金字火腿股份有限公司
                  独立董事对相关事项的独立意见


     金字火腿股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第三十二次会议于
 2019年4月24日在公司会议室召开，公司独立董事傅坚政先生、徐杰震先生、夏祖
 兴先生对相关议案进行了认真审议，并进行充分的尽职调查，现对相关事项发表如
 下独立意见：

    一、对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的独立意见

    根据《公司法》第16条、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）、《关于规范上市公司对
外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）等的规定，我们对公司对外担保情况
和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了核查，现就相关情况发表专项说
明及独立意见如下：

    1、报告期内，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司
持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，2018年度公司
无任何形式的对外担保，也无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项。

    2、2017年6月12日公司召开的第三届董事会第三十八次会议及2017年7月4日召
开的2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让全资子公司100%股权暨关联
交易的议案》，针对此项关联交易，我们发布了事前认可意见，同意该项议案。至报
告期末，公司账面仍有应收施延军股权转让款11686.45万元。针对该事项，经公司
2019年第一次临时股东大会审议通过，同意施延军延期履行期限至2019年12月30日。

    3、2017年12月1日，上市公司与中钰资本下属控股子公司瑞一科技的全资子公
司海门瑞一签订《借款协议书》，约定金字火腿向海门瑞一提供3,000.00万元借款，
借款期限自2017年12月1日至2019年11月30日，按照月利率0.60%计算利息。上述借
款因公司出售中钰资本股权而被动构成关联方对上市公司的关联借款及资金占用。
截止本公告日，公司已收到海门瑞一归还借款2200万元。

    除上述资金占用外，控股股东及其他关联方无其他资金占用行为。
    二、对公司内部控制自我评价报告的独立意见

    公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律、行政法规
及部门规章的要求,制定了健全的内部控制制度。公司内部控制重点活动按公司内部
控制各项制度的规定进行,公司对募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严
格、充分、有效,保证了公司经营管理的正常进行,确保了公司资金的安全和信息披
露的公平性,具有合理性、完整性和有效性。

    公司内部控制自我评价报告真实、完整、准确反映了公司内部控制制度的建设
及运行情况。

    三、关于公司 2018年度利润分配预案的独立意见

    2018 年度利润分配方案与公司的实际情况以及发展战略相匹配，上述方案符合
相关法律、法规以及《公司章程》的规定，具备合法性、合规性、合理性，不存在
损害中小股东权益的情形。

    我们同意将该预案提交公司 2018 年年度股东大会进行审议。

    四、关于变更公司会计政策的独立意见

    公司本次会计政策变更是根据国家财政部政策变化进行的调整，能够客观、公
允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东
利益的情形。会计政策变更的审批程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，
我们同意公司本次会计政策的变更。




                                     独立董事：傅坚政 徐杰震 夏祖兴

                                            2019 年 4 月 24 日