天广中茂股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-80
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2018）第 351ZA0067 号
天广中茂股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天广中茂股份有限公司（以下简称天广中茂公司）财务报表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天广中茂公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度
的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天广中茂公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、19；附注五、15。
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日，如天广中茂公司合并财务报表附注五、15 所述，
商誉账面余额 132,250.49 万元，商誉账面价值占总资产的比例为 15.08%。商誉主
1
要系天广消防股份有限公司（天广中茂公司前身）非同一控制下合并广州中茂
园林建设工程有限公司和电白中茂生物科技有限公司所形成。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层的重大会计估计和判断，
我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价管理层对商誉减值测试相关的内部控制设计和执行的有效
性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）评价管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性与胜任能力；
（4）对管理层在减值测试过程中使用的未来收入增长率、毛利率和预计未
来现金流量折现率等关键假设进行合理性分析；
（5）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的预测未来收入
及现金流量与各年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性；
（6）复核未来现金流量净现值的计算过程；
（7）复核财务报表附注中与商誉减值测试有关的披露。
（二）工程施工收入的确认
相关信息披露详见财务报表附三、22；五、36。
1、事项描述
2017 年度，天广中茂公司工程施工确认的收入为人民币 260,378.55 万元，占
营业收入总额的比例为 73.99%。
由于工程施工收入对天广中茂公司的重要性，以及存在管理层为了达到特
定目标或期望而操纵完工进度的固有风险，因此我们将工程施工收入的确认识
别为关键审计事项。
2、审计应对
针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
2
（1）了解和评价管理层与工程施工收入确认相关的关键内部控制的设计和
执行的有效性；
（2）选取样本，审阅业务合同及与管理层访谈，了解和评估完工进度确定
方法的合理性，以及预计总收入和预计总成本的编制方法的合理性；
（3）选取样本，现场走访重大工程项目，对业主方管理人员进行访谈，检
查工程实际进度并与账面确认的工程进度进行核对；
（4）对工程施工项目进行抽样测试，核对业务合同的关键条款和完工进度
对应支持性文件，包括：工程进度确认单、工程验收报告等；核实项目完工进
度是否正确；对项目名称、合同额及资产负债表日的项目状态进行函证；
（5）针对期后确认的工程施工收入及相应的外部支持性文件进行检查，关
注收入成本是否存在重大跨期；
（6）测试收入确认金额及期间，分析其是否已根据完工进度在资产负债表
日确认；
（7）复核财务报表附注中与工程施工收入确认有关的披露。
四、其他信息
天广中茂公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
天广中茂公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
3
天广中茂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天广中茂公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算天广中茂公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天广中茂公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天广中茂公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
4
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天广中茂公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天广中茂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师 陈连锋
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 林礼璋
中国北京 二Ｏ一八年四 月二十一日
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
天广中茂股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007 年 7 月由福建省天
广消防器材有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2010 年 11 月，本公司向社会
公开发行 2,500 万股人民币普通股（A 股），股本增加至人民币 10,000 万元。公司于
2012 年和 2013 年先后实施了按每 10 股转增 10 股的比例以资本公积金转增股本，股本增
加至人民币 40,000 万元。2014 年 6 月，公司共向特定对象非公开发行 56,441,189 股人民
币普通股（A 股），股本增加至人民币 456,441,189 元。2015 年 12 月，公司发行股份购
买资产增加股本 246,653,327 元，同时募集配套资金增加股本 500 万元，股本增加至人民
币 708,094,516 元。2016 年 5 月，公司按每 10 股转增 10 股的比例以资本公积转增股本，
同时按每 10 股送 2 股的比例以未分配利润送股，股本增加至人民币 1,557,807,935.20
元。2017 年 5 月，公司按每 10 股转增 6 股的比例以资本公积转增股本，截至 2017 年 12
月 31 日，本公司股本为人民币 2,492,492,696.00 元。
本公司经福建省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为 913500002598597460，
法定代表人为邱茂期，住所为南安市成功科技工业区。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设审计部、综合事务
部、研发服务部、投资发展部、财务部、证券部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围主要为消防器材设备生产与销售、
消防工程、园林工程、食用菌栽培与销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十四次会议于 2018 年 4 月 21
日批准。
2、合并财务报表范围及变化
本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见本“附注七、在其他主体中
的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信
息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身经营特点，确定收入确认政策和应收款项、固定资产折旧的会计估
计，具体会计政策及估计参见附注三之 22、10、14。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
本公司企业合并系非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债按公允价
值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司均系被本公司控制的企业。
（2）合并财务报表的编制方法
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损
益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收
益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率
法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事
项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价
值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
一起按以下信用风险组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 1（消防类产品） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 2（消防工程） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 3（园林工程） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 4（食用菌类产
账龄状态 账龄分析法
品）
合并范围内应收款项 资产类型 不予计提
对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款及其他应收款计提比例%
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合 1 账龄组合 2 账龄组合 3 账龄组合 4
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00 20.00
2-3 年 20.00 20.00 15.00 50.00
3-4 年 100.00 40.00 20.00 100.00
4-5 年 100.00 80.00 50.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、工程施工、
低值易耗品、消耗性生物资产等。其中消耗性生物资产为苗木成本。
（2）存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。除食用菌类产成品发出时按先进先出法计价外，
原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同
有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏
损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团能
够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）投资成本确定
对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、19。
13、投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 5-30 3-5 3.17-19
机器设备 10 5 9.50
专用器具 5 5 19
运输工具 4-10 5 9.5-23.75
其他 2-5 5 19-47.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、生物资产
本集团生物资产为消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括自行
栽培、营造的林木。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗
性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括
符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，
计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差
额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经
消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利及专有技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 土地权证注明的使用年限 平均年限法
专利及专有技术 10 年 平均年限法
软件 5-10 年 平均年限法
商标 10 年 平均年限法
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本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积
金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划均为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计
划等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
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关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团
确认收入。
③建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发
生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
消防类产品若购货合同中包含相关的验收条款，则本公司在货物发出且满足验收条款
后确认相关收入，若购货合同中不包含相关的验收条款，则本公司以商品出库、客户
提货时点作为收入确认的具体时点。
食用菌类产品在本公司销售出库、并获得客户对销售量及销售金额的销售单时确认，
零星销售在货物移交对方并收齐销售款时确认。
园林工程、消防工程建造收入按完工百分比法确认收入，按已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例确定工程完工进度。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉外，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税
费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
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于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、安全生产费用
本集团根据有关规定，消防产品业务按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累
退方式提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储
备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉
实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活
动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合
同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计
损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
根据《企业会计准则第 16 号——政府
补助》（2017），政府补助的会计处
理方法从总额法改为允许采用净额
法，将与资产相关的政府补助相关递
延收益的摊销方式从在相关资产使用
寿命内平均分配改为按照合理、系统 董事会 ①其他收益 5,677,627.76
的方法分配，并修改了政府补助的列
报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完
毕的政府补助和 2017 年取得的政府补
助适用修订后的准则。对新的披露要
求不需提供比较信息，不对比较报表
中其他收益的列报进行相应调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2017]30 号），
在利润表中新增“资产处置收益”行
项目，反映企业出售划分为持有待售
的非流动资产（金融工具、长期股权
投资和投资性房地产除外）或处置组
时确认的处置利得或损失，处置未划
分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产而产
生的处置利得或损失，以及债务重组 ① 资产处置收益 66,433.25
中因处置非流动资产产生的利得或损 董事会 ② 营业外收入 -129,714.05
失和非货币性资产交换产生的利得或 ③ 营业外支出 -63,280.80
损失。相应的删除“营业外收入”和
“营业外支出”项下的“其中：非流
动资产处置利得”和“其中：非流动
资产处置损失”项目，反映企业发生
的营业利润以外的收益，主要包括债
务重组利得或损失、与企业日常活动
无关的政府补助、公益性捐赠支出、
非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利
得、流动资产毁损报废损失等。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 0、3、11、
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13、17
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
① 增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和财税[1995]52 号《关于印发《农业产品征税
范围注释》的通知》的规定，子公司广州中茂园林建设工程有限公司（以下简称“中茂
园林”）种植销售的林业产品免征增值税。
根据 2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行
条例》，子公司电白中茂生物科技有限公司（以下简称“中茂生物”）销售的自产初级
农产品免征增值税。
② 企业所得税
本公司子公司福建天广消防有限公司（以下简称“福建天广”）于 2017 年 11 月 30 日取
得福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发
的高新技术企业证书（证书编号：GR201735000378），2017 年、2018 年及 2019 年减按
15%的税率缴纳企业所得税。
中茂园林于 2014 年 10 月 10 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201444001395），
2014 年、2015 年及 2016 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。中茂园林于 2017 年 12 月 11
日已通过高新技术企业复审，2017 年度企业所得税按 15%的税率计算。
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》规定，中茂生物从事食用菌栽培与销售所得，免征企业所得
税。
五、合并财务报表项目注释
说明：注释中期末数指“2017 年 12 月 31 日”，期初数指“2016 年 12 月 31 日”，本期
发生额指“2017 年度”，上期发生额指“2016 年度”。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 290,438.26 308,942.08
－24－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
人民币 290,438.26 308,942.08
银行存款： 294,733,843.22 804,983,464.90
人民币 294,733,843.22 804,983,464.90
其他货币资金： 12,157,800.00 1,238,600.00
人民币 12,157,800.00 1,238,600.00
合计 307,182,081.48 806,531,006.98
说明：
期末银行存款中司法冻结人民币 3,480,596.40 元，ETC 保证金为人民币 11,500.00 元，其
他货币资金中履约保函保证金为人民币 192,800.00 元，质押定期存款保证金为人民币
900,000.00 元，银行承兑汇票保证金为人民币 10,500,000.00 元，贷款利息保证金为人民
币 365,000.00 元，其他保证金 200,000.00 元。该货币资金在编制现金流量表时不作为现
金及现金等价物。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,826,438.02 3,350,715.50
商业承兑汇票 104,244,794.89 4,886,951.44
合计 125,071,232.91 8,237,666.94
说明：截止 2018 年 4 月 21 日，本集团到期应收票据均已正常承兑。
（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,328,962.22
说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款
风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风
险和报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,854,450.00 0.10 1,854,450.00 100.00 0.00
应收账款
－25－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 1 451,588,695.75 25.70 59,623,630.45 13.20 391,965,065.30
账龄组合 2 200,789,615.64 11.43 32,139,209.81 16.01 168,650,405.83
账龄组合 3 1,069,870,236.72 60.89 105,590,885.02 9.87 964,279,351.70
账龄组合 4 32,966,807.68 1.88 1,726,446.66 5.24 31,240,361.02
组合小计 1,755,215,355.79 99.90 199,080,171.94 11.34 1,556,135,183.85
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 1,757,069,805.79 100.00 200,934,621.94 11.44 1,556,135,183.85
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,854,450.00 0.15 1,854,450.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 1 364,541,749.98 29.01 42,281,620.75 11.60 322,260,129.23
账龄组合 2 96,390,421.70 7.67 18,201,927.07 18.88 78,188,494.63
账龄组合 3 783,920,907.83 62.37 67,317,735.87 8.59 716,603,171.96
账龄组合 4 10,104,131.53 0.80 563,782.33 5.58 9,540,349.20
组合小计 1,254,957,211.04 99.85 128,365,066.02 10.23 1,126,592,145.02
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 1,256,811,661.04 100.00 130,219,516.02 10.36 1,126,592,145.02
说明：
○期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
单位）
邯郸市新利通 法定代表人失
房地产开发有 1,854,450.00 1,854,450.00 100.00 联，工程款难
限公司 以收回
○账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
－26－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 250,383,989.81 14.25 12,519,199.49 5.00 237,864,790.32
1至 2年 134,727,529.45 7.67 13,472,752.94 10.00 121,254,776.51
2至 3年 41,056,873.08 2.34 8,211,374.61 20.00 32,845,498.47
3 年以上 25,420,303.41 1.44 25,420,303.41 100.00
合计 451,588,695.75 25.70 59,623,630.45 391,965,065.30
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 246,958,803.65 19.65 12,345,499.38 5.00 234,613,304.27
1至 2年 66,701,466.61 5.31 6,670,146.66 10.00 60,031,319.95
2至 3年 34,519,381.26 2.75 6,903,876.25 20.00 27,615,505.01
3 年以上 16,362,098.46 1.30 16,362,098.46 100.00
合计 364,541,749.98 29.01 42,281,620.75 322,260,129.23
○账龄组合 2，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 131,314,297.80 7.47 6,565,714.89 5.00 124,748,582.91
1至 2年 27,214,425.44 1.55 2,721,442.54 10.00 24,492,982.90
2至 3年 9,056,554.02 0.52 1,811,310.80 20.00 7,245,243.22
3至 4年 14,650,937.44 0.83 5,860,374.98 40.00 8,790,562.46
4至 5年 16,865,171.72 0.96 13,492,137.38 80.00 3,373,034.34
5 年以上 1,688,229.22 0.10 1,688,229.22 100.00
合计 200,789,615.64 11.43 32,139,209.81 168,650,405.83
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 39,284,265.95 3.13 1,964,213.30 5.00 37,320,052.65
1至 2年 10,268,857.09 0.82 1,026,885.70 10.00 9,241,971.39
2至 3年 22,843,057.44 1.82 4,568,611.49 20.00 18,274,445.95
3至 4年 21,798,397.00 1.73 8,719,358.80 40.00 13,079,038.20
－27－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至 5年 1,364,932.22 0.11 1,091,945.78 80.00 272,986.44
5 年以上 830,912.00 0.06 830,912.00 100.00
合计 96,390,421.70 7.67 18,201,927.07 78,188,494.63
○账龄组合 3，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 592,973,609.03 33.75 29,648,680.45 5.00 563,324,928.58
1至 2年 323,369,105.92 18.40 32,336,910.59 10.00 291,032,195.33
2至 3年 119,414,348.67 6.80 17,912,152.30 15.00 101,502,196.37
3至 4年 2,642,606.62 0.15 528,521.33 20.00 2,114,085.29
4至 5年 12,611,892.26 0.72 6,305,946.13 50.00 6,305,946.13
5 年以上 18,858,674.22 1.07 18,858,674.22 100.00
合计 1,069,870,236.72 60.89 105,590,885.02 964,279,351.70
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 581,988,002.98 46.31 29,099,400.15 5.00 552,888,602.83
1至 2年 159,675,786.22 12.70 15,967,578.62 10.00 143,708,207.60
2至 3年 5,996,437.76 0.48 899,465.66 15.00 5,096,972.10
3至 4年 17,052,006.65 1.36 3,410,401.33 20.00 13,641,605.32
4至 5年 2,535,568.22 0.20 1,267,784.11 50.00 1,267,784.11
5 年以上 16,673,106.00 1.32 16,673,106.00 100.00
合计 783,920,907.83 62.37 67,317,735.87 716,603,171.96
○账龄组合 4，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 32,590,465.41 1.86 1,629,523.27 5.00 30,960,942.14
1至 2年 349,273.60 0.02 69,854.72 20.00 279,418.88
2至 3年
3至 4年 27,068.67 27,068.67 100.00
合计 32,966,807.68 1.88 1,726,446.66 31,240,361.02
（续）
－28－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 9,767,763.86 0.78 488,388.19 5.00 9,279,375.67
1至 2年 309,299.00 0.02 61,859.80 20.00 247,439.20
2至 3年 27,068.67 0.00 13,534.34 50.00 13,534.33
合计 10,104,131.53 0.80 563,782.33 9,540,349.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 71,089,833.44 元，转回坏账准备金额 374,727.52 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款期末余 占应收账款期末余 坏账准备期末
单位名称
额 额合计数的比例% 余额
东莞时富花园开发有限公司 203,578,039.59 11.59 10,178,901.98
广州建筑股份有限公司 200,321,705.82 11.40 16,350,506.19
株洲县渌湘城市建设投资有限
159,245,632.00 9.06 14,236,729.44
公司
肇庆市宏利高投资发展有限公
109,780,642.61 6.25 5,489,032.13
司
山西六建集团有限公司 79,415,189.52 4.52 9,526,306.12
合计 752,341,209.54 42.82 55,781,475.86
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 22,755,060.97 70.55 21,770,483.92 68.35
1至 2年 4,787,181.19 14.84 5,618,930.47 17.64
2至 3年 1,749,754.39 5.43 1,459,787.75 4.58
3 年以上 2,960,569.61 9.18 3,004,452.59 9.43
合计 32,252,566.16 100.00 31,853,654.73 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 预付款项期末余额
的比例%
浙商银行股份有限公司广州分
3,673,390.40 11.39
行
－29－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建省泉州市顺发实业有限公
2,326,660.00 7.21
司
厦门环鹭贸易有限公司 2,000,000.00 6.20
泉州市科恩智能装备技术研究
1,488,000.00 4.61
有限公司
南安市电力总公司 1,180,936.25 3.66
合 计 10,668,986.65 33.07
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种
类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 1,000,000.00 0.54 1,000,000.00 100.00
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 1 1,872,079.63 1.03 371,710.48 19.86 1,500,369.15
账龄组合 2 36,286,837.07 19.91 9,449,669.89 26.04 26,837,167.18
账龄组合 3 141,503,828.04 77.64 16,481,238.21 11.65 125,022,589.83
账龄组合 4 1,595,691.07 0.88 761,893.73 47.75 833,797.34
合计 182,258,435.81 100.00 28,064,512.31 15.40 154,193,923.50
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 1,000,000.00 0.77 1,000,000.00 100.00
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 1 1,710,425.18 1.32 192,225.52 11.24 1,518,199.66
账龄组合 2 29,091,936.37 22.43 5,585,018.08 19.20 23,506,918.29
账龄组合 3 96,583,908.40 74.45 11,928,330.99 12.35 84,655,577.41
账龄组合 4 1,337,972.58 1.03 491,924.72 36.77 846,047.86
合计 129,724,242.53 100.00 19,197,499.31 14.80 110,526,743.22
－30－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
其他应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
（按单位）
对方法定代表人
英德市世纪恒
已被刑拘，预计
泰房地产开发 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
该投标保证金难
有限公司
以收回
① 账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 856,059.58 0.47 42,802.98 5.00 813,256.60
1至 2年 468,525.05 0.26 46,852.50 10.00 421,672.55
2至 3年 331,800.00 0.18 66,360.00 20.00 265,440.00
3 年以上 215,695.00 0.12 215,695.00 100.00
合计 1,872,079.63 1.03 371,710.48 1,500,369.15
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,130,930.18 0.87 56,546.52 5.00 1,074,383.66
1至 2年 363,800.00 0.28 36,380.00 10.00 327,420.00
2至 3年 145,495.00 0.12 29,099.00 20.00 116,396.00
3 年以上 70,200.00 0.05 70,200.00 100.00
合计 1,710,425.18 1.32 192,225.52 1,518,199.66
○2 账龄组合 2，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 18,562,234.69 10.19 928,111.73 5.00 17,634,122.96
1至 2年 1,296,913.20 0.71 129,691.32 10.00 1,167,221.88
2至 3年 2,522,744.18 1.38 504,548.84 20.00 2,018,195.34
3至 4年 8,096,045.00 4.44 3,238,418.00 40.00 4,857,627.00
－31－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至 5年 5,800,000.00 3.18 4,640,000.00 80.00 1,160,000.00
5 年以上 8,900.00 0.01 8,900.00 100.00
合计 36,286,837.07 19.91 9,449,669.89 26,837,167.18
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 7,535,801.06 5.81 376,790.05 5.00 7,159,011.01
1至 2年 2,701,190.31 2.08 270,119.03 10.00 2,431,071.28
2至 3年 13,046,045.00 10.06 2,609,209.00 20.00 10,436,836.00
3至 4年 5,800,000.00 4.47 2,320,000.00 40.00 3,480,000.00
4至 5年
5 年以上 8,900.00 0.01 8,900.00 100.00
合计 29,091,936.37 22.43 5,585,018.08 23,506,918.29
○3 账龄组合 3，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 94,315,977.88 51.75 4,715,798.89 5.00 89,600,178.99
1至 2年 29,334,050.48 16.09 2,933,405.05 10.00 26,400,645.43
2至 3年 5,953,927.14 3.27 893,089.07 15.00 5,060,838.07
3至 4年 4,083,485.98 2.24 816,697.20 20.00 3,266,788.78
4至 5年 1,388,277.13 0.76 694,138.57 50.00 694,138.56
5 年以上 6,428,109.43 3.53 6,428,109.43 100.00
合计 141,503,828.04 77.64 16,481,238.21 125,022,589.83
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 76,864,824.88 59.25 3,843,241.24 5.00 73,021,583.64
1至 2年 7,137,022.03 5.50 713,702.20 10.00 6,423,319.83
2至 3年 4,224,069.93 3.26 633,610.49 15.00 3,590,459.44
3至 4年 1,398,858.13 1.08 279,771.63 20.00 1,119,086.50
4至 5年 1,002,256.00 0.77 501,128.00 50.00 501,128.00
5 年以上 5,956,877.43 4.59 5,956,877.43 100.00
－32－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 96,583,908.40 74.45 11,928,330.99 84,655,577.41
○账龄组合 4，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 628,275.90 0.35 31,413.80 5.00 596,862.10
1至 2年 163,819.67 0.09 32,763.93 20.00 131,055.74
2至 3年 211,759.00 0.12 105,879.50 50.00 105,879.50
3 年以上 591,836.50 0.32 591,836.50 100.00
合计 1,595,691.07 0.88 761,893.73 833,797.34
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 256,409.59 0.20 12,820.47 5.00 243,589.12
1至 2年 437,186.49 0.34 87,437.30 20.00 349,749.19
2至 3年 505,419.10 0.39 252,709.55 50.00 252,709.55
3 年以上 138,957.40 0.10 138,957.40 100.00
合计 1,337,972.58 1.03 491,924.72 846,047.86
（2）本期计提坏账准备 8,867,013.00 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
备用金 4,738,286.12 11,827,442.71
保证金 168,396,727.33 110,693,040.16
往来款 6,868,778.42 4,531,090.93
押金 1,824,847.35 2,049,505.03
其他 429,796.59 623,163.70
合计 182,258,435.81 129,724,242.53
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
款项性 其他应收款期 坏账准备期
单位名称 账龄 期末余额合计
质 末余额 末余额
数的比例(%)
北京城建五建
保证金 30,000,000.00 1 年以内 16.46 1,500,000.00
集团有限公司
－33－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
云南滇中产业
新区分公司
广东加利申房
地产开发集团 保证金 20,000,000.00 1-2 年 10.97 2,000,000.00
有限公司
1 年以内 1500
江西拓航物流
保证金 17,500,000.00 万元，2-3 年 9.60 1,250,000.00
园有限公司
250 万元
文昌玉佛宫旅
游文化发展有 保证金 16,762,082.19 1 年以内 9.20 838,104.11
限公司
广东电白二建
保证金 16,000,000.00 1 年以内 8.78 800,000.00
集团有限公司
合计 100,262,082.19 55.01 6,388,104.11
6、存货
（1）存货分类
存货种 期末数 期初数
类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,228,545.89 45,228,545.89 23,228,778.30 23,228,778.30
在产品 31,703,948.29 31,703,948.29 25,359,218.15 25,359,218.15
库存商
33,881,456.09 1,842,963.75 32,038,492.34 25,623,335.22 25,623,335.22
品
委托加
6,368,971.21 6,368,971.21 20,802,177.51 20,802,177.51
工物资
发出商
5,753,371.44 5,753,371.44 321,638.38 321,638.38
品
工程施
3,553,203,437.66 8,843,231.42 3,544,360,206.24 1,992,892,590.04 8,843,231.42 1,984,049,358.62
工
低值易
1,494,450.02 1,494,450.02 989,477.01 989,477.01
耗品
消耗性
生物资 39,270,861.23 39,270,861.23 60,855,419.10 60,855,419.10
产
合计 3,716,905,041.83 10,686,195.17 3,706,218,846.66 2,150,072,633.71 8,843,231.42 2,141,229,402.29
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 合并增加 转回或转销 其他
库存商品 1,842,963.75 1,842,963.75
工程施工 8,843,231.42 8,843,231.42
合计 8,843,231.42 1,842,963.75 10,686,195.17
－34－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
库存商品 成本与可变现净值孰低
工程施工 预计可收回的合同收入
说明：工程施工计提存货跌价准备的原因系个别项目因客户法定代表人失踪或违约等
原因导致已发生合同成本超过预计可收回的合同收入。
（3）建造合同形成的已完工未结算资产
项 目 期末数 期初数
累计已发生成本 4,322,434,037.35 2,745,585,164.18
累计已确认毛利 1,655,045,416.13 1,022,848,736.73
加：待转销项税金 229,191,329.82 86,401,227.17
减：跌价准备 8,843,231.42 8,843,231.42
减：已办理结算的价款 2,653,467,345.64 1,861,942,538.04
建造合同形成的已完工尚未结
3,544,360,206.24 1,984,049,358.62
算资产账面价值
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
多交或预缴的增值税额 1,719,650.05 7,415,012.74
待抵扣进项税 15,791,091.26 10,836,791.27
预缴所得税 1,170,632.00 1,305,376.23
预缴其他税费 3,437.27 55,717.94
银行理财产品 76,000,000.00 550,717,458.33
合 计 94,684,810.58 570,330,356.51
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目 减值 减值 账面
账面余额 账面价值 账面余额
准备 准备 价值
可供出售债
务工具
可供出售权
益工具
－35－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：按公
允价值计量
按成本计量 31,960,000.00 31,960,000.00
合计 31,960,000.00 31,960,000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 本
在被投 期
被投资单 本 本 本 资单位 现
位 期初 期 期 期 持股比 金
本期增加 期末数 期初数 期末数
数 减 增 减 例(%) 红
少 加 少 利
广州民营
投资股份 1,000,000.00 1,000,000.00 0.1667
有限公司
南安市海
丝泛家居
产业发展 960,000.00 960,000.00 8.00
股份有限
公司
上海志佳
消防工程
30,000,000.00 30,000,000.00 10.53
技术有限
公司
合计 31,960,000.00 31,960,000.00
9、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区
准备 准备
间
BT 建设工程 10,268,837.89 10,268,837.89 15,934,837.89 15,934,837.89
小计 10,268,837.89 10,268,837.89 15,934,837.89 15,934,837.89
减：1 年内到期
的长期应收款
合计 10,268,837.89 10,268,837.89 15,934,837.89 15,934,837.89
长期应收款明细列示如下：
－36－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
一、锦州市城区出入口绿化工
4,161,337.89 5,201,337.89
程BT模式投资建设工程
建造工程（提供建造服务） 4,161,337.89 5,201,337.89
长期应收款原值 4,161,337.89 5,201,337.89
减：未实现融资收益
二、京港澳高速岳阳连接线
（太阳桥至昆山互通段）工程 6,107,500.00 10,733,500.00
综合管沟BT投资建设项目
建造工程（提供建造服务） 6,107,500.00 10,733,500.00
长期应收款原值 6,107,500.00 10,733,500.00
减：未实现融资收益
合 计 10,268,837.89 15,934,837.89
10、长期股权投资
本期增减变动
宣告 减值
被投资单 发放 准备
期初数 权益法下确 其他 期末数
位 现金 期末
追加投资 减少投资 认的投资损 权益
股利 余额
益 变动
或利
润
联营企
业：
福建泉州
市消防安
全工程有 77,307,497.27 12,544,290.27 89,851,787.54
限责任公
司
南安市天
邦小额贷
94,479,093.85 699,355.33 95,178,449.18
款股份有
限公司
湘潭市盛
德消防科
1,708,229.75 1,708,229.75
技有限公
司
国建中茂
(北京)建筑
科学发展 182,236.79 107,413.01 289,649.80
研究有限
公司
珠海航空
城中茂园 4,900,000.00 -393,920.09 4,506,079.91
林建设管
－37－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
理有限公
司
合计 173,677,057.66 4,900,000.00 1,708,229.75 12,957,138.52 189,825,966.43
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 32,051,982.66 6,653,160.73 38,705,143.39
（1）外购
（2）存货\固定资产\
32,051,982.66 6,653,160.73 38,705,143.39
在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,051,982.66 6,653,160.73 38,705,143.39
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额 1,522,469.16 568,110.74 2,090,579.90
（1）计提或摊销
（2）企业合并增加
（3）其他增加 1,522,469.16 568,110.74 2,090,579.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,522,469.16 568,110.74 2,090,579.90
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 30,529,513.50 6,085,049.99 36,614,563.49
2.期初账面价值
12、固定资产
（1）固定资产情况
－38－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 专用器具 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初数 537,523,477.17 244,216,698.82 40,497,516.53 23,473,761.16 34,016,213.72 879,727,667.40
2.本期增加
153,197,070.44 98,120,562.10 2,472,845.28 3,069,520.86 13,274,447.58 270,134,446.26
金额
（1）购置 191,012.30 29,041,425.93 2,472,845.28 2,391,134.59 3,869,477.80 37,965,895.90
（2）在建
95,578,789.73 35,663,900.74 131,242,690.47
工程转入
（3）企业
57,427,268.41 33,415,235.43 678,386.27 9,404,969.78 100,925,859.89
合并增加
3.本期减少
37,364,355.88 1,780.00 740,663.00 143,230.00 38,250,028.88
金额
（1）处置
5,312,373.22 1,780.00 740,663.00 121,680.00 6,176,496.22
或报废
（2）其他
32,051,982.66 21,550.00 32,073,532.66
减少
4.期末数 653,356,191.73 342,335,480.92 42,970,361.81 25,802,619.02 47,147,431.30 1,111,612,084.78
二、累计折
旧
1.期初数 56,164,217.95 61,177,974.74 12,766,306.61 12,945,514.96 14,508,846.92 157,562,861.18
2.本期增加
28,611,943.79 39,316,216.01 7,637,241.01 3,596,397.04 10,380,039.60 89,541,837.45
金额
（1）计提 21,672,025.25 23,128,364.85 7,637,241.01 3,107,538.64 4,513,796.04 60,058,965.79
（2）企业
6,939,918.54 16,187,851.16 488,858.40 5,866,243.56 29,482,871.66
合并增加
3.本期减少
2,398,308.28 897.17 656,921.52 74,618.55 3,130,745.52
金额
（1）处置
875,839.12 897.17 656,921.52 58,581.68 1,592,239.49
或报废
（2）其他
1,522,469.16 16,036.87 1,538,506.03
减少
4.期末数 82,377,853.46 100,493,293.58 20,403,547.62 15,884,990.48 24,814,267.97 243,973,953.11
三、减值准
备
1.期初数 4,435,498.10 4,435,498.10
2.本期增加
金额
3.本期减少
4,435,498.10 4,435,498.10
金额
4.期末数
四、账面价
值
1.期末数 570,978,338.27 241,842,187.34 22,566,814.19 9,917,628.54 22,333,163.33 867,638,131.67
2.期初数 476,923,761.12 183,038,724.08 27,731,209.92 10,528,246.20 19,507,366.80 717,729,308.12
说明：
－39－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 抵押、担保的固定资产情况详见附注五、49。
② 期末不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
南安-三期三号厂房及仓库 42,911,667.85 正在办理中
南安-B 区厂房、宿舍楼 43,973,496.26 正在办理中
南安-三期宿舍楼及配电房 6,249,194.43 正在办理中
天广天津-研发楼 19,680,971.31 正在办理中
天广天津-宿舍楼 38,255,274.16 正在办理中
天广天津-2 期钢结构厂房 61,254,503.45 正在办理中
中茂生物-厂房车间 A 19,167,192.61 正在办理中
中茂生物-二期厂房 46,265,466.45 正在办理中
中茂生物-宿舍一 3,602,735.54 正在办理中
中茂生物-厂房、电房、办公楼
12,862,392.06 正在办理中
等
合计 294,222,894.12
13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
南安-成功三期
54,198,257.98 54,198,257.98 51,178,731.32 51,178,731.32
工程
天津-临港厂房
二期-研发工业 1,165,907.60 1,165,907.60 736,856.39 736,856.39
厂房
天津-临港厂房
二期-联合厂房 58,031,109.43 58,031,109.43
等
天津-消防防火
门设备基础工 1,274,896.59 1,274,896.59
程
中茂园林-星汇
2,569,754.12 2,569,754.12
文宇装修费
中茂生物-办公
985,735.00 985,735.00
楼装修工程
中茂生物-菌包
1,382,424.50 1,382,424.50
房四土建工程
－40－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南安-安装调试
4,340,598.20 4,340,598.20 3,699,237.67 3,699,237.67
中生产设备
天津-安装调试
1,562,088.90 1,562,088.90 8,090,387.39 8,090,387.39
中生产设备
其他零星工程 623,286.94 623,286.94 640,110.09 640,110.09
合计 64,258,299.12 64,258,299.12 126,221,083.00 126,221,083.00
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 本化累 期末数
计金额
南安-成功三期工
51,178,731.32 34,082,873.59 31,063,346.93 54,198,257.98
程
天津-临港厂房二
736,856.39 429,051.21 1,165,907.60
期-研发工业厂房
天津-临港厂房二
58,031,109.43 5,151,536.16 63,182,645.59
期-联合厂房等
天津-消防防火门
1,274,896.59 1,274,896.59
设备基础工程
中茂园林-星汇文
2,569,754.12 24,689.19 2,594,443.31
宇装修费
中茂生物-办公楼
985,735.00 985,735.00
装修工程
中茂生物-二期厂
7,657,635.55 7,657,635.55
房工程
中茂生物-菌包房
1,382,424.50 1,382,424.50
四土建工程
南安-安装调试中
3,699,237.67 13,899,572.47 13,258,211.94 4,340,598.20
生产设备
天津-安装调试中
8,090,387.39 3,522,493.72 10,050,792.21 1,562,088.90
生产设备
合计 125,580,972.91 67,136,011.39 129,081,972.12 63,635,012.18
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占预
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
算比例%
募集资金、自筹资
南安-成功三期工程 195,000,000.00 94.89 94.89%
金
天津-临港厂房二期 募集资金、自有资
19,565,015.67 99.00 99.00%
-研发工业厂房 金
天津-临港厂房二期 募集资金、自有资
63,182,645.59 100.00 100.00%
-联合厂房等 金
天津-消防防火门设
1,276,759.00 99.85 100.00% 自筹
备基础工程
中茂园林-星汇文宇
2,612,321.69 99.32 100.00% 自筹
装修费
中茂生物-办公楼装
7,000,000.00 14.08 14.08% 自筹
修工程
－41－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中茂生物-二期厂房
7,657,635.55 100.00 100.00% 自筹
工程
中茂生物-菌包房四
3,250,000.00 42.54 42.54% 自筹
土建工程
南安-安装调试中生
29,312,570.94 60.04 60.04% 自筹
产设备
天津-安装调试中生 募集资金、自有资
42,312,370.56 96.31 96.31%
产设备 金
合计 371,169,319.00
（3）期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产情况
专利及专有技
项 目 土地使用权 软件 商标 合计
术
一、账面原值
1.期初数 154,286,691.92 12,070,000.00 3,334,064.05 36,550,000.00 206,240,755.97
2.本期增加金额 15,778,776.74 2,727,400.00 126,413.68 1,989,200.00 20,621,790.42
（1）购置 1,375,434.00 126,413.68 1,501,847.68
（2）内部研发
（3）企业合并增加 14,403,342.74 2,727,400.00 1,989,200.00 19,119,942.74
3.本期减少金额 6,653,160.73 6,653,160.73
（1）处置
（2）其他减少 6,653,160.73 6,653,160.73
4.期末数 163,412,307.93 14,797,400.00 3,460,477.73 38,539,200.00 220,209,385.66
二、累计摊销
1.期初数 15,618,960.05 1,207,000.00 1,008,433.67 3,655,000.00 21,489,393.72
2.本期增加金额 4,499,692.63 1,343,369.98 376,531.39 3,754,460.02 9,974,054.02
（1）计提 3,236,514.37 1,207,000.00 376,531.39 3,655,000.00 8,475,045.76
（2）企业合并增加 1,263,178.26 136,369.98 99,460.02 1,499,008.26
3.本期减少金额 568,110.74 568,110.74
（1）其他减少 568,110.74 568,110.74
4.期末数 19,550,541.94 2,550,369.98 1,384,965.06 7,409,460.02 30,895,337.00
三、账面价值
1.期末数 143,861,765.99 12,247,030.02 2,075,512.67 31,129,739.98 189,314,048.66
2.期初数 138,667,731.87 10,863,000.00 2,325,630.38 32,895,000.00 184,751,362.25
说明：
－42－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，抵押、担保的土地使用权详见附注五、49。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
南安成功三期三地块 11,350,091.17 正在办理中
15、商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 企业合并形成 处置
广州中茂园林建设工
372,633,043.80 372,633,043.80
程有限公司
电白中茂生物科技有
924,648,969.65 924,648,969.65
限公司
福建嘉田农业开发有
限公司（以下简称 25,222,874.38 25,222,874.38
“嘉田农业”）
合计 1,297,282,013.45 25,222,874.38 1,322,504,887.83
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司根据管理
层批准的财务预算预计未来 5 年内现金净流量，其后年度采用稳定的现金净流量，不会
超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期
编制上述财务预算。折现率的确定采用加权平均资本成本定价模型（WACC）。根据减
值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
装修款 7,266,210.27 553,919.17 2,526,175.17 5,293,954.27
租金 1,796,644.21 1,352,063.28 444,580.93
其他 200,030.00 226,415.09 162,369.07 264,076.02
合计 9,262,884.48 780,334.26 4,040,607.52 6,002,611.22
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 税暂时性差异 产/负债
－43－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产：
资产减值准备 235,758,702.20 40,186,217.47 161,578,896.90 30,856,799.60
预提销售返利 3,123,787.14 468,568.07 3,991,178.29 997,794.57
可抵扣亏损 22,497,399.55 5,624,349.89 17,224,098.81 4,285,925.28
内部交易未实现毛利 496,525.24 74,478.79 324,252.21 81,063.05
小计 261,876,414.13 46,353,614.22 183,118,426.21 36,221,582.50
递延所得税负债：
非同一控制的企业合并
取得的资产公允价值与 32,380,161.20 4,857,024.18 37,464,663.25 5,619,699.48
账面价值的差异
小计 32,380,161.20 4,857,024.18 37,464,663.25 5,619,699.48
18、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款、设备款 27,042,115.97 31,672,094.15
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 115,000,000.00 325,000,000.00
抵押、保证借款 27,100,000.00
质押、保证借款 60,000,000.00
合计 202,100,000.00 325,000,000.00
说明：
① 保证借款
公司 期末数 借款条件
公司提供连带责任保证，详见附注
中茂园林 115,000,000.00
十、承诺及或有事项
② 抵押、保证借款
公司 期末数 借款条件
由福建东方食品集团有限公司、王龙
池、王丽金、王炳河、杨宝凤提供连
嘉田农业 14,700,000.00
带责任担保；由嘉田农业的国有土地
使用权、房屋所有权作为抵押。
－44－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由王龙池、王丽金、王炳河、杨宝凤
提供连带责任担保；由嘉田农业的国
嘉田农业 11,400,000.00
有土地使用权、房屋所有权作为抵
押。
由福建东方食品集团有限公司、王龙
池、王炳河、杨加金提供连带责任担
嘉田农业 1,000,000.00
保；由嘉田农业的国有土地使用权作
为抵押。
合计 27,100,000.00
③ 质押、保证借款
公司 期末数 借款条件
公司提供连带责任保证，详见附注
十、承诺及或有事项；以中茂园林
中茂园林 60,000,000.00 “中源誉锋”工程施工总承包合同项
下对肇庆市宏利高投资发展有限公司
享有的应收账款作为质押。
说明：截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款质押对应中茂园林“中源誉锋”工程施工总
承包项目尚未开工，中茂园林“中源誉锋”工程施工总承包合同项下对肇庆市宏利高
投资发展有限公司享有的期末应收账款为 0 元。
20、应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 23,750,000.00
银行承兑汇票 35,000,000.00
合 计 58,750,000.00
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 1,353,493,657.43 810,020,092.90
固定资产采购款 30,163,456.68 19,177,694.83
工程款 337,292,074.00 274,731,509.90
其他 4,519,854.57 1,756,092.36
合计 1,725,469,042.68 1,105,685,389.99
－45－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末账龄超过 1 年的大额应付账款金额为 294,946,083.01 元，主要系部分工程项
目时间跨度长，与分包方或供应商尚未最终结算所致。
期末账龄超过 1 年的应付账款前五名列示如下：
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
株洲国辉建材有限责任公司 38,228,861.33 工程款尚未结算
北流市永泰混凝土有限公司 32,151,781.20 工程款尚未结算
萍乡市亿达城建开发有限公司 26,800,372.00 工程款尚未结算
广州晋东商贸有限公司 22,315,792.70 工程款尚未结算
株洲本发运输有限公司 18,562,785.00 工程款尚未结算
合计 138,059,592.23
22、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 32,591,219.49 43,515,461.58
工程款 3,812,303.53 4,685,894.08
设计款 23,814.00 678,451.60
合计 36,427,337.02 48,879,807.26
23、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,842,231.26 158,493,967.29 155,719,036.88 16,617,161.67
离职后福利-设定提存计
134,862.25 7,290,365.97 7,292,004.60 133,223.62
划
合计 13,977,093.51 165,784,333.26 163,011,041.48 16,750,385.29
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,679,183.14 142,053,972.37 139,246,277.38 15,486,878.13
职工福利费 6,477,007.33 6,465,367.33 11,640.00
社会保险费 51,424.77 5,636,791.74 5,624,173.63 64,042.88
其中：1．医疗保险费 44,222.01 4,719,100.16 4,706,180.67 57,141.50
2．工伤保险费 5,602.27 510,150.66 514,109.96 1,642.97
3．生育保险费 1,600.49 407,540.92 403,883.00 5,258.41
－46－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
住房公积金 35,643.60 3,030,282.52 3,043,095.12 22,831.00
工会经费和职工教育经费 1,075,979.75 1,295,913.33 1,340,123.42 1,031,769.66
合计 13,842,231.26 158,493,967.29 155,719,036.88 16,617,161.67
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 112,498.88 7,072,607.67 7,070,138.98 114,967.57
2．失业保险费 5,563.37 217,758.30 221,865.62 1,456.05
3．企业年金缴费 16,800.00 16,800.00
合计 134,862.25 7,290,365.97 7,292,004.60 133,223.62
24、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 70,729,584.23 37,731,785.30
企业所得税 37,848,374.58 23,369,727.50
个人所得税 1,266,302.82 1,599,009.76
城建税 1,602,093.43 1,360,489.29
教育费附加 1,065,391.05 1,041,110.19
堤围费 1,476.60 1,394,295.32
其他税种 1,247,930.57 1,154,705.67
合计 113,761,153.28 67,651,123.03
25、应付利息
项 目 期末数 期初数
公司债券利息 10,849,315.07 10,849,315.07
借款利息 153,110.95 493,054.37
合计 11,002,426.02 11,342,369.44
26、其他应付款
项 目 期末数 期初数
预提经销商返利 3,123,787.14 3,991,178.29
往来款 1,369,471.80 595,418.63
－47－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预提费用 3,849,249.26 3,005,960.47
保证金、质保金 464,664.03 400,124.53
其他 2,824,540.33 1,642,623.77
合计 11,631,712.56 9,635,305.69
27、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 239,194,279.75 111,894,534.58
28、应付债券
项 目 期末数 期初数
天广中茂股份有限公司 2016
年面向合格投资者公开发行 1,193,745,307.06 1,192,288,211.56
公司债券（第一期）
合计 1,193,745,307.06 1,192,288,211.56
（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
天广中茂股份有
限公司 2016 年
面向合格投资者 1,200,000,000.00 2016/10/27 五年 1,200,000,000.00
公开发行公司债
券（第一期）
小计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
应付债券（续）
本期
按面值计提 溢折价摊 本期
债券名称 期初数 发 期末数
利息 销 偿还
行
天广中茂股份
有限公司 2016
年面向合格投
1,192,288,211.56 60,000,000.00 1,457,095.50 1,193,745,307.06
资者公开发行
公司债券（第
一期）
小计 1,192,288,211.56 60,000,000.00 1,457,095.50 1,193,745,307.06
减：一年内到
期的应付债券
合计 1,192,288,211.56 60,000,000.00 1,457,095.50 1,193,745,307.06
－48－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付国投泰康出资款 48,000,000.00
说明：国投泰康信托有限公司作为优先级 LP 对福建天广消防股权投资基金中心（有限合
伙）出资 4800 万元，并按实缴出资额的 6.6%享受固定收益分配，详见附注六、2。
30、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
的政府补助
政府补助 7,447,298.27 327,523.36 7,119,774.91 按相关资产
折旧期限摊
销
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入
本期新增 其他变 与资产相关/
补助项目 期初数 其他收益 期末数
补助金额 动 与收益相关
金额
公共租赁住
4,118,131.60 152,523.36 3,965,608.24 与资产相关
房专项补贴
研发中心补
1,262,500.00 75,000.00 1,187,500.00 与资产相关
助款
农业发展扶
866,666.67 100,000.00 766,666.67 与资产相关
持基金
室内消防栓
阀体自动化
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
生产线补助
款
合计 7,447,298.27 327,523.36 7,119,774.91
说明：
① 根据南安市住房和城乡建设局、南安市财政局南建[2012]136 号文件《关于 2012 年
公共租赁住房专项补助资金安排方案的请示》，本公司收到南安市住房保障管理中
心转入员工宿舍补助款累计 445.29 万元，员工宿舍楼已于 2013 年 12 月完工，在相
关资产预计使用年限内摊销。
② 根据南安市发展和改革局南发改[2011]66 号《关于转下达 2011 年中央预算内投资
国家服务业发展引导资金计划的通知》，本公司收到南安市财政局转入研发中心补
助款 150 万元，研发中心于 2013 年 10 月完工，在相关资产预计使用年限内摊销。
③ 根据佛山市农业局关于三水区 2014 年现代农业园区和海峡两岸农业合作试验区
－49－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
建设项目实施方案的批复，本公司收到佛山市三水区财政局转入农业试验区补助款
100 万元，该试验区于 2015 年 8 月投入使用，在相关资产预计使用年限内摊销。
④ 根据福建省科学技术厅和福建省财政厅闽财教指[2016]42 号《关于下达 2016 年科
技重大专项、引导性项目计划和经费（新上市级第七批）的通知》，本公司收到南
安市财政局转入室内消防栓阀体自动化生产线补助款 120 万元，该室内消防栓阀体
自动化生产线尚在研发，将于 2018 年 5 月完工，待完工后在相关资产预计使用年限
内摊销。
31、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 155,780.79 93,468.48 93,468.48 249,249.27
说明：根据 2016 年度股东大会决议，本公司以 2016 年末总股本 155,780.79 万股为基
数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。
32、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,157,126,399.80 934,684,760.80 1,222,441,639.00
其他资本公积 2,252,412.74 2,252,412.74
合计 2,159,378,812.54 934,684,760.80 1,224,694,051.74
说明：
股本溢价本期减少 934,684,760.80 元，系以 2016 年末总股本 155,780.79 万股为基数向全
体股东每 10 股转增 6 股，其中以资本公积（股本溢价）转增股本 934,684,760.80 元。
33、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 9,746,843.90 2,800,913.54 1,096,737.11 11,451,020.33
34、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 58,794,843.89 58,794,843.89
35、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 703,128,278.47 463,885,627.15
－50－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-
）
调整后期初未分配利润 703,128,278.47 463,885,627.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 607,899,380.24 421,070,856.79
减：提取法定盈余公积 4,804,576.47
应付普通股股利 46,734,238.05 35,404,725.80
转作股本的普通股股利 141,618,903.20
期末未分配利润 1,264,293,420.66 703,128,278.47
说明：根据 2016 年度股东大会决议，本公司以 2016 年末总股本 155,780.79 万股为基
数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含税），合计分派
现金股利 4,673.42 万元。
36、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,508,669,193.36 2,504,704,021.52 2,423,704,557.47 1,733,135,033.38
其他业务 10,273,100.40 1,671,248.19 1,117,947.53
合计 3,518,942,293.76 2,506,375,269.71 2,424,822,505.00 1,733,135,033.38
（1）主营业务按产品列示
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
消防业务 748,386,415.73 563,421,548.12 664,894,835.66 460,130,771.24
其中：消防工
219,763,187.70 182,217,413.84 82,983,828.87 63,307,822.96
程业务
园林业务 2,393,238,182.92 1,740,954,572.17 1,471,438,993.31 1,119,532,378.95
其中：园林施
2,384,022,284.64 1,735,007,350.93 1,466,195,929.60 1,111,950,627.51
工业务
食用菌业务 367,044,594.71 200,327,901.23 287,370,728.50 153,471,883.19
合计 3,508,669,193.36 2,504,704,021.52 2,423,704,557.47 1,733,135,033.38
37、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,243,631.83
城市维护建设税 3,337,409.68 3,267,652.30
教育费附加 2,276,657.92 2,537,275.29
房产税 3,662,063.79 1,689,535.23
－51－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
印花税 2,440,836.79 1,588,433.09
其他税种 2,178,561.29 467,940.44
合计 13,895,529.47 12,794,468.18
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售返利 3,125,293.29 3,991,160.43
包装物 2,863,832.21 3,309,250.65
职工薪酬费用 11,360,165.93 15,206,219.72
广告费 1,042,473.74 630,255.74
运输费 1,949,203.97 1,910,822.49
业务招待费 940,007.68 446,684.14
差旅费 887,849.59 708,522.74
折旧费用 563,378.98 475,316.99
租金 2,226,287.76 2,613,652.47
装修费 996,567.65 1,250,364.41
会议费 951,936.48 1,383,656.28
无形资产摊销 220,691.27 90,031.78
工程后期维护费 4,518,793.58 4,685,031.17
项目前期设计费 1,712,630.54
其他 1,005,348.20 833,663.64
合计 34,364,460.87 37,534,632.65
39、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费用 23,683,210.70 30,066,132.93
职工薪酬费用 59,447,346.94 34,457,727.64
房产税等税金 2,515,932.10
差旅费 5,124,357.38 3,843,741.42
折旧费用 10,493,853.16 9,249,433.93
办公费 7,184,153.30 7,059,449.82
小车使用费 3,193,023.41 2,815,199.25
无形资产等摊销费用 7,824,638.10 7,823,410.36
－52－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
聘请中介机构费 12,848,052.04 11,404,814.44
业务招待费 5,714,856.32 4,040,391.31
郁闭期费用 1,092,418.32 1,063,088.62
其他 4,732,600.15 3,477,876.50
合计 141,338,509.82 117,817,198.32
40、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,357,130.15 26,882,726.22
减：利息收入 6,780,649.73 6,121,349.35
手续费及其他 249,161.45 1,462,582.01
合计 69,825,641.87 22,223,958.88
41、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 79,381,972.90 58,906,173.15
存货跌价损失 1,842,963.75
合计 81,224,936.65 58,906,173.15
42、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,957,138.52 12,359,453.68
处置长期股权投资产生的投资收益 953,457.07 470,737.36
理财产品投资收益 9,569,163.39 1,187,755.89
合计 23,479,758.98 14,017,946.93
43、其他收益
补助项目（产生其他收益 与资产相关/与收
本期发生额 上期发生额
的来源） 益相关
广东省财政厅关于 2016 年
广东省企业研究开发省级 1,769,900.00 与收益相关
财政补助资金项目计划
广州市企业研发经费投入
1,520,000.00 与收益相关
后补助实施方案
推进供给侧结构性改革促
进制造业企业提质增效三 1,000,000.00 与收益相关
年行动计划鼓励办法奖励
－53－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资金
2016 年工业强市考评奖励 200,000.00 与收益相关
收到财政局经费 100,000.00 与收益相关
工业设计发展专项补贴 100,000.00 与收益相关
收到科技局付 2016 年工业
90,000.00 与收益相关
强市奖励发明 3 项
用电补助 75,069.00 与收益相关
与资产或收
其他奖励补贴 822,658.76
益相关
合计 5,677,627.76
44、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 15,435,928.76
其他 318,489.23 75,600.64 318,489.23
合计 318,489.23 15,511,529.40 318,489.23
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
收益相关
广州市企业研发
经费投入后补助 534,700.00 与收益相关
专项拟立项公式
2015 年度省企业
研究开发省级财 784,700.00 与收益相关
政补助项目
2016 年广州市专
利工作专项资金
377,358.49 与收益相关
（专项发展资
金）
2015 年广州市企
业研究开发机构 1,000,000.00 与收益相关
建设专项项目
泉州市政府质量
500,000.00 与收益相关
奖
拨付 2015 兼并
10,000,000.00 与收益相关
重组专项资金
招投标奖励 846,800.00 与收益相关
其他奖励补贴 1,392,370.27 与资产或收益相
－54－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关
合计 15,435,928.76
45、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
对外捐赠 90,000.00 81,000.00 90,000.00
其他支出 167,504.80 387,917.05 167,504.80
自然灾害存货处置损失 1,146,468.48
非流动资产毁损报废损失 101,239.88 64,166.65 101,239.88
合计 358,744.68 1,679,552.18 358,744.68
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 101,812,735.73 64,695,959.05
递延所得税费用 -10,894,707.02 -15,472,455.77
合计 90,918,028.71 49,223,503.28
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 701,101,509.91 470,260,964.59
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
175,350,504.42 70,539,144.69
（利润总额*25%）
子公司适用不同税率的影响 -94,136,968.88 -15,041,451.19
对以前期间当期所得税的调整 1,460,153.00 -3,402,489.43
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,354,676.94 -1,853,918.05
无须纳税的收入（以“-”填列） -78,290.12 -106,829.27
不可抵扣的成本、费用和损失 1,959,280.31 511,615.85
税率变动对期初递延所得税余额的影响 4,170,610.93
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
6,601,003.01 97,002.27
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-1,053,587.02 -1,519,571.59
填列）
－55－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他
所得税费用 90,918,028.71 49,223,503.28
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 5,350,104.40 15,075,072.07
存款利息收入 6,780,649.73 3,156,848.80
经营性往来款及保证金 71,355,363.80 2,592,401.45
其他 95,766.38
合计 83,486,117.93 20,920,088.70
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用及营业费用 85,792,896.31 84,283,394.04
经营性往来款及保证金 50,904,067.36 65,400,497.34
其他 272,817.12 510,013.11
合计 136,969,780.79 150,193,904.49
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补贴 2,200,000.00
收到拟持有到期定期存款本金及利息 224,494,293.61 320,507,545.54
收回银行理财产品及收益 559,416,585.89 20,583,174.27
关联方借款及利息 61,430,062.50
合计 845,340,942.00 343,290,719.81
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
拟持有到期的定期存款 222,910,000.00
银行理财产品 76,000,000.00 550,000,000.00
关联方借款 60,000,000.00
合计 136,000,000.00 772,910,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
－56－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
收回保函保证金 145,800.00 524,216.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函保证金 338,600.00
贷款利息保证金 365,000.00
支付应收票据保证金 10,700,000.00
合计 11,065,000.00 338,600.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 610,183,481.20 421,037,461.31
加：资产减值准备 81,224,936.65 58,906,173.15
固定资产折旧 60,058,965.79 45,714,922.10
无形资产摊销 8,475,045.76 8,488,202.67
长期待摊费用摊销 4,040,607.52 4,970,838.44
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 34,806.63 64,166.65
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 74,772,836.54 23,853,159.00
投资损失（收益以“－”号填列） -23,479,758.98 -14,017,946.93
递延所得税资产减少（增加以
-10,132,031.72 -14,749,157.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-762,675.30 -723,297.78
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-1,566,832,408.12 -918,822,878.86
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-642,938,871.39 -686,089,411.20
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 843,550,466.57 684,938,640.38
－57－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -561,804,598.85 -386,429,129.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 291,532,185.08 582,382,406.98
减：现金的期初余额 582,382,406.98 303,727,018.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -290,850,221.90 278,655,388.42
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：嘉田公司 79,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：嘉田公司 8,261,241.00
取得子公司支付的现金净额 70,738,759.00
说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：乌鲁木齐中茂景观规划设计有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：乌鲁木齐中茂景观规划设计有限公司 187,607.07
处置子公司收到的现金净额 -187,607.07
（4）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 291,532,185.08 582,382,406.98
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：库存现金 290,438.26 308,942.08
可随时用于支付的银行存款 291,241,746.82 582,073,464.90
可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额 291,532,185.08 582,382,406.98
49、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末数 受限原因
履约保函保证金、质押定期存款
货币资金 15,649,896.40 保证金、银行承兑汇票保证金、
贷款利息保证金、司法冻结等
固定资产 18,289,408.41 贷款抵押
无形资产 7,160,244.59 贷款抵押
合计 41,099,549.40
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日至期 购买日至期
被购买方 股权取 股权取得 购买日的
得比例 取得 购买日 末被购买方 末被购买方
名称 得时点 成本 确定依据
（%） 方式 的收入 的净利润
完成股权
转让相关
2017 年 2017 年
嘉田农业 8,400 万元 80.00 收购 公司变更 33,441,656.86 6,498,779.57
8月 8月
登记当月
月初
说明：2017 年 8 月，中茂生物子公司广州民投天茂股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“民投天茂”）出资受让嘉田农业 80%股权，能够对其实施控制，公司将
嘉田农业纳入 2017 年度合并财务报表范围。
（2）合并成本及商誉
项目 嘉田农业
合并成本：
现金 84,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
－59－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 84,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 58,777,125.62
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 25,222,874.38
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
嘉田农业
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
流动资产 61,042,385.91 61,042,385.91
非流动资产: 94,381,910.63 70,861,356.20
其中：固定资产 75,405,361.55 62,600,192.46
无形资产 17,946,664.08 7,231,278.74
流动负债 81,952,889.51 81,952,889.51
净资产 73,471,407.03 49,950,852.60
减：少数股东权益
合并取得的净资产 73,471,407.03 49,950,852.60
说明：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：嘉田农业由广东联信资产评估土地房
地产估计有限公司按资产基础法评估。
2、本期纳入合并范围的子公司
2017 年 1 月，子公司中茂园林投资设立南京茂宁兴环境工程有限公司，出资比例为
51%，公司将南京茂宁兴环境工程有限公司纳入 2017 年度合并财务报表范围。
2017 年 3 月，公司与国投泰康信托有限公司（以下简称“国投泰康”）、深圳市纳兰德
投资基金管理有限公司（以下简称“纳兰德”）完成对福建天广消防股权投资基金中
心（有限合伙）（以下简称“消防基金”）实际出资，其中国投泰康作为优先级 LP 出
资 4800 万元，并按实缴出资额的 6.6%享受固定收益分配；公司作为劣后级 LP 出资 1400
万元，并承诺若消防基金投资的标的公司股权在消防基金存续期内不能以市场化的方
式退出或国投泰康信托不能在投资期限届满时按照合伙协议约定从消防基金处获得预
期投资收益，公司对国投泰康对股权投资基金的持有份额无条件进行回购，回购价款
等于国投泰康实际出资额；纳兰德作为 GP 出资 300 万元。消防基金投资方向为对消防
行业等与公司主营业务相关的优质企业进行股权投资。考虑到消防基金设立目的及公
司对其相关活动的主导权力，公司将其纳入合并范围。
2017 年 8 月，子公司中茂生物以自有及自筹资金投资设立民投天茂，其中中茂生物作为
劣后级 LP 认缴 37,500 万元；共青城智达投资管理合伙企业（有限合伙）作为劣后级 LP
认缴 7,500 万元；广州荟金股权投资合伙企业（有限合伙）作为劣后级 LP 认缴 5,000 万
元；广州民投产业投资管理有限公司（普通合伙人）（以下简称“广州民投产业”）
作为 GP 认缴 100 万元；广州荟金资产管理有限公司（普通合伙人）（以下简称“广州
－60－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
荟金资管”）作为 GP 认缴 100 万元。民投天茂设立投资决策委员会，由 5 名委员组
成，其中广州民投产业、广州荟金资管各委派 1 名，中茂生物委派 3 名。投资决策程序
采用投票制，1 人 1 票，共 5 票，过半数通过有效。民投天茂投资方向为直接、间接以
普通合伙人认为合理的方式对与中茂生物主营业务能形成规模效应或者产业协同效应
的领域和行业进行投资。公司对民投天茂相关活动具有的主导权力，并且有能力运用
对民投天茂的权力影响回报金额，公司将其纳入 2017 年度合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
福建省 福建省
福建天广 消防产品制造及销售 100.00 投资设立
南安市 南安市
园林景观设计、园林
绿化工程施工、园林 非同一控制下
中茂园林 广州 广州 100.00
养护、绿化苗木种植 合并
和销售
广东省 广东省 非同一控制下
中茂生物 食用菌生产、销售 100.00
电白县 电白县 合并
福建省 福建省
消防基金 股权投资 82.35 投资设立
泉州市 泉州市
通过福建天广控制的子公司情况
主要 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
天广消防（天津）有 非同一控制下
天津市 天津市 消防产品制造和销售 100.00
限公司 合并
天广消防工程有限公 福建省 福建省 消防工程设计施工和
100.00 投资设立
司 南安市 南安市 服务
通过中茂生物控制的子公司情况
主要 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
民投天茂 广州 广州 股权投资 74.70 投资设立
福建省 福建省 食用菌栽培、蔬菜种 非同一控制下
嘉田农业 80.00
南靖县 南靖县 植 合并
通过中茂园林控制的子公司情况
主要 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
－61－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南京茂宁兴环境工程 江苏省 江苏省 园林景观设计、园林
51.00 投资设立
有限公司 南京市 南京市 绿化工程施工
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
合营企业或联营 主要
注册地 业务性质 业投资的会计处理方
企业名称 经营地 直接 间接 法
福建泉州市消防安全工 福建省 福建省 消防工程的设计、
35.44 权益法
程有限责任公司 泉州市 泉州市 施工及服务
南安市天邦小额贷款股 福建省 福建省
小额贷款 29.90 权益法
份有限公司 南安市 南安市
国建中茂（北京）建筑
北京市 北京市 工程和技术研究 49.00 权益法
科学研究院
珠海航空城中茂园林建 广东省 广东省 绿化景观规划、设
49.00 权益法
设管理有限公司 珠海市 珠海市 计
（2）重要联营企业的主要财务信息：
福建泉州市消防安全工程有限责任 南安市天邦小额贷款股份有限公
项 目 公司 司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 397,719,141.40 293,231,598.37 17,863,982.83 23,399,356.63
非流动资产 57,595,429.33 55,958,856.02 302,923,057.41 295,306,462.63
资产合计 455,314,570.73 349,190,454.39 320,787,040.24 318,705,819.26
流动负债 201,782,438.86 131,054,175.42 1,559,017.79 1,816,777.84
非流动负债 905,450.00 905,450.00
负债合计 201,782,438.86 131,054,175.42 2,464,467.79 2,722,227.84
净资产 253,532,131.87 218,136,278.97 318,322,572.45 315,983,591.42
按持股比例计
算的净资产份 89,851,787.54 77,307,497.27 95,178,449.18 94,479,093.85
额
续：
福建泉州市消防安全工程有限 南安市天邦小额贷款股份有限
项 目 责任公司 公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 272,968,989.83 201,836,681.86 6,268,025.12 15,474,740.30
净利润 35,395,852.90 26,041,061.15 2,338,981.03 9,879,239.09
其他综合收益
－62－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
综合收益总额 35,395,852.90 26,041,061.15 2,338,981.03 9,879,239.09
企业本期收到的来
6,118,132.99
自联营企业的股利
八、金融工具风险管理
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以
辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1、风险管理目标和政策
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项
等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务
人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团
没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 42.82%
（2016 年：45.23%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
集团其他应收款总额的 55.01%（2016 年：62.59%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监
控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款
－63－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 49,390.00 万元。
期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币元）：
期末数
五
项 目 年
一年以内 一年至五年以内 合计
以
上
金融资产：
货币资金 307,182,081.48 307,182,081.48
应收票据 125,071,232.91 125,071,232.91
应收账款 1,556,135,183.85 1,556,135,183.85
其他应收款 154,193,923.50 154,193,923.50
应收利息
长期应收款 10,268,837.89 10,268,837.89
其他流动资
76,000,000.00 76,000,000.00
产
金融资产合
2,218,582,421.74 10,268,837.89 2,228,851,259.63
计
金融负债：
短期借款 202,100,000.00 202,100,000.00
应付票据 58,750,000.00 58,750,000.00
应付账款 1,725,469,042.68 1,725,469,042.68
应付职工薪
16,750,385.29 16,750,385.29
酬
应付利息 11,002,426.02 11,002,426.02
其他应付款 11,631,712.56 11,631,712.56
一年内到期
的非流动负
债
应付债券 1,193,745,307.06 1,193,745,307.06
长期应付款 48,000,000.00 48,000,000.00
预计负债
－64－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债和
或有负债合 2,025,703,566.55 1,241,745,307.06 3,267,448,873.61
计
期初本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币元）：
期初数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 806,531,006.98 806,531,006.98
应收票据 8,237,666.94 8,237,666.94
应收账款 1,126,592,145.02 1,126,592,145.02
其他应收款 110,526,743.22 110,526,743.22
应收利息 227,452.59 227,452.59
长期应收款 15,934,837.89 15,934,837.89
其他流动资产 550,717,458.33 550,717,458.33
金融资产合计 2,602,832,473.08 15,934,837.89 2,618,767,310.97
金融负债：
短期借款 325,000,000.00 325,000,000.00
应付账款 1,105,685,389.99 1,105,685,389.99
应付职工薪酬 13,977,093.51 13,977,093.51
应付利息 11,342,369.44 11,342,369.44
其他应付款 9,635,305.69 9,635,305.69
一年内到期的非流动负
债
应付债券 1,192,288,211.56 1,192,288,211.56
预计负债
金融负债和或有负债
1,465,640,158.63 1,192,288,211.56 2,657,928,370.19
合计
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，主要是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承
诺）。
－65－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出
售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 41.85%（2016 年 12 月 31 日：39.24%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东（实际控制人）
截至资产负债表日，公司股权分散，公司不存在《公司法》、《上市公司收购管理办
法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件规定的控股
股东、实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
陈秀玉 公司股东，持股 18.36%
邱茂国 公司股东，持股 14.75%
陈文团 公司股东，持股 3.51%
邱茂期 公司股东、董事长，持股 3.58%
5、关联交易情况
（1）关联销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
－66－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建泉州市消防安
全工程有限责任公 产品销售 218,784.09 187,504.27
司
（2）关联租赁情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
邱茂国 房屋租赁 90,000.00
说明：中茂园林于 2012 年 1 月起与邱茂国签订房屋租赁合同，邱茂国将其所有的位于
广州市天河区黄埔大道西 188 号勤建大厦 22 层办公楼出租给公司作为办公场所，月租
金 10,000.00 元，至 2016 年 9 月止。
（3）关联方资金拆借情况
拆入
关联方 期初数 拆入数 归还数 期末数
邱茂国 87,688.00 87,688.00
拆出
关联方 期初数 拆出数 归还数 期末数
邱茂国 60,000,000.00 60,000,000.00
说明：邱茂国向本公司资金拆借利息 1,430,062.50 元（按同期银行贷款利率上浮 50%）
于本期归还。
（4）关联担保情况
①本集团作为担保方
经公司于2016年12月28日召开的公司第四届董事会第八次会议及2017年1月19日召开的
2017年第一次临时股东大会决议，同意公司为持有35.4364%股权的参股公司福建泉州市
消防安全工程有限责任公司（以下简称“泉州消安”）向中国民生银行股份有限公司泉州
分行（以下简称“民生泉州分行”）申请3,500万元综合授信项下实际发生债务金额的
35.4364%提供连带责任保证，最高担保金额为1,240万元，保证期间两年，公司于2017年
1月23日与民生泉州分行签署《最高额保证合同》，截至报告期末实际担保余额为
907.17万元。
经公司于2016年12月28日召开的公司第四届董事会第八次会议及2017年1月19日召开的
2017年第一次临时股东大会决议，同意公司为泉州消安向泉州银行股份有限公司晋江
支行（以下简称“泉银晋江支行”）申请5,400万元综合授信项下实际发生债务金额的
35.4364%提供连带责任保证，最高担保金额为1,913万元，保证期间两年，公司于2017年
4月13日与泉银晋江支行签署《最高额保证合同》，截至报告期末实际担保余额为
1,785.00万元。
－67－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经公司于2016年12月28日召开的公司第四届董事会第八次会议及2017年1月19日召开的
2017年第一次临时股东大会决议，同意公司为泉州消安向平安银行股份有限公司泉州
分行申请3,000万元综合授信项下实际发生债务金额的35.4364%提供连带责任保证，最高
担保金额为1,063万元，截至报告期末，泉州消安未与该银行签署授信合同，公司亦未
与该银行签署担保合同，实际为泉州消安担保的金额为0。
②本集团作为被担保方
担保是否已经履行
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日
完毕
担保方系为公司对
中茂园林向浙商银
行股份有限公司广
州分行申请综合授
邱茂国、邱茂期 80,000,000.00 2016 年 04 月 19 日 是，详见注 1
信的担保行为提供
反担保，担保到期
日为公司履行保证
义务之日起满两年
担保方系为公司对
中茂园林向渤海银
行股份有限公司广
州分行申请综合授
邱茂国、邱茂期 100,000,000.00 2016 年 05 月 12 日 是，详见注 2
信的担保行为提供
反担保，担保到期
日为公司履行保证
义务之日起满两年
担保方系为公司对
浙商银行股份有限
公司广州分行向中
茂园林出具履约保
邱茂国、邱茂期 30,000,000.00 2016 年 08 月 31 日 否，详见注 3
函的担保行为提供
反担保，担保到期
日为公司履行保证
义务之日起满两年
担保方系为公司对
中茂园林向上海浦
东发展银行股份有
限公司广州分行申
邱茂国、邱茂期 60,000,000.00 2016 年 09 月 27 日 请综合授信的担保 是，详见注 4
行为提供反担保，
担保到期日为公司
履行保证义务之日
起满两年
担保方系为公司对
中茂园林向广州农
村商业银行股份有
限公司华夏支行申
邱茂国、邱茂期 50,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 请借款的担保行为 是，详见注 5
提供反担保，担保
到期日为公司履行
保证义务之日起满
两年
－68－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保方系为公司对
中茂园林向招商银
行股份有限公司佛
山南海支行申请综
邱茂国、邱茂期 80,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 合授信的担保行为 否，详见注 6
提供反担保，担保
到期日为公司履行
保证义务之日起满
两年
担保方系为公司对
中茂生物向广州农
村商业银行股份有
限公司华夏支行申
邱茂国、邱茂期 50,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 请借款的担保行为 是，详见注 7
提供反担保，担保
到期日为公司履行
保证义务之日起满
两年
担保方系为公司
2016 年面向合格投
资者公开发行公司
邱茂国 1,200,000,000.00 2016 年 10 月 27 日 债券出具担保函， 否，详见注 8
担保到期日为公司
债券到期之日后满
两年
注 1:邱茂国及邱茂期于 2016 年 4 月 19 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂园林向
浙商银行股份有限公司广州分行申请 8,000 万元综合授信的担保行为提供反担保，担保
期限为公司履行保证义务之日起两年，截至报告期末因中茂园林已偿还主债权，公司
担保责任自动消除，邱茂国及邱茂期反担保责任亦自动消除。
注 2:邱茂国及邱茂期于 2016 年 5 月 12 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂园林向
渤海银行股份有限公司广州分行申请 10,000 万元综合授信的担保行为提供反担保，担
保期限为公司履行保证义务之日起两年，截至报告期末因中茂园林已偿还主债权，公
司担保责任自动消除，邱茂国及邱茂期反担保责任亦自动消除。
注 3:邱茂国及邱茂期于 2016 年 8 月 31 日与公司签订反担保合同，为公司对浙商银行股
份有限公司广州分行向中茂园林出具履约保函的担保行为提供反担保，担保期限为公
司履行保证义务之日起两年，截至报告期末实际反担保余额为 3,000 万元。
注 4:邱茂国及邱茂期于 2016 年 9 月 28 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂园林向
上海浦东发展银行股份有限公司广州分行申请 6,000 万元综合授信的担保行为提供反担
保，担保期限为公司履行保证义务之日起两年，截至报告期末因中茂园林已偿还主债
权，公司担保责任自动消除，邱茂国及邱茂期反担保责任亦自动消除。
注 5:邱茂国及邱茂期于 2016 年 9 月 29 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂园林向
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行申请借款的担保行为提供反担保，担保到期
日为公司履行保证义务之日起满两年，截至报告期末因中茂园林已偿还主债权，公司
担保责任自动消除，邱茂国及邱茂期反担保责任亦自动消除。
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 6:邱茂国及邱茂期于 2016 年 9 月 30 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂园林向
招商银行股份有限公司佛山南海支行申请综合授信的担保行为提供反担保，担保到期
日为公司履行保证义务之日起满两年，截至报告期末实际反担保余额为 3,500 万元。
注 7:邱茂国及邱茂期于 2016 年 9 月 29 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂生物向
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行申请借款的担保行为提供反担保，担保到期
日为公司履行保证义务之日起满两年，截至报告期末因中茂生物已偿还主债权，公司
担保责任自动消除，邱茂国及邱茂期反担保责任亦自动消除。
注 8:邱茂国于 2016 年 6 月 8 日出具《担保函》，为公司 2016 年面向合格投资者公开发
行存续期不超过 5 年的面额不超过 12 亿元的公司债券提供不可撤销连带责任保证担
保，担保到期日为公司债券到期之日后满两年，截至报告期末实际担保余额为 12 亿
元。
（5）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
邱茂国 采购固定资产 200,000.00
彭利 销售固定资产 100,000.00
陈少萍 销售固定资产 110,000.00
合计 210,000.00 200,000.00
注：1、彭利系本集团前任财务总监，其于 2016 年 7 月离职，离职一年内为本集团关联
方。
2、陈少萍系本集团持股 3.51%股份的股东陈文团女儿。
（6）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国建中茂（北京）
支付研发经费 500,000.00 750,000.00
建筑科学研究院
（7）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 509.66 379.08
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建泉州市消防安
应收账款 全工程有限责任公 574,920.38 46,523.04
司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 邱茂国 87,688.00
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）经公司于 2016 年 12 月 28 日召开的公司第四届董事会第八次会议及 2017 年 1 月 19
日召开的 2017 年第一次临时股东大会决议，同意公司为持有 35.4364%股权的参股公司
福建泉州市消防安全工程有限责任公司（以下简称“泉州消安”）向中国民生银行股份有
限公司泉州分行（以下简称“民生泉州分行”）申请 3,500 万元综合授信项下实际发生
债务金额的 35.4364%提供连带责任保证，最高担保金额为 1,240 万元，保证期间两年，
公司于 2017 年 1 月 23 日与民生泉州分行签署《最高额保证合同》，截至报告期末实际
担保余额为 907.17 万元；同意公司为泉州消安向泉州银行股份有限公司晋江支行（以
下简称“泉银晋江支行”）申请 5,400 万元综合授信项下实际发生债务金额的 35.4364%
提供连带责任保证，最高担保金额为 1,913 万元，保证期间两年，公司于 2017 年 4 月
13 日与泉银晋江支行签署《最高额保证合同》，截至报告期末实际担保余额为 1,785.00
万元；同意公司为泉州消安向平安银行股份有限公司泉州分行申请 3,000 万元综合授信
项下实际发生债务金额的 35.4364%提供连带责任保证，最高担保金额为 1,063 万元，截
至报告期末，泉州消安未与该银行签署授信合同，公司亦未与该银行签署担保合同，
实际为泉州消安担保的金额为 0。
（2）公司于 2016 年 3 月 21 日召开的第三届董事会第二十九次会议审批同意中茂园林
向招商银行股份有限公司佛山南海支行（以下简称“招商南海支行”）申请 4,500 万元综
合授信额度并由公司提供担保。公司于 2016 年 9 月 26 日召开的第四届董事会第三次会
议审批同意中茂园林向招商南海支行追加申请 3,500 万综合授信额度并由公司提供担
保。截至报告期末，公司实际为中茂园林担保的余额为 3,500 万元。
（3）经公司于 2016 年 6 月 21 日召开的第三届董事会第三十二次会议决议，同意中茂
园林向浙商广州分行追加申请 7,000 万元综合授信额度并由公司提供担保。截至报告期
末，浙商广州分行已为中茂园林出具 3,000 万元的履约保函（公司与浙商广州分行签订
3,000 万元的担保合同），剩余 4,000 万元授信额度尚未启用且未与浙商广州分行签订授
信合同，公司因此也未签订相应金额的担保合同。截至报告期末，公司实际为中茂园
林担保的余额为 3,000 万元。
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）经公司于 2017 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议及 2017 年 11 月 8
日召开的 2017 年第二次临时股东大会决议，同意中茂园林向浦发广州分行申请 12,000
万元综合授信并由公司提供担保。公司于 2017 年 12 月 5 日与浦发广州分行签署《最高
额保证合同》。截至报告期末，中茂园林实际使用授信 6,000 万元，公司实际担保余额
为 6,000 万元。
（5）经公司于 2017 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议及 2017 年 11 月 8
日召开的 2017 年第二次临时股东大会决议，同意中茂园林向浙商广州分行申请 11,000
万元综合授信并由公司提供担保。公司于 2017 年 12 月 5 日与浙商广州分行签署《最高
额保证合同》。截至报告期末，中茂园林实际使用授信 6,000 万元，公司实际担保余额
为 6,000 万元。
（6）经公司于 2017 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议及 2017 年 11 月 8
日召开的 2017 年第二次临时股东大会决议，同意中茂园林向招商南海支行申请 8,000 万
元综合授信并由公司提供担保。公司于 2017 年 12 月 22 日向招商南海支行出具《最高
额不可撤销担保书》。截至报告期末，中茂园林实际使用授信 4,450 万元，公司实际担
保余额为 4,450 万元。
（7）2017 年 3 月，公司与国投泰康及纳兰德签订福建天广消防股权投资基金（有限合
伙）合伙协议之补充协议，协议中公司承诺若消防基金投资的标的公司股权在消防基
金存续期内不能以市场化的方式退出或国投泰康信托不能在投资期限届满时按照合伙
协议约定从消防基金处获得预期投资收益，公司对国投泰康对股权投资基金的持有份
额无条件进行回购，回购价款等于国投泰康实际出资额。
（8）2017 年 12 月 5 日，根据广东省广州市天河区人民法院出具的民事裁定书（案号：
（2017）粤 0106 民初 23953 号之一）：法院受理原告东莞市华升混凝土有限公司诉被
告广州中茂园林建设工程有限公司买卖合同纠纷一案中，原告向法院提出保全的申
请，要求冻结被告广州中茂园林建设工程有限公司的银行存款人民币 3,480,596.4 元或查
封、扣押其等值财产。法院已冻结了广州中茂园林建设有限公司在上海浦东发展银行
广州分行账户 3,480,596.4 元。
（9）截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、公司于 2018 年 2 月 23 日披露了《天广中茂股份有限公司关于股东筹划涉及公司控制
权变更事项的停牌公告》，公司股东陈秀玉女士（持有公司 18.36%的股份）、邱茂国先
生（持有公司 14.75%的股份）、邱茂期先生（持有公司 3.58%的股份）及陈文团先生
（持有公司 3.51%的股份）正在与第三方洽谈，将其持有的部分公司股份转让给第三方
且将其未转让的公司股份的投票权全部委托给该第三方行使。鉴于上述股东合计持有公
司 40.20%的股份，其筹划的上述事项将可能导致公司控制权发生变更。2018 年 4 月 9
日，公司披露了《天广中茂股份有限公司关于股东筹划涉及公司控制权变更事项的进展
公告》，公司第一大股东陈秀玉及第二大股东邱茂国于 2018 年 4 月 8 日与意向受让方签
署了《股份转让意向协议》（以下简称“意向协议”），意向受让方或其实际控制的第三
方主体（以下统称“意向受让方”）拟以协议转让的方式受让陈秀玉及其一致行动人陈文
团持有的公司 373,873,904 股股份（以下简称“标的股份”，占公司股份总数的 15%），除
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
此之外还拟通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式增持公司股份以取得公司第一大
股东的地位。陈秀玉及邱茂国同意在意向受让方成为公司第一大股东时协助意向受让方
改选公司董事会，并协助意向受让方取得公司董事会的控制权。本次公司相关股东与意
向受让方签署的仅为意向性文件，意向协议中约定的交易方案仅为交易各方达成的初步
意向，最终交易方案应以正式签署的《股份转让协议》为准。
2、公司于 2018 年 2 月 23 日披露了《天广中茂股份有限公司关于股东筹划涉及公司控制
权变更事项的停牌公告》，公司正在筹划出售消防业务相关资产事项。2018 年 3 月 8
日，公司披露了《天广中茂股份有限公司关于关于筹划出售消防业务资产事项的停牌公
告》，公司与南京市第四建筑工程有限公司（所属行业为建筑业）筹划以现金交易方式
出售消防业务相关资产事项并签署了《股权转让意向书》，预计可能达到重大资产重组
标准。
3、公司于 2018 年 4 月 9 日披露了《关于股东所持公司股份被司法冻结的公告》：邱茂
国持有公司 367,625,882 股股份，占公司总股本的比例为 14.75%，其中处于质押状态的股
份为 367,057,782 股，占公司总股本的比例为 14.73%。邱茂国质押的 349,057,782 股公司股
份已触及平仓线，占其所持公司股份的比例为 94.95%，占公司总股本的比例为 14.00%。
广东省深圳市中级人民法院于 2018 年 4 月 2 日司法冻结了邱茂国持有的公司 367,625,882
股股份，司法冻结起始日为 2018 年 4 月 2 日，解除冻结日期为 2020 年 4 月 1 日。
4、2018 年 4 月 10 日，联合信用评级有限公司发布《关于下调天广中茂股份有限公司主
体长期信用等级及存续期债券信用等级并将其列入可能降级观察名单的公告》：鉴于公
司第二大股东邱茂国及其一致行动人邱茂期所质押的部分公司股份已触及平仓线，面临
被强制平仓的风险。同时，邱茂国所持公司股份已全部被广东省深圳市中级人民法院冻
结。此外，意向受让方拟以协议转让的方式受让陈秀玉及陈文团所持的股份，未来公司
控制权可能发生变更，且对天广中茂的偿债能力产生不利影响。联合评级将天广中茂主
体的长期信用等级由“AA”下调至“AA-”，将“16 天广 01”的债项信用等级由“AA”
下调至“AA-”，并将主体及相关债项列入可能降级的观察名单。
5、公司于 2018 年 4 月 20 日披露了《关于股东所持公司股份被司法冻结及轮候冻结的公
告》：福建省泉州市中级人民法院于 2018 年 4 月 16 日轮候冻结了邱茂国先生持有的公
司 367,625,882 股股份，轮候冻结委托日为 2018 年 4 月 16 日，轮候期限为 36 个月。邱茂
国的一致行动人及公司董事长邱茂期共持有公司 89,315,868 股股份，占公司总股本的比
例为 3.58%，已全部处于质押状态且触及平仓线。福建省泉州市中级人民法院于 2018 年
4 月 16 日司法冻结了邱茂期先生持有的公司 89,315,868 股股份，司法冻结起始日为 2018
年 4 月 16 日，解除冻结日期为 2021 年 4 月 15 日。
6、公司于 2018 年 4 月 20 日披露了《“16 天广 01”公司债券 2018 年第一次债券持有人会议
决议公告》：本次债券持有人会议对《关于同意天广中茂股份有限公司继续筹划以现金
交易方式出售福建天广消防有限公司股权且赋予债券持有人以股权转让资金为限提前回
售“16 天广 01”公司债券选择权的议案》进行了审议和表决，根据投票结果，该议案经超
过持有本次未偿还债券总额且有表决权二分之一的债券持有人同意，获得本次债券持有
人会议表决通过。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、2018 年 4 月 21 日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于 2017 年度利
润分配预案的议案》：以截至 2017 年 12 月 31 日止公司总股本 2,492,492,696.00 股为基数
向全体股东每 10 股派发现金股利 0.15 元人民币（含税）， 不进行资本公积金转增股
本，不送红股，本次利润分配预案须经股东大会审议批准后方可实施。
8、截至 2018 年 4 月 21 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、 分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）消防业务分部：消防器材设备生产与销售、消防工程；
（2）园林业务分部：园林工程；
（3）食用菌业务分部：食用菌栽培与销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
园林业务 食用菌
本期或本期期末 消防业务分部 抵销 合计
分部 业务分部
营业收入 751,963,869.91 2,397,632,418.39 369,807,953.06 -461,947.60 3,518,942,293.76
其中：对外交易收入 751,695,722.31 2,397,438,618.39 369,807,953.06 3,518,942,293.76
分部间交易收入 268,147.60 193,800.00 -461,947.60
其中：主营业务收入 748,654,563.33 2,393,431,982.92 367,044,594.71 -461,947.60 3,508,669,193.36
营业成本 565,092,796.31 1,741,222,719.77 200,521,701.23 -461,947.60 2,506,375,269.71
其中：主营业务成本 563,421,548.12 1,741,222,719.77 200,521,701.23 -461,947.60 2,504,704,021.52
营业利润 67,590,852.13 484,486,911.55 149,064,001.68 701,141,765.36
资产总额 5,695,519,113.32 4,879,761,471.75 699,368,247.97 -2,507,127,111.40 8,767,521,721.64
负债总额 1,521,806,919.95 3,437,699,067.34 87,737,162.61 -1,378,434,707.15 3,668,808,442.75
（2）其他分部信息
○产品和劳务对外交易收入
项 目 本期发生额 上期发生额
－74－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
消防业务分部 751,695,722.31 664,982,015.15
园林业务分部 2,397,438,618.39 1,471,444,493.31
食用菌业务分部 369,807,953.06 288,395,996.54
合 计 3,518,942,293.76 2,424,822,505.00
○2 对主要客户的依赖程度
公司的日常经营活动，未重点依赖于某个主要客户。
2、其他
（1）公司于 2017 年 9 月 5 日召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》及《关于发行股份购买资
产并募集配套资金方案的议案》：取消购买江苏裕灌现代农业科技有限公司 100%股
权、拟向福建神农菇业股份有限公司（以下简称“神农菇业”）全体股东发行股份购
买其持有的神农菇业 100%股权，并向特定对象非公开发行股份募集配套资金用于神农
菇业“日产 115 吨海鲜菇自动化瓶栽生产线项目”建设以及支付中介机构费用和其他
发行费用。目前，相关事项仍在进行中。
3、截止 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 4,108,146.41 80.72 605,875.14 14.75 3,502,271.27
合并范围内应
981,095.00 19.28 981,095.00
收款项
合 计 5,089,241.41 100.00 605,875.14 11.91 4,483,366.27
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 12,063,617.72 92.62 687,954.74 5.70 11,375,662.98
－75－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并范围内应
961,035.00 7.38 961,035.00
收款项
合 计 13,024,652.72 100.00 687,954.74 12,336,697.98
说明：
○1 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 3,396,143.55 66.73 169,807.18 5.00 3,226,336.37
1至 2年 306,594.33 6.02 30,659.43 10.00 275,934.90
3 年以上 405,408.53 7.97 405,408.53 100.00
合 计 4,108,146.41 80.72 605,875.14 3,502,271.27
（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 11,503,882.67 88.32 572,753.33 5.00 10,931,129.34
2至 3年 555,667.05 4.27 111,133.41 20.00 444,533.64
3 年以上 4,068.00 0.03 4,068.00 100.00
合 计 12,063,617.72 92.62 687,954.74 11,375,662.98
（2）本期计提坏账准备金额 292,647.92 元，转回坏账准备金额 374,727.52 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款期末余 占应收账款期末余 坏账准备期末
单位名称
额 额合计数的比例% 余额
福建天广消防有限公司 981,095.00 19.28
广州天力建筑工程有限公司 811,680.80 15.95 40,584.04
中国石化销售有限公司云南石
512,600.70 10.07 25,630.04
油分公司
中铁一局集团建筑安装工程有
458,091.00 9.00 22,904.55
限公司
中铁建设集团有限公司 405,163.60 7.96 20,258.18
合 计 3,168,631.10 62.26 109,376.81
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
－76－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 352,549.49 47.14 50,199.88 14.24 302,349.61
合并范围内应收
395,350.00 52.86 395,350.00
款项
合 计 747,899.49 100.00 50,199.88 697,699.61
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 547,433.37 23.41 35,371.67 6.46 512,061.70
合并范围内应收
1,790,990.16 76.59 1,790,990.16
款项
合 计 2,338,423.53 100.00 35,371.67 2,303,051.86
说明：
○1 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 21,101.35 2.82 1,055.07 5.00 20,046.28
1至 2年 171,448.14 22.93 17,144.81 10.00 154,303.33
2至 3年 160,000.00 21.39 32,000.00 20.00 128,000.00
合 计 352,549.49 47.14 50,199.88 302,349.61
（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 387,433.37 16.57 19,371.67 5.00 368,061.70
1至 2年 160,000.00 6.84 16,000.00 10.00 144,000.00
合 计 547,433.37 23.41 35,371.67 512,061.70
（2）本期计提坏账准备金额 14,828.21 元。
－77－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
保证金 160,000.00 205,200.00
并表范围内关联方 395,350.00 1,790,990.16
其他 192,549.49 342,233.37
合计 747,899.49 2,338,423.53
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
款项性 其他应收款期 款期末余额 坏账准备期
单位名称 账龄
质 末余额 合计数的比 末余额
例(%)
1 年以内：350
福建天广消防技 元；2-3 年：
关联方
术工程有限公司 395,350.00 256596 元；3 年 52.86
往来款
江西分公司 以上：138404
元
1 年以内：
职工（代缴社 代扣代 18148.35 元；1-
189,596.49 25.35 18,052.23
保） 缴款 2 年：171448.14
元；
江西省东南建筑
保证金 160,000.00 2-3 年 21.39 32,000.00
工程有限公司
职工（代缴公积 代扣代
2,953.00 1 年以内 0.40 147.65
金） 缴款
合 计 747,899.49 100.00 50,199.88
3、长期股权投资
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投
3,797,015,921.16 3,797,015,921.16 3,783,015,921.16 3,783,015,921.16
资
对联营企业
185,030,236.72 185,030,236.72 171,786,591.12 171,786,591.12
投资
合 计 3,982,046,157.88 3,982,046,157.88 3,954,802,512.28 3,954,802,512.28
（1）对子公司投资
－78－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期
减值准
被投资 其他增减变 计提
期初余额 本期增加 期末余额 备期末
单位 动 减值
余额
准备
中茂园
1,224,758,346.00 1,224,758,346.00
林
中茂生
1,269,000,000.00 1,269,000,000.00
物
福建天
1,289,257,575.16 1,289,257,575.16
广
消防基
14,000,000.00 14,000,000.00
金
合 计 3,783,015,921.16 14,000,000.00 3,797,015,921.16
（2）对联营企业投资
减
本期增减变动
值
准
被投资 追 宣告发
期初余额 加 权益法下确 其他 期末余额
备
单位 放现金 本期其他 期
认的投资损 权益
投 股利或 增减变动 末
益 变动 余
资 利润
额
福建泉
州市消
防安全
77,307,497.27 12,544,290.27 89,851,787.54
工程有
限责任
公司
南安市
天邦小
额贷款 94,479,093.85 699,355.33 95,178,449.18
股份有
限公司
合计 171,786,591.12 13,243,645.60 185,030,236.72
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,621,975.55 11,680,656.17 237,591,190.83 170,613,245.25
其他业务
合计 12,621,975.55 11,680,656.17 237,591,190.83 170,613,245.25
5、投资收益
－79－
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,243,645.60 12,151,588.59
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品投资收益 716,223.73
合 计 13,959,869.33 12,151,588.59
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 918,650.44
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
5,677,627.76
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,171,235.47
委托他人投资或管理资产的损益 9,569,163.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,984.43
非经常性损益总额 20,397,661.49
减：非经常性损益的所得税影响数 2,845,595.82
非经常性损益净额 17,552,065.67
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 17,552,065.67
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.74 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普
12.38 0.24
通股股东的净利润
天广中茂股份有限公司
2018 年 4 月 21 日
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