湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
湖南大康国际农业食品股份有限公司
2019 年第三季度报告
2019 年 10 月
1
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人葛俊杰、主管会计工作负责人殷海平及会计机构负责人(会计主
管人员)夏滋宇声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
2
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 14,072,900,535.84 13,764,425,785.28 2.24%
归属于上市公司股东的净资产
4,563,445,351.08 4,652,595,576.33 -1.92%
（元）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 3,085,164,660.12 -33.45% 9,822,699,129.22 -14.64%
归属于上市公司股东的净利润
21,011,261.35 17.15% 53,390,240.80 26.15%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-31,715,794.52 -715.96% 917,086.74 100.86%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
107,187,892.31 643.67% -101,380,243.37 -150.44%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0038 15.15% 0.0097 25.97%
稀释每股收益（元/股） 0.0038 15.15% 0.0097 25.97%
加权平均净资产收益率 0.46% 0.13% 1.16% 0.81%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -12,385,982.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,920,375.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,577,863.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 141,519,851.96
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,456,254.05
3
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
减：所得税影响额 48,840,852.46
少数股东权益影响额（税后） 44,774,356.27
合计 52,473,154.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 173,948 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 持股数量 售条件的
例
股份数量 股份状态 数量
上海鹏欣（集团）有限公司 境内非国有法人 19.56% 1,072,885,282 0 质押 732,798,900
拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司 境内非国有法人 17.95% 984,640,800 0 质押 984,640,720
上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 境内非国有法人 14.36% 787,700,100 0 质押 787,700,100
拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司 境内非国有法人 4.88% 267,791,700 0
前海人寿保险股份有限公司－自有资金 其他 3.70% 202,877,543 0
益阳晶鑫新能源科技实业有限公司 境内非国有法人 2.30% 126,215,100 0 质押 42,650,000
东方证券股份有限公司 国有法人 0.93% 51,017,430 0
香港中央结算有限公司 境外法人 0.54% 29,810,448 0
中国农业银行股份有限公司－中证 500
其他 0.53% 28,883,957 0
交易型开放式指数证券投资基金
北京九州万力投资有限公司 境内非国有法人 0.26% 14,000,000 0
4
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
上海鹏欣（集团）有限公司 1,072,885,282 人民币普通股 1,072,885,282
拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司 984,640,800 人民币普通股 984,640,800
上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 787,700,100 人民币普通股 787,700,100
拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司 267,791,700 人民币普通股 267,791,700
前海人寿保险股份有限公司－自有资金 202,877,543 人民币普通股 202,877,543
益阳晶鑫新能源科技实业有限公司 126,215,100 人民币普通股 126,215,100
东方证券股份有限公司 51,017,430 人民币普通股 51,017,430
香港中央结算有限公司 29,810,448 人民币普通股 29,810,448
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易
28,883,957 人民币普通股 28,883,957
型开放式指数证券投资基金
北京九州万力投资有限公司 14,000,000 人民币普通股 14,000,000
除上海鹏欣（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、上
海鹏欣农业投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明 为一致行动关系外，公司未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知
上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。
前 10 名股东参与融资融券业务情况说明（如 公司股东拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司通过中国银河证券股份有限
有） 公司客户信用交易担保证券账户持 33,155,396 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
5
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、合并资产负债表差异解释
2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 本报告期末比上
项目 变动原因
（元） （元） 年度末增减
较上年末减少的主要原因是本期定期存款到
货币资金 426,118,922.98 834,941,742.27 -49%
期归还了到期的金融机构借款
较上年末增加的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
交易性金融资产 3,645,596.50 准则的相关规定，将可供出售金融资产中以公
允价值计量的股票投资重新分类至交易性金
融资产
较上年末减少的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
以公允价值计量且其
准则的相关规定，将以公允价值计量且其变动
变动计入当期损益的 - 326,359,091.14 -100%
计入当期损益的金融资产中的衍生金融资产
金融资产
及权益工具投资分别重分类至衍生金融资产
和其他权益工具投资
较上年末增加的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
衍生金融资产 196,185,311.24 - 准则的相关规定，将以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产中的衍生金融资产
重分类至衍生金融资产
较上年末增加的主要原因是本期预付粮食和
预付款项 1,215,022,669.03 497,807,692.46 144%
农资采购款增加
较上年末增加的主要原因是第三季度为巴西
存货 2,185,686,204.78 1,325,378,310.87 65% 玉米收获季新增的玉米存货以及为 19/20 季大
豆种植季而准备的生产资料的存货
较上年末减少的主要原因是本期购买的理财
其他流动资产 223,016,487.30 916,173,697.56 -76%
产品到期
较上年末减少的原因是公司自 2019 年 1 月 1
可供出售金融资产 - 745,768,021.67 -100% 日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
准则的相关规定进行了重分类
较上年末增加的主要原因是公司自 2019 年 1
长期股权投资 1,174,532,457.17 521,742,037.49 125%
月 1 日开始执行新金融工具准则，根据业务模
6
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
式，将可供出售金融资产中对大康肉食品的投
资重新分类至长期股权投资
较上年末增加的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
准则的相关规定，将交易性金融资产中的新西
其他权益工具投资 110,563,789.44 -
兰股票投资以及将可供出售金融资产中对慈
溪富农和 Penensula 的投资重新分类至其他权
益工具投资
较上年末增加的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
准则的相关规定，将原分类为“可供出售金融
资产”期末按成本计量的 Sicred Norte do
其他非流动金融资产 30,663,032.48 -
Parana、Sicoob Norte do Parana 及 Fundo De
Investimento Em Direitos Creditorios
Nao-Padronizados Agronegocio Funding I 的投
资重新划分为“其他非流动金融资产”
较上年末增加的主要原因是本期将巴西子公
投资性房地产 235,632,651.35 109,008,503.00 116%
司小股东增资投入的土地转为对外出租
较上年末减少的主要原因是本期肉牛项目工
在建工程 223,083,056.27 433,904,062.63 -49%
程从在建工程转为固定资产
较上年末增加的主要原因是本期巴西子公司
递延所得税资产 142,891,850.78 77,755,464.87 84%
根据税收优惠政策确认了递延所得税所致
较上年末增加的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
交易性金融负债 87,282,745.86 - 准则的相关规定，将以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债中的或有对价重新
分类至交易性金融负债
较上年末减少的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
以公允价值计量且其
准则的相关规定，将以公允价值计量且其变动
变动计入当期损益的 - 290,298,538.00 -100%
计入当期损益的金融负债中的衍生金融资产
金融负债
及或有对价重新分类至衍生金融负债和交易
性金融负债
较上年末增加的原因是公司自 2019 年 1 月 1
日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具
衍生金融负债 82,272,635.94 - 准则的相关规定，将以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债中的衍生金融资产
重新分类至衍生金融负债
较上年末增加的主要原因是本期预收的粮食
预收款项 1,268,236,442.58 422,513,100.83 200%
贸易款增加
7
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
较上年末减少的原因是本期短期应付债券到
其他流动负债 - 103,053,000.00 -100%
期
较上年末减少的原因是本期支付了长期应付
长期应付款 87,583,263.23 142,428,733.00 -39%
款
较上年末减少的主要原因是巴西子公司税收
递延所得税负债 11,027,242.63 23,981,572.38 -54% 优惠确认的递延所得税资产与递延所得税负
债进行了抵消所致
2、合并年初到报告期末利润表差异解释
本期发生额 上期发生额 年初至报告期末
项目 变动原因
（元） （元） 比上年同期增减
较上年同期减少的主要原因是巴西子公司本
税金及附加 16,283,017.89 91,729,542.05 -82%
期税收优惠降低了税金及附加
较上年同期减少的主要原因是巴西子公司美
财务费用 232,536,389.42 498,092,235.83 -53% 元借款因雷亚尔兑美元汇率贬值幅度较上年
同期减少所致
较上年同期增加的主要原因是上年同期政府
加：其他收益 2,920,375.00 -716,117.16 -508%
回购土地，相应的退回和土地相关的政府补助
投资收益（损失以 较上年同期减少的主要原因是巴西子公司远
60,857,244.05 178,107,604.02 -66%
“－”号填列） 期合约交割收益减少所致
公允价值变动收益 较上年同期减少的主要原因是远期合约公允
（损失以“－”号填 96,254,695.46 167,891,524.60 -43% 价值的变动收益减少所致
列）
较上年同期减少的主要原因是上期收回了已
计提的应收款项坏账准备以及本期根据新金
资产减值损失 1,598,789.12 141,183,011.16 -99%
融工具准则减值规定将应收款项减值损失从
此项目转入信用减值损失项目核算
较上年同期减少的主要原因一方面是本期处
资产处置收益（损失
-12,385,982.02 15,448,681.35 -180% 置了生产性生物资产产生了亏损，另一方面是
以“-”号填列）
上期处置了部分固定资产而获得的收益
较上年同期减少的主要原因是上年同期确认
加：营业外收入 13,780,654.70 28,818,331.26 -52%
了超期应收款利息收入
较上年同期增加的主要原因是本期因商业让
减：营业外支出 7,324,400.66 3,560,969.25 106%
利豁免了部分超期应收款利息
较上年同期减少的主要原因是上期巴西子公
减：所得税费用 -67,120,176.61 -241,275,970.96 -72% 司根据公司战略及巴西新的税法规定对上期
以及前期税务亏损计提的递延所得说资产
8
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
3、合并年初到报告期末现金流量表差异解释
年初至报告期末
本期发生额 上期发生额
项目 比上年同期增减 变动原因
（元） （元）
比例
经营活动产生的现金 较上年同期减少的主要原因是本期存货未实
-101,380,243.37 201,005,786.10 -150%
流量净额 现收入，导致经营性现金流入减少。
差异的主要原因是本期剔除由定期存款质押
筹资活动产生的现金
-460,331,354.92 -707,210,458.09 -35% 而偿还的到期借款后，偿还的银行借款较上年
流量净额
同期减少
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
四、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币万元
初始投资 本期公允价 计入权益的累计 报告期内 报告期内售 累计投资收
资产类别 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 公允价值变动 购入金额 出金额 益
股票 11,446.46 42.8 -2,390.66 575.84 428.43 7,671.04 自有资金
金融衍生工具 0 -2,315.15 0 0 0 0 19,618.53 不适用
基金 2,425.84 0 0 0 0 0 2,595.82 自有资金
其他 4,200.75 0 0 0 0 20.28 4,220.38 自有资金
合计 18,073.04 -2,272.35 -2,390.66 0 575.84 448.7 34,105.77 --
五、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
9
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
六、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
七、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
10
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司
2019 年 09 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 426,118,922.98 834,941,742.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,645,596.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 326,359,091.14
衍生金融资产 196,185,311.24
应收票据
应收账款 1,807,758,905.07 1,986,987,583.64
应收款项融资
预付款项 1,215,022,669.03 497,807,692.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 167,977,174.12 229,420,844.19
其中：应收利息 75,114,496.87
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,185,686,204.78 1,325,378,310.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 170,403,635.70 178,472,090.00
其他流动资产 223,016,487.30 916,173,697.56
流动资产合计 6,395,814,906.72 6,295,541,052.13
11
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 31,830,972.30
可供出售金融资产 745,768,021.67
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 501,053,002.74 523,086,637.30
长期股权投资 1,174,532,457.17 521,742,037.49
其他权益工具投资 110,563,789.44
其他非流动金融资产 30,663,032.48
投资性房地产 235,632,651.35 109,008,503.00
固定资产 3,096,772,766.31 2,947,625,080.05
在建工程 223,083,056.27 433,904,062.63
生产性生物资产 275,679,528.73 265,050,334.00
油气资产
使用权资产
无形资产 753,456,867.38 823,586,138.76
开发支出
商誉 535,472,267.09 557,298,237.84
长期待摊费用 39,716,896.59 39,757,698.78
递延所得税资产 142,891,850.78 77,755,464.87
其他非流动资产 525,736,490.49 424,302,516.76
非流动资产合计 7,677,085,629.12 7,468,884,733.15
资产总计 14,072,900,535.84 13,764,425,785.28
流动负债：
短期借款 1,983,060,081.78 2,040,996,735.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 87,282,745.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 290,298,538.00
衍生金融负债 82,272,635.94
应付票据
应付账款 2,475,510,319.63 2,236,982,807.31
预收款项 1,268,236,442.58 422,513,100.83
12
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 59,140,263.22 50,212,728.99
应交税费 29,325,050.79 33,508,294.68
其他应付款 296,912,766.87 332,872,503.83
其中：应付利息 94,917,444.97
应付股利 2,782,231.47
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,005,195,403.32 1,370,834,471.00
其他流动负债 103,053,000.00
流动负债合计 7,286,935,709.99 6,881,272,179.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,189,498,962.04 1,256,691,165.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 87,583,263.23 142,428,733.00
长期应付职工薪酬
预计负债 36,028,518.82 36,898,299.00
递延收益 7,000,000.00 7,100,000.00
递延所得税负债 11,027,242.63 23,981,572.38
其他非流动负债 22,145,715.89 27,929,000.00
非流动负债合计 1,353,283,702.61 1,495,028,769.38
负债合计 8,640,219,412.60 8,376,300,949.02
所有者权益：
股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00
其他权益工具
13
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 253,989,921.72 253,989,921.72
减：库存股
其他综合收益 -474,491,928.81 -318,977,461.71
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
一般风险准备
未分配利润 -732,543,656.55 -798,907,898.40
归属于母公司所有者权益合计 4,563,445,351.08 4,652,595,576.33
少数股东权益 869,235,772.16 735,529,259.93
所有者权益合计 5,432,681,123.24 5,388,124,836.26
负债和所有者权益总计 14,072,900,535.84 13,764,425,785.28
法定代表人：葛俊杰 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：夏滋宇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,516,161.82 46,465,602.41
交易性金融资产 607,620.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 2,413,898.90 5,723,049.48
其他应收款 1,159,036,442.43 1,026,120,008.31
其中：应收利息 22,121,792.39
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
14
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其他流动资产 688,500,000.00
流动资产合计 1,163,574,123.15 1,766,808,660.20
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 691,090,122.67
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 324,141,753.30 324,141,753.30
长期股权投资 4,817,935,815.74 3,974,768,021.73
其他权益工具投资 19,545,265.95
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 136,259,293.91 140,690,903.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,100,165.27 35,978,446.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 843,990.22 973,830.31
递延所得税资产
其他非流动资产 179,063,335.38 179,063,335.38
非流动资产合计 5,512,889,619.77 5,346,706,414.23
资产总计 6,676,463,742.92 7,113,515,074.43
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
15
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
应付职工薪酬
应交税费 772,560.60 1,130,546.32
其他应付款 1,007,964,397.72 1,382,233,164.85
其中：应付利息 86,395.85
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,008,736,958.32 1,433,363,711.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,008,736,958.32 1,433,363,711.17
所有者权益：
股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 161,969,786.02 161,969,786.02
减：库存股
其他综合收益 -1,884,737.54 -1,884,737.54
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
未分配利润 -8,849,278.60 3,575,300.06
16
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
所有者权益合计 5,667,726,784.60 5,680,151,363.26
负债和所有者权益总计 6,676,463,742.92 7,113,515,074.43
3、合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,085,164,660.12 4,635,733,222.69
其中：营业收入 3,085,164,660.12 4,635,733,222.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,171,428,213.27 4,810,323,263.93
其中：营业成本 2,734,946,964.81 4,251,277,155.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,838,309.79 80,292,727.51
销售费用 126,476,610.01 172,723,570.00
管理费用 134,409,740.85 174,945,657.63
研发费用
财务费用 169,756,587.81 131,084,153.34
其中：利息费用 90,797,133.26 64,077,397.37
利息收入 -36,548,399.57 -6,526,464.93
加：其他收益 2,089,274.45 -1,597,333.16
投资收益（损失以“－”号填列） 101,976,796.95 76,643,684.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,182,580.49 -8,328,210.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 512,783.04 -45,128,212.51
17
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,351,345.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,920,079.50 7,260,180.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,358,656.55 -36,832.56
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,105,224.22 -137,448,554.62
加：营业外收入 5,661,298.26 2,851,881.02
减：营业外支出 3,394,172.59 99,506.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,372,349.89 -134,696,179.87
减：所得税费用 5,819,821.98 -192,754,487.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,552,527.91 58,058,308.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,552,527.91 58,058,308.01
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 21,011,261.35 17,935,780.41
2.少数股东损益 2,541,266.56 40,122,527.60
六、其他综合收益的税后净额 -214,706,640.20 16,652,547.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -142,614,913.59 29,009,755.83
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -6,601,051.37
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -6,601,051.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -136,013,862.22 29,009,755.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -2,519,388.34
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 58,684.75
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备 -4,220,738.79 3,750,020.64
8.外币财务报表折算差额 -129,273,735.09 25,201,050.44
9.其他
18
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -72,091,726.61 -12,357,208.30
七、综合收益总额 -191,154,112.29 74,710,855.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 -121,603,652.24 46,945,536.24
归属于少数股东的综合收益总额 -69,550,460.05 27,765,319.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0038 0.0033
（二）稀释每股收益 0.0038 0.0033
法定代表人：葛俊杰 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：夏滋宇
4、母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 291,276.60 190,575.96
销售费用
管理费用 20,353,261.42 7,556,144.00
研发费用
财务费用 -1,127,664.14 1,755,180.78
其中：利息费用 407,195.46 5,783,905.98
利息收入 -1,555,346.48 -7,682,983.03
加：其他收益 -1,640,333.16
投资收益（损失以“－”号填列） 8,610,761.77 16,281,708.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -351,502.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -11,070.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -482,206.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,399,388.11 5,139,474.53
加：营业外收入 1,116,890.19
减：营业外支出 1,374.55 6,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,400,762.66 6,250,364.72
19
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,400,762.66 6,250,364.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -11,400,762.66 6,250,364.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 16,410.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 16,410.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 16,410.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -11,400,762.66 6,266,774.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 9,822,699,129.22 11,506,791,148.57
其中：营业收入 9,822,699,129.22 11,506,791,148.57
利息收入
已赚保费
20
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,977,496,884.26 12,162,995,762.46
其中：营业成本 8,906,016,380.64 10,692,871,350.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,283,017.89 91,729,542.05
销售费用 369,037,164.55 380,432,405.60
管理费用 453,623,931.76 499,870,228.92
研发费用
财务费用 232,536,389.42 498,092,235.83
其中：利息费用 244,362,155.34 238,702,201.84
利息收入 -103,883,246.88 -55,436,503.42
加：其他收益 2,920,375.00 -716,117.16
投资收益（损失以“－”号填列） 60,857,244.05 178,107,604.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -18,872,568.70 -33,184,594.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 96,254,695.46 167,891,524.60
信用减值损失（损失以“-”号填列） -124,204.33
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,598,789.12 141,183,011.16
资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,385,982.02 15,448,681.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,676,837.76 -154,289,909.92
加：营业外收入 13,780,654.70 28,818,331.26
减：营业外支出 7,324,400.66 3,560,969.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 779,416.28 -129,032,547.91
减：所得税费用 -67,120,176.61 -241,275,970.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,899,592.89 112,243,423.05
（一）按经营持续性分类
21
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 67,899,592.89 112,243,423.05
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 53,390,240.80 42,324,040.92
2.少数股东损益 14,509,352.09 69,919,382.13
六、其他综合收益的税后净额 -186,686,133.50 -366,208,720.03
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -155,514,467.10 -253,768,522.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -23,906,600.49
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -23,906,600.49
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -131,607,866.61 -253,768,522.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -2,519,388.34
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,506,772.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备 -4,174,292.89 2,531,344.15
8.外币财务报表折算差额 -124,914,185.38 -254,793,094.65
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -31,171,666.40 -112,440,197.53
七、综合收益总额 -118,786,540.61 -253,965,296.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 -102,124,226.30 -211,444,481.58
归属于少数股东的综合收益总额 -16,662,314.31 -42,520,815.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0097 0.0077
（二）稀释每股收益 0.0097 0.0077
法定代表人：葛俊杰 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：夏滋宇
22
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
6、母公司年初至报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 1,108,965.99 4,495,928.02
销售费用
管理费用 48,867,614.12 48,660,288.85
研发费用
财务费用 -2,974,602.23 12,327,293.50
其中：利息费用 2,095,000.94 23,456,624.17
利息收入 -5,122,667.52 -12,232,106.71
加：其他收益 -1,367,564.60
投资收益（损失以“－”号填列） 33,373,252.61 48,391,959.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,014,582.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 71,340.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 356,863.65
资产减值损失（损失以“-”号填列） 334,454.28
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,200,521.62 -18,124,661.25
加：营业外收入 1,116,890.19
减：营业外支出 9,821.30 1,946,413.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,210,342.92 -18,954,184.15
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,210,342.92 -18,954,184.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -13,210,342.92 -18,954,184.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -263,970.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
23
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -263,970.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -263,970.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -13,210,342.92 -19,218,154.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
7、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,947,424,302.79 10,434,202,807.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,473,947.20 58,087.23
24
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 183,885,742.01 454,977,830.02
经营活动现金流入小计 11,132,783,992.00 10,889,238,724.30
购买商品、接受劳务支付的现金 10,662,868,426.60 10,183,045,851.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 246,408,682.54 196,650,404.70
支付的各项税费 110,898,662.44 170,752,495.85
支付其他与经营活动有关的现金 213,988,463.79 137,784,185.77
经营活动现金流出小计 11,234,164,235.37 10,688,232,938.20
经营活动产生的现金流量净额 -101,380,243.37 201,005,786.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 704,449,151.47 2,641,800,642.92
取得投资收益收到的现金 104,950,522.86 43,358,201.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
15,582,458.17 20,507,103.39
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,190,021.00 966,485,592.41
投资活动现金流入小计 828,172,153.50 3,672,151,540.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,707,772.35 425,807,854.90
投资支付的现金 27,176,228.50 2,668,590,313.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 498,388.60
投资活动现金流出小计 144,884,000.85 3,094,896,557.08
投资活动产生的现金流量净额 683,288,152.65 577,254,983.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,336,651.37 7,823,342.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00
取得借款收到的现金 2,973,656,245.80 2,870,351,948.07
收到其他与筹资活动有关的现金 566,752,289.62 71,340,451.89
25
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
筹资活动现金流入小计 3,543,745,186.79 2,949,515,742.47
偿还债务支付的现金 3,732,032,802.37 3,481,009,228.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,119,559.29 90,796,239.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 117,924,180.05 84,920,733.37
筹资活动现金流出小计 4,004,076,541.71 3,656,726,200.56
筹资活动产生的现金流量净额 -460,331,354.92 -707,210,458.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,086,265.73 -32,110,803.66
五、现金及现金等价物净增加额 122,662,820.09 38,939,507.43
加：期初现金及现金等价物余额 284,817,514.81 295,669,917.40
六、期末现金及现金等价物余额 407,480,334.90 334,609,424.83
8、母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,611,171,182.84 1,335,658,174.19
经营活动现金流入小计 1,611,171,182.84 1,335,658,174.19
购买商品、接受劳务支付的现金 4,200.00
支付给职工及为职工支付的现金 18,832,254.91 18,601,981.96
支付的各项税费 3,438,463.32 5,568,411.65
支付其他与经营活动有关的现金 2,128,947,927.23 913,390,743.15
经营活动现金流出小计 2,151,222,845.46 937,561,136.76
经营活动产生的现金流量净额 -540,051,662.62 398,097,037.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 690,844,724.31 1,058,388,634.96
取得投资收益收到的现金 31,109,868.02 31,507,625.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
12,000,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 709,527,250.00
投资活动现金流入小计 721,954,592.33 1,811,423,510.94
26
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,150.98 17,553.58
投资支付的现金 175,176,728.50 1,689,313,730.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 175,237,879.48 1,689,331,283.58
投资活动产生的现金流量净额 546,716,712.85 122,092,227.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 427,720,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 36,400,000.00
筹资活动现金流入小计 36,400,000.00 427,720,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 930,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,614,812.50 22,054,874.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,614,812.50 952,054,874.58
筹资活动产生的现金流量净额 -15,214,812.50 -524,334,874.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 321.68 11,242.22
五、现金及现金等价物净增加额 -8,549,440.59 -4,134,367.57
加：期初现金及现金等价物余额 10,065,602.41 7,265,332.42
六、期末现金及现金等价物余额 1,516,161.82 3,130,964.85
二、财务报表调整情况说明
1、2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 834,941,742.27 834,941,742.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,348,571.00 7,348,571.00
以公允价值计量且其
326,359,091.14 -326,359,091.14
变动计入当期损益的金融
27
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
资产
衍生金融资产 226,948,868.71 226,948,868.71
应收票据
应收账款 1,986,987,583.64 1,994,564,622.62 7,577,038.97
应收款项融资
预付款项 497,807,692.46 497,807,692.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 229,420,844.19 231,185,099.76 1,764,255.57
其中：应收利息 75,114,496.87 75,114,496.87
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,325,378,310.87 1,325,378,310.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
178,472,090.00 178,472,090.00
资产
其他流动资产 916,173,697.56 916,173,697.56
流动资产合计 6,295,541,052.13 6,212,820,695.24 -82,720,356.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 745,768,021.67 -745,768,021.67
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 523,086,637.30 523,074,742.58 -11,894.72
长期股权投资 521,742,037.49 1,191,924,414.21 670,182,376.72
其他权益工具投资 137,666,348.38 137,666,348.38
其他非流动金融资产 29,980,948.00 29,980,948.00
投资性房地产 109,008,503.00 109,008,503.00 0.00
固定资产 2,947,625,080.05 2,947,625,080.05 0.00
在建工程 433,904,062.63 433,904,062.63
生产性生物资产 265,050,334.00 265,050,334.00 0.00
油气资产
28
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
使用权资产
无形资产 823,586,138.76 823,586,138.76 0.00
开发支出
商誉 557,298,237.84 557,298,237.84 0.00
长期待摊费用 39,757,698.78 39,757,698.78 0.00
递延所得税资产 77,755,464.87 77,613,873.42 -141,591.45
其他非流动资产 424,302,516.76 424,302,516.76 0.00
非流动资产合计 7,468,884,733.15 7,560,792,898.42 91,908,165.27
资产总计 13,764,425,785.28 13,773,613,593.65 9,187,808.37
流动负债：
短期借款 2,040,996,735.00 2,040,996,735.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 87,837,288.00 87,837,288.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 290,298,538.00 -290,298,538.00
负债
衍生金融负债 202,461,250.00 202,461,250.00
应付票据
应付账款 2,236,982,807.31 2,236,982,807.31
预收款项 422,513,100.83 422,513,100.83
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 50,212,728.99 50,212,728.99
应交税费 33,508,294.68 33,508,294.68
其他应付款 332,872,503.83 332,872,503.83
其中：应付利息 94,917,444.97 94,917,444.97
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动 1,370,834,471.00 1,370,834,471.00
29
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
负债
其他流动负债 103,053,000.00 103,053,000.00
流动负债合计 6,881,272,179.64 6,881,272,179.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,256,691,165.00 1,256,691,165.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 142,428,733.00 142,428,733.00
长期应付职工薪酬
预计负债 36,898,299.00 36,898,299.00
递延收益 7,100,000.00 7,100,000.00
递延所得税负债 23,981,572.38 23,981,572.38
其他非流动负债 27,929,000.00 27,929,000.00
非流动负债合计 1,495,028,769.38 1,495,028,769.38
负债合计 8,376,300,949.02 8,376,300,949.02
所有者权益：
股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 253,989,921.72 253,989,921.72
减：库存股
其他综合收益 -318,977,461.71 -318,977,461.71
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
一般风险准备
未分配利润 -798,907,898.40 -785,933,897.34 12,974,001.06
归属于母公司所有者权益
4,652,595,576.33 4,665,569,577.39 12,974,001.06
合计
少数股东权益 735,529,259.93 731,743,067.25 -3,786,192.68
所有者权益合计 5,388,124,836.26 5,397,312,644.63 9,187,808.37
负债和所有者权益总计 13,764,425,785.28 13,773,613,593.65 9,187,808.37
30
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
调整情况说明
1、将原分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”的衍生金融工具，重新划分为“衍生金融资产”。
2、将原分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”的权益工具投资，重新划分为“其他权益工具投资”。
3、将原分类为“可供出售金融资产”期末按公允价值计量的股票投资重新划分为“交易性金融资产”。
4、将原分类为“可供出售金融资产”期末按成本计量的对大康肉类食品有限公司的投资重新划分为“长期股权投资”；
5、将原分类为“可供出售金融资产”期末按成本计量的对慈溪市富农生猪养殖有限公司及Peninsula的股权投资重新划分为“其
他权益工具投资”。
6、将原分类为“可供出售金融资产”期末按成本计量的Sicred Norte do Parana、Sicoob Norte do Parana及Fundo De Investimento
Em Direitos Creditorios Nao-Padronizados Agronegocio Funding I的投资重新划分为“其他非流动金融资产”。
7、将原分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”，重新划分为“衍生金融负债”。
8、金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，调整 2019年1月1日相关科目。调增应收款项932.94万元、
未分配利润1,297.40万元，调减少数股东权益378.62万元，调减递延所得税资产14.16万元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 46,465,602.41 46,465,602.41
交易性金融资产 1,362,480.00 1,362,480.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 5,723,049.48 5,723,049.48
其他应收款 1,026,120,008.31 1,026,905,772.57 785,764.26
其中：应收利息 22,121,792.39 22,121,792.39
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 688,500,000.00 688,500,000.00
流动资产合计 1,766,808,660.20 1,768,956,904.46 2,148,244.26
非流动资产：
债权投资
31
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
可供出售金融资产 691,090,122.67 -691,090,122.67
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 324,141,753.30 324,141,753.30
长期股权投资 3,974,768,021.73 4,644,950,398.45 670,182,376.72
其他权益工具投资 19,545,265.95 19,545,265.95
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 140,690,903.88 140,690,903.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,978,446.96 35,978,446.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 973,830.31 973,830.31
递延所得税资产
其他非流动资产 179,063,335.38 179,063,335.38
非流动资产合计 5,346,706,414.23 5,345,343,934.23 -1,362,480.00
资产总计 7,113,515,074.43 7,114,300,838.69 785,764.26
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 1,130,546.32 1,130,546.32
其他应付款 1,382,233,164.85 1,382,233,164.85
32
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其中：应付利息 86,395.85 86,395.85
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,433,363,711.17 1,433,363,711.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,433,363,711.17 1,433,363,711.17
所有者权益：
股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 161,969,786.02 161,969,786.02
减：库存股
其他综合收益 -1,884,737.54 -1,884,737.54
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
未分配利润 3,575,300.06 4,361,064.32 785,764.26
所有者权益合计 5,680,151,363.26 5,680,937,127.52 785,764.26
负债和所有者权益总计 7,113,515,074.43 7,114,300,838.69 785,764.26
33
湖南大康国际农业食品股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
调整情况说明
1、将原分类为“可供出售金融资产”期末按公允价值计量的股票投资重新划分为“交易性金融资产”。
2、将原分类为“可供出售金融资产”期末按成本计量的对大康肉类食品有限公司的投资重新划分为“长期股权投资”。
3、将原分类为“可供出售金融资产”期末按成本计量的对慈溪市富农生猪养殖有限公司的股权投资重新划分为“其他权益工具
投资”。
4、金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，调整 2019 年 1 月 1 日相关科目。调增应收款项78.58
万元、未分配利润78.58万元。
2、2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
三、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
34