江苏银河电子股份有限公司

                                                     专项审计说明

                                             信会师报字[2019]第 ZH10203 号




委托单位：江苏银河电子股份有限公司
授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字[2019]第 ZH10203 号
报告日期：2019 年 4 月 22 日
             关于对江苏银河电子股份有限公司
           控股股东及其他关联方占用资金情况
                     的专项审计说明
                                        信会师报字[2019]第 ZH10203 号

江苏银河电子股份有限公司全体股东：

      我们审计了后附的江苏银河电子股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。

    一、 管理层对汇总表的责任

    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、 专项审计意见

    我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏银河电子股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供江苏银河电子
股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。




立信会计师事务所                    中国注册会计师： 肖厚祥
（特殊普通合伙）



                                   中国注册会计师： 王涛




   中国上海                     二 O 一九年四月二十二日
附件：                              江苏银河电子股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表                                           单位：元


 编制单位：江苏银河电子股份有限公司

                            占用方与
                                           上市公司核
资金占用类     资金占用方   上市公司                       2018 年期初占    2018 年度占用    2018 年度偿还    2018 年期末占    占用形成
                                           算的会计科                                                                                      占用性质
       别         名称      的关联关                        用资金余额      累计发生金额     累计发生金额      用资金余额        原因
                                               目
                               系
控股股东、实
际控制人及
其附属企业

     小计

关联自然人
及其控制的
法人

     小计

                            本公司的
                            主要投资
其他关联人     福建吉艾普   者个人、关
                                                                                                                               销售商品
及其附属企     光影科技有   键管理人     应收账款           61,731,822.20    12,104,495.89     6,310,000.00    67,526,318.09              经营性占用
                                                                                                                                及材料
业             限公司       员施加重
                            大影响的
                            其他企业。

     小计                                                   61,731,822.20    12,104,495.89     6,310,000.00    67,526,318.09
                                       应收账款                         5,752,458.63     3,780,178.97     1,972,279.66   销售商品    经营性占用

               福建骏鹏通   本公司的                                                                                     采购商品
                                       预付账款        1,500,705.17    13,025,938.00    14,422,336.19      104,306.98                经营性占用
               信科技有限   控股子公                                                                                      预付款

               公司         司         其他应收款    55,000,000.00     24,000,000.00    79,000,000.00                -   资金往来   非经营性占用

                                       应收股利      50,000,000.00                      50,000,000.00                -   利润分配   非经营性占用

               江苏银河数   本公司的
上市公司的                                                                                                               销售商品
               字技术有公   控股子公   应收账款                        52,237,693.51     8,739,041.66    43,498,651.85               经营性占用
子公司及其                                                                                                                及材料
               司           司
 附属企业
               洛阳嘉盛新   本公司的
                                                                                                                         销售固定
               能源科技有   控股子公   其他应收款                       1,619,180.84                      1,619,180.84               经营性占用
                                                                                                                           资产
               限公司       司

                                                                                                                         销售商品
               江苏亿都智   本公司的   应收账款                        34,062,596.79     3,975,355.85    30,087,240.94               经营性占用
                                                                                                                          及材料
               能特种装备   控股子公
                有限公司         司    其他应收款                       5,000,000.00                      5,000,000.00   股权转让   非经营性占用


   小计                                                                                                  82,281,660.27
                                                    106,500,705.17    135,697,867.77   159,916,912.67

   总计
                                                    168,232,527.37    147,802,363.66   166,226,912.67   149,807,978.36


                                       主管会计工
法定代表人：
                                       作负责人：                                                       会计机构负责人（会计主管人员）：________
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                                       ________