722,553.03
4.期末余额 14,426,862.95 46,132,062.61 1,797,614.91 222,590,067.06 284,946,607.53
二、累计折旧
1.期初余额 6,546,437.65 266,140.04 2,025,347.94 8,837,925.63
2.本期增加金额 9,775,332.31 350,504.24 12,757,010.15 22,882,846.70
(1)计提 9,775,332.31 350,504.24 12,757,010.15 22,882,846.70
3.本期减少金额 8,139,612.24 143,112.28 3,488,001.94 11,770,726.46
(1)处置 8,139,612.24 143,112.28 3,488,001.94 11,770,726.46
(2)其他
外币报表折算差异 -53,772.34 -53,772.34
4.期末余额 8,182,157.72 473,532.00 11,240,583.81 19,896,273.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,426,862.95 37,949,904.89 1,324,082.91 211,349,483.25 265,050,334.00
2.期初账面价值 22,830,261.86 27,054,715.29 537,320.47 201,463,730.81 251,886,028.43
2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
125
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
20、无形资产
1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 软件 农户关系 商标 渠道资源 探矿权 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,120,443.10 33,290,644.65 717,067,501.92 4,071,926.02 22,805,660.46 9,085,000.00 879,441,176.15
2.本期增加金额 127,627,057.10 53,607,917.07 181,234,974.17
（1）购置 127,627,057.10 10,476,917.07 10,476,917.07
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）在建工程 43,131,000.00 43,131,000.00
转入
3.本期减少金 29,634,272.80 608,253.91 608,253.91
额
（1）处置 29,634,272.80 608,253.91 608,253.91
外币报表折算差
-4,135,367.00 -70,272,104.00 -890,000.00 -75,297,471.00
异
4.期末余额 191,113,227.40 82,154,940.81 646,795,397.92 4,071,926.02 22,805,660.46 8,195,000.00 955,136,152.61
二、累计摊销
1.期初余额 16,141,096.84 7,260,838.59 40,718,845.92 1,284,376.74 7,490,094.39 72,895,252.48
2.本期增加金额 3,633,375.05 13,085,031.39 48,054,238.00 439,907.78 2,280,566.09 67,493,118.31
（1）计提 3,633,375.05 13,085,031.39 48,054,238.00 439,907.78 2,280,566.09 67,493,118.31
3.本期减少金额 2,765,865.20 42,605.74 2,808,470.94
（1）处置 2,765,865.20 42,605.74 2,808,470.94
外币报表折算差
-659,366.00 -5,370,520.00 -6,029,886.00
异
4.期末余额 17,008,606.69 19,643,898.24 83,402,563.92 1,724,284.52 9,770,660.48 131,550,013.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
四、账面价值
1.期末账面价值 174,104,620.71 62,511,042.57 563,392,834.00 2,347,641.50 13,034,999.98 8,195,000.00 823,586,138.76
2.期初账面价值 76,979,346.26 26,029,806.06 676,348,656.00 2,787,549.28 15,315,566.07 9,085,000.00 806,545,923.67
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
21、开发支出
不适用
22、商誉
1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 外币报表折算
巴西资产组 1,232,550,521.00 120,789,320.00 1,111,761,201.00
大昌东峰食品（上海）有限公司 27,682,882.30 27,682,882.30
合计 1,260,233,403.30 120,789,320.00 1,139,444,083.30
2）商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
巴西资产组 572,476,166.00 572,476,166.00
大昌东峰食品（上海）有限公司 9,669,679.46 9,669,679.46
合计 582,145,845.46 582,145,845.46
3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照估值专家预计的未来现金流量的现值计算，减值测试中采用的其他关键数据包
括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关
键数据。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据估计的可收
回金额，2018 年公司计提的减值准备为人民币 582,145,845.46 元。
127
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
养殖基地租赁及前期支出 1,341,920.00 201,288.00 1,140,632.00
巴西农场改良支出 17,284,000.00 19,261,400.00 1,650,969.00 2,539,695.00 32,354,736.00
装修费 3,895,353.20 1,470,057.25 1,522,129.09 3,843,281.36
其他 2,047,658.50 1,352,385.42 980,994.50 2,419,049.42
合计 23,227,011.70 23,425,762.67 4,355,380.59 2,539,695.00 39,757,698.78
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 210,225,604.46 70,926,389.51 341,191,089.43 115,423,697.55
内部交易未实现利润 8,554,182.50 2,567,104.34
可抵扣亏损 865,510,845.78 285,334,935.48 795,725,906.30 262,913,429.61
ICMS 税收优惠 440,739,630.78 149,851,475.00
预提费用 48,694,803.65 16,380,659.30 27,680,160.51 9,204,049.38
可供出售金融资产公允价值变动 3,701,328.00 925,332.00
长期应收款折现费用 37,483,138.00 12,744,267.00 45,308,064.71 15,404,742.00
公允价值与账面价值差异 44,086,321.00 14,989,349.00 49,000,194.11 16,660,066.00
未实现的汇兑损益 8,094,117.65 2,752,000.00
合计 1,655,294,526.17 552,794,179.63 1,270,700,860.71 423,283,316.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
公允价值与账面价值差异 691,677,634.23 231,559,155.74 829,950,512.27 279,007,710.14
预估收入 19,239,469.27 5,387,051.40 34,039,453.52 9,531,046.99
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
长期应付款折现费用 30,655,694.00 10,422,936.00 18,430,858.82 6,266,492.00
未实现汇兑损益 46,656,576.00 15,863,236.00 -861,764.71 -293,000.00
衍生金融工具未实现收益/亏损 19,402,668.00 6,596,908.00 36,331,841.18 12,352,826.00
资产处置递延收益 674,091,176.00 229,191,000.00 769,976,470.59 261,792,000.00
合计 1,481,723,217.50 499,020,287.14 1,687,867,371.67 568,657,075.13
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金
额。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 475,038,714.76 77,755,464.87 406,169,869.75 17,113,446.79
递延所得税负债 475,038,714.76 23,981,572.38 406,169,869.75 162,487,205.38
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 44,134,838.42 32,422,201.87
可抵扣亏损 407,941,525.30 124,949,694.82
合计 452,076,363.72 157,371,896.69
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年 2,384,563.04 2,384,563.04
2021 年 14,607,917.24 14,607,917.24
2022 年 17,949,149.11 17,949,149.11
2023 年 57,584,928.77
合计 92,526,558.16 34,941,629.39 --
根据巴西、香港企业所得税法的相关规定，可抵扣亏损在巴西、香港无使用年限。
129
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25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 209,656,906.76 201,657,675.00
预付土地购买款 22,025,956.75
巴西预缴税款 201,410,199.00 113,419,000.00
其他 13,235,411.00 5,779,000.00
合计 424,302,516.76 342,881,631.75
26、短期借款
1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 109,547,081.00 394,265,354.80
抵押借款 464,343,684.00 351,219,800.00
保证借款 1,272,143,690.00 505,727,074.00
信用借款 194,962,280.00 1,383,678,100.00
合计 2,040,996,735.00 2,634,890,328.80
短期借款分类的说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 202,461,250.00 149,221,164.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
或有对价 87,837,288.00 134,921,401.00
合计 290,298,538.00 284,142,565.00
130
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 70,000,000.00
应付账款 2,236,982,807.31 2,001,278,944.39
合计 2,236,982,807.31 2,071,278,944.39
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,120,012,642.86 1,967,909,678.39
设备及工程款 116,970,164.45 33,369,266.00
合计 2,236,982,807.31 2,001,278,944.39
30、预收款项
1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 422,513,100.83 667,545,357.43
合计 422,513,100.83 667,545,357.43
131
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31、应付职工薪酬
1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,580,230.34 314,615,200.72 304,158,488.66 40,036,942.40
二、离职后福利-设定提存计划 4,680,407.59 67,471,027.92 61,980,648.92 10,170,786.59
三、辞退福利 6,403,230.44 6,398,230.44 5,000.00
四、一年内到期的其他福利
合计 34,260,637.93 388,489,459.08 372,537,368.02 50,212,728.99
2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 29,287,230.34 302,382,439.89 291,632,727.83 40,036,942.40
2、职工福利费 2,715,660.66 2,715,660.66
3、社会保险费 7,890,798.80 7,890,798.80
其中：医疗保险费 7,593,388.42 7,593,388.42
工伤保险费 73,377.46 73,377.46
生育保险费 224,032.92 224,032.92
4、住房公积金 1,394,574.22 1,394,574.22
5、工会经费和职工教育经费 2,000.00 227,004.00 229,004.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 291,000.00 4,723.15 295,723.15
合计 29,580,230.34 314,615,200.72 304,158,488.66 40,036,942.40
3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,680,407.59 67,354,860.23 61,864,481.23 10,170,786.59
2、失业保险费 116,167.69 116,167.69
3、企业年金缴费
合计 4,680,407.59 67,471,027.92 61,980,648.92 10,170,786.59
132
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,794,957.70 7,233,590.70
消费税
企业所得税 13,535,415.55 57,300,084.08
个人所得税 725,405.77 774,616.15
城市维护建设税 112,216.19 32,890.38
教育费附加 86,602.09 33,844.11
印花税 6,144.37 5,208,268.87
商品流通服务税 13,404,256.00 27,263,944.00
联邦社会援助缴款和社会一体化计划缴款及其他 2,835,797.00 12,081,639.00
其他 7,500.01 75.74
合计 33,508,294.68 109,928,953.03
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 94,917,444.97 70,708,256.12
应付股利
其他应付款 237,955,058.86 179,727,702.89
合计 332,872,503.83 250,435,959.01
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 808,631.00
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
应付借款利息 94,108,813.97 70,708,256.12
其他
合计 94,917,444.97 70,708,256.12
133
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
2）应付股利
不适用
3）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 77,711,000.00 909,594.36
应付暂收款 154,072,829.71 165,636,261.54
预提费用等 6,171,229.15 13,181,846.99
合计 237,955,058.86 179,727,702.89
34、持有待售负债
不适用
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,314,741,867.00 667,751,128.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 56,092,604.00 22,015,000.00
合计 1,370,834,471.00 689,766,128.00
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 103,053,000.00
合计 103,053,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
期初 按面值计提 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期发行 期末余额
余额 利息 摊销 偿还
FUNDO DE 99,752,340.00 2018-12-10 141 天 96,698,000.00 96,698,000.00 758,765.00 96,698,000.00
134
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INVESTIM
ENTOS EM
DIREITOS
XPCE L3
FUNDO DE
6,555,660.00 2018-12-10 141 天 6,355,000.00 6,355,000.00 49,866.00 6,355,000.00
INVESTIM
ENTOS
103,053,000.0
合计 -- -- -- 103,053,000.00 103,053,000.00 808,631.00
0
37、长期借款
1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 733,226,624.00 1,208,872,543.00
抵押借款 1,274,293,923.00 1,175,714,125.00
保证借款 563,912,485.00 419,820,000.00
信用借款 138,604,930.39
减：一年内到期的长期借款 -1,314,741,867.00 -667,751,128.00
合计 1,256,691,165.00 2,275,260,470.39
38、应付债券
不适用
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 142,428,733.00 11,937,000.00
专项应付款
合计 142,428,733.00 11,937,000.00
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
135
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融资租赁款 6,297,000.00 11,061,000.00
应付采购款 136,131,733.00 876,000.00
40、长期应付职工薪酬
不适用
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 36,898,299.00 27,064,398.00 见“其他说明”
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 36,898,299.00 27,064,398.00 --
预计负债主要为本集团针对未决诉讼及未决仲裁计提的准备金。该等诉讼主要为本集团与客户、供应
商、监管部门和员工，就拖欠货款、产品质量争议、劳动纠纷等事项进行的诉讼。当该义务是本集团承担
的现时义务、履行该义务很可能导致经济利益流出本集团且该等义务的金额能够可靠计量时，本集团确认
其为预计负债。在确认预计负债时，本集团根据法律顾问分析、结合过往经验，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数计提了相应的预计负债准备金。
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,861,666.80 7,100,000.00 2,861,666.80 7,100,000.00 政府补助
合计 2,861,666.80 7,100,000.00 2,861,666.80 7,100,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
入金额 金额
工业园技术改
2,531,666.80 253,166.62 2,278,500.18 与资产相关
造扶持资金
靖州粪污治理
160,000.00 160,000.00 与资产相关
项目资金补助
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靖州粪污治理
170,000.00 170,000.00 与资产相关
项目资金补助
集约化舍饲条
件下羊妊娠毒
血症防控关键 100,000.00 100,000.00 与收益相关
技术研究与示
范应用
瑞丽市肉牛产
业基地建设项 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
目补助
小计 2,861,666.80 7,100,000.00 583,166.62 2,278,500.18 7,100,000.00
1) 根据湖南怀化工业园区管理委员会《关于下达2013年湖南怀化工业园区企业技术改造扶持资金的通
知》(怀工管〔2013〕123号)，2013年11月收到企业技术改造扶持资金4,340,000.00元，本期摊销253,166.62
元；2018年8月公司与湖南怀化工业园区土地储备中心达成土地收购协议，湖南怀化工业园区财务局拨付
的工业园技术改造扶持资金用于抵减收购款。
2) 根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司
2013年5月收到补助资金300,000.00元，本期摊销160,000.00元，已全部摊销完成。
3) 根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司
2013年9月收到补助资金300,000.00元，本期摊销170,000.00元，已全部摊销完成。
4) 根据云南省财政厅、云南省工业和信息化委员会《关于下达2018年省级工业和信息化发展专项资金
的通知》(云财产业〔2018〕135号)，公司2018年12月21日收到省级工业转型升级专项资金5,000,000.00元，
公司2018年12月26日收到省级工业转型升级专项资金2,000,000.00元，本期尚未开始摊销。
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付款的企业所得税 27,927,000.00 35,271,000.00
其他 2,000.00 3,000.00
合计 27,929,000.00 35,274,000.00
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00
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45、其他权益工具
不适用
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 161,555,899.79 2,326,750.17 159,229,149.62
其他资本公积 94,760,772.10 94,760,772.10
合计 256,316,671.89 2,326,750.17 253,989,921.72
公司本期在不丧失控制权的情况下处置子公司大昌东峰食品(上海)有限公司10%的股权，在合并财务
报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的差额
应当计入资本公积（股本溢价）。
47、库存股
不适用
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
计入其
项目 期初余额 本期所得税 他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 收益当 税费用 母公司 少数股东
期转入
损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -101,484,047.31 -334,524,674.40 575,029.00 -217,493,414.40 -117,606,289.00 -318,977,461.71
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 626,952.40 626,952.40 626,952.40
可供出售金融资产公允价值变动损益 -9,429,783.50 10,355,115.50 925,332.00 9,429,783.50
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分 -1,062,735.00 -1,030,303.00 -350,303.00 -367,000.00 -313,000.00 -1,429,735.00
外币财务报表折算差额 -90,991,528.81 -344,476,439.30 -227,183,150.30 -117,293,289.00 -318,174,679.11
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其他综合收益合计 -101,484,047.31 -334,524,674.40 575,029.00 -217,493,414.40 -117,606,289.00 -318,977,461.71
49、专项储备
不适用
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 31,118,814.72 31,118,814.72
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -113,703,608.77 -137,479,771.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -113,703,608.77 -137,479,771.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -685,204,289.63 23,776,162.26
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -798,907,898.40 -113,703,608.77
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,350,009,219.11 12,322,734,193.60 12,360,111,991.75 11,452,486,649.64
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其他业务 44,811,235.33 3,120,250.51 17,877,806.04 601,056.54
合计 13,394,820,454.44 12,325,854,444.11 12,377,989,797.79 11,453,087,706.18
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 919,832.50 561,109.73
教育费附加 930,323.22 977,155.95
资源税
房产税 772,765.87 707,371.92
土地使用税 3,892,515.96 250,222.77
车船使用税
印花税 511,247.88 2,595,978.20
巴西相关税费 80,496,643.00 131,450,363.00
其他 5,625,574.40
合计 93,148,902.83 136,542,201.57
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
招待费 601,756.55 2,994,838.16
差旅费 862,696.26 3,562,562.65
运输费用 285,904,943.61 134,814,896.00
工资 16,865,045.92 84,616,929.05
广告费 1,463,802.76 22,159,282.64
市场开发及维护费用 20,539,519.81 11,365,818.76
服务费 4,736,310.15 31,389,764.75
农民关系摊销 48,054,238.00 33,223,022.00
其它 78,217,079.57 43,272,542.40
合计 457,245,392.63 367,399,656.41
55、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
工薪、社保 320,644,201.19 177,554,443.71
折旧费 70,362,953.64 18,617,157.83
办公费 30,551,519.43 8,151,517.49
差旅费 14,334,113.51 23,890,538.29
房屋租赁及物管费 19,376,484.49 13,219,729.74
无形资产摊销 16,813,928.27 6,437,115.66
服务咨询费 92,982,861.16 36,230,128.71
其他 91,941,973.58 24,061,259.71
合计 657,008,035.27 308,161,891.14
56、研发费用
不适用
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 375,944,326.88 406,307,818.37
减：利息收入 179,650,731.85 201,165,647.88
汇兑损益 152,790,676.36 62,759,136.72
手续费及其他 10,262,005.04 20,431,023.10
合计 359,346,276.43 288,332,330.31
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,374,751.18 71,659,697.77
二、存货跌价损失 1,142,264.84 23,090,026.00
三、可供出售金融资产减值损失 11,023,922.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
141
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九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 582,145,845.46
十四、其他
合计 597,686,783.48 94,749,723.77
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,443,624.84 3,856,022.74
其他 1,542,556.00
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -53,107,239.43 12,845,125.27
处置长期股权投资产生的投资收益 207,236,754.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,715,595.60 7,498,459.21
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
230,227,896.14 -306,211,983.70
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 83,880.00 2,959,094.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,666,096.28
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品 43,674,294.90 114,253,873.13
托管收入 33,018,867.92 31,716,981.13
合计 256,613,295.13 71,964,399.52
61、公允价值变动收益
单位： 元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -55,611,768.34 91,860,561.14
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -12,124,658.54 84,205,184.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 56,890,113.00
按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,278,344.66 91,860,561.14
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 12,457,903.19 -1,867,085.36
无形资产处置收益 -65,515.57
生产性生物资产处置收益 -16,766,938.58 -6,187,830.32
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 14,858,890.85 14,858,890.85
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
赔偿款 7,735,642.25 2,973,746.85 7,735,642.25
不竞争费用 15,719,826.98
其他 1,793,943.92 311,213.17 1,793,943.92
合计 24,388,477.02 19,004,787.00 24,388,477.02
其他说明
2018 年 11 月，河南中鹤肉牛养殖有限公司代雪龙黑牛股份有限公司以一批牛冻精抵偿对公司的债务，根据北京北方亚
事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的估值报告（北方亚事估字[2019]第 01-010 号），该批牛冻精评估价值为 2,800
万元，公司由此形成营业外收入 1,486 万元。
64、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 7,219.00 40,000.00 7,219.00
非流动资产毁损报废损失 672.07 536,775.27 672.07
其中：固定资产毁损损失 672.07 672.07
生产性生物资产毁损损失 536,775.27
罚款 4,607,589.64 2,464,608.00 4,607,589.64
其他 425,525.37 3,558,539.75 425,525.37
合 计 5,041,006.08 6,599,923.02 5,041,006.08
65、所得税费用
1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,952,334.86 13,412,946.52
递延所得税费用 -210,705,019.24 -74,621,069.74
合计 -204,752,684.38 -61,208,123.22
2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -821,161,195.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 -205,290,298.93
子公司适用不同税率的影响 -2,340,949.81
调整以前期间所得税的影响 361,152.88
非应税收入的影响 -22,242,088.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,686,634.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,447,879.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,835,758.76
ICMS 税收优惠 -149,851,475.00
商誉减值 145,536,461.37
所得税费用 -204,752,684.38
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66、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
67、现金流量表项目
1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,018,342.58 5,289,922.11
补贴收入 7,960,458.22 4,904,578.82
往来款及其他 348,410,366.75 689,253,701.69
合计 357,389,167.55 699,448,202.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用和管理费用中的付现费用 355,102,642.70 305,494,551.06
其他支出及往来 89,088,679.68 348,899,459.52
银行承兑汇票保证金 649,999.35
合计 444,191,322.38 655,044,009.93
3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
安源乳业亏损补偿款 94,400,273.26
定期存款 327,561,674.19 898,394,881.52
利息收入 191,310,200.34 184,297,970.67
工程质保金 77,119,364.38
合计 595,991,238.91 1,177,093,125.45
4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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本期支付的处置子公司的现金净额 52,424,470.08
定期存款
往来款及其他 5,405,367.15 10,000,000.00
合计 5,405,367.15 62,424,470.08
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回为借款而存入的存款保证金及利息 1,231,596,987.54 176,741,755.00
收到大额筹资性款项 65,300,000.00
合计 1,296,896,987.54 176,741,755.00
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付到期票据款 70,000,000.00 1,001,670,259.07
票据贴现利息支出 3,418,643.39
为借款而存入的存款保证金 422,400,000.00 62,637,250.00
偿还筹资性款项 64,435,000.00
企业间资金拆借利息支出等
合计 556,835,000.00 1,067,726,152.46
68、现金流量表补充资料
1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -616,408,511.32 -35,502,100.67
加：资产减值准备 597,686,783.48 94,749,723.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 120,193,560.26 59,950,738.48
无形资产摊销 66,075,455.21 42,430,841.96
长期待摊费用摊销 3,926,564.68 3,225,630.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,374,550.96 15,164,908.21
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 672.07 536,775.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,278,344.66 -91,860,561.14
财务费用（收益以“－”号填列） 214,059,635.13 208,530,828.81
投资损失（收益以“－”号填列） -25,906,908.13 -71,964,399.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -61,567,350.08 144,461,476.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -138,505,633.00 -140,133,274.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -211,474,072.75 365,908,802.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 854,143,789.89 -3,379,982,439.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -722,548,741.24 1,809,938,660.82
其他 -1,143,999.27
经营活动产生的现金流量净额 82,771,450.50 -975,688,387.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 284,817,514.80 295,669,917.40
减：现金的期初余额 295,669,917.40 630,353,162.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,852,402.60 -334,683,245.49
2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 284,817,514.80 295,669,917.40
其中：库存现金 191,478.69 148,392.00
可随时用于支付的银行存款 284,494,692.37 295,381,386.53
可随时用于支付的其他货币资金 131,343.74 140,138.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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三、期末现金及现金等价物余额 284,817,514.80 295,669,917.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财 务 报 表 中 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 834,941,742.27 元 ， 与 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 差 异
550,124,227.47元，差额系现金流量表中期末的现金及现金等价物剔除了货币资金中用于质押的定期存款
508,665,695.00元、用于质押的七天通知存款32,000,000.00元、用于开立信用证的信用证保证金4,400,000.00
元及使用受限的共管户资金5,058,532.47元。
69、所有者权益变动表项目注释
不适用
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 550,124,227.47 详见本财务报表附注七之 1 货币资金之说明
应收票据
存货 161,437,719.00 为银行借款提供保证
固定资产 1,852,258,135.05 抵押用于银行借款
无形资产
其他流动资产 688,500,000.00 理财产品质押用于借款及开具票据、信用证
应收账款 236,982,685.00 为银行借款提供保证
合计 3,489,302,766.52 --
71、外币货币性项目
1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 996,762.25 6.8632 6,841,008.16
欧元 1,308.00 7.8473 10,264.27
港币
新西兰元 631,503.50 4.5954 2,902,011.19
雷亚尔 144,592,325.95 1.7718 256,188,683.11
缅甸元 7,739,358.19 0.0044 34,213.38
应收账款 -- --
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其中：美元 138,703,125.86 6.8632 951,951,153.84
欧元
港币
新西兰元 7,344,289.65 4.5954 33,749,948.66
雷亚尔 473,985,351.60 1.7718 839,807,245.97
长期借款 -- --
其中：美元 6,000,000.00 6.8632 41,179,467.00
欧元
港币
雷亚尔 392,122,255.90 1.7718 694,762,213.00
其他应收款
其中：新西兰元 19,353,489.47 4.5954 88,937,025.50
雷亚尔 12,666,680.71 1.7718 22,442,824.89
一年内到期的非流动资产
其中：雷亚尔 100,729,252.74 1.7718 178,472,090.00
长期应收款
其中：美元 7,941,953.00 6.8632 54,507,565.00
雷亚尔 154,891,815.67 1.7718 274,437,319.00
短期借款
其中：美元 256,998,746.00 6.8632 1,763,838,562.03
雷亚尔 100,901,102.25 1.7718 178,776,572.97
应付账款
其中：美元 98,353,049.99 6.8632 675,018,865.71
新西兰币 2,318,209.15 4.5954 10,653,098.32
日币 10,908,775.26 0.0619 675,111.37
雷亚尔 666,570,779.79 1.7718 1,181,030,107.64
其他应付款
其中：美元 2,846,950.72 6.8632 19,539,317.98
新西兰元 22,130,586.35 4.5954 101,698,896.51
欧元 12,200.00 7.8473 95,736.84
雷亚尔 35,352,630.14 1.7718 62,637,790.09
一年内到期的非流动负债
其中：美元 15,600,000.00 6.8632 107,066,614.00
新西兰币 100,000,000.00 4.5954 459,540,000.00
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雷亚尔 113,572,557.29 1.7718 201,227,857.00
长期应付款
其中：雷亚尔 80,386,461.79 1.7718 142,428,733.00
2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依
据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体说明
境外经营实体 本位币
安源乳业有限公司 人民币
Milk New Zealand Holding Limited 新西兰元
Theland TAHI Farm Group Limited 新西兰元
Milk New Zealand Management Limited 新西兰元
Jia Yin Investmnet HK Limited 美元
大康（香港）控股有限公司 美元
Dakang International (Lux) S.àr.l 人民币
HDPF Participaes Ltda. 雷亚尔
Dakang Fiagril Participaes S.A. 雷亚尔
Fiagril Ltda. 雷亚尔
Agrilex Limited 美元
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda 雷亚尔
Dakang Fiagril Administrao de Bens S.A. 雷亚尔
Dakang (HK) South America Investment Limited 美元
Dakang (Lux) Investment S.àr.l 欧元
DKBA Participaes Ltda. 美元
Belagrícola Comércio e Representao deProdutos 雷亚尔
Agrícolas S.A.
Bela Sementes Indústria e Comércio de Sementes LTDA. 雷亚尔
J.J.C Corretora de Gros S/S LTDA 雷亚尔
Bela Safra Comércio e Representaes de Produtos 雷亚尔
Agrícolas LTDA
Acenge Elaborao e Gesto de Projetos LTDA 雷亚尔
Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A. 雷亚尔
DBR Investimentos e Servios LTDA 雷亚尔
DBM Participaes Societárias LTDA 雷亚尔
DBP Minerao LTDA 雷亚尔
Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA 雷亚尔
大康国际贸易（香港）有限公司 人民币
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 人民币
150
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
Hongyun (Myanmar) Agriculture & Livestock 美元
Development Company Limited
公司境外经营实体均选取影响其商品和劳务的销售价格以及商品和劳务所需人工、材料和其他费用的
币种作为本位币，且上述子公司对其所从事的活动拥有很强的自主性。
72、套期
不适用
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业园技术改造扶持资金 4,340,000.00 递延收益 253,166.62
靖州粪污治理项目资金补助 300,000.00 递延收益 160,000.00
靖州粪污治理项目资金补助 300,000.00 递延收益 170,000.00
瑞丽市肉牛产业基地建设项目补助 7,000,000.00 递延收益 0.00
集约化舍饲条件下羊妊娠毒血症防控关
100,000.00 递延收益 0.00
键技术研究与示范应用
个税手续费返还 125,205.00 其他收益 125,205.00
十三五财政扶持补贴 128,000.00 其他收益 128,000.00
企业扶持财政补贴 390,000.00 其他收益 390,000.00
海关退税 174,972.22 其他收益 174,972.22
稳岗补贴 506.00 其他收益 506.00
粮改饲补贴 21,775.00 其他收益 21,775.00
特色种养业市级奖 20,000.00 其他收益 20,000.00
合 计 12,900,458.22 1,443,624.84
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 原因
2018 年 8 月公司与湖南怀化工业园区土地储
工业园技术改造扶持资金 2,278,500.18 备中心达成土地收购协议，未摊销完的湖南
怀化工业园区财务局拨付的工业园技术改
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造扶持资金用于抵减收购款。
八、合并范围的变更
1、合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
嘉银投资香港有限公司 设立 2018年2月 100.00%
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda 设立 2018年8月 38,970,690雷亚尔 57.56%
上海润彪贸易有限公司 设立 2018年2月 195,271,000.00 100.00%
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 设立 2018年3月 2,402,595.00 100.00%
西双版纳鹏和实业有限公司 设立 2018年12月 100.00%
西双版纳鹏坤实业有限公司 设立 2018年12月 100.00%
Hongyun (Myanmar) Agriculture & Livestock Development 设立 2018年9月 100.00%
Company Limited
2、合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
Dakang Australia 注销 2018 年 4 月 0 0
Holding Pty Ltd
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
纽仕兰(上海)乳业有限公司 上海 上海 食品销售 100.00% 同一控制下企业合并
青岛大康雪龙牧业有限公司 青岛平度 青岛平度 畜禽销售 100.00% 设立
上海蒂达贸易有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立
宁波浩益达贸易有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00% 设立
大康国际贸易（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
上海珍慕贸易有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立
上海欣笙食品贸易有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立
安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司 安徽涡阳 安徽涡阳 养殖业 100.00% 同一控制下企业合并
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安徽安欣生物科技有限公司 安徽合肥 安徽合肥 生物技术 100.00% 同一控制下企业合并
安徽俊鹏贸易有限公司 安徽合肥 安徽合肥 贸易 100.00% 设立
牛贲资产管理（上海）有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 设立
湖南欣昌牧业限公司 湖南怀化 湖南怀化 养殖业 100.00% 设立
上海壹璟投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 设立
大康（香港）控股有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
怀化欣茂牧业有限公司 湖南怀化 湖南怀化 养殖业 100.00% 设立
安源乳业有限公司 香港 香港 投资管理 100.00% 同一控制下企业合并
Milk New Zealand Holding Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业合并
Theland TAHI Farm Group Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业合并
Milk New Zealand Management Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业合并
Dakang International (Lux) S.A.R.L. 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00% 设立
HDPF Participaes Ltda. 巴西 巴西 投资管理 100.00% 非同一控制下企业合并
Dakang Fiagril Participaes S.A. 巴西 巴西 控股公司 57.57% 非同一控制下企业合并
Fiagril Ltda. 巴西 巴西 农业食品 57.56% 非同一控制下企业合并
Agrilex limited 英属开曼群岛 英属开曼群岛 出口农业食品 57.56% 非同一控制下企业合并
Dakang Fiagril Administrao de Bens S.A. 巴西 巴西 土地租赁 21.94% 35.63% 非同一控制下企业合并
Dakang (Lux) Investment S.à r.l 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00% 设立
Dakang (HK) South America Investment
香港 香港 投资管理 100.00% 设立
Limited
DKBA Participaes Ltda. 巴西 巴西 投资管理 100.00% 非同一控制下企业合并
Belagrícola Comércio e Representao
巴西 巴西 农业食品 53.99% 非同一控制下企业合并
deProdutos Agrícolas S.A.
Landco Administradora de Bens e Imoveis
巴西 巴西 土地租赁 49.00% 4.99% 非同一控制下企业合并
S.A.
大昌东峰食品（上海）有限公司 上海 上海 食品销售 71.00% 非同一控制下企业合并
瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 瑞丽 瑞丽 养殖业 51.00% 设立
其他说明
本公司全资子公司 HDPF 对 Dakang Fiagril Administrao de Bens S.A.直接持有 21.94%的股份，通过认购该
公司发行的面值为巴西雷亚尔 66,484,000 元的债权凭证，直接持有和间接享有合计 57.57%的分红权。
本公司全资子公司 DKBA 公司对 Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A.直接持有 49.00%的股份，通
过认购该公司发行的 1,000 份具有利润分配权的可转换债券，直接持有和间接享有合计 53.99%的分红权。
2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权益余额
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数股东的损益 宣告分派的股利
Fiagril Ltda. 42.44% -9,531,456.40 122,519,781.60
Belagrícola Comércio e
Representaes de 46.01% 78,667,438.00 566,822,956.00
Produtos Agrícolas S.A.
3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
Fiagril 1,855,55 1,248,36 3,103,91 1,753,28 1,061,87 2,815,16 2,185,13 1,059,10 3,244,24 2,110,34 854,579, 2,964,92
Ltda. 9,398.00 0,104.00 9,502.00 6,342.00 5,720.00 2,062.00 7,343.00 9,410.00 6,753.00 8,844.00 351.00 8,195.00
Belagrí
cola Comé
rcio e
Represent 2,139,94 2,739,04 4,878,98 2,341,25 1,305,77 3,647,03 1,723,21 3,114,59 4,837,80 2,062,29 1,578,95 3,641,24
aes de 6,000.00 2,000.00 8,000.00 8,000.00 4,000.00 2,000.00 6,000.00 0,000.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 8,000.00
Produtos
Agrícolas
S.A.
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
Fiagril Ltda. 4,197,627,221.00 -22,463,955.00 9,438,882.00 -31,513,475.00 7,149,163,421.00 -91,358,916.00 29,924,207.00 -563,906,125.00
Belagrícola Com
ércio e
Representaes
6,305,287,000.00 170,979,000.00 35,398,000.00 -35,075,718.00 514,339,000.00 3,475,000.00 -875,000.00 -896,344,000.00
de
Produtos Agrí
colas S.A.
2、在合营安排或联营企业中的权益
1）重要的合营企业或联营企业
注册 持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 业务性质
地 直接 间接 营企业投资的会
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计处理方法
上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） 上海 上海 投资管理 49.50% 0.50% 权益法核算
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 33.00% 权益法核算
2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海阜禄股权投资管 纽仕兰新云（上海） 上海阜禄股权投资管 纽仕兰新云（上海）
理合伙企业 电子商务有限公司 理合伙企业 电子商务有限公司
流动资产 25,010,432.29 546,952,793.30 142,818,851.71 585,487,125.83
非流动资产 364,245,753.22 4,256,149.26 294,071,876.83 204,093,927.41
资产合计 389,256,185.51 551,208,942.56 436,890,728.54 789,581,053.24
流动负债 292,510.00 392,987,507.72 46,344,767.22 462,985,088.00
非流动负债 1,585,712.34 430,000.00
负债合计 292,510.00 394,573,220.06 46,344,767.22 463,415,088.00
少数股东权益 26,417,511.23
归属于母公司股东权益 388,963,675.51 156,635,722.50 364,128,450.09 326,165,965.24
按持股比例计算的净资产份额 366,391,183.59 51,689,788.43 333,796,550.20 107,634,768.53
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价
366,391,183.59 140,913,113.03 337,650,161.50 196,870,663.02
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 838,807,475.07 109,893,912.09
净利润 4,079,478.64 -171,468,189.05 9,056,825.87 15,182,417.61
终止经营的净利润
其他综合收益 1,899,855.77
综合收益总额 4,079,478.64 -169,568,333.28 9,056,825.87 15,182,417.61
本年度收到的来自联营企业的
股利
1、截至2018年12月31日，公司对上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）实缴出资3.55亿元，根
据合伙协议约定，利润分配按照合伙人实际出资比例进行。
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2、公司原控股子公司纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司2017年引进新的投资者增资，增资完成后
公司丧失对纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司的控制权。公司在丧失控制权日对纽仕兰新云（上海）
电子商务有限公司剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认长期股权投资账面成本
191,860,465.21元。
3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 14,437,740.87 34,060,500.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -262,259.13 2,281,180.26
--其他综合收益
--综合收益总额 -262,259.13 2,281,180.26
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1). 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
156
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
2). 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款
的27.90%(2017年12月31日：23.95%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应收账款 1,450,979,480.43 1,450,979,480.43
其他应收款 32,889,051.35 32,889,051.35
长期应收款 309,748,462.30 309,748,462.30
小 计 1,793,616,994.08 1,793,616,994.08
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应收账款 1,610,358,209.54 1,610,358,209.54
其他应收款 202,361,459.53 202,361,459.53
长期应收款 346,518,066.67 346,518,066.67
小 计 2,159,237,735.74 2,159,237,735.74
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
借款以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 5年以上
银行借款 4,612,429,767.00 4,854,758,988.47 3,511,910,829.20 1,078,724,244.78 264,123,914.49
以公允价值计量且其变动
290,298,538.00 290,298,538.00 290,298,538.00
计入当期损益的金融负债
应付账款及其他应付款 2,474,937,866.17 2,474,937,866.17 2,474,937,866.17
应付利息 94,917,444.97 94,917,444.97 94,917,444.97
157
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
其他流动负债 103,053,000.00 103,861,000.00 103,861,000.00
长期应付款 198,521,337.00 205,642,774.00 56,092,604.00 149,550,170.00
其他非流动负债 27,929,000.00 27,929,000.00 27,929,000.00
小 计 7,802,086,953.14 8,052,345,611.61 6,559,947,282.34 1,228,274,414.78 264,123,914.49
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 5年以上
银行借款 5,577,901,927.19 6,010,401,076.09 4,048,391,628.96 1,831,461,447.13 130,548,000.00
以公允价值计量且其变动
284,142,565.00 284,142,565.00 284,142,565.00
计入当期损益的金融负债
应付票据 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
应付账款及其他应付款 2,181,006,647.28 2,241,059,938.28 1,957,107,515.28 117,321,866.00 166,630,557.00
应付利息 70,708,256.12 70,708,256.12 70,708,256.12
长期应付款 33,952,000.00 33,952,000.00 22,015,000.00 11,937,000.00
其他非流动负债 35,274,000.00 35,274,000.00 35,274,000.00
小 计 8,252,985,395.59 8,745,537,835.49 6,487,638,965.36 1,960,720,313.13 297,178,557.00
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1). 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,789,827,377.00 元
(2017年12月31日：人民币1,695,856,401.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不
会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2). 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。目前本公司已
购买外汇掉期等衍生金融工具，用以规避由于所借外债的汇率发生变化而给企业带来财务风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
158
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 99,410,222.43 226,948,868.71 326,359,091.14
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 99,410,222.43 99,410,222.43
（3）衍生金融资产 226,948,868.71 226,948,868.71
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 7,348,571.00 7,348,571.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 7,348,571.00 7,348,571.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 106,758,793.43 226,948,868.71 333,707,662.14
（五）交易性金融负债 202,461,250.00 87,837,288.00 290,298,538.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 202,461,250.00 202,461,250.00
其他 87,837,288.00 87,837,288.00
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计量的负债总额 202,461,250.00 87,837,288.00 290,298,538.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中的权益工具投资采用活跃市场报价确认。可供出售金融资产中股票采用二级市场
2018年12月31日收盘价确认。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产/负债中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格
之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
衍生金融资产/负债中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付
金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融负债中的或有对价的公允价值是采用对标的公司预计未来现金流量折现的方法来确定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
上海市崇明县秀山
鹏欣集团 房产开发、贸易 10,000 万元 19.56% 56.79%
路 65 号
本企业的母公司情况的说明
鹏欣集团直接持有本公司19.56%的股份，并通过其全资子公司上海鹏欣农业投资（集团）有限公司、
拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司间接控制本公司合计
37.19%的股份，直接持有和间接控制本公司合计56.75%的股份。
本企业最终控制方是姜照柏。
姜照柏通过二级市场增持公司股票，增持占总股本比例的0.035%，通过增持后，实际控制人通过个人
及其控制的鹏欣集团等单位，合计所持股份占本公司表决权比例56.79%。
160
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 联营企业
玖溢投资管理（上海）有限公司 联营企业
上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
Milk New Zealand Dairy Limited 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
润中国际控股有限公司 受同一实际控制人控制
上海北沙滩置业有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏建房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
启东瑞鹏牧业有限公司 受同一实际控制人控制
上海春川物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏晨联合实业有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣高科技农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
大康肉类食品有限公司 原控股子公司
Milk New Zealand Holding Limited(HK) 受同一实际控制人控制
Double Excel Limited 受同一实际控制人控制
Theland Purata Farm Group Limited 受同一实际控制人控制
Pengxin New Zealand Farm Management Limited 受同一实际控制人控制
New Zealand Standard Farm Limited 受同一实际控制人控制
Top harbour Limited 受同一实际控制人控制
Milk New Zealand Capital Ltd 受同一实际控制人控制
161
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
5、关联交易情况
1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 交易额度
Milk New Zealand Dairy Limited 采购乳制品 4,115,463.45
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 采购乳制品 37,702.90
润中国际控股有限公司 咨询顾问服务 7,107,160.47
启东瑞鹏牧业有限公司 采购羊 4,270,339.24
上海北沙滩置业有限公司 餐饮费 196,920.00
上海春川物业服务有限公司 物业费、电费、停车费 409,619.64
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海鹏建房地产开发有限公司 牛奶/奶粉销售 373,736.84
上海春川物业服务有限公司 牛奶/奶粉销售 77,355.52
启东瑞鹏牧业有限公司 玉米销售 590,627.76
Theland Purata Farm Group Limited 收取管理费 2,209,541.33 1,891,380.00
Top harbour Limited 收取管理费 1,418,535.00
Double Excel Limited 收取管理费 922,820.00 945,708.91
Milk New Zealand Dairy Limited 收取管理费 1,042,368.47
Theland Purata Farm Group Limited 奶牛租赁 3,251,553.50 2,071,282.77
Pengxin New Zealand Farm Management Limited 放牧款 255,156.62
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 软件租赁 107,785.43
Milk New Zealand Dairy Limited 设备销售 56,922.49
上海鹏建房地产开发有限公司 零食销售 66,000.59
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 代理进口 34,987,853.51
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包 托管收益/承包收 本期确认的托管
162
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
称 称 终止日 益定价依据 收益/承包收益
上海鹏欣高科技 子公司安徽安欣 上海瑞欣农业投资有
农业发展有限公 (涡阳)牧业发展 限公司全部的股东权 2014 年 06 月 18 日 当期利润
司、鹏欣集团 有限公司 利
鹏欣集团和 Milk New
鹏欣集团、Milk 子公司纽仕兰上 Zealand Capital Ltd 合
每年 40 万新西兰
New Zealand 海（乳业）有限 法持有的 Theland 2016 年 11 月 30 日 1,845,640.00
元
Capital Ltd 公司 Purata Farm Group
Limited 100%股权
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
鹏欣集团 41,500,000.00 2018 年 08 月 24 日 2018 年 09 月 19 日
鹏欣集团 18,800,000.00 2018 年 09 月 12 日 2018 年 09 月 13 日
鹏欣集团 5,000,000.00 2018 年 12 月 20 日
拆出
大康肉类食品有限公司 205,917.00 2018 年 04 月 20 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 10,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 4,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 5,000,000.00 2018 年 06 月 22 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 10,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 4,800,000.00 2018 年 06 月 29 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 8,200,000.00 2018 年 07 月 09 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 1,500,000.00 2018 年 07 月 20 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 500,000.00 2018 年 09 月 18 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 3,000,000.00 2018 年 10 月 16 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 3,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 5,000,000.00 2018 年 11 月 08 日 2018 年 12 月 27 日
大康肉类食品有限公司 600,000.00 2018 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 27 日
4）关键管理人员报酬
单位： 元
163
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,018,800.00 5,378,700.00
6、关联方应收应付款项
1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收
启东瑞鹏牧业有限公司 992,658.81 67,784.16
账款
上海春川物业服务有限公司 34,803.16 1,740.16
上海鹏建房地产开发有限公司 21,656.00 2,165.60 21,656.00 1,082.80
大康肉类食品有限公司 22,697.00 11,348.50 22,697.00 1,134.85
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 90,423,659.28 4,521,182.96 239,796,489.90
Milk New Zealand Dairy Limited 179,910.78 311,809.52
小 计 90,647,923.06 4,534,697.06 241,180,114.39 71,741.97
预付款项 启东瑞鹏牧业有限公司 9,000,000.00 3,508,360.00
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 137,523.55
小 计 9,000,000.00 3,645,883.55
其他应收款 启东瑞鹏牧业有限公司 3,431,592.06 343,083.04
上海春川物业服务有限公司 29,203.16 5,840.63
玖溢投资管理（上海）有限公司 83,060.00 8,153.00 40,000.00 2,000.00
Milk New Zealand Holding Limited(HK)
New Zealand Standard Farm Limited 9,804.28
Theland Purata Farm Group Limited 940,415.11 1,241,165.93
Top harbour Limited 2,005.57 926,540.00
Double Excel Limited 926,540.00
Milk New Zealand Dairy Limited 4,403.91
大康肉类食品有限公司 1,522,409.97 76,120.50 4,569.78 228.49
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 75,525,002.16 6,914,256.09 167,657,413.00
上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） 292,510.00 14,625.50 131,010.00 10,101.00
小 计 78,399,009.88 7,018,995.72 174,368,635.05 355,412.53
长期应收款 大康肉类食品有限公司 194,141,753.30 202,906,127.67
小 计 194,141,753.30 202,906,127.67
164
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
其他非流动资产 上海鹏晨联合实业有限公司 178,657,675.00 178,657,675.00
小 计 178,657,675.00 178,657,675.00
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据及应付账款 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 33,246,672.97 33,246,672.97
Milk New Zealand Dairy Limited 30,005.43 21,680,836.05
Pengxin New Zealand Farm Managment Limited 3,141,652.12
Theland Purata Farm Group Limited 153,237.15 285,873.54
小 计 33,429,915.55 58,355,034.68
其他应付款 鹏欣集团 5,000,000.00 38,800.00
大康肉类食品有限公司 233,940.00
启东瑞鹏牧业有限公司 959.68 959.68
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 187,425.88
Milk New Zealand Holding Limited(HK) 27,814,508.65 28,039,810.53
Milk New Zealand Dairy Limited 73,855,556.55 74,123,200.00
小 计 107,092,390.76 102,202,770.21
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
十三、股份支付
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2018 年 12 月 31 日，公司与苏阳建工有限公司瑞丽分公司签订了2.88亿元的瑞丽市肉牛产业基
地建设项目鹏和屠宰场、鹏和隔离厂施工总承包合同，合同目前正在履行中。
2、或有事项
1）资产负债表日存在的重要或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2018 年 12 月 31 日，公司针对未决税务、民事和劳工诉讼中可能发生的损失金额为人民币
91,291,367.00元。
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(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
单位：元
贷款金 担保借 借款
被担保单位 备注
融机构 款金额 到期日
Cianport Banco do Brasil/BNDES 84,059,584.44 2032年12月10日
Cianport Banco do Brasil/BNDES 64,098,718.12 2025年1月15日
Miguel Vaz Ribeiro Banco do Brasil/BNDES 683,914.80 2022年9月15日
小 计 148,842,217.36
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内
容。
2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截止本年度报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，因公司资产、负债为各个产品共同占有，故没有按分部披露。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 香港 巴西 新西兰 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,013,070,307.92 1,658,814,549.67 11,363,070,383.89 136,869,652.09 -821,815,674.46 13,350,009,219.11
主营业务成本 983,729,225.10 1,659,808,417.18 10,433,865,258.81 86,871,410.96 -841,540,118.45 12,322,734,193.60
注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
2、其他
1）关于与大昌东峰食品（上海）有限公司股东刘峰业绩承诺事项
公司（甲方）与大昌东峰食品（上海）有限公司股东刘峰（乙方）于2018年签署了《业绩承诺协议》，
刘峰对大昌东峰净利润作出承诺，2017年交割日起至2017年12月31日止人民币1,000万元、2018年度人民币
1,500万元、2019年度人民币2,000万元，2020年度人民币2,300万元、2021年度人民币2,645万元、2022年度
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人民币3,041.75万元。在业绩承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数小于该年度承诺
净利润数，甲方有权要求乙方(1) 向公司支付现金补偿或者(2) 要求乙方以其持有的公司股权对甲方进行补
偿。如股权补偿股比大于乙方所持公司29%的股权，乙方除无偿向甲方转让其持有的全部公司股权外，应
另行向甲方支付现金进行补偿，如公司在业绩承诺期内有现金分红的,股权补偿股比在补偿实施时累积获得
的分红收益应随之无偿转让给甲方。2017年交割日起至2019年度合称第一阶段业绩承诺期，2020至2022年
度合称第二阶段业绩承诺期，在第一阶段业绩承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数
大于承诺净利润数，就超过该年度承诺净利润数的金额(以下简称“第一阶段超额净利润数”)，甲方应促使
公司在审计报告出具后30日内以现金方式向乙方进行业绩奖励，每个年度用于奖励的金额为第一阶段超额
净利润数的100%，在第二阶段业绩承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数大于承诺净
利润数，就超过该年度承诺净利润数的金额(以下简称“第二阶段超额净利润数”)，甲方应促使公司在审计
报告出具后30 日内以现金方式向乙方进行业绩奖励，每个年度用于奖励的金额为第二阶段超额净利润数
的30%。
2017年交割日起至2017年12月31日止大昌东峰食品（上海）有限公司的净利润数为507.37万元，小于
该年度承诺净利润数1,000万元；2018年大昌东峰食品（上海）有限公司的净利润数为-1,229.71万元，小于
该年度承诺净利润数1,500万元。
在业绩承诺履行过程中，因双方对其中对赌条款产生了争议，致使业绩承诺无法得到有效履行。
2）本期公司控股股东鹏欣集团因融资需要，将其所持有的部分公司有限售条件流通股提供质押担保，
截至2018年12月31日，股东股份累计被质押的情况如下表所示：
占公司股份总数比 占公司股份总数比例
股东名称 持股总数（股） 其中：质押股份总数（股）
例（%） （%）
鹏欣集团 3,113,017,882.00 56.75 2,844,291,288.00 51.85
3）公司非公开发行股票预案经2019年1月15日召开的六届二十七次董事会和2019年2月1日召开的2019
年第二次临时股东大会审议通过，于2019年2月27日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行
政许可申请受理单》。2019年4月3日公司收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书，4月13
日公司披露了一次问询回复，并于4月15日向中国证监会提交了书面回复意见，目前公司定增项目正在推
进之中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
不适用
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 22,121,792.39 15,992,869.94
应收股利
其他应收款 1,003,998,215.92 1,145,322,595.90
合计 1,026,120,008.31 1,161,315,465.84
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注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1）应收利息
应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
理财产品 22,121,792.39 2,770,710.79
保证金 13,222,159.15
合计 22,121,792.39 15,992,869.94
2）应收股利
不适用
3）其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 1,147,0
1,005,84 1,851,67 1,003,998 1,763,021 1,145,322,5
合计提坏账准备的 100.00% 0.18% 85,617. 100.00% 0.15%
9,893.66 7.74 ,215.92 .32 95.90
其他应收款 22
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
1,147,0
1,005,84 1,851,67 1,003,998 1,763,021 1,145,322,5
合计 100.00% 0.18% 85,617. 100.00% 0.15%
9,893.66 7.74 ,215.92 .32 95.90
22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 36,916,742.11 1,845,837.11 5.00%
1至2年
2至3年 29,203.16 5,840.63 20.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 36,945,945.27 1,851,677.74 5.01%
2)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 110,203.16 29,203.16
借支 2,699.60
往来款 1,005,736,990.90 1,147,056,414.06
合计 1,005,849,893.66 1,147,085,617.22
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
上海蒂达贸易有限公司 往来款 451,575,206.08 1 年以内 44.89%
上海壹璟投资管理有限公司 往来款 233,954,144.72 1 年以内 23.26%
安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司 往来款 169,827,520.21 1 年以内，1-5 年 16.88%
大昌东峰食品（上海）有限公司 往来款 105,350,138.87 1 年以内，1-2 年 10.47%
江苏省银穗面粉有限公司 托管费 35,000,000.00 1 年以内 3.48% 1,750,000.00
合计 -- 995,707,009.88 -- 98.98% 1,750,000.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,593,939,097.27 3,593,939,097.27 3,418,699,139.00 3,418,699,139.00
对联营、合营企 380,828,924.46 380,828,924.46 371,895,427.45 371,895,427.45
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业投资
合计 3,974,768,021.73 3,974,768,021.73 3,790,594,566.45 3,790,594,566.45
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
牛贲资产管理（上海）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
上海壹璟投资管理有限公司 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
上海蒂达贸易有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大康国际贸易（香港）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波浩益达贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
青岛大康雪龙牧业有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00
纽仕兰（上海）乳业有限公司 1,452,285,505.93 1,452,285,505.93
安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公
196,801,232.07 196,801,232.07
司
怀化欣茂牧业有限公司 71,950,000.00 71,950,000.00
大昌东峰食品（上海）有限公司 42,462,401.00 5,242,271.73 37,220,129.27
瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 10,200,000.00 10,000,000.00 20,200,000.00
上海鹏和供应链管理有限公司 5,411,230.00 5,411,230.00
上海润彪贸易有限公司 195,271,000.00 195,271,000.00
合计 3,418,699,139.00 210,682,230.00 35,442,271.73 3,593,939,097.27
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
其 宣告 计
减值
减 其他 他 发放 提
权益法下确 准备
投资单位 期初余额 少 综合 权 现金 减 期末余额
追加投资 认的投资损 重新划分 期末
投 收益 益 股利 值
益 余额
资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
勐腊诚康食 9,800,000.00 -115,130.08 9,684,869.92
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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
品发展有限
公司
景洪诚康农
业食品发展 4,900,000.00 -147,129.05 4,752,870.95
有限公司
上海阜禄股
权投资管理
337,650,161.50 25,001,500.00 3,739,522.09 366,391,183.59
合伙企业（有
限合伙）
慈溪市富农
生猪养殖有 19,545,265.95 -19,545,265.95
限公司
纽仕兰新云
（上海）电子
商务有限公
司
小计 371,895,427.45 25,001,500.00 3,477,262.96 -19,545,265.95 380,828,924.46
合计 371,895,427.45 25,001,500.00 3,477,262.96 -19,545,265.95 380,828,924.46
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 1,334,387.74 1,204,692.01
合计 1,334,387.74 1,204,692.01
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,477,262.96 -24,465,948.71
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,449,854.23 -52,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -766,183.20
171
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2018 年年度报告
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 22,680.00 289,800.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -268,351.98
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品 31,043,580.97 25,520,372.64
托管收益 33,018,867.92 31,716,981.13
合计 66,112,537.62 -19,973,330.12
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,374,550.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,443,624.84
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 43,674,294.90
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 14,858,890.85
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 231,506,240.80
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,488,580.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 80,581,835.24
少数股东权益影响额 64,722,359.01
合计 146,292,886.27 --
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -13.42% -0.1249 -0.1249
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -16.29% -0.1516 -0.1516
3、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内再中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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