江苏蓝丰生物化工股份有限公司
Jiangsu Lanfeng Bio-chemical Co.,Ltd.
江苏新沂经济开发区苏化路 1 号
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
股票代码：002513
股票简称：蓝丰生化
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
二〇一七年八月
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司
2017 年半年度财务报表附注
附注１：公司基本情况
1、公司概况
江苏蓝丰生物化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名为江苏省新沂农药厂，成立于
1976 年 3 月 19 日。1997 年 11 月改制为新沂农药有限公司，1999 年 2 月增资扩股引进新股东江苏苏化
集团有限公司，名称变更为江苏苏化集团新沂农化有限公司。
2007 年 8 月 8 日，由江苏苏化集团有限公司、新沂市华益投资管理有限公司和苏州格林投资管理
有限公司共同发起设立股份有限公司，公司名称变更为江苏蓝丰生物化工股份有限公司。
2010 年 11 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1580 号文核准，首次向社会公开发行
人民币普通股（A 股）1,900.00 万股，并于 2010 年 12 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2011 年 8 月 25 日第二次临时股东大会决议，以公司首次公开发行股票后的总股本 7,400.00 万股为
基数，按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 5,920.00 万股，每股面值 1 元，共
计增加股本 5,920.00 万元，变更后的股本为人民币 13,320.00 万元。
2012 年 4 月 17 日 2011 年度股东大会决议,以 2011 年 12 月 31 日的总股本 13,320.00 万股为基数，
按每 10 股转增 6 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 7,992.00 万股，每股面值 1 元，共计增加
股本 7,992.00 万元，变更后的股本为人民币 21,312.00 万元。
根据公司 2015 年第三届董事会第十四次会议决议、2015 年第一次临时股东大会决议以及 2015 年 5
月 13 日公司与陕西方舟制药有限公司（简称“方舟制药”）原股东签署的《发行股份及支付现金购买资
产协议》，公司向方舟制药原股东发行 77,340,814 股普通股股份（每股价格 10.68 元）并支付现金人民币
35,400.00 万元，购买其持有的方舟制药 100.00%股权。经交易各方协商确定，本次交易价格为 118,000.00
万元。向深圳市吉富启晟投资合伙企业（有限合伙）（简称“吉富启晟”）、长城国融投资管理有限公司（简
称“长城国融”）、苏州格林投资管理有限公司（简称“格林投资”）、东吴证券股份有限公司（简称“东吴证
券”）、北京中金国联盈泰投资发展中心（有限合伙）（简称“国联盈泰”）、上海金重等 6 名特定投资者（简
称“特定投资者”）发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过 53,000.00 万元，用于公司支付收购方
舟制药 100.00%股权的现金部分对价，以及支付交易费用和补充上市公司流动资金及方舟制药运营资金。
上述重大资产重组方案业于 2015 年 11 月 20 日取得中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2689 号文
《关于核准江苏蓝丰生物化工股份有限公司向王宇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》批复，
向方舟制药原股东及特定投资者非公开发行的人民币普通股股票每股面值人民币 1.00 元，发行数量
126,966,278 股，发行价格为每股人民币 10.68 元，其中：向方舟制药原股东发行 77,340,814 股，出资方
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式为长期股权投资；向特定投资者发行 49,625,464 股，出资方式为货币资金。变更后公司股本为人民币
340,086,278.00 元。
公司注册资本：人民币 340,086,278.00 元，统一社会信用代码：91320300137099187N。公司属化学
农药制造业，住所：江苏省新沂经济开发区苏化路 1 号，法定代表人：杨振华。
公司经营范围：进口商品：本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；农
膜销售；农药、化工产品生产技术转让；氧气销售（限分支机构经营）。杀虫剂原药及剂型、杀菌剂原
药及剂型、除草剂原药及剂型、化工产品（其中危险化学品按安全生产许可证许可范围经营）生产、销
售、出口。医药产业资产管理（金融除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
本财务报告于 2017 年 8 月 19 日经公司第四届董事会第八次会议批准报出。
2、合并财务报表范围
子公司全称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围
克百威原粉、水悬剂及相关
太仓蓝丰化工有限公司 100% 100% 6,732.408809 万元
化工产品的制造、销售
化学原料及化学制品（邻苯
宁夏蓝丰精细化工有限公司 100% 100% 13,000 万元
二胺）的制造、销售
江苏蓝丰进出口有限公司 100% 100% 1,000 万元 化工原料及产品销售
原料药、片剂、胶囊剂、日
陕西方舟制药有限公司 100% 100% 778.50 万元 用化妆品、卫生用品类的生
产、销售自产产品
注：本期合并财务报表范围未发生变化。
附 注 2： 财 务 报 表 的 编 制 基 础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》、2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素。
附 注 3、 重 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计
本公司及各子公司从事化工产品的生产与销售，根据实际生产经营特点，依据财政部发布的企业会
计准则的有关规定，对应收款项、固定资产、无形资产、长期待摊费用、收入、安全生产费用等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3、11，附注 3、15，附注 3、18，附注 3、20，
附注 3、23 和附注 3、27 的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注
3、29“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日
的财务状况及 2017 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、
发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，
如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值
确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
（3）为进行企业合并发生的其他各项直接费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金
等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财
务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财
务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增
加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
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不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报
表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交
易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权
益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注 3、13“长期股权投资”或本附注 3、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 3、13（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
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控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其
中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币
金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用
资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损
益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
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生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境
外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，
公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；
应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
①金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是
指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可
以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
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②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全
部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益
中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全
部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确
认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产账面价
值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行
减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的
和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合
进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下
降、所处行业不景气等；
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⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金
流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值： 股票等权益类：如果单个可供出售金融资产持续下跌时间在一年以上，
并且资产负债表日其公允价值下跌幅度超过其持有成本的 50%，预期这种下降趋势属于严重或非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账的应收款项：
单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上、或余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
300 万元以上的款项
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方 面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现
法 金流量净值不低于其账面价值的，则按信用风险特征组合采
用账龄分析法计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大，坏账迹象明显且按照账龄分析法计提坏账
单独计提坏账准备的理由
准备不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、自制半成品、产成品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
一次转销法。
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 3、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可
供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承
担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包
括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被
合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直
接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
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C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 3、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
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长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合
是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14、投资性房地产
投资性房地产采用成本法计量
（1）折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，折旧政策与固定资产一致。
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该
固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
固定资产类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 直线法 20-40 5% 2.375%-4.75%
机器设备 直线法 10-20 5% 4.75%-9.5%
电子设备 直线法 5 5% 19%
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分析仪器 直线法 10 5% 9.5%
运输工具 直线法 10-14 5% 6.786%-9.5%
办公设备 直线法 10 5% 9.5%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，
租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。
16、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调
整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
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①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
借款费用资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利使用费、商标使用费和各种软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。
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（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。
（4）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
项 目 内 容 摊销年限 年摊销率
房屋租金 研发中心房屋租金 10 年 10.00%
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工
就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
22、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
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① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
① 出口销售
根据合同或订单开具商品发货单、销货发票，商品发运并报关离境时确认销售收入。
② 国内销售
现款销售：a.客户自行提货，在客户付款后，公司开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收入；
b.通过运输公司发货，在收到货款后，公司开出发货单，仓库发出商品时确认销售收入。
信用销售：a.客户自行提货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收入；b.通
过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
① 利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③ 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协
议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
24、政府补助
（1）类型
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明
确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关
的政府补助，计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。利润表中“营业利润”
项目之上，单独列报“其他收益”项目。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、安全生产费用
根据财政部、国家安全总局财企[2012]16 号文件的规定，公司作为危险品生产企业，以上一年度危
险品营业收入作为计提依据（如某危险品再加工后的最终产品为非危险品，则以该危险品的产量乘以售
价作为计提依据），采取超额累退方式按照以下标准计提：
（1）营业收入不超过 1,000 万元的，按照 4%提取；
（2）营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
无。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的
可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动
资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
附 注 4： 税 项
1、主要税种及税率
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 应税销售收入 *（1）
城市建设维护税 流转税金额 *（2）
教育费附加 流转税金额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
地方水利建设基金 应税销售收入 0.07%
（1）增值税：本公司为增值税一般纳税人，出口销售货物的增值税率为 0%，并按增值税暂行条例
相关规定实行“免、抵、退”税收管理办法；国内销售货物适用税率如下：
产 品 税率
精胺、氯甲酸乙酯、氯甲酸异丙酯、异氰酸苯酯、对苯二异氰酸酯等酯类（中间体），
17%
原料药、片剂、胶囊剂
杀虫剂系列、杀菌剂系列、除草剂系列等农药类 13%
（2）城市建设维护税：母公司和子公司江苏蓝丰进出口有限公司税率：7%；其他子公司税率：5%
2、主要税收优惠及批文
子公司陕西方舟制药有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务局关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减
按 15%征收企业所得税。
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
附 注 5： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
5-01 货币资金
（1）项目 期末余额 期初余额
现 金 225,113.28 116,786.51
银行存款 371,089,715.49 313,910,642.60
其他货币资金 211,839,767.86 175,382,746.57
合 计 583,154,596.63 489,410,175.68
（2）其他货币资金中使用受限金额为：
项 目 期末余额 期初余额
汇票保证金存款 202,817,767.86 156,839,879.75
安全生产风险抵押金存款 —— 1,010,075.71
信用证保证金 8,000,000.00 500,000.00
贸易融资保证金 —— 16,121,791.11
远期外汇买卖保证金 511,000.00 511,000.00
合 计 211,328,767.86 174,982,746.57
5-02 应收票据
（1）项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 52,145,119.20 33,594,459.35
商业承兑汇票 —— ——
合 计 52,145,119.20 33,594,459.35
（2）期末公司应收票据无质押情况。
（3）期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项 目 金 额
银行承兑汇票 131,293,117.24
商业承兑汇票 ——
合 计 131,293,117.24
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5-03 应收账款
（1）应收账款分类披露：
类 别 期末余额
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账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金 额 比例 金 额
例
单项金额重大并单独计
8,835,993.96 2.06% 8,835,993.96 100.00% ——
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
419,457,440.08 97.94% 27,759,041.30 6.62% 391,698,398.78
提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款 —— —— —— —— ——
项
合 计 428,293,434.04 100.00% 36,595,035.26 8.54% 391,698,398.78
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金 额 比例 金 额
例
单项金额重大并单独计
8,835,993.96 3.31% 8,835,993.96 100.00% ——
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
258,436,148.59 96.69% 20,353,871.12 7.88% 238,082,277.47
提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款 —— —— —— —— ——
项
合 计 267,272,142.55 100.00% 29,189,865.08 10.92% 238,082,277.47
※1 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州醒治化工有限公司 8,835,993.96 8,835,993.96 100.00% 预计无法收回
合 计 8,835,993.96 8,835,993.96 —— ——
公司 2013 年度销售杭州醒治化工有限公司货物，对方未能按合同约定及时偿还全部货款。公司于 2014
年 5 月 8 日就该事项向徐州市人民法院提起诉讼并于 2014 年 11 月 12 日一审判决胜诉, 杭州醒治化工有限公
司提起上诉，江苏省高级人民法院作出最终判决，驳回上诉，维持原判。但考虑到对方无可执行资产，公司
本着谨慎性原则，以该项应收账款余额 8,835,993.96 元的 100%的比例计提坏账准备 8,835,993.96 元。
※2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 389,778,106.79 16,777,175.27 5.00%
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
1至2年 18,008,720.39 1,800,872.04 10.00%
2至3年 4,979,237.83 2,489,618.92 50.00%
3 年以上 6,691,375.07 6,691,375.07 100.00%
合 计 419,457,440.08 27,759,041.30 ——
对单项金额重大（300 万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，单项测试未见减值的应收
账款本着谨慎性原则，仍并入按账龄分析法对其计提了坏账准备。对于除了上述客户外的应收账款，因无客
观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加额 本期减少额
期初余额 期末余额
计提 合并转入 转回 转销
29,189,865.08 7,405,170.18 —— —— —— 36,595,035.26
(3) 期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 12,939.52 万元，占公司期末应收账款的比例为
27.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,469,761.28 元。
5-04 预付款项
期末余额 期初余额
（1）账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 41,345,872.38 68.57% 64,997,809.38 70.44%
1至2年 18,072,309.65 29.97% 24,931,367.64 27.02%
2至3年 145,132.50 0.24% 1,179,480.42 1.28%
3 年以上 734,414.60 1.22% 1,162,024.12 1.26%
合 计 60,297,729.13 100.00% 92,270,681.56 100.00%
※ 1 年以上的预付款项主要为未及时结算款项。
（2）期末预付款项中前五名合计总额为 3,220.94 万元，占公司期末预付款项的比例为 15.64%。
5-05 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比
类 别 金 额 比例 金 额 例 账面价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项 —— —— —— —— ——
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收款项 30,201,056.76 100.00% 14,378,794.48 47.61% 15,822,262.28
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款
项 —— —— —— —— ——
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合 计 30,201,056.76 100.00% 14,378,794.48 47.61% 15,822,262.28
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别 金 额 比例 金 额 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项 —— —— —— —— ——
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收款项 22,805,280.45 100.00% 13,640,584.37 59.81% 9,164,696.08
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项 —— —— —— —— ——
合 计 22,805,280.45 100.00% 13,640,584.37 59.81% 9,164,696.08
※ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 14,805,679.08 740,283.95 5.00%
1至2年 1,357,045.69 135,704.57 10.00%
2至3年 1,071,052.06 535,526.03 50.00%
3 年以上 12,967,279.93 12,967,279.93 100.00%
合 计 30,201,056.76 14,378,794.48 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加额 本期减少额
期初余额 计提 合并转入 转回 转销 期末余额
13,640,584.37 738,210.11 —— —— —— 14,378,794.48
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况:
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 4,617,352.62 1,859,934.03
定金及保证金 908,716.35 898,799.00
借款及往来款项 14,306,449.33 9,462,976.75
其他事项 10,368,538.46 10,583,570.67
合 计 30,201,056.76 22,805,280.45
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款总额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 比例 期末余额
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借款及往来款 604,855.69 1 年以内
美国红鹰公司 项 8,858,121.06 3 年以上 31.33% 8,888,363.84
银川灵盛源工贸有限公
司 其他款项 3,000,000.00 3 年以上 9.93% 3,000,000.00
陕西方舟置业有限公司 其他款项 1,800,000.00 1 年以内 5.96% 90,000.00
江苏省环境科学研究院 其他款项 1,760,000.00 1 年以内 5.83% 88,000.00
新沂市瓦窑镇财政所 其他款项 690,000.00 1 年以内 2.28% 69,000.00
合 计 16,712,976.75 55.33% 12,135,363.84
5-06 存货
期末余额 期初余额
(1)项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,913,071.37 3,194,328.83 65,718,742.54 70,086,074.03 3,194,328.83 66,891,745.20
自制半成品 59,498,494.76 —— 59,498,494.76 91,869,128.75 —— 91,869,128.75
在产品 2,295,427.65 —— 2,295,427.65 3,155,071.25 —— 3,155,071.25
产成品 60,835,152.34 4,372,807.91 56,462,344.43 41,687,552.47 4,372,807.91 37,314,744.56
合 计 191,542,146.12 7,567,136.74 183,975,009.38 206,797,826.50 7,567,136.74 199,230,689.76
(2)存货跌价准备
本期增加数 本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 新增合并范围 转回 转销 期末余额
原材料 3,194,328.83 —— —— —— —— 3,194,328.83
自制半成
品 —— —— —— —— —— ——
在产品 —— —— —— —— —— ——
产成品 4,372,807.91 —— —— —— 4,372,807.91
合 计 7,567,136.74 —— —— —— —— 7,567,136.74
※ 存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比
较,按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计
完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
(3)存货无借款费用资本化金额。
5-07 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待摊费用 10,677,390.86 1,109,993.02
待抵扣税金 21,805,002.22 24,892,340.89
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预缴税金 —— 1,724,297.61
合 计 32,482,393.08 27,726,631.52
5-08 长期应收款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
华融融资租赁股份有限公
司 45,000,000.00 —— —— 45,000,000.00
VEXTACHEM SRL 9,302,287.08 466,677.20 —— 9,768,964.28
远东国际融资租赁有限公司 7,500,000.00 —— —— 7,500,000.00
平安国际融资租赁保证金 1,650,000.00 1,650,000.00
合 计 61,802,287.08 2,116,677.20 —— 63,918,964.28
5-09 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目
房屋建筑物 土地使用权 合计
账面原值
期初余额
6,251,726.00 3,748,076.77 9,999,802.77
本期增加
金额 —— —— ——
购置 —— —— ——
企业合
并增加 —— —— ——
本期减少
金额 —— —— ——
处置及
报废 —— —— ——
期末余额
6,251,726.00 3,748,076.77 9,999,802.77
累计折旧
期初余额 5,979,375.82 922,125.03 6,901,500.85
本期增加
金额 155,511.44 37,481.02 192,992.46
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计提 155,511.44 37,481.02 192,992.46
企业合
并增加 —— —— ——
本期减少
金额 —— —— ——
处置或
报废 —— —— ——
期末余额 6,134,887.26 959,606.05 7,094,493.31
减值准备
期初余额 —— —— ——
本期增加
金额 —— —— ——
计提 —— —— ——
本期减少
金额 —— —— ——
处置或
报废 —— —— ——
期末余额 —— —— ——
账面价值
期末账面
价值 116,838.74 2,788,470.72 2,905,309.46
期初账面
价值 272,350.18 2,825,951.74 3,098,301.92
（2）期末投资性房地产中无可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提投资性房地产减值准备。
5-10 固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 分析仪器 运输工具 办公设备 合计
账面原值
期初余额 794,996,297.95 1,602,707,782.87 8,739,228.65 16,963,983.74 19,287,309.12 3,983,977.53 2,446,678,579.86
本期增加金
额 43,301,941.74 9,398,033.37 391,732.03 1,226,735.03 349,566.02 32,859.33 54,700,867.52
购置 43,301,941.74 9,398,033.37 391,732.03 1,226,735.03 349,566.02 32,859.33 54,700,867.52
在建工程转
入 -
企业合并增
加 —— —— —— —— 0.00
本期减少金 4,528,115.69 4,528,115.69
30
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
额 —— ——
处置及报废 —— —— 4,528,115.69 —— 4,528,115.69
转入在建工
程 —— —— —— ——
期末余额 838,298,239.69 1,612,105,816.24 9,130,960.68 18,190,718.77 15,108,759.45 4,016,836.86 2,496,851,331.69
累计折旧
期初余额 143,540,890.30 580,014,987.03 5,852,463.18 9,673,141.89 14,421,653.65 2,045,115.20 755,548,251.25
本期增加金
额 16,579,816.86 49,187,942.42 334,476.81 566,361.06 446,170.33 59,607.58 67,174,375.06
计提 9,984,818.94 30,950,938.91 289,436.58 497,822.76 89,522.34 0.00 41,812,539.53
企业合并增
加 6,594,997.92 18,237,003.51 45,040.23 68,538.30 356,647.99 59,607.58 25,361,835.53
本期减少金
额 —— —— 817,992.22 817,992.22
处置或报废 —— —— 817,992.22 —— 817,992.22
转入在建工
程 —— —— —— ——
期末余额
160,120,707.16 629,202,929.45 6,186,939.99 10,239,502.95 14,049,831.76 2,104,722.78 821,904,634.09
减值准备
期初余额 ——
—— 0.00 —— —— —— —— ——
本期增加金 ——
额 —— 0.00 —— —— —— —— ——
计提 ——
—— 0.00 —— —— —— —— ——
本期减少金 ——
额 —— 0.00 —— —— —— —— ——
——
处置或报废 —— 0.00 —— —— —— —— ——
期末余额 ——
—— 0.00 —— —— —— —— ——
账面价值
期末账面价
值 678,177,532.53 982,902,886.79 2,944,020.69 7,951,215.82 1,058,927.69 1,912,114.08 1,674,946,697.60
期初账面价
值 651,455,407.65 1,022,692,795.84 2,886,765.47 7,290,841.85 4,865,655.47 1,938,862.33 1,691,130,328.61
31
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
。
※1 本期固定资产原值增加 54,700,867.52 元，主要内容为办公大楼的完工结转；本期固定资产原值减少 4,528,115.69 元，系处置设备和
客货车减少。
※2 本期累计折旧增加 67,174,375.06 元，系资产正常计提折旧。本期累计折旧减少 817,992.22 元，系处置设备和客货车减少。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
售后租回固定资产 785,284,794.14 387,806,022.86 —— 397,478,771.28
关于固定资产售后回租业务的描述详见附注 5-29。
（3）期末固定资产中无可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提固定资产减值准备。
（4）期末固定资产受限情况详见附注 5-48。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 未办妥产权证书的资产金额 未办妥产权证书的原因
车间、仓库房屋 380,208,345.15 产权证尚在办理中
5-11 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 减值准备 账面净额 账面金额 减值准备 账面净额
816 工程(扩建） 33,023,252.64 33,023,252.64 33,023,179.99 —— 33,023,179.99
乙酰除盐工程 644,571.23 644,571.23 644,571.23 —— 644,571.23
表面活性剂 7,799,859.49 7,799,859.49 2,058,603.72 —— 2,058,603.72
RTO 废气焚烧 2,822,878.11 2,822,878.11 1,427,480.83 —— 1,427,480.83
三四酯 17,467,752.91 17,467,752.91 17,174,252.91 —— 17,174,252.91
中试装置 3,230,848.95 3,230,848.95 1,631,331.05 —— 1,631,331.05
300T/a8-羟基喹啉项
目 1,512,416.43 1,512,416.43 1,510,713.34 —— 1,510,713.34
麦草畏原药项目 6,154,718.71 6,154,718.71 679,245.28 —— 679,245.28
公用工程 9,523,208.32 9,523,208.32 2,478,896.59 —— 2,478,896.59
环保工程 2,884,923.95 2,884,923.95 2,869,194.21 —— 2,869,194.21
44 项目扩建 1 5,019,674.60 5,019,674.60 5,019,674.60 —— 5,019,674.60
3.5-二氯苯胺 20,665,716.09 20,665,716.09 19,806,178.93 —— 19,806,178.93
多菌灵洗涤水缩量项
目 771,247.66 771,247.66 723,183.60 —— 723,183.60
二车间焚烧炉 3,630,121.95 3,630,121.95 1,570,637.02 1,570,637.02
合 计 115,151,191.04 115,151,191.04 90,617,143.30 0.00 90,617,143.30
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 转固定资产 其他减少 期末余额 预算数(万元)
三四酯项目 17,174,252.91 293,500.00 0 —— 17,467,752.91 2,000.00
816 车间扩建项
目 33,023,179.99 72.65 - —— 33,023,252.64 3,500.00
环保工程 2,869,194.21 6,213,337.60 6,197,607.86 —— 2,884,923.95 ——
'3.5-二氯苯胺
工程 19,806,178.93 859,537.16 0.00 —— 20,665,716.09 ——
合 计 72,872,806.04 7,366,447.41 6,197,607.86 —— 74,041,645.59
利息 本期利
资本 息
利息资本 化本
工程投入占预 化累计金 期金 资本化 达到预计可使
工程名称 算比例 工程进度 额 额 率 用状态的时间 资金来源
三四酯项目 85.87% 90% —— —— —— 2017.12 自筹
816 车间扩建
项目 94.35% 90% —— —— —— 2017.12 自筹
环保工程 90.00% 90% —— —— —— 2017.12 自筹
'3.5-二氯苯胺
工程 90% 90% —— —— —— 2017.12 自筹
合 计 —— —— ——
※ 本年年度新增在建工程 30,731,655.6 元。本年度在建工程结转固定资产 619,607.86 元。无利息资本化金额。
（2）期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-12 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件使用权 商标及专利 项目 A 研发技术 合计
账面原值
期初余额 67,499,930.90 660,299.15 68,959,389.79 21,463,910.02 158,583,529.86
本期增加金额 3,085,697.00 452,249.06 781,132.08 —— 4,319,078.14
购置 3,085,697.00 452,249.06 781,132.08 —— 4,319,078.14
内部研发 —— —— —— —— ——
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企业合并增加 —— —— —— —— ——
本期减少金额 —— —— —— —— ——
转让 —— —— —— —— ——
其他处置 —— —— —— 0
期末余额 70,585,627.90 1,112,548.21 69,740,521.87 21,463,910.02 162,902,608.00
累计摊销
期初余额 9,142,179.28 437,517.49 34,646,470.98 4,650,513.92 48,876,681.67
本期增加金额 3,630,179.17 91,641.93 1,272,606.62 1,073,195.51 6,067,623.23
摊销 3,630,179.17 91,641.93 1,272,606.62 1,073,195.51 6,067,623.23
企业合并增加 —— —— —— —— ——
本期减少金额 —— —— —— —— ——
转让 —— —— —— —— ——
其他处置 —— —— —— —— ——
期末余额 12,772,358.45 529,159.42 35,919,077.60 5,723,709.43 54,944,304.90
减值准备
期初余额 —— —— —— —— ——
本期增加金额 —— —— —— —— ——
计提 —— —— —— —— ——
本期减少金额 —— —— —— —— ——
转让 —— —— —— —— ——
其他处置 —— —— —— —— ——
期末余额 —— —— —— —— ——
账面价值
期末账面价值 57,813,269.45 583,388.79 33,821,444.27 15,740,200.59 107,958,303.10
期初账面价值 58,357,751.62 222,781.66 34,312,918.81 16,813,396.10 109,706,848.19
※ 本期未增加通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）本期无形资产原值增加 4,319,078.14 元，主要是子公司宁夏蓝丰精细土地使用权增加；江苏蓝丰
erp 软件使用增加；陕西方舟制药有限公司为增加市场竞争力，受让生产技术所致。本期累计摊销增加
6,067,623.23 元，全部是无形资产正常摊销所致。
（3）公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（4）期末无形资产受限情况见 5-48。
（5）期末无形资产中无可收回金额低于账面价值的情况，因此无需计提无形资产减值准备。
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5-13 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 期末余额
项目 A —— 4,071,698.24 —— —— 4,071,698.24 ——
项目 B —— 4,172,399.42 —— —— 4,172,399.42 ——
项目 C —— 3,132,091.60 —— —— 3,132,091.60 ——
项目 D —— 3,471,690.06 —— —— 3,471,690.06 ——
项目 E —— 3,301,169.59 —— —— 3,301,169.59 ——
项目 F —— 41,736.58 —— —— 41,736.58 ——
合 计 —— 18,190,785.49 —— —— 18,190,785.49 ——
5-14 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
陕西方舟制药有限公司 802,703,979.98 —— —— 802,703,979.98
合 计 802,703,979.98 —— —— 802,703,979.98
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
陕西方舟制药有限公司 —— —— —— ——
合 计 —— —— —— ——
※ 收购陕西方舟制药有限公司股权中，根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的以 2015 年 12
月 31 日为基准日的“苏中资评报字(2016)第 2010 号”《资产评估报告》结果，可辨认净资产评估值为
383,076,484.81 元，扣除评估增值部分计算的递延所得税 6,657,402.47 元，计算购买日 2015 年 12 月 31
日陕西方舟制药有限公司可辨认净资产公允价值为 376,419,082.34 元，股权收购价款 1,180,000,000.00
元与可辨认净资产公允价值 376,419,082.34 元的差额 803,580,917.66 元确认为商誉。由于陕西方舟制药
有限公司 2014 年度所得税汇算清缴差异 876,937.68 元，影响收购日陕西方舟制药有限公司可辨认净资
产公允价值 876,937.68 元，前期追溯调整年初商誉-876,937.68 元。
5-15 长期待摊费用
本期其他减
（1）项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 少 期末余额
苏州研发中心房屋租金 11,012,450.13 —— 810,000.00 —— 10,202,450.13
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车间改造费用 528,617.88 —— 144,168.48 —— 384,449.40
合 计 11,541,068.01 —— 954,168.48 —— 10,586,899.53
（2）公司 2013 年 9 月与苏州恒华创业投资发展有限公司签订了房屋租赁合同，承租位于苏州工业园区通
园路 208 号苏化工业园 D 栋 D1 楼用于研发中心项目，承租面积 2,436.00 ㎡，承租期限 10 年，支付租金总
额 1,630.00 万元，本期摊销 810，000.00 元。
（3）本期子公司陕西方舟制药有限公司摊销车间改造费用 144,168.48 元。
5-16 递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差
项 目 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 31,556,912.84 6,512,058.16 29,189,865.08 4,557,670.35
其他应收款坏账准备 14,378,794.48 3,567,306.91 13,630,584.37 2,368,408.62
存货减跌价准备 7,567,136.74 1,891,784.19 7,567,136.74 1,891,784.19
合并抵消的未实现利
润 3,639,587.82 545,938.17
可抵扣亏损 126,153,428.84 31,538,357.21 124,061,258.99 31,015,314.74
递延收益 27,030,810.67 5,840,807.70 26,819,081.45 4,022,862.22
合 计 206,687,083.57 49,350,314.17 204,907,514.45 44,401,978.29
※ 母公司江苏蓝丰生物化工股份有限公司和其他子公司递延所得税资产按 25%的所得税率计算，子公
司陕西方舟制药有限公司递延所得税资产按 15%的所得税率计算。
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
增值 26,048,245.07 3,907,236.76 29,583,619.71 4,437,542.96
合 计 26,048,245.07 3,907,236.76 29,583,619.71 4,437,542.96
（3）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
子公司其他应收款坏账准
备 10,000.00 10,000.00
子公司亏损 2,143,654.15 2,091,281.87
合 计 2,153,654.15 2,101,281.87
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※ 子公司太仓蓝丰化工有限公司亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认
其递延所得税资产可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年份到期：
年 份 期末余额 期初余额
2017 年 716,898.30 664,526.02
2018 年 650,274.58 650,274.58
2019 年 249,860.00 249,860.00
2020 年 267,948.72 267,948.72
2021 年 —— ——
合 计 1,884,981.60 1,832,609.32
5-17 其他非流动资产
（1）项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
陕西方舟置业有限公司购房款 115,664,548.20 —— —— 115,664,548.20
宜君新厂项目建设款 30,000,000 —— —— 30,000,000.00
合 计 145,664,548.20 —— —— 145,664,548.20
（2）预付陕西方舟置业有限公司方舟国际大厦购房款 115,664,548.20 元，本期房产尚未交付使用。
（3）30,000,000.00 元，系子公司陕西方舟制药有限公司新建厂房预付款项。
5-18 短期借款
（1）借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 210,000,000.00 210,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 30,000,000.00
贸易融资 210,800.00 18,123,883.68
抵押借款 145,000,000.00 145,000,000.00
信用证代付借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 435,210,800.00 433,123,883.68
（2）保证借款全部系母公司江苏蓝丰生物化工股份有限公司借款，由江苏苏化集团有限公司（股东）
提供连带责任担保。
（3）贸易融资由江苏苏化集团有限公司（股东）提供连带责任担保。
（4）抵押借款资产抵押情况详见附注 5-48。
（5）短期借款中无到期未偿还及展期借款。
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5-19 应付票据
（1）类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 547,307,393.99 383,455,000.00
商业承兑汇票 —— ——
合 计 547,307,393.99 383,455,000.00
（2）应付票据于 2017 年 7 月至 2018 年 6 月份到期。
（3）期末银行承兑汇票的开具条件为存款保证金 202,817,767.86 元。
5-20 应付账款
期末余额 期初余额
（1）账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 224,603,091.07 82.59% 193,076,011.75 73.88%
1至2年 13,259,107.42 4.88% 44,246,465.02 16.93%
2至3年 24,725,671.74 9.09% 15,033,569.55 5.75%
3 年以上 9,368,915.34 3.45% 8,982,323.84 3.44%
合 计 271,956,785.57 100.00% 261,338,370.16 100.00%
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 资产负债表日后已偿还或结转的金额
中卫市宏伟建筑安装
工程有限责任公司双 24,957,099.76 尚未达到付款条件 ——
华分公司
新沂市黑埠新型保温
6,073,433.05 尚未达到付款条件 ——
材料厂
南京益农环境科技有
4,580,000.00 尚未达到付款条件 ——
限公司
双良节能系统股份有
2,930,000.00 尚未达到付款条件 ——
限公司
江苏天力建设有限公
1,047,165.10 尚未达到付款条件 ——
司
合 计 39,587,697.91 ——
5-21 预收款项
38
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
期末余额 期初余额
（1）账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 36,334,941.24 95.52% 33,000,353.65 92.46%
1至2年 1,331,782.22 3.50% 2,041,384.95 5.72%
2至3年 133,013.42 0.35% 647,341.00 1.81%
3 年以上 241,018.39 0.63% 2,000.00 0.01%
合 计 38,040,755.27 100.00% 35,691,079.60 100.00%
（2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款
5-22 应付职工薪酬
（1）项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,739,093.28 70,947,364.90 75,222,198.04 2,464,260.14
离职后福利——设定提
53,977.29 6,804,364.75 6,671,117.58 187,224.46
存计划
辞退福利 —— —— —— ——
一年内到期的其他福利 —— —— —— ——
合 计 6,793,070.57 77,751,729.65 81,893,315.62 2,651,484.60
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、
5,650,186.24 59,588,347.44 63,830,240.14 1,408,293.54
津贴和补贴
二、职工福利费 32,190.00 4,503,113.62 4,535,303.62 0.00
三、社会保险费 23,082.78 3,260,836.16 3,247,340.11 36,578.83
其中：1．医疗保
21,596.54 2,853,894.65 2,841,267.57 34,223.62
险费
2．工伤保
843.18 266,050.34 265,557.35 1,336.17
险费
3．生育保
643.06 140,891.17 140,515.19 1,019.04
险费
四、住房公积金 0 2,087,385.48 2,087,385.48 0
五、工会经费和
1,033,634.26 1,507,682.20 1,521,928.69 1,019,387.77
职工教育经费
六、短期带薪缺
—— —— —— ——
勤
七、短期利润分
—— —— —— ——
享计划
八、其他 —— —— —— ——
39
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
合 计 6,739,093.28 70,947,364.90 75,222,198.04 2,464,260.14
（3）设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 51,561.86 6,543,642.09 6,415,357.35 179,846.60
失业保险费 2415.43 260,722.66 255,760.23 7,377.86
合 计 53,977.29 6,804,364.75 6,671,117.58 187,224.46
5-23 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 4,295,768.92 7,696,561.75
城市维护建设税 324,622.34 464,980.21
教育费附加 324,622.34 435,444.94
企业所得税 30,664,519.31 22,937,210.90
印花税 22,152.4 20,783.07
土地使用税 11,739.4 524,390.67
房产税 153,842.63 794,821.15
其 他 483,612.91 507,069.82
合 计 36,280,880.25 33,381,262.51
5-24 应付利息
（1）类 别 期末余额 期初余额
长期借款应付利息 55,878.47 55,878.47
短期借款应付利息 560,924.89 560,924.89
资金占用应付利息 —— ——
合 计 616,803.36 616,803.36
（2）计算利息时按借款合同利率确定，上述期末余额为预提 6 月 21 日至 6 月 30 日的银行贷款利息。
5-25 应付股利
（1）类 别 期末余额 期初余额
划分为权益工具的优
—— ——
先股\永续债股利
普通股股利 5,851,250.44 ——
合 计 5,851,250.44 ——
（2）明细变动情况
股东名称 期初余额 本期分配转入 本期支付 期末余额
40
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
江苏苏化集团有限公司 —— 2,636,409.60 —— 2,636,409.60
新沂市华益投资管理有限
—— 920,040.80 —— 920,040.80
公司
苏州格林投资管理有限公
—— 950,400.00 —— 950,400.00
司
王 宇 —— 1,344,400.00 —— 1,344,400.00
合 计 —— 5,851,250.44 —— 5,851,250.44
5-26 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金及押金 756,023.21 488,170.14
暂收及往来款 6,159,066.91 6,576,007.42
其 他 22,749,703.38 16,721,807.95
合 计 29,664,793.50 23,785,985.51
（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
职工安置费 6,156,160.00 按实际发生分期结转
铜川市财政局 1,440,000.00 尚未归还
宜君县财政局资金所 2,150,000.00 尚未归还
新沂市财政局 2,986,007.42 尚未归还
合 计 12,732,167.42
5-27 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 —— 35,000,000.00
118,500,000.00
一年内到期的融资租赁款 95,929,727.57
合 计 118,500,000.00 130,929,727.57
※1 一年内到期的融资租赁款详见附注 5-29。
5-28 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
41
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
预提水电费 3,138,417.08 2,771,440.48
预提其他费用 3,631,897.06 ——
合 计 6,770,314.14 2,771,440.48
5-29 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付固定资产售后租回款 203,969,683.92 184,840,914.59
合 计 203,969,683.92 184,840,914.59
※1 固定资产售后租回
（1）2014 年 7 月 14 日，本公司与华融金融租赁股份有限公司签署售后回租赁合同，将公司一批生
产线出售给华融金融租赁股份有限公司并租回使用，融资金额为人民币 30,000.00 万元，融资期限为 60
个月，年租赁利率为 5.70%。该项售后回租由江苏苏化集团有限公司提供连带责任担保。
截止 2017 年 06 月 30 日应付固定资产售后租回款期末余额为 102,040,419.13 元，其中：将在一年
内到期的应付固定资产售后租回款为 54,000,000 元，列入一年内到期的非流动负债反映；长期应付款中
的应付固定资产售后租回款余额为 48,040,419.13 元。
截止 2017 年 06 月 30 日涉及固定资产售后租回的生产线原值为 447,098,157.95 元，累计折旧
221,220,442.73 元，净值 225,877,715.22 元。
（2）2016 年 1 月 31 日，本公司与远东国际租赁有限公司签署售后回租赁合同，将公司一批生产设
备出售给远东国际租赁有限公司并租回使用，融资金额为人民币 5,750.00 万元，融资期限为 36 个月，
年租赁利率为 6.72%。该项售后回租由江苏苏化集团有限公司提供连带责任担保。
截止 2017 年 06 月 30 日应付固定资产售后租回款期末余额为 37,789,590.82 元，其中：将在一年内
到期的应付固定资产售后租回款为 28,000,000 元，列入一年内到期的非流动负债反映；长期应付款中的
应付固定资产售后租回款余额为 9,789,590.82 元。
截止 2017 年 06 月 30 日涉及固定资产售后租回的生产设备原值为 120,024,844.40 元，累计折旧
62,128,069.09 元，净值 57,896,775.31 元。
（3）2016 年 11 月 1 日，本公司与聚源融资租赁（太仓）有限公司签署售后回租赁合同，将公司一
批生产设备出售给聚源融资租赁（太仓）有限公司并租回使用，融资金额为人民币 10,000.00 万元，融
资期限为 36 个月，年租赁利率为 8.41%。该项售后回租由江苏苏化集团有限公司提供连带责任担保。
截止 2017 年 06 月 30 日应付固定资产售后租回款期末余额为 97,053,169.44 元，其中：将在一年内
到期的应付固定资产售后租回款为 9,000,000.00 元，列入一年内到期的非流动负债反映；长期应付款中
的应付固定资产售后租回款余额为 88,053,169.44 元。
截止 2017 年 06 月 30 日涉及固定资产售后租回的生产线原值为 145,539,963.54 元，累计折旧
74,892,439.57 元，净值 70,647,523.97 元。
42
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
（4） 2016 年 12 月 28 日，陕西方舟制药有限公司与平安国际融资租赁有限公司签署售后回租赁合
同，将公司一批固定资产售给平安国际融资租赁有限公司并租回使用，融资金额为人民币 1,650 万元，
融资期限为 36 个月，年租赁利率为 6.46%。上述售后租回由王宇提供连带责任担保。
截止 2017 年 6 月 30 日应付固定资产售后租回款期末余额为 15,354,915.24 元。
截止 2017 年 06 月 30 日涉及固定资产生产线原值为 16,706,048.00 元，累计折旧 8,596,653.87 元，
净值 8,109,394.13 元
（5）2017 年 4 月 28 日，宁夏蓝丰精细化工有限公司与远东国际租赁有限公司签署售后回租赁合同，
公司一批生产设备出售给远东国际租赁有限公司并租回使用，融资金额为人民币 4,000.00 万元，融资期
限 36 个月，年融资利率 6.67%，该项售后回租由江苏蓝丰生物化工有限公司提供连带责任担保。
截止 2017 年 06 月 30 日应付固定资产售后租回款期末余额为 42,731,589.29 元。
截止 2017 年 06 月 30 日涉及固定资产生产线原值 55,915,780.25 元，累计折旧 20,968,417.60 元，净
值 34,947,362.65 元。
5-30 递延收益
（1）项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,990,432.98 —— 1,165,149.99 17,825,282.99 政府拨款
设备补偿 19,102,981.72 —— 1,364,498.72 17,738,483.00 企业补助
合 计 38,093,414.70 —— 2,529,648.71 35,563,765.99
（2）政府补助
本期 本期计入
新增 营
补助 合并 本期计入其 业外收入
项 目 期初余额 金额 增加 他收益金额 金额 期末余额 相关性
8000 吨/年乙酰甲胺磷
原药及制剂技术改造
项目专项基金 2,708,333.33 —— —— 250,000.00 2,458,333.33 与资产相关
原药及制剂生产线搬
迁技术改造项目专项
基金 6,714,500.00 —— —— 516,500.00 6,198,000.00 与资产相关
原料生产线建设项目 2,760,000.00 —— —— 115,000.00 2,645,000.00 与资产相关
原料生产线及药用植
物研发生产基地建设
项目（一） 3,243,243.24 —— —— 135,135.14 3,108,108.10 与资产相关
原料生产线及药用植
物研发生产基地建设
项目（二） 3,564,356.41 —— —— 148,514.85 3,415,841.56 与资产相关
合 计 18,990,432.98 —— —— 1,165,149.99 17,825,282.99
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
※1 公司 2010 年 2 月 26 日收到的江苏省财政厅拨付的年产 8000 吨/年乙酰甲胺磷原药及制剂技术改造项目专项基金 500.00 万
元，该技术改造项目于 2012 年 5 月已经完工, 分 10 年确认资本性补贴收入。本期摊销 6 个月，摊销金额 250,000.00 元。
※2 公司 2012 年 9 月 19 日收到的江苏省财政厅拨付的原药及制剂生产线搬迁技术改造项目专项基金 1,033.00 万元，该项目于
2013 年 6 月已经完工，分 10 年确认资本性补贴收入。本期摊销 6 个月，摊销金额 516,500.00 元。
※3 子公司陕西方舟制药有限公司分别于 2012 年 12 月、2013 年 9 月、2014 年 7 月收到生产线以及生产基地建设项目补助
4,600,000.00 元、5,000,000.00 元、5,000,000.00 元，该项目于 2012 年 12 月完工，并于 2013 年 1 月开始分期确认资本性补贴收入。
其中：原料生产线建设项目 4,600,000.00 元分 10 年摊销；原料生产线及药用植物研发生产基地建设项目（一）5,000,000.00 元，分
111 个月摊销；原料生产线及药用植物研发生产基地建设项目（二）5,000,000.00 元，分 101 个月摊销。以上三项补助本期分别摊
销 3 个月，合计摊销金额 398,649.99 元。
（3）设备补偿
根据公司与 FMC 公司签署的协议，FMC 公司将给予公司 27,289,974.00 元用于丁硫克百威项目。资金分别
于 2013 年 11 月以及 2014 年 12 月到位，项目 2013 年底基本完工并于 2014 年 1 月起分 10 年确认资本性补贴收
入。本期摊销 6 个月，摊销金额 136,498.72 元
5-31 股本
(1)股本增减变动：
本次变动增减（+、—）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 340,086,278.00 —— —— —— —— —— 340,086,278.00
(2)期末主要股东明细：
期末余额
股东名称
金 额 比 例
江苏苏化集团有限公司 65,910,240.00 19.38%
新沂市华益投资管理有限公司 36,001,020.00 10.59%
王宇 33,610,001.00 9.88%
苏州格林投资管理有限公司 33,123,295.00 9.74%
深圳市吉富启晟投资合伙企业（有限合伙） 16,853,932.00 4.96%
TBP Noah Medical Holdings（H.K.）Limited 11,601,123.00 3.41%
长城国融投资管理有限公司 11,235,955.00 3.30%
上海金重投资合伙企业（有限合伙） 8,222,845.00 2.42%
北京中金国联盈泰投资发展中心（有限合伙） 4,681,647.00 1.38%
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
东吴证券股份有限公司 4,681,647.00 1.38%
5-32 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,799,020,030.67 —— —— 1,799,020,030.67
其他资本公积 12,621,253.72 —— —— 12,621,253.72
合 计 1,811,641,284.39 —— —— 1,811,641,284.39
5-33 专项储备
（1）专项储备变动情况
项 目 期初余额 本期计提 本期使用 期末余额
安全生产费用 16,825,491.05 4,976,933.82 6,546,991.33 15,255,433.54
合 计 16,825,491.05 4,976,933.82 6,546,991.33 15,255,433.54
（2）根据财政部、国家安全总局财企[2012]16 号文件的规定，公司 2017 年度根据上年危险品营业收入
的一定比例计提了安全生产费用，具体标准详见附注 3-27。
5-34 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,085,372.84 —— —— 46,085,372.84
合 计 46,085,372.84 —— —— 46,085,372.84
5-35 未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
调整前上期未分配利润 296,249,173.03 190,480,300.81
调整期初未分配利润 —— ——
调整后期初未分配利润 296,249,173.03 190,480,300.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,755,677.37 107,180,581.82
减：提取法定盈余公积 —— 1,411,709.60
提取任意盈余公积 —— ——
提取一般风险准备 —— ——
应付普通股股利 ——
13,603,451.12
45
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
转作股本的普通股股利 —— ——
期末未分配利润 343,401,399.28 296,249,173.03
5-36 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 844,482,521.52 592,102,484.27 679,712,454.71 458,299,255.61
其他业务 6,985,556.51 6,248,398.72 222,229.51 237,892.30
合 计 851,468,078.03 598,350,882.99 679,934,684.22 458,537,147.91
（2）主营业务（分行业）
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
行业名称
收入 成本 收入 成本
农药行业 707,883,580.69 562,400,773.81 572,234,545.65 435,717,701.79
医药行业 136,598,940.83 29,701,710.46 107,477,909.06 22581553.82
合 计 844,482,521.52 592,102,484.27 679,712,454.71 458,299,255.61
5-37 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,730,901.36 2,317,653.40
教育费附加 2,254,446.46 1,896,295.34
土地使用税 424,550.25
车船使用税 6,513.00
印花税 198,331.80
营业税 - 339,281.38
房产税 454,377.86
合计 6,069,120.73 4,553,230.12
※：根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22 号）规定，全面试行营
业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发
生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相
关税费。本公司将 2016 年 5 月 1 日之后发生的上述税金归入本项目中反映，2016 年 5 月 1 日之前的上
述税金仍在“管理费用”中反映。
5-38 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 16,125,981.34 15,092,010.87
46
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
差旅费 1,080,710.63 922,612.29
职工薪酬 3,388,001.42 1,745,787.72
销售奖励 2,515,448.74 2,181,643.87
销售佣金 36,271,611.49 34,459,723.06
广告费 3,313,095.21 1,597,286.81
业务招待费 199,322.62 145,841.07
其他费用 1,199,388.92 2,415,330.19
合计 64,093,560.37 58,560,235.88
5-39 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,458,655.91 12,242,038.37
劳动保险费 8,733,919.39 9,157,245.19
折旧费 4,211,842.59 3,995,833.18
技术开发费 20,578,870.40 13,748,921.06
办公费 1,678,593.28 1,555,735.85
修理费 386,869.93 85,565.82
差旅费 1,024,178.33 705,334.70
车辆费用 1,586,867.85 1,507,486.20
无形资产摊销 4,325,679.17 1,808,956.73
业务招待费 1,217,500.21 1,232,813.67
工会经费、职工教育经费 1,406,168.83 1,956,104.17
董事会费用 256,074.00 180,000.00
税 金 780,885.14 1,757,455.36
保险费 1,457,768.40 1,666,810.95
运输费 191,277.01 680,142.63
住房公积金 2,005,737.80 2,001,882.92
停工损失 7,164,565.78 8,039,381.21
其他费用 5,900,363.68 3,354,936.78
合计 72,365,817.70 65,676,644.79
5-40 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,231,782.24 23,899,817.08
减：利息收入 906,754.55 1,612,118.46
汇兑损益 2,792,534.29 -392,791.02
中介服务费 1,518,471.02 2,586,061.01
手续费 1,537,784.84 957,426.83
47
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合计 33,173,817.84 25,438,395.44
5-41 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 8,166,401.35 2,671,510.02
合 计 8,166,401.35 2,671,510.02
5-42 其他收益
（1）项目 本期发生 上期发生
政府补助 3,060,658.52 ——
合 计 3,060,658.52 ——
5-43 营业外收入
(1)项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,153.14 —— 15,153.14
其中：固定资产处置利得 15,153.14 —— 15,153.14
无形资产处置利得 —— —— ——
政府补助 —— 2,242,473.98 ——
FMC 设备补偿摊销 1,364,498.72 1,364,498.72 1,364,498.72
赔款收入 1,022,044.87 1,472,973.90 1,022,044.87
其 他 467,565.10 6,219,502.33 467,565.10
合 计 2,869,261.83 11,299,448.93 2,869,261.83
(2)政府补助明细：
项 目 本期发生额 上期发生额 相关性
产业振兴和技术改造公司原药及制
—— 516,500.00 与资产相关
剂生产线搬迁技术改造项目补助
乙酰甲胺磷技术改造补贴 —— 250,000.00 与资产相关
原料生产线建设项目补助 —— 230,000.00 与资产相关
原料生产线及药用植物研发生产基
—— 297,029.71 与资产相关
地建设项目补助（一）
地方政府扶持资金 —— 570,000.00 与收益相关
其他零星补助 —— 378,944.27 与收益相关
合 计 —— 2,242,473.98
48
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5-44 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
滞纳金 2,540,193.10 223,902.99 2,540,193.10
各项基金 147,258.26 105,404.40 147,258.26
赔偿费 90,000.00 90,000.00
其 他 3,575.00 4,365.15 3,575.00
合 计 2,781,026.36 333,672.54 2,781,026.36
5-45 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2017 年半年度 2016 年半年度
当期所得税费用 16,674,451.13 7,782,120.31
递延所得税费用 -5,032,757.46 3,623,461.73
合 计 11,641,693.67 11,405,582.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2017 年 6 月 30 日
利润总额 72,397,371.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,099,342.76
调整以前期间所得税的影响 ——
按权益法核算投资损失 ——
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 ——
子公司税率差 -6,470,742.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 13,093.07
技术开发费加计扣除金额 ——
合 计 11,641,693.67
5-46 现金流量表项目注释
（1）收到税费返还
项 目 本期发生额 上期发生额
出口退税 5,431,276.42 9,516,439.40
合 计 5,431,276.42 9,516,439.40
（2）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 833,236.19 1,605,193.94
49
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
往来帐 1,290,000.00 136,847.29
政府补贴 2,112,300.00 2,018,674.00
其 他 2,288,997.48 2,347,609.62
合 计 6,524,533.67 6,108,324.85
（3）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 92,963,569.68 59,165,587.61
合 计 92,963,569.68 59,165,587.61
（4）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收回 —— 61,000,000.00
合 计
—— 61,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 ——
71,704,596.00
保证金 —— ——
合 计 ——— 71,704,596.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还长期应付款 47,671,157.85 110,000,000.00
融资租赁租金 4,574,890.56 10,921,476.74
筹资费用 9,857,021.29 ——
合 计 62,103,069.70 120,921,476.74
5-47 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,755,677.37 64,057,714.41
加：计提的资产减值准备 9,672,501.26 2,671,510.02
固定资产折旧 66,418,481.98 62,840,802.27
无形资产摊销 3,003,147.92 1,828,790.06
50
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
长期待摊费用摊销 954,168.48
954,168.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 ——
固定资产报废损失 ——
公允价值变动损失 ——
财务费用 33,216,850.67 25,438,395.44
投资损失 ——
递延所得税资产减少 -7,474,038.76 -694,598.66
递延所得税负债增加 3,907,236.76 ——
存货的减少 12,724,249.81 -316,618.02
经营性应收项目的减少 -230,735,838.76 -192,963,613.66
经营性应付项目的增加 192,544,876.80 114,187,342.54
其他 -1,570,057.51 1,193,591.44
经营活动产生的现金流量净额 143,417,256.02 79,197,484.32
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 —— ——
一年内到期的可转换公司债券 —— ——
融资租入固定资产 —— ——
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 371,314,828.77 241,447,804.59
减：现金的期初余额 314,427,429.11 292,273,101.94
加：现金等价物的期末余额 —— ——
减：现金等价物的期初余额 —— ——
现金及现金等价物净增加额 56,887,399.66 -50,825,297.35
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 371,314,828.77 241,447,804.59
其中：库存现金 670,846.71 487,485.56
可随时用于支付的银行存款 370,643,982.06 240,960,319.03
可随时支付的其他货币资金 —— ——
二、现金等价物 —— ——
其中：三个月内到期的债券投资 —— ——
三、期末现金及现金等价物余额 371,314,828.77 241,447,804.59
四、母公司或集团公司内子公司使用受
限制的货币资金 211,839,767.96 163,749,619.17
51
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
5-48 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金 额 受限原因
货币资金 211,839,767.86 保证金、风险金
固定资产（原值） 839,248,399.88 借款抵押、售后租回
无形资产（原值） 5,302,510.00 借款抵押
合 计 1,056,390,677.74
※1 江苏蓝丰生物化工股份有限公司以一批生产线出售给华融金融租赁股份有限公司并租回使用进行融
资业务。截止 2017 年 6 月 30 日，涉及固定资产售后租回的生产线原值为 447,098,157.95 元，累计折旧
221,220,442.73 元，净值 225,877,715.22 元。
江苏蓝丰生物化工股份有限公司以一批生产设备出售给远东国际租赁有限公司并租回使用进行融资业务。
截止 2017 年 6 月 30 日，涉及固定资产售后租回的生产线原值为 120,024,844.40 元，累计折旧 62,128,069.09
元，净值 57,896,775.31 元。
江苏蓝丰生物化工股份有限公司以一批生产设备出售给聚源融资租赁（太仓）有限公司并租回使用进行融
资业务。截止 2017 年 6 月 30 日，涉及固定资产售后租回的生产线原值为 145,539,963.54 元，累计折旧
74,892,439.57 元，净值 70,647,523.97 元。
宁夏蓝丰精细化工有限公司以位于中卫工业园的房屋及土地作为抵押物向中国工商银行股份有限公司中
卫支行申请长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，涉及抵押的房产原值 53,963,605.74 元，累计折旧 9,163,630.99
元，净值 44,799,974.75 元。
陕西方舟制药有限公司以一批生产设备出售给平安国际融资租赁有限公司并租回进行融资业务。截止
2017 年 6 月 30 日，涉及固定资产售后租回的生产线原值 16,706,048.00 元，累计折旧 8,596,653.87 元，净
值 8,109,394.13 元。
宁夏蓝丰精细化工有限公司以一批生产设备出售给远东国际租赁有限公司并租回使用进行融资业务。截止
2017 年 6 月 30 日，涉及固定资产售后租回的生产线原值 55,915,780.25 元，累计折旧 20,968,417.60 元，
净值 34,947,362.65 元。
※2 宁夏蓝丰精细化工有限公司以位于中卫工业园的房屋及土地作为抵押物向中国工商银行股份有限公
司中卫支行申请长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，涉及抵押的土地原值 5,302,510.00 元，累计摊销
583,276.39 元，期末净值 4,719,233.61 元。
5-49 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
美元 7,419,181.17 6.7744 50,260,500.93
应收账款
美元 23,630,624.40 6.7744 160,083,301.94
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
其他应收款
美元 6.7744 9,462,976.74
1,396,873.04
长期应收款
美元 6.7744
1,442,041.25 9,768,964.24
预收账款
美元 803,580.34 6.7744 5,443,774.66
附 注 6： 合 并 范 围 的 变 更
本年合并范围无变化。
附 注 7： 在 其 他 主 体 中 的 权 益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 表决权比例 取得方式
经营地 直接 间接
许可经营
项目：生产
98%的克百
威原粉[以
上仅限一级
氨基甲酸酯
固态农药
（克百威原
太仓蓝丰化工有限
江苏太仓 江苏太仓 药、75%克 100% —— 100% 非同控收购
公司
百威母粉、
90%克百威
母粉）、苯
酚]和
20%-45%的
克百威水悬
剂及相关的
化工产品。
53
江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
化学原料及
化学制品
（邻苯二
胺）的制造、
销售（凭许
宁夏蓝丰精细化工 可证经营），
宁夏中卫 宁夏中卫 100% —— 100% 设立
有限公司 化工技术交
流和推广服
务，机械设
备（汽车除
外）、五金
产品销售。
54
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许可经营
项目：其他
经营：危险
化学品（按
照苏（苏）
安经字
000389《危
险化学品经
营许可证》
核定范围经
营）
一般经营项
目：销售：
江苏蓝丰进出口有 化工原料及
江苏苏州 江苏苏州 100% —— 100% 设立
限公司 产品及科研
所需的原辅
材料、机械
设备、仪器
仪表及零配
件、建材、
五金制品和
技术的进出
口业务（国
家限定公司
经营或禁止
进出口的商
品或技术除
外）
55
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原料药、
片剂、胶囊
剂、日用化
妆品、卫生
用品类的生
产、销售自
产产品(卫
陕西方舟制药有限 生许可证有
陕西铜川 陕西铜川 100% —— 100% 非同控收购
公司 效 期 至
2018 年 7 月
15 日（依法
须经批准的
项目，经相
关部门批准
后方可开展
经营活动）
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
无。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2017 年 6 月 30 日/2017 年半年度 2016 年 12 月 31 日/2016 年度
合营企业： banbanniandubanniandu 度
投资账面价值合计 —— ——
下列各项按持股比例计算的合计数 —— -269,369.71
--净利润 — -528,175.91
--其他综合收益 ————— —— ——
--综合收益总额 —— -528,175.91
本公司与宁波泰达进出口有限公司和 Agroventures s.r.l 在意大利合资成立了维氏化学有限公司
（VEXTACHEM SRL），于 2013 年 11 月出资 6.63 万美元，持股 51%。维氏化学有限公司（VEXTACHEM
SRL）股东出资协议内容中规定重要决策必须超过 95%的股份同意才能形成决议，董事会成员设 5 名，
其中本公司委派 2 名，维氏化学有限公司（VEXTACHEM SRL）为本公司的合营企业。
56
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附 注 8： 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动风险主要与外币货币性资产和负债有关。基于内部风控政策，一是出口收汇额及时结汇；
二是开展远期结汇业务，锁定汇率。通过前述措施，本公司将汇率变动风险控制在可接受水平。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动风险主要与以浮动利率计息的借款有关。
2、信用风险
信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他
大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
失。
对于应收票据和应收账款，本公司主要与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财
务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票
据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计
应付账款 224,603,091.07 13,259,107.42 24,725,671.74 9,368,915.34 271,956,785.57
预收账款 36,334,941.24 1,331,782.22 133,013.42 241,018.39 38,040,755.27
其他应付款 15,218,231.66 354,541.43 226,926.36 13,864,494.05 29,664,793.50
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
附 注 9： 公 允 价 值 的 披 露
本公司无以公允价值计量的资产和负债。
附 注 10： 关 联 方 及 关 联 交 易
1、公司的母公司情况
对本企业的持 表决权
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
股比例 比例
江苏苏化集
有限公司 江苏苏州市 杨振华 投资管理 10,500 万元 19.38% 19.38%
团有限公司
2、公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 7-1。
3、公司的合营和联营企业情况
公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
化工原料
VEXTACHE
有限公司 意大利 BRUNO 及产品的 10.00 万欧元 51% 51%
M SRL
销售。
4、公司的其他关联方情况
企业名称 与公司关系
江苏苏化集团信达化工有限公司 母公司之控股子公司
江苏苏化集团张家港有限公司 母公司之控股子公司
苏州黑马科技有限责任公司 公司第四大股东之控股子公司
宁夏华御化工有限公司 母公司和第二大股东投资企业
苏州恒华创业投资发展有限公司 母公司和第四大股东投资企业
王宇 公司第三大股东
陕西方舟置业有限公司 王宇控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购买商品
关联方 关联交易 关联交 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
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易定价
方式及 比例
内容 金 额 金 额 比例(%)
决策程 (%)
序
采购邻硝、液碱、次氯酸
宁夏华御化工有限公司 协议价 39,559,719.60 100.00 19,742,907.00 100.00
钠
江苏苏化集团张家港有限公司 采购液氯 协议价 35,165.16 10.57 —— ——
江苏苏化集团信达化工有限公
采购呋喃酚 协议价 5,197,641.03 100.00 —— ——
司
※ 关联方交易价格根据协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高于或低于正常
交易价格的情况。
（2）关联方担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 期末担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏苏化集团有 江苏蓝丰生物化
334,394,525.84 2016/2/22 2019/11/1 未履行完毕
限公司 工股份有限公司
（3）关联方资金拆借
拆入
关联方 2014 年拆借金额 起始日 到期日 说 明
江苏苏化集团有限公司 100,000,000.00 2014/05/08 2017/05/08 母公司集中融资成员内部转借借款
上期已归还完毕.。
（4）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,631,966.00 3,527,300.00
（5）其他关联交易
支付费用
关联交
关联交易 本期发生额
易定价
关联方 关联交易类型 方式及
内容 决策程 金 额 比例(%)
序
苏州黑马科技有限责任公司 接受劳务 软件开发与维护 协议价 104,000.00 100
苏州恒华创业投资发展有限公 房租、物业、服务费
接受劳务 协议价 —— ——
司 等
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
关联交易 关联交 上期发生额
易定价
关联方 关联交易类型 方式及
内容 金 额 比例(%)
决策程
序
苏州黑马科技有限责任公司 接受劳务 软件开发 协议价 —— ——
苏州恒华创业投资发展有限公 房租、物业、服务费
接受劳务 协议价 322,689.28 100
司 等
6、关联方应收、应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 宁夏华御化工有限公司 —— —— ——
603,401.99
其他应收款 陕西方舟置业有限公司 1,800,000.00 90,000.00 1,800,000.00 90,000.00
长期应收款 VEXTACHEM SRL 9,768,964.28 —— 9,302,287.08 ——
其他非流动资
陕西方舟置业有限公司 115,664,548.20 —— 115,664,548.20 ——
产
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
——
江苏苏化集团张家港有限公司 41,143.24
应付账款 1,940,126.60 1,910,888.60
江苏苏化集团信达化工有限公司
应付账款 宁夏华御化工有限公司 —— 499,938.89
应付账款 苏州黑马科技有限责任公司 79,300.00 75,300.00
附 注 11： 股 份 支 付
本公司无股份支付事项。
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
附 注 12： 承 诺 及 或 有 事 项
1、重大承诺事项。
无。
2、或有事项
无。
附 注 13： 资 产 负 债 表 日 后 事 项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
附 注 14： 其 他 重 要 事 项
分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告
分部。
经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括:
1、农药的制造与销售:以江苏蓝丰生物化工股份有限公司、宁夏蓝丰精细化工有限公司、江苏蓝丰
进出口有限公司、太仓蓝丰化工有限公司的业务为报告分部；
2、医药的生产与销售:以陕西方舟制药有限公司的业务为报告分部。
本公司经营分部的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 农药的制造与销售 医药的制造与销售 分部间抵消 合计
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
流动资产 851,302,172.96 459,098,880.16 —— 1,310,401,053.12
非流动资产 2,849,890,644.27 161,923,012.04 38,627,448.95 2,973,186,207.36
资产合计 3,701,192,817.23 621,021,892.20 38,627,448.95 4,283,587,260.48
流动负债 1,404,995,753.91 78,681,051.85 —— 1,483,676,805.76
非流动负债 218,916,821.77 28,431,101.66 3,907,236.76 243,440,686.67
负债合计 1,623,912,575.68 107,112,153.51 3,907,236.76 1,727,117,492.43
所有者权益 2,077,280,241.55 479,189,526.50 37,725,280.64 2,556,469,768.05
负债和所有者权益 41,632,517.40 4,283,587,260.48
3,701,192,817.23 624,026,960.65
合计
营业收入 714,869,137.20 136,598,940.83 851,468,078.03
营业成本 699,246,016.09 85,978,653.34 3,005,068.45 782,219,600.98
营业利润 21,688,848.08 50,620,287.49 —— 72,,309,135.57
利润总额 22,330,821.22 50,066,549.82 —— 72,397,371.04
净利润 16,095,562.11 44,660,115.26 —— 60,755,677.37
附 注 15： 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
15-01 应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
计提比 比例 计提比
金 额 比例(%) 金 额 金 额 金 额
例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
8,835,993.96 2.91 8,835,993.96 100 8,835,993.96 8,835,993.96 100
提坏账准备 4.83
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1：账龄分析 10,193,526.
294,698,151.80 97.09 16,555,761.71 5.62 174,046,130.06 5.86
法 95.17 37
10,193,526.
294,698,151.80 97.09 16,555,761.71 5.62 174,046,130.06 5.86
组合合计 95.17 37
单项金额虽
不重大但单
—— —— —— —— —— —— —— ——
独计提坏账
准备的应收
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江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
账款
19,029,520.
303,534,145.76 100 25,391,755.67 8.37 182,882,124.02 10.41
合 计 00.00 33
※1 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州醒治化工有限公司 8,835,993.96 8,835,993.96 100.00% 预计无法收回
合 计 8,835,993.96 8,835,993.96 —— ——
公司 2013 年度销售杭州醒治化工有限公司货物，对方未能按合同约定及时偿还全部货款。公司于 2014
年 5 月 8 日就该事项向徐州市人民法院提起诉讼并于 2014 年 11 月 12 日一审判决胜诉, 杭州醒治化工有限公
司提起上诉，江苏省高级人民法院作出最终判决，驳回上诉，维持原判。但考虑到对方无可执行资产，公司
本着谨慎性原则，以该项应收账款余额 8,835,993.96 元的 100%的比例计提坏账准备 8,835,993.96 元。
※2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 291035665 14551783.25 5.00%
1至2年 1,815,296.11 181,529.61 10.00%
2至3年 49483.78 24741.89 50.00%
3 年以上 1,797,706.96 1,797,706.96 100.00%
合 计 294,698,151.80 16,555,761.71
对单项金额重大（300 万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，单项测试未见减值的应收账
款本着谨慎性原则，仍并入按账龄分析法对其计提了坏账准备。对于除了上述客户外的应收账款，因无客观
证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期减少额
期初余额 本期增加额 期末余额
转回 转销
19,029,520.33 6,362,235.34 —— —— 25,391,755.67
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 8,527.41 万元，占公司期末应收账款的比例为
28.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,263,707.06 元。
15-02 其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比
计提比例 例 计提比
项 目 金 额 比例(%) 金 额 (%) 金 额 (%) 金 额 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款 —— —— —— —— —— —— —— ——
按组合计提坏账准备的其他应收款
1：账龄分析法 23,984,238.91 100 14,450,709.38 60.25 19,256,309.62 100 14,047,185.25 72.95
组合合计 23,984,238.91 100 14,450,709.38 60.25 19,256,309.62 100 14,047,185.25 72.95
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备的其他应收款 —— —— —— —— —— —— —— ——
※ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,737,199.03 436,859.95 5.00%
1至2年 1,095,627.14 109,562.71 10.00%
2至3年 494,252.06 247,126.03 50.00%
3 年以上 13,657,160.68 13,657,160.68 100.00%
合 计 23,984,238.91 14,450,709.38
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期减少额
期初余额 本期增加额 转回 转销 期末余额
14,047,185.25 403,524.13 —— —— 14,450,709.38
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 2,011,082.41 646,979.40
保证金及押金 817,719.55 706,430.00
借款及往来款项 17,935,112.95 13,327,509.37
其 他 3,220,324.00 4,575,390.85
合 计 23,984,238.91 19,256,309.62
(5) 其他应收款期末余额前五名单位情况：
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占其他应收款总额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 比例 期末余额
借款及往 604,855.69 1 年以内
美国红鹰公司 来款项 8,858,121.06 3 年以上 39.45% 8,888,363.84
江苏省环境科学研
究院 其他款项 1,760,000.00 1 年以内 7.34% 88,000.00
新沂市瓦窑镇财政
所 其他款项 690,000.00 2 年以内 2.87% 69,000.00
新沂市瓦窑镇街集
村民委员会 其他款项 687,524.00 1 年以内 2.86% 34,376.20
张家港凯通国际物 借款及往
流有限公司 来款项 502,059.60 1 年以内 2.09% 25,102.98
合 计 13,102,560.35 54.61% 9,104,843.02
15-03 长期股权投资
期末余额 期初余额
（1）项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,322,600,000.00 —— 1,322,600,000.00 1,322,600,000.00 —— 1,322,600,000.00
对联营、合营
—— —— —— —— —— ——
企业投资
投资 计
合 1,322,600,000.00 —— 1,322,600,000.00 1,322,663,063.84 —— 1,322,663,063.84
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
太仓蓝丰化工
2,600,000.00 —— —— 2,600,000.00 —— ——
有限公司
宁夏蓝丰精细
130,000,000.00 —— —— 130,000,000.00 —— ——
化工有限公司
江苏蓝丰进出
10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 —— ——
口有限公司
陕西方舟制药
1,180,000,000.00 —— —— 1,180,000,000.00 —— ——
有限公司
合 计 1,322,600,000.00 —— —— 1,322,600,000.00 —— ——
※ 对子公司的投资全部由母公司 100%持股。
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15-04 营业收入及成本
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
704,144,974.50 578,895,076.71 529,652,917.25 418,320,234.03
其他业务
6,972,348.96 6,248,398.72 164,673.95 192,991.14
合 计
711,117,323.46 585,143,475.43 529,817,591.20 418,513,225.17
15-05 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 ——
合 计 10,000,000.00 ——
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
陕西方舟制药有限公司 10,000,000.00 ——
合 计 10,000,000.00 ——
附 注 16： 补 充 资 料
1、非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》，
非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和
偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
项目名称 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 —— ——
计入当期损益的政府补助 4,781,948.71 7,798,674.00
企业重组费用 -- --
其他营业外收入和支出 -1,633,054.72 3,167,102.39
所得税影响数 -842,597.26 -1,633,193.81
非经常性净损益合计 2,306,296.73 9,332,582.58
其中：归属于母公司的非经常性净损益 2,306,296.73 9,332,582.58
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归属于少数股东的非经常性净损益 —— ——
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
本期 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2..39 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 2.30 0.17 0.17
加权平均净资产收 每股收益
上期 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
2.63
0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 2.24 0.16 0.16
3、报表重大变化分析
一、 资产负债表
1、 应收票据较年初增长 55.22%，主要原因是公司结算方式变动所致;
2、 应收账款较年初增长 64.52%，主要原因是公司赊销货款增加所致；
3、 预付账款较年初下降 34.65%，主要原因是公司预付款项减少所致；
4、 其他应收款较年初增长 72.64%，主要原因是公司支付环境检测费及职工抚恤金增加所致；
5、 应付票据较年初增长 42.73%，主要原因是公司结算方式变动所致；
6、 应付职工薪酬较年初下降 60.97%，主要原因是公司 16 年度奖励使用所致；
7、 其他流动负债较年初增长 144.29%，主要原因是公司电费发票未到所致；
二、 利润表
1、 营业成本较去年同期增长 30.49%，主要原因是公司产品产销量增加所致；
2、 税金及附加较去年同期增长 33.29%，主要原因是公司所得税增加所致；
3、 财务费用较去年同期增长 30.41%，主要原因是公司承兑汇票贴现利息增加所致；
4、 资产减值损失较去年同期增长 205.68%，主要原因是公司应收账款较去年同期增加所致；
5、 营业外收入较去年同期下降 47.52%，主要原因是公司较去年政府补助减少所致；
6、 营业外支出较去年同期增长 733.46%，主要原因是公司上交税款滞纳金增加所致；
三、 现金流量表
1、 收到的税费返还较去年同期下降 42.93%，主要原因是公司收到出口退税减少所致；
2、 支付的各项税费较去年同期增长 59.77%，主要原因是公司上交增值税及所得税增加所致；
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3、 支付其他与经营活动有关的现金较去年同期增长 57.12%，主要原因是临床、学术等推广费增
加所致；
4、 收到其他与投资活动有关的现金较去年同期下降 100%，主要原因是去年同期理财产品收回所
致；
5、 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期下降 63.02%，主要原因是去
年同期方舟公司养胃片技术转让费增加所致；
6、 收到其他与筹资活动有关的现金较去年同期下降 100%，主要原因是去年同期公司与远东国际
租赁公司售后租回业务所致；
7、 支付其他与筹资活动有关的现金较去年同期下降 48.64%，主要原因是去年同期偿还借款及利
息所致；
8、 汇率变动对现金及现金等价物的影响较去年同期下降 818.25%，主要原因是本期汇兑损失增加
所致；
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2017年8月19日
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