江苏银河电子股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
江苏银河电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-116
审计报告
信会师报字[2019]第 ZH10202 号
江苏银河电子股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏银河电子股份有限公司（以下简称银河电子）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银河电子 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于银河电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入
收入确认的会计政策详情及收入 与评价收入确认相关的审计程
的分析请参阅合并财务报表附注 序中包括以下程序：
审计报告 第 1 页
“三、重要会计政策和会计估计” 1、 了解和评价管理层与收入确
注释二十四所述的会计政策及 认相关的关键内部控制的设计
“五、合并财务报表项目附注” 和运行有效性；
注释三十二。 2、 选取样本检查销售合同，识
于 2018 年度，江苏银河电子股 别与商品所有权上的风险和报
份有限公司销售其产品确认的主 酬转移相关的合同条款与条件，
营业务收入为人民币 151,930.33 评价收入确认时点是否符合企
万元。 业会计准则的要求；
银河电子对于产品销售产生的收 3、 结合产品类型对收入以及毛
入是在商品所有权上的风险和报 利情况执行分析，判断本期收入
酬已转移至客户时确认的，根据 金额是否出现异常波动的情况；
销售合同约定，通常以产品经客 4、 对本年记录的收入交易选取
户验收作为销售收入的确认时 样本，核对发票、销售合同及出
点。由于收入是银河电子公司的 库单，评价相关收入确认是否符
关键业绩指标之一，从而存在管 合公司收入确认的会计政策；
理层为了达到特定目标或期望而 5、 就资产负债表日前后记录的
操纵收入确认时点的固有风险， 收入交易，选取样本，核对出库
我们将银河电子公司收入确认识 单及其他支持性文档，以评价收
别为关键审计事项。 入是否被记录于恰当的会计期
间。
（二）商誉
商誉减值的会计政策详情及分析 与评估合并财务报表中商誉的
请参阅合并财务报表附注“三、 减值相关的审计程序中包括以
重要会计政策和会计估计”注释 下程序：
五、所述的会计政策及“五、合 1、 基于我们对合肥同智机电控
并财务报表项目附注”注释十四。 制技术有限公司、福建骏鹏通信
2018 年 12 月 31 日，江苏银河 科技有限公司、洛阳嘉盛电源科
电子股份有限公司合并财务报表 技有限公司业务的了解和企业
中商誉的账面原值为人民币 会计准则的规定，评价管理层对
125,959.49 万元，商誉减值准备 各资产及资产组的识别以及如
为人民币 109,086.24 万元，本期 何将商誉和其他资产分配至各
计提的商誉减值准备金额为 资产组；
108,339.91 万元。其中对子公司 2、基于企业会计准则的要求，
合肥同智机电控制技术有限公司 评价预计未来现金流量现值时
确认的商誉金额为人民币 采用的方法和假设；
审计报告 第 2 页
62,730.54 万元，本期计提的商誉 3、 通过将关键参数，包括预测
减值准备为人民币 52,744.36 万 收入、长期平均增长率、利润率
元；对子公司福建骏鹏通信科技 与相关子公司的过往业绩、董事
有限公司确认的商誉金额为人民 会批准的财务预算等进行比较，
币 60,903.91 万元，本期计提的商 质疑管理层在预计未来现金流
誉减值准备为人民币 54,493.61 量现值时采用的假设和关键判
万元；子公司合肥同智机电控制 断；
技术有限公司对其子公司洛阳嘉 4、 基于同行业可比公司的市场
盛电源科技有限公司确认的商誉 数据重新计算折现率，并将我们
金额为人民币 2,325.03 万元，本 的计算结果与管理层计算预计
期计提的商誉减值准备为 未来现金流量现值时采用的折
1,101.95 万元。 现率进行比较，以评价其计算预
上述商誉主要是由于银河电子分 计未来现金流量现值时采用的
别于 2014 年度和 2015 年度因收 折现率；
购合肥同智机电控制技术有限公 5、 对预测收入和采用的折现率
司、福建骏鹏通信科技有限公司 等关键假设进行敏感性分析，以
和洛阳嘉盛电源科技有限公司公 评价关键假设的变化对减值评
司形成的。 估结果的影响以及考虑对关键
由于商誉对合并财务报表的重要 假设的选择是否存在管理层偏
性，同时在确定是否应计提减值 向的迹象。
时涉及重大的管理层判断和估
计，特别在预测未来现金流量方
面包括对预测收入、长期平均增
长率和利润率以及确定恰当的折
现率所作的关键假设，这些关键
假设具有固有不确定性且可能受
到管理层偏向的影响。 因此，我
们将评估合并财务报表中商誉的
减值识别为关键审计事项。
（三）应收账款坏账准备
截至 2018 年 12 月 31 日，银河合 与评价应收账款坏账准备相关
并财务报表中应收账款账面余额 的审计程序中包括以下程序：
为人民币 100,632.47 万元，坏账 （1）复核管理层有关应收账款
准备余额为人民币 28,455.08 万 坏账准备计提会计政策的合理
元，本期计提应收账款坏账准备 性、一致性；
审计报告 第 3 页
为人民币 21,182.79 万元，坏账准 （2）获取坏账准备计提表，检
备金额对财务报表影响较为重 查坏账计提方法是否按照坏账
大。管理层对单项金额重大的应 政策执行，重新计算坏账准备计
收账款和单项金额不重大但存在 提金额是否准确；
客观证据表明发生减值的应收账 （3）分析检查应收账款账龄和
款单独进行减值测试，根据未来 客户信誉情况，对应收账款执行
现金流量现值低于其账面价值的 函证及检查期后回款情况，评价
差额，计提坏账准备；对于在单 应收账款坏账准备计 提的合理
项金额减值测试中没有客观证据 性；
证明需要计提单项坏账准备的应 （4）对应收账款坏账准备计提
收账款，管理层根据客户类型及 执行分析程序，计算资产负债表
账龄等信用风险特征将其分为若 日坏账准备金额与应收账款余
干组合进行评估，根据以前年度 额之间的比率，比较前期坏账准
与之具有类似信用风险特征的应 备计提数和实际发生数，分析应
收账款组合的实际损失率及账龄 收账款坏账准备计提是否充分。
分析为基础，结合现实情况确定 （5）对应收账款余额较大及账
应计提的坏账准备。由于应收账 龄时间长的客户，通过公开渠道
款可收回金额的计算需要管理层 查询与债务人有关的信息，以识
的判断和估计，我们将应收账款 别是否存在影响公司 应收账款
坏账准备计提的合理性识别为关 坏账准备评估结果的情形。与管
键审计事项。 理层沟通了解账龄时间较长的
原因以及管理层对于其可回收
性的评估。
四、 其他信息
银河电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括银河电子 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告 第 4 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银河电子的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银河电子的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银河电子持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
审计报告 第 5 页
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致银河电子不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就银河电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：肖厚祥（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王涛
中国上海 2019 年 4 月 22 日
审计报告 第 6 页
江苏银河电子股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 234,172,652.26 224,641,478.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 26,468,968.22
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 1,102,787,564.27 1,255,374,762.29
预付款项 （四） 43,402,315.41 41,304,373.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 13,181,430.58 11,728,138.64
买入返售金融资产
存货 （六） 465,141,860.76 529,422,296.20
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （七） 319,200.61
其他流动资产 （八） 671,477,113.44 1,059,183,361.24
流动资产合计 2,556,631,904.94 3,121,973,610.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （九） 175,532.62 16,880,440.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 17,693,391.82
投资性房地产
固定资产 （十一） 570,928,112.37 573,324,570.06
在建工程 （十二） 75,826,033.06 6,052,721.44
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 190,682,846.70 160,410,673.86
开发支出
商誉 （十四） 168,732,497.83 1,252,131,630.69
长期待摊费用 （十五） 609,584.46 254,110.69
递延所得税资产 （十六） 9,592,427.30 21,128,328.47
其他非流动资产 （十七） 47,936,821.49 18,847,685.20
非流动资产合计 1,064,483,855.83 2,066,723,552.63
资产总计 3,621,115,760.77 5,188,697,163.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 1 页
江苏银河电子股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 640,500,000.00 824,057,014.63
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十九） 357,949,739.42 481,881,688.87
预收款项 （二十） 22,798,329.73 41,027,664.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 60,497,627.00 48,495,565.66
应交税费 （二十二） 34,768,545.11 19,073,895.94
其他应付款 （二十三） 48,525,396.14 103,654,162.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,165,039,637.40 1,518,189,991.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十四） 35,995,508.76 34,714,822.92
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十五） 24,513,331.49 13,922,136.30
递延收益
递延所得税负债 （十六） 70,345.23 1,007,016.06
其他非流动负债
非流动负债合计 60,579,185.48 49,643,975.28
负债合计 1,225,618,822.88 1,567,833,966.91
所有者权益：
股本 （二十六） 1,126,430,898.00 1,141,843,083.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 1,870,208,433.72 1,925,506,998.30
减：库存股 （二十八） 231,603,892.29 250,011,179.87
其他综合收益 （二十九） 4,807,799.14 10,938,690.86
专项储备
盈余公积 （三十） 107,754,525.78 107,754,525.78
一般风险准备
未分配利润 （三十一） -487,923,066.52 678,707,293.97
归属于母公司所有者权益合计 2,389,674,697.83 3,614,739,412.04
少数股东权益 5,822,240.06 6,123,784.23
所有者权益合计 2,395,496,937.89 3,620,863,196.27
负债和所有者权益总计 3,621,115,760.77 5,188,697,163.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 2 页
江苏银河电子股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 110,194,375.94 82,371,446.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 545,767,940.06 670,042,613.80
预付款项 8,519,600.32 6,487,939.61
其他应收款 （二） 10,431,591.25 112,072,993.01
存货 54,863,417.00 274,626,641.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 248,900.61
其他流动资产 205,000,000.00 583,871,444.99
流动资产合计 934,776,924.57 1,729,721,979.64
非流动资产：
可供出售金融资产 6,713,440.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,673,084,452.26 2,534,673,391.82
投资性房地产
固定资产 259,358,003.91 284,410,340.57
在建工程 20,801,890.87 749,474.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产 88,253,091.97 88,113,531.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 160,377.28 160,377.33
递延所得税资产 16,813,863.80
其他非流动资产 15,261,920.00 3,868,400.00
非流动资产合计 3,056,919,736.29 2,935,502,820.76
资产总计 3,991,696,660.86 4,665,224,800.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 3 页
江苏银河电子股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 640,500,000.00 818,040,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 163,208,164.47 339,646,318.90
预收款项 8,145,936.36 28,989,576.94
应付职工薪酬 14,931,752.71 22,242,276.20
应交税费 22,748,237.06 2,249,551.33
其他应付款 56,640,396.52 99,219,033.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 906,174,487.12 1,310,386,756.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,733,142.13 9,351,807.55
递延收益
递延所得税负债 1,007,016.06
其他非流动负债
非流动负债合计 18,733,142.13 10,358,823.61
负债合计 924,907,629.25 1,320,745,580.26
所有者权益：
股本 1,126,430,898.00 1,141,843,083.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,013,296,370.03 2,068,594,934.61
减：库存股 231,603,892.29 250,011,179.87
其他综合收益 5,232,266.52 10,938,690.86
专项储备
盈余公积 107,754,525.78 107,754,525.78
未分配利润 45,678,863.57 265,359,165.76
所有者权益合计 3,066,789,031.61 3,344,479,220.14
负债和所有者权益总计 3,991,696,660.86 4,665,224,800.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 4 页
江苏银河电子股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 （三十二） 1,519,303,288.06 1,624,485,263.90
其中：营业收入 （三十二） 1,519,303,288.06 1,624,485,263.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,781,196,930.57 1,501,561,124.90
其中：营业成本 （三十二） 1,056,356,845.31 1,126,356,129.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 16,125,956.87 15,568,031.88
销售费用 （三十四） 97,141,204.91 94,259,855.30
管理费用 （三十五） 107,628,678.14 94,207,621.70
研发费用 （三十六） 150,234,769.13 129,276,301.75
财务费用 （三十七） 34,569,716.72 20,519,976.62
其中：利息费用 35,272,154.13 27,162,776.15
利息收入 1,814,762.69 2,339,659.84
资产减值损失 （三十八） 1,319,139,759.49 21,373,207.95
加：其他收益 （三十九） 60,842,403.86 64,463,701.80
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 64,005,940.91 32,380,480.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,838,939.56 -678,681.07
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十一） 468,968.22
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） -324,605.31 48,710.35
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,136,900,934.83 219,817,031.32
加：营业外收入 （四十三） 7,660,495.19 512,568.09
减：营业外支出 （四十四） 1,638,390.38 924,734.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,130,878,830.02 219,404,864.92
减：所得税费用 （四十五） 37,698,347.28 32,907,448.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,168,577,177.30 186,497,416.07
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,168,577,177.30 186,497,416.07
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,166,630,360.49 187,286,639.51
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,946,816.81 -789,223.44
六、其他综合收益的税后净额 -6,130,891.72 5,706,424.34
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,130,891.72 5,706,424.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6,130,891.72 5,706,424.34
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -6,130,891.72 5,706,424.34
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,174,708,069.02 192,203,840.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,172,761,252.21 192,993,063.85
归属于少数股东的综合收益总额 -1,946,816.81 -789,223.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.03 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） -1.03 0.16
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 5 页
江苏银河电子股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 810,160,352.35 936,040,705.77
减：营业成本 （四） 724,840,264.15 806,135,056.99
税金及附加 8,455,636.33 7,451,417.50
销售费用 57,166,294.94 61,437,999.91
管理费用 13,739,531.03 29,932,272.11
研发费用 32,257,235.33 46,016,506.78
财务费用 32,866,203.43 23,204,440.05
其中：利息费用 35,272,154.13 26,951,534.09
利息收入 1,002,835.64 820,181.34
资产减值损失 188,909,266.18 13,272,501.52
加：其他收益 21,930,356.30 25,298,626.53
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 13,053,273.05 65,489,354.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,838,939.56 -678,681.07
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 834,844.21
二、营业利润（亏损以“-”填列） -212,255,605.48 39,378,492.32
加：营业外收入 7,438,718.70 347,114.51
减：营业外支出 1,505,360.75 637,335.37
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -206,322,247.53 39,088,271.46
减：所得税费用 13,358,054.66 -2,040,460.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -219,680,302.19 41,128,732.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -219,680,302.19 41,128,732.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,706,424.34 5,706,424.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -5,706,424.34 5,706,424.34
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -5,706,424.34 5,706,424.34
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -225,386,726.53 46,835,156.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.19 0.04
（二）稀释每股收益（元/股） -0.19 0.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
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江苏银河电子股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,313,442,991.77 1,550,142,287.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,070,450.43 31,660,602.63
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 114,563,035.95 104,524,060.67
经营活动现金流入小计 1,457,076,478.15 1,686,326,950.65
购买商品、接受劳务支付的现金 878,403,393.05 1,132,231,333.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 254,092,417.89 241,484,532.47
支付的各项税费 122,312,031.15 130,411,423.25
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 168,750,680.39 139,956,320.40
经营活动现金流出小计 1,423,558,522.48 1,644,083,609.95
经营活动产生的现金流量净额 33,517,955.67 42,243,340.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 36,360,000.00
取得投资收益收到的现金 42,105,780.38 33,274,362.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
1,924,977.90 851,820.01
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 653,394.09 5,351,443.69
收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 2,978,000,000.00 5,020,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,059,044,152.37 5,059,477,625.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 168,934,042.30 169,520,859.49
投资支付的现金 167,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -3,259,019.28
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 2,589,800,000.00 5,331,700,000.00
投资活动现金流出小计 2,755,475,023.02 5,501,387,859.49
投资活动产生的现金流量净额 303,569,129.35 -441,910,233.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 830,000.00 6,880,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 830,000.00 6,880,000.00
取得借款收到的现金 856,500,000.00 1,021,791,609.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 857,330,000.00 1,028,671,609.84
偿还债务支付的现金 1,034,040,000.00 656,551,601.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,870,973.90 129,927,125.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 105,646,241.42 189,339,181.87
筹资活动现金流出小计 1,175,557,215.32 975,817,908.42
筹资活动产生的现金流量净额 -318,227,215.32 52,853,701.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -813,593.54 2,615,241.13
五、现金及现金等价物净增加额 18,046,276.16 -344,197,950.40
加：期初现金及现金等价物余额 189,588,654.10 533,786,604.50
六、期末现金及现金等价物余额 207,634,930.26 189,588,654.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 7 页
江苏银河电子股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 820,073,965.44 993,400,177.01
收到的税费返还 8,137,626.81 10,001,350.37
收到其他与经营活动有关的现金 60,145,373.34 73,615,014.93
经营活动现金流入小计 888,356,965.59 1,077,016,542.31
购买商品、接受劳务支付的现金 579,608,101.53 820,265,635.47
支付给职工以及为职工支付的现金 85,023,071.70 99,470,907.21
支付的各项税费 18,313,208.01 27,790,672.10
支付其他与经营活动有关的现金 86,951,417.36 95,148,911.59
经营活动现金流出小计 769,895,798.60 1,042,676,126.37
经营活动产生的现金流量净额 118,461,166.99 34,340,415.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 6,220,000.00 234,836.48
取得投资收益收到的现金 20,174,252.98 17,233,199.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,955,113.79 13,937,566.33
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,128,638.01
收到其他与投资活动有关的现金 582,700,000.00 3,384,500,000.00
投资活动现金流入小计 611,049,366.77 3,422,034,240.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
29,132,037.30 77,948,523.08
的现金
投资支付的现金 156,450,000.00 25,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 205,000,000.00 3,617,200,000.00
投资活动现金流出小计 390,582,037.30 3,720,248,523.08
投资活动产生的现金流量净额 220,467,329.47 -298,214,282.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 856,500,000.00 886,791,609.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 125,966,379.84 35,755,009.33
筹资活动现金流入小计 982,466,379.84 922,546,619.17
偿还债务支付的现金 1,034,040,000.00 516,551,609.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,401,269.38 127,186,571.71
支付其他与筹资活动有关的现金 224,675,945.81 273,531,411.22
筹资活动现金流出小计 1,294,117,215.19 917,269,592.77
筹资活动产生的现金流量净额 -311,650,835.35 5,277,026.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -411,450.76 169,082.93
五、现金及现金等价物净增加额 26,866,210.35 -258,427,757.52
加：期初现金及现金等价物余额 58,732,603.59 317,160,361.11
六、期末现金及现金等价物余额 85,598,813.94 58,732,603.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 8 页
江苏银河电子股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 1,141,843,083.00 1,925,506,998.30 250,011,179.87 10,938,690.86 107,754,525.78 678,707,293.97 6,123,784.23 3,620,863,196.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,141,843,083.00 1,925,506,998.30 250,011,179.87 10,938,690.86 107,754,525.78 678,707,293.97 6,123,784.23 3,620,863,196.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -15,412,185.00 -55,298,564.58 -18,407,287.58 -6,130,891.72 -1,166,630,360.49 -301,544.17 -1,225,366,258.38
（一）综合收益总额 -6,130,891.72 -1,166,630,360.49 -1,946,816.81 -1,174,708,069.02
（二）所有者投入和减少资本 -15,412,185.00 -55,298,564.58 -18,407,287.58 1,645,272.64 -50,658,189.36
1．所有者投入的普通股 56,167,723.72 1,645,272.64 -54,522,451.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -15,412,185.00 -55,298,564.58 -74,575,011.30 3,864,261.72
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,126,430,898.00 1,870,208,433.72 231,603,892.29 4,807,799.14 107,754,525.78 -487,923,066.52 5,822,240.06 2,395,496,937.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 9 页
江苏银河电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 672,487,802.00 2,396,326,224.68 115,696,430.00 5,232,266.52 103,641,652.57 596,317,897.97 -180,025.03 3,658,129,388.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 672,487,802.00 2,396,326,224.68 115,696,430.00 5,232,266.52 103,641,652.57 596,317,897.97 -180,025.03 3,658,129,388.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 469,355,281.00 -470,819,226.38 134,314,749.87 5,706,424.34 4,112,873.21 82,389,396.00 6,303,809.26 -37,266,192.44
（一）综合收益总额 5,706,424.34 187,286,639.51 -789,223.44 192,203,840.41
（二）所有者投入和减少资本 -971,780.00 -492,165.38 134,314,749.87 7,093,032.70 -128,685,662.55
1．所有者投入的普通股 -971,780.00 -492,165.38 134,314,749.87 7,093,032.70 -128,685,662.55
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,112,873.21 -104,897,243.51 -100,784,370.30
1．提取盈余公积 4,112,873.21 -4,112,873.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -100,784,370.30 -100,784,370.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转 470,327,061.00 -470,327,061.00
1．资本公积转增资本（或股本） 470,327,061.00 -470,327,061.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,141,843,083.00 1,925,506,998.30 250,011,179.87 10,938,690.86 107,754,525.78 678,707,293.97 6,123,784.23 3,620,863,196.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年年末余额 1,141,843,083.00 2,068,594,934.61 250,011,179.87 10,938,690.86 107,754,525.78 265,359,165.76 3,344,479,220.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,141,843,083.00 2,068,594,934.61 250,011,179.87 10,938,690.86 107,754,525.78 265,359,165.76 3,344,479,220.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -15,412,185.00 -55,298,564.58 -18,407,287.58 -5,706,424.34 -219,680,302.19 -277,690,188.53
（一）综合收益总额 -5,706,424.34 -219,680,302.19 -225,386,726.53
（二）所有者投入和减少资本 -15,412,185.00 -55,298,564.58 -18,407,287.58 -52,303,462.00
1．所有者投入的普通股 56,167,723.72 -56,167,723.72
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -15,412,185.00 -55,298,564.58 -74,575,011.30 3,864,261.72
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,126,430,898.00 2,013,296,370.03 231,603,892.29 5,232,266.52 107,754,525.78 45,678,863.57 3,066,789,031.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张红 主管会计工作负责人： 徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年年末余额 672,487,802.00 2,539,414,160.99 115,696,430.00 5,232,266.52 103,641,652.57 329,127,677.14 3,534,207,129.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 672,487,802.00 2,539,414,160.99 115,696,430.00 5,232,266.52 103,641,652.57 329,127,677.14 3,534,207,129.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 469,355,281.00 -470,819,226.38 134,314,749.87 5,706,424.34 4,112,873.21 -63,768,511.38 -189,727,909.08
（一）综合收益总额 5,706,424.34 41,128,732.13 46,835,156.47
（二）所有者投入和减少资本 -971,780.00 -492,165.38 134,314,749.87 -135,778,695.25
1．所有者投入的普通股 -971,780.00 -492,165.38 134,314,749.87 -135,778,695.25
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,112,873.21 -104,897,243.51 -100,784,370.30
1．提取盈余公积 4,112,873.21 -4,112,873.21
2．对所有者（或股东）的分配 -100,784,370.30 -100,784,370.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转 470,327,061.00 -470,327,061.00
1．资本公积转增资本（或股本） 470,327,061.00 -470,327,061.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,141,843,083.00 2,068,594,934.61 250,011,179.87 10,938,690.86 107,754,525.78 265,359,165.76 3,344,479,220.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 12 页
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2018 年度
财务报表附注
江苏银河电子股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏银河电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府
苏政复[2000]134 号文件的批准，由银河电子集团投资有限公司、张家港市和鑫电
机有限公司、上海浦东振江实业开发有限公司、张家港市民政福利制条厂及张家港
市塘桥镇资产经营公司五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信
用代码为 913205007205805849。所属行业为计算机、通信、和其他电子设备制造业。
根据公司《2014 年限制性股票激励计划》相关规定，公司限制性股票激励计划原激
励对象钱金龙因个人原因离职，其所持有的已获授而尚未解锁的限制性股票已不符
合解锁条件，需由公司回购注销。鉴于公司已于 2016 年 5 月 24 日实施完毕 2015 年
度利润分配方案相关工作（向全体股东每 10 股派 2.5 元人民币现金，不送股，不转
增），根据 2015 年第一次临时股东大会的授权，董事会同意将首次授予部分限制性
股票的回购价格由 6.185 元/股调整为 5.935 元/股，董事会同意公司以 5.935 元/
股的价格回购其所持有已不符合解锁条件的 42,000 股限制性股票。
鉴于子公司嘉盛电源 2016 年股权激励业绩考核的完成率为 90.19%，根据公司《2016
年限制性股票激励计划》相关规定，嘉盛电源的激励对象实际可解锁限制性股票份
额为当期拟解锁的限制性股票份额的 80%，当期剩余 20%的限制性股票需由公司回购
注销。鉴于公司已于 2016 年 5 月 24 日实施完毕 2015 年度利润分配方案相关工作（向
全体股东每 10 股派 2.5 元人民币现金，不送股，不转增），根据 2015 年第一次临时
股东大会的授权，董事会将 2016 年限制性股票的回购价格由 8.87 元/股调整为 8.62
元/股，董事会同意公司以 8.62 元/股的价格回购其所持有已不符合解锁条件的
550,000 股限制性股票。
截至 2017 年 5 月 12 日，公司已支付回购价款 4,990,270.00 元，其中：减少实收资
本（股本）人民币 592,000.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币 4,398,270.00
元，以货币资金方式回购。
2017 年 5 月 26 日，公司 2016 年度权益分派方案相关工作（向全体股东每 10 股派
1.5 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股）已实施完毕，
公司总股本由 671,895,802 股增至 1,142,222,863 股。根据公司《2014 年限制性股
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
票激励计划》和《2014 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关规定，董事
会同意将首次授予部分限制性股票的回购价格由 5.935 元/股调整为 3.40 元/股，预
留部分限制性股票的回购价格由 8.04 元/股调整为 4.64 元/股；根据公司《2016 年
限制性股票激励计划》和《2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关规
定，董事会同意将 2016 年限制性股票激励计划的回购价格由 8.62 元/股调整为 4.98
元/股。
根据公司《2014 年限制性股票激励计划》相关规定，公司限制性股票激励计划原激
励对象王正兵、钱宇、吴惠芳因个人原因离职，原激励对象李春燕于 2017 年 8 月 7
日当选为公司监事，为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市公司
监事不得成为股权激励对象，其所持有的已获授而尚未解锁的限制性股票共计
167,280 股需由公司回购注销。董事会同意公司以 3.40 元/股的价格回购其所持有
已不符合解锁条件的 167,280 股限制性股票。
根据公司《2016 年限制性股票激励计划》相关规定，公司限制性股票激励计划原激
励对象陈蓉、李华因个人原因离职，其所持有的已获授而尚未解锁的限制性股票共
计 212,500 股需由公司回购注销。董事会同意公司以 4.98 元/股的价格回购其所持
有已不符合解锁条件的 212,500 股限制性股票。
截至 2017 年 12 月 15 日，公司已支付上述六人限制性股票回购价款 1,627,002.00
元，其中：减少实收资本（股本）人民币 379,780.00 元，减少资本公积（股本溢价）
人民币 1,247,222.00 元，以货币资金方式回购。
2018 年 3 月 19 日，公司回购注销未达到公司 2014 年限制性股票激励计划第三个
解锁期及预留授予第二个解锁期解锁条件的限制性股票 9,849,120.00 股、回购注
销未达到公司 2016 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件的限制性股票
4,462,500.00 股；依据资产收购时签署的《业绩承诺补偿协议》由于洛阳嘉盛电源
科技有限公司未完成 2017 年度业绩承诺，原股东张家书承担补偿责任，公司回购
注销 1,100,565.00 股定向增发股份，公司总股本减少 15,412,185.00 万股。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司变更后的注册资本为人民币 1,126,430,898.00 元。
经营范围为：计算机及部件、通信设备、光电产品、网络产品、软件产品、广播电
视设备、卫星地面接收设施、机顶盒产品、监控设备、警用装备、特种装备、安防
设备、智能保险柜、高低压输配电设备、电源、特种机电及控制器、汽车电动空调
及压缩机、机电产品及管理系统以及五金结构件、模具、塑料制品的开发、制造、
销售及相关产品的咨询、安装与服务。产品、原辅材料、设备及技术的进出口业务。
本公司注册地：张家港市塘桥镇南环路 188 号，总部办公地：张家港市塘桥镇南环
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
路 188 号。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏亿新电子有限公司
江苏亿都智能特种装备有限公司
苏州银河物业管理有限公司
合肥同智机电控制技术有限公司
江苏银河同智新能源科技有限公司
洛阳嘉盛电源科技有限公司
洛阳嘉盛新能源科技有限公司
福建骏鹏通信科技有限公司
福建骏腾电子有限公司
张家港保税区海立智能科技有限公司
江苏银河数字技术有限公司
合肥合试测试股份有限公司
江苏银河骏鹏智能科技有限公司
福州佳鑫金属科技有限公司
南京银河亿宁智能机电有限公司
福建银河骏鹏智能制造有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
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财务报表附注
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
财务报表附注 第 8 页
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
财务报表附注 第 9 页
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值
下跌幅度累计超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连
续下跌时间超过 12 个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名且单项应收款项金
额在 500 万元以上
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
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准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
组合 2 合并范围内的关联方
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3 年至 5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中 2，不计提坏账准备的：合并范围内的关联方不计提坏账准备
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生
减值的单项应收款。
坏账准备的计提方法：将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。
4、 其他说明
可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实
际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际
利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来
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现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流
量进行折现。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、辅助材料、在产品及自制半成品、包装物、委托加工材
料、库存商品等
2、 发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本记账，期末按加权平均法结转成本。
。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
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法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 35 5.00 2.71
电子设备 平均年限法 10-12 5.00 7.91-9.50
运输设备 平均年限法 8 5.00 11.88
机器设备 平均年限法 5-12 5.00 9.50-19.00
其他设备 平均年限法 5-8 5.00 11.88-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地权属文件记载
专有技术 5年 合同约定
计算机软件 2年 合同约定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
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本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
详见本附注“五、(三十九) 预计负债”。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
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(二十四) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
①内销数字电视智能终端
客户按照约定设计要求进行验收，出具“机顶盒送货及质量验收确认单”，完成
交付开具发票并确认收入。
②外销数字电视智能终端
报关通过、已装船发货（取得货运单）、开具出口发票并确收入。
③智能机电产品类、电动汽车关键部件
客户按照约定设计要求进行验收，验收合格完成交付开具发票并确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
⑴利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
⑵使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
⑴已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
⑵已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
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款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据” 收 票 据 及 应 收 账 款 ”， 本 期 金 额
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 1,102,787,564.27 元，上期金额 1,255,374,762.29
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 元；
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 付票据及应付账款”，本期金额 357,949,739.42
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 元，上期金额 481,881,688.87 元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 调增“其他应付款”本期金额 927,293.13 元，
比较数据相应调整。 上期金额 1,056,408.38 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额
383,821.24 元；
调增“长期应付款”本期金额 1,770,000.00 元，
上期金额 1,770,000.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 调减“管理费用”本期金额 150,234,769.13 元，
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 上期金额 129,276,301.75 元，重分类至“研发
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 费用”。
调整。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 16%、6%
为应交增值税
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的计缴。 5%、7%
教育费附加 按应缴纳的流转税的计缴。 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税的计缴。 2%
12.50%、15%
企业所得税 按应纳税所得额计征
或 25%
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(二) 税收优惠
1、增值税
①根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司子公司合肥
同智机电控制技术有限公司、洛阳嘉盛电源科技有限公司、江苏银河同智新能源科
技有限公司、江苏亿都智能特种装备有限公司享受自行开发生产的软件产品增值税
实际税负超过 3%的部分即征即退政策（有效期自 2011 年 1 月 1 日起）。
②根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营
业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）中有关交通运输业和部分现代服
务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发
和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
2、企业所得税
①2017 年 12 月 7 日，本公司取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
家税务总局、江苏省地方税务局核发的高新企业证书（编号：GR201732003796），有
效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司 2017 年、
2018 年、2019 年减按 15％的税率征收企业所得税。
②2017 年 7 月 20 日，本公司之子公司合肥同智机电控制技术有限公司取得安徽省科
学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术
企业证书（编号：GR201734001048），有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得
税法》第二十八条规定，本公司 2017 年、2018 年、2019 年减按 15％的税率征收企业
所得税。
③2017 年 10 月 23 日，本公司之子公司福建骏鹏通信科技有限公司取得了由福建省
科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务总局、福建省地方税务局核发的高新
企业证书（编号：GR201735000238），有效期三年，根据《中华人民共和国企业所
得税法》第二十八条规定，本公司 2017 年、2018 年、2019 年减按 15％的税率征收企
业所得税。
④2017 年 8 月 29 日，本公司之子公司洛阳嘉盛电源科技有限公司取得了由河南省
科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务总局、河南省地方税务局核发的高新
企业证书（编号：GR201741000475），有效期三年，根据《中华人民共和国企业所
得税法》第二十八条规定，本公司 2017 年、2018 年、2019 年减按 15％的税率征收企
业所得税。
⑤2016 年 12 月 1 日，本公司之孙公司洛阳嘉盛新能源科技有限公司取得了由河南
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省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务总局、河南省地方税务局核发的高
新企业证书（编号：GR201641000067），有效期三年，根据《中华人民共和国企业
所得税法》第二十八条规定，本公司 2016 年、2017 年、2018 年减按 15％的税率征收
企业所得税。
⑥本公司子公司江苏银河同智新能源科技有限公司于 2015 年 12 月 31 日经江苏省软
件行业协会审核，符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和
《江苏省软件企业/产品评估规范》的有关规定，被认定为软件企业，证书编号为苏
R-2015-E0075。根据企业所得税法的有关规定，新办软件生产企业经认定后，自获
利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
公司 2015 年进入获利年度，故 2015 年、2016 年减免征收企业所得税；2017 年、2018
年按所得税适用税率 25%减半至 12.5%征收企业所得税。
⑦本公司之孙公司合肥合试检测股份有限公司为小型微利企业，根据企业所得税的
有关规定，2018 年减按 10%的税率征收企业所得税。
⑨除上述公司外其他公司的所得税税率均为 25%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 292,338.07 259,155.22
银行存款 207,342,592.19 188,904,037.60
其他货币资金 26,537,722.00 35,478,285.39
合计 234,172,652.26 224,641,478.21
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 25,713,872.00 34,108,974.11
信用证保证金 530,000.00 650,000.00
保函保证金 293,850.00 293,850.00
合计 26,537,722.00 35,052,824.11
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
26,468,968.22
损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
结构性存款 26,468,968.22
合计 26,468,968.22
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 381,013,694.48 348,267,923.50
应收账款 721,773,869.79 907,106,838.79
合计 1,102,787,564.27 1,255,374,762.29
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 236,179,972.48 266,011,364.87
商业承兑汇票 144,833,722.00 82,256,558.63
合计 381,013,694.48 348,267,923.50
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 85,108,190.00
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项目 期末已质押金额
合计 85,108,190.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 173,979,774.78
商业承兑汇票 6,748,900.00
合计 173,979,774.78 6,748,900.00
（4）期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款。
（5）期末商业承兑汇票坏账计提情况：
出票单位 账面余额 坏账准备 账面价值 说明
票据已逾期，预计
单位 1 4,546,355.00 4,546,355.00 -
无法收回
预计不存在票据违
军工单位 144,833,722.00 - 144,833,722.00
约风险
合计 149,380,077.00 4,546,355.00 144,833,722.00
财务报表附注 第 33 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 217,580,654.60 21.62 210,601,554.69 96.79 6,979,099.91
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 786,925,257.83 78.20 72,130,487.95 9.17 714,794,769.88 978,730,695.22 99.86 71,623,856.43 7.32 907,106,838.79
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 1,818,740.00 0.18 1,818,740.00 100.00 1,388,517.50 0.14 1,388,517.50 100.00
收账款
合计 1,006,324,652.43 100.00 284,550,782.64 721,773,869.79 980,119,212.72 100.00 73,012,373.93 907,106,838.79
财务报表附注 第 34 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
单位 1 199,660,898.60 199,660,898.60 100.00 预计无法收回
欠款方预计未来还款能力
单位 2 17,919,756.00 10,940,656.09 61.05 存在疑虑，预计未来坏账
损失率增加
合计 217,580,654.60 210,601,554.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 523,715,755.48 26,185,787.78 5.00
1至2年 192,582,313.99 19,258,231.40 10.00
2至3年 52,759,315.25 14,291,446.97 27.09
3至4年 9,597,018.36 5,422,315.37 56.50
4至5年 3,125,808.61 1,827,660.29 58.47
5 年以上 5,145,046.14 5,145,046.14 100.00
合计 786,925,257.83 72,130,487.95
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 1 1,458,430.00 1,458,430.00 100 预计无法收回
单位 2 59,625.00 59,625.00 100 预计无法收回
单位 3 300,685.00 300,685.00 100 预计无法收回
合计 1,818,740.00 1,818,740.00
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 211,827,906.41 元
财务报表附注 第 35 页
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（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 473,050.77
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 联交易产生
中广有线信息网络有限公司
货款 50,000.00 预计无法收回 否
上虞分公司
高邮市广播电视信息网络有
货款 150,000.00 预计无法收回 否
限公司
黄骅市广电信息网络有限责
货款 50,000.00 预计无法收回 否
任公司
福建广电网络集团股份有限
货款 22,800.00 预计无法收回 否
公司
江苏港城汽车运输集团有限
货款 178,500.00 预计无法收回 否
公司
昆山海格汽车零部件制造有
货款 2,000.77 预计无法收回 否
限公司
张家港市港城公共交通有限
货款 19,750.00 预计无法收回 否
公司
合计 473,050.77
财务报表附注 第 36 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
单位 1 199,660,898.60 19.84 199,660,898.60
单位 2 111,643,437.87 11.09 5,582,171.89
单位 3 67,526,318.09 6.71 16,109,118.02
单位 4 45,232,071.90 4.49 4,605,053.91
单位 5 39,666,656.01 3.94 2,454,974.03
合计 463,729,382.47 46.08 228,412,216.45
（5）期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款
（6）其他说明：
本公司的子公司福建骏鹏于 2018 年 12 月 31 日应收客户 A 货款 37,478,072.89 元、
客户 B 货款 67,526,318.09 元、客户 C 货款 16,057,000.00 元，福建骏鹏已分别与上述单位签
订了还款计划，并且本公司董事及股东林超、股东林增佛对上述款项承担连带保证责任。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 42,537,406.04 98.01 40,572,520.06 98.23
1至2年 601,709.49 1.39 209,805.77 0.51
2至3年 12,702.00 0.03 379,885.90 0.92
3 年以上 250,497.88 0.58 142,161.63 0.34
合计 43,402,315.41 100.01 41,304,373.36 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第 37 页
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
单位 1 15,325,374.21 35.31
单位 2 4,913,496.00 11.32
单位 3 2,892,976.34 6.67
单位 4 2,476,243.74 5.71
单位 5 1,860,544.73 4.29
合计 27,468,635.02 63.30
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 13,181,430.58 11,728,138.64
合计 13,181,430.58 11,728,138.64
财务报表附注 第 38 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
14,147,507.83 100.00 966,077.25 6.83 13,181,430.58 12,722,397.91 100.00 994,259.27 7.82 11,728,138.64
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 14,147,507.83 100.00 966,077.25 13,181,430.58 12,722,397.91 100.00 994,259.27 11,728,138.64
财务报表附注 第 39 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,780,584.13 589,029.20 5.00
其中：1 年以内分项 11,780,584.13 589,029.20 5.00
1至2年 1,916,427.50 191,642.75 10.00
2至3年 276,799.72 74,979.57 27.09
3至4年 9,740.00 5,503.10 56.50
4至5年 142,147.48 83,113.63 58.47
5 年以上 21,809.00 21,809.00 100.00
合计 14,147,507.83 966,077.25
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提账准备金额-57,320.97 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 10,711,329.68 9,589,363.34
个人往来 889,982.05 818,672.83
退税款 973,999.14
其他 2,546,196.10 1,340,362.60
合计 14,147,507.83 12,722,397.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
单位 1 保证金 5,260,000.00 1 年以 37.18 263,000.00
财务报表附注 第 40 页
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占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
内
2 年以
单位 2 保证金 1,136,000.00 8.03 85,100.00
内
1 年以
单位 3 保证金 1,000,000.00 7.07 50,000.00
内
1 年以
单位 4 个人往来 550,000.00 3.89 27,500.00
内
房屋租赁
单位 5 518,400.00 1-2 年 3.66 51,840.00
押金
合计 8,464,400.00 59.83 477,440.00
（5）期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 141,264,941.44 7,768,582.00 133,496,359.44 150,631,440.29 5,908,324.33 144,723,115.96
在产品 161,837,654.70 161,837,654.70 134,907,760.83 182,825.33 134,724,935.50
库存商品 190,880,989.61 21,073,142.99 169,807,846.62 253,614,481.66 3,640,236.92 249,974,244.74
合计 493,983,585.75 28,841,724.99 465,141,860.76 539,153,682.78 9,731,386.58 529,422,296.20
2、 存货跌价准备
项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
财务报表附注 第 41 页
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,908,324.33 1,860,257.67 7,768,582.00
在产品 182,825.33 182,825.33
库存商品 3,640,236.92 17,563,428.52 130,522.45 21,073,142.99
合计 9,731,386.58 19,423,686.19 313,347.78 28,841,724.99
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(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期待摊费用 319,200.61
合计 319,200.61
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 633,500,000.00 1,047,700,000.00
待抵扣进项税 24,622,064.54 11,318,276.63
业绩承诺未完成，返还的股利款 165,084.61
预缴所得税 13,355,048.90
合计 671,477,113.44 1,059,183,361.24
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 175,532.62 175,532.62 16,880,440.40 16,880,440.40
其中：按公允价值计量 175,532.62 175,532.62 6,713,440.40 6,713,440.40
按成本计量 10,167,000.00 10,167,000.00
合计 175,532.62 175,532.62 16,880,440.40 16,880,440.40
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权 可供出售债
可供出售金融资产分类 合计
益工具 务工具
洛阳嘉盛电控技术有限公司 175,532.62 175,532.62
财务报表附注 第 43 页
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注 1：期初 6,713,440.40 元按公允价值计量的可供出售金融资产为嘉盛电源原
股东张家书先生因嘉盛电源未完成其业绩承诺而应补偿的股权公允价值。根据
银河电子 2015 年 8 月 5 日公告的《关于收购福建骏鹏及嘉盛电源股权的公告》
中约定的未完成业绩承诺时，张家书需按照其在嘉盛电源原持股比例承担补偿
责任，补偿时需先以取得的尚未出售的银河电子股份进行补偿，如张家书未持
有公司股份或股份不足以全额补偿，则以现金补偿。2018 年 3 月 19 日，公司
召开第六届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于回购注销嘉盛电源原
股东 2017 年度未完成业绩承诺对应股份补偿及返还现金股利暨关联交易的
议案》，回购并注销 110.0565 万股定向增发股份，相应可供出售金额资产减
少。
注 2:期末 175,532.62 元按公允价值计量的可供出售金融资产为本公司持有的
洛阳嘉盛电控技术有限公司股权。2018 年 6 月，本公司分别向自然人郭辉、
王国亮先生转让原控股子公司洛阳嘉盛电控技术有限公司 8%、37%的股权，转
让后本公司对洛阳嘉盛电控技术有限公司丧失控制权，将剩余股权转入按公允
价值计量的可供出售金融资产核算。
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
南京银河亿宁智能机电有
17,693,391.82 700,000.00 -3,838,939.56 -14,554,452.26
限公司
小计 17,693,391.82 700,000.00 -3,838,939.56 -14,554,452.26
合计 17,693,391.82 700,000.00 -3,838,939.56 -14,554,452.26
说明 1:2018 年 6 月，本公司分别向自然人股东收购南京银河亿宁智能机电有限公司的 38.2%、15.9%、15.9%的股权，收购后，本公司共持有南京
银河亿宁智能机电有限公司 100%的股权，将其纳入合并范围。
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 570,928,112.37 573,324,570.06
合计 570,928,112.37 573,324,570.06
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 368,487,458.48 341,956,219.16 17,761,689.43 115,989,159.96 10,886,519.92 855,081,046.95
（2）本期增加金额 4,164,526.45 40,404,829.46 2,024,051.18 8,185,679.83 199,966.04 54,979,052.96
—购置 37,717,248.30 2,010,514.98 7,711,392.07 199,966.04 47,639,121.39
—在建工程转入 4,164,526.45 1,043,858.51 5,208,384.96
—企业合并增加 1,643,722.65 13,536.20 474,287.76 2,131,546.61
（3）本期减少金额 1,525,544.58 9,516,864.03 1,144,153.90 5,832,280.46 3,641,195.25 21,660,038.22
—处置或报废 1,525,544.58 9,516,864.03 1,144,153.90 3,615,850.91 3,641,195.25 19,443,608.67
—企业合并减少 2,216,429.55 2,216,429.55
（4）期末余额 371,126,440.35 372,844,184.59 18,641,586.71 118,342,559.33 7,445,290.71 888,400,061.69
2．累计折旧
（1）年初余额 70,968,067.50 108,937,827.53 6,421,208.51 87,630,505.52 7,798,867.83 281,756,476.89
（2）本期增加金额 10,439,281.99 28,299,918.60 2,466,004.16 7,952,724.42 635,153.06 49,793,082.23
—计提 10,439,281.99 28,118,673.65 2,461,898.97 7,777,028.88 635,153.06 49,432,036.55
—企业合并增加 181,244.95 4,105.19 175,695.54 361,045.68
（3）本期减少金额 283,046.30 926,654.31 882,832.32 9,449,765.01 2,535,311.86 14,077,609.80
—处置或报废 283,046.30 926,654.31 882,832.32 9,343,747.37 2,535,311.86 13,971,592.16
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
—企业合并减少 106,017.64 106,017.64
（4）期末余额 81,124,303.19 136,311,091.82 8,004,380.35 86,133,464.93 5,898,709.03 317,471,949.32
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 290,002,137.16 236,533,092.77 10,637,206.36 32,209,094.40 1,546,581.68 570,928,112.37
（2）年初账面价值 297,519,390.98 233,018,391.63 11,340,480.92 28,358,654.44 3,087,652.09 573,324,570.06
财务报表附注 第 48 页
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
孙公司洛阳嘉盛新能源科技
32,838,099.10 依据合作协议，房款付清后办理房产证
有限公司洛宁房产
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 75,826,033.06 5,668,900.20
工程物资 383,821.24
合计 75,826,033.06 6,052,721.44
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新能源汽车关键部件产
20,801,890.87 20,801,890.87 961,489.98 961,489.98
业化项目
建筑工程-智能机电设
备及管理系统产业化项 9,043,333.50 9,043,333.50 645,195.41 645,195.41
目工程
嘉盛产业园 4,062,214.81 4,062,214.81
智能制造产业化项目
45,980,808.69 45,980,808.69
（一期）
合计 75,826,033.06 75,826,033.06 5,668,900.20 5,668,900.20
财务报表附注 第 49 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产 利息资本化累计金 其中：本期利息资 本期利息资本
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源
金额 额 本化金额 化率(%)
智能制造产业化
45,980,808.69 45,980,808.69 自有资金
项目（一期）
设备改造 831,843.42 831,843.42 - 自有资金
嘉盛产业园 4,062,214.81 102,311.64 4,164,526.45 自有资金
新能源汽车关键
961,489.98 20,052,415.98 212,015.09 20,801,890.87 募集资金
部件产业化项目
建筑工程-智能机
电设备及管理系
645,195.41 8,398,138.09 9,043,333.50 募集资金
统产业化项目工
程
合计 5,668,900.20 75,365,517.82 5,208,384.96 75,826,033.06
财务报表附注 第 50 页
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4、 工程物资
期末余额 年初余额
项目 账面余 工程物资减值准 账面价 工程物资减值准
账面余额 账面价值
额 备 值 备
专用材料 89,804.15 89,804.15
专用设备 294,017.09 294,017.09
合计 383,821.24 383,821.24
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 110,715,262.36 646,000.00 124,266,042.50 235,627,304.86
（2）本期增加金额 45,235,386.91 3,573,672.50 48,809,059.41
—购置 45,235,386.91 3,573,672.50 48,809,059.41
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 155,950,649.27 646,000.00 127,839,715.00 284,436,364.27
2．累计摊销
（1）年初余额 10,397,218.62 646,000.00 64,173,412.38 75,216,631.00
（2）本期增加金额 2,724,470.89 15,812,415.68 18,536,886.57
—计提 2,724,470.89 15,812,415.68 18,536,886.57
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 13,121,689.51 646,000.00 79,985,828.06 93,753,517.57
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注 第 51 页
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项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 142,828,959.76 47,853,886.94 190,682,846.70
（2）年初账面价值 100,318,043.74 60,092,630.12 160,410,673.86
财务报表附注 第 52 页
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并形成 期末余额
形成商誉的事项 处置
的
合肥同智机电控制
627,305,431.74 627,305,431.74
技术有限公司
洛阳嘉盛电源科技
23,250,331.81 23,250,331.81
有限公司
福建骏鹏通信科技
609,039,099.46 609,039,099.46
有限公司
合计 1,259,594,863.01 1,259,594,863.01
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合肥同智机电控制
527,443,551.25 527,443,551.25
技术有限公司
洛阳嘉盛电源科技
7,463,232.32 11,019,527.68 18,482,760.00
有限公司
福建骏鹏通信科技
544,936,053.93 544,936,053.93
有限公司
合计 7,463,232.32 1,083,399,132.86 1,090,862,365.18
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权
益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收
回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试情况如下：
（1）、合肥同智机电控制技术有限公司（以下简称“合肥同智”）：
2014 年 9 月，本公司发行共计 55,668,010 股股份购买合肥同智机电控制技术
财务报表附注 第 53 页
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有限公司 100%股权，形成的商誉金额为 627,305,431.74 元。合肥同智分摊商誉的
资产组合为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产等），该资产组合与购
买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组合一致，其主要产品为军用机电产
品，截至 2018 年 12 月 31 日，上述资产组合的账面价值为 114,359,419.51 元，包
含整体商誉的资产组合价值为 741,664,851.25 元。
由于同智机电将于 2020 年进行生产基地搬迁，搬迁后将主要利用后期新投入资
产进行生产经营。对于现有资产组合中的房屋及土地，同智机电计划将其用以出租
或直接转让；对尚有使用价值的生产性设备，将其搬迁至新厂区继续使用，并在五
年内逐步淘汰，预计现有资产组合的现金流量将在 2020 年后大幅度下降。
根据合肥同智已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况
等因素的综合分析，管理层对资产组合 2019 年的营业收入及相关成本、费用、利润、
现金流量进行了详细预测，并预测资产组合 2020 年至 2023 年的收入预测增长率为
-35%、-40%、-50%、-60%。
管理层以税前加权平均资本成本 15.00%作为资产组合未来现金流量的折现率。
截至 2018 年 12 月 31 日，包含整体商誉的资产组合价值为 741,664,851.25 元。
资产组合可回收金额为 214,221,300.00 元，商誉减值金额 527,443,551.25 元。
（2）、洛阳嘉盛电源科技有限公司（以下简称“洛阳嘉盛”）：
2015 年 2 月，本公司以 25,200,000.00 元人民币为对价，收购洛阳嘉盛 40%股权，
形成的商誉金额为 23,250,331.81。洛阳嘉盛分摊商誉的资产组合为与商誉相关的长
期资产（包括固定资产、无形资产等），该资产组合与购买日及以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组合一致，其主要产品为新能源汽车电池及充电桩，截至 2018 年
12 月 31 日，上述资产组合的账面价值为 23,769,249.78 元，包含整体商誉的资产
组合价值为 194,088,649.27 元。
洛阳嘉盛主要产品为新能源汽车充电桩及电机，由于近年来国家对新能源汽车
行业补贴力度的下滑，行业竞争的加剧，主要原材料成本的持续上涨，公司认为洛
阳嘉盛的未来营业收入及利率水平将有所下降。
根据洛阳嘉盛已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况
等因素的综合分析，管理层对资产组合 2019 年的营业收入及相关成本、费用、利润、
现金流量进行详细预测，并将 2020 年及以后年度作为稳定期间，以资产组合 2019
年预测现金流量的 80%作为未来稳定期的年现金流量。
管理层以税前加权平均资本成本 15.00%作为资产组合未来现金流量的折现率。
截至 2018 年 12 月 31 日，包含整体商誉的资产组合价值为 201,551,881.59 元。
资产组合可收回金额为 49,555,500.00 元，商誉减值金额为 151,996,381.59 元，分配
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至母公司的商誉减值损失为 18,482,760.00 元。
（3）、福建骏鹏通信科技有限公司（以下简称“福建骏鹏”）：
2015 年 8 月，本公司以 690,000,000.00 元人民币为对价，收购福建骏鹏 100%股
权，形成的商誉金额为 609,039,099.46 元。福建骏鹏分摊商誉的资产组合为与商誉
相关的长期资产（包括固定资产、无形资产等），该资产组合与购买日及以前年度商
誉减值测试时所确定的资产组合一致，其主要产品为数控钣金产品，截至 2018 年
12 月 31 日，上述资产组合的账面价值为 104,348,654.47 元，包含整体商誉的资产
组合价值为 713,387,753.93 元。
由于福建骏鹏所在区域城市规划和公司新项目发展的需要，公司 2018 年决定在
福州长乐新建厂区，待建成后将原有资产组中设备搬迁至新厂区；且由于公司主要
客户及产品结构变化，公司预计后期将投入大量新设备进行生产，不在对现有资产
组合进行更新投入，同时结合资产组合中主要设备的使用年限，预计现有资产组合
将于 2025 年报废，管理层结合 2016 年至 2018 年的业绩变动趋势，预计 2019 年后
资产组合现金流入将持续下降。
根据福建骏鹏已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况
等因素的综合分析，管理层对资产组合 2019 年的营业收入及相关成本、费用、利润、
现金流量进行详细预测，同时预计 2020 年至 2025 年资产组合的现金流量增长率为
-10%。
管理层以税前加权平均资本成本 14.50%作为资产组合未来现金流量的折现率。
截至 2018 年 12 月 31 日，包含整体商誉的资产组合价值为 713,387,753.93 元。
资产组合可收回金额为 168,451,700.00 元，商誉减值金额为 544,936,053.93 元。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区绿化 254,110.69 128,050.00 71,904.71 310,255.98
装修费 262,676.36 43,779.41 218,896.95
开办费 269,327.40 188,895.87 80,431.53
装修款 2,077,087.15 2,077,087.15
合计 254,110.69 2,737,140.91 2,381,667.14 609,584.46
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 54,473,128.41 8,205,472.46 82,955,401.14 12,447,057.05
预计负债（产品保修
4,825,369.98 723,805.50 13,922,136.30 2,088,320.44
费）
内部交易存货中未实
4,420,995.60 663,149.34 2,450,921.15 367,638.18
现销售毛利
尚未取得发票的费用
27,397,059.83 4,109,558.98
性支出
股权激励 14,105,025.48 2,115,753.82
合计 63,719,493.99 9,592,427.30 140,830,543.90 21,128,328.47
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
可供出售金融资产公
6,713,440.40 1,007,016.06
允价值变动
交易性金融工具、衍生
468,968.22 70,345.23
金融工具的估值
合计 468,968.22 70,345.23 6,713,440.40 1,007,016.06
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付的装修费 3,037,971.75
财务报表附注 第 56 页
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项目 期末余额 年初余额
预付的设备款 24,278,655.20 3,868,400.00
预付的工程款 23,658,166.29 11,941,313.45
合计 47,936,821.49 18,847,685.20
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 625,500,000.00 818,040,000.00
商业承兑汇票贴现 6,017,014.63
质押借款 15,000,000.00
合计 640,500,000.00 824,057,014.63
(十九) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 121,260,521.59 87,064,305.38
应付账款 236,689,217.83 394,817,383.49
合计 357,949,739.42 481,881,688.87
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 121,260,521.59 87,064,305.38
合计 121,260,521.59 87,064,305.38
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
一年以内 208,634,528.80 367,200,304.28
一年以上 28,054,689.03 27,617,079.21
合计 236,689,217.83 394,817,383.49
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合肥天唯诺特科技有限公司 4,168,569.66 货款
第二名 1,626,477.76 货款
合计 5,795,047.42
（3）期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内 18,530,636.87 35,358,398.18
一年以上 4,267,692.86 5,669,266.19
合计 22,798,329.73 41,027,664.37
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,850,000.00 货款
合计 1,850,000.00
3、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(二十一) 应付职工薪酬
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1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 47,880,260.72 239,474,966.35 227,422,819.56 59,932,407.51
离职后福利-设定提存计划 615,304.94 12,608,012.68 12,658,098.13 565,219.49
合计 48,495,565.66 252,082,979.03 240,080,917.69 60,497,627.00
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
35,682,792.11 217,493,949.20 205,860,319.67 47,316,421.64
补贴
（2）职工福利费 7,419,740.75 7,419,740.75
（3）社会保险费 299,217.92 6,578,149.69 6,612,661.58 264,706.03
其中：医疗保险费 249,797.05 5,622,803.02 5,652,146.76 220,453.31
工伤保险费 38,581.50 613,225.45 621,286.93 30,520.02
生育保险费 10,839.37 342,121.22 339,227.89 13,732.70
（4）住房公积金 4,868,012.22 4,864,300.22 3,712.00
（5）工会经费和职工教育
11,898,250.69 3,115,114.49 2,665,797.34 12,347,567.84
经费
合计 47,880,260.72 239,474,966.35 227,422,819.56 59,932,407.51
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 590,034.84 12,218,444.67 12,266,746.32 541,733.19
失业保险费 25,270.10 389,568.01 391,351.81 23,486.30
合计 615,304.94 12,608,012.68 12,658,098.13 565,219.49
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
财务报表附注 第 59 页
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税费项目 期末余额 年初余额
增值税 23,724,304.02 4,441,646.11
企业所得税 6,663,321.30 11,622,066.78
个人所得税 423,542.92 833,870.51
城市维护建设税 1,300,120.28 370,905.96
房产税 985,950.50 947,547.59
土地使用税 306,784.39 438,377.22
教育费附加 1,232,887.99 311,134.53
印花税 116,488.55 102,556.60
其他地方税金及规费 15,145.16 5,790.64
合计 34,768,545.11 19,073,895.94
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 927,293.13 1,056,408.38
应付股利
其他应付款 47,598,103.01 102,597,753.78
合计 48,525,396.14 103,654,162.16
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 927,293.13 1,056,408.38
合计 927,293.13 1,056,408.38
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
一年以内 39,963,669.84 100,428,601.84
一年以上 7,634,433.17 2,169,151.94
合计 47,598,103.01 102,597,753.78
（2）期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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(二十四) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 34,225,508.76 32,944,822.92
专项应付款 1,770,000.00 1,770,000.00
合计 35,995,508.76 34,714,822.92
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
嘉盛电子产业园项目厂房分期付款 34,225,508.76 32,944,822.92
合计 34,225,508.76 32,944,822.92
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未达到摊销条件 尚未达到摊
1,770,000.00 1,770,000.00
的土地补偿款 销条件
合计 1,770,000.00 1,770,000.00
(二十五) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 24,513,331.49 13,922,136.30 产品质量保证
合计 24,513,331.49 13,922,136.30
1、根据国内地方电视台（或网络公司）要求机顶盒厂家提供产品免费保修的
要求，本公司国内销售的数字电视机顶盒产品、国内直播卫星机按合同规定预
提。
2、电动汽车关键部件类产品按照产品销售额的 1%-3%计提产品质量保证金。
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
1．有限售条件股
345,154,331.00 -50,271,278.00 -50,271,278.00
份 294,883,053.00
(1).国家持股
-
(2).国有法人持股 16,346,153.00
16,346,153.00
(3).其他内资持股 328,808,178.00 -50,271,278.00 -50,271,278.00
278,536,900.00
其中：
-
境内法人持股 78,461,534.00 -55,576,920.00 -55,576,920.00
22,884,614.00
境内自然人持股 250,346,644.00 5,305,642.00 5,305,642.00
255,652,286.00
(4).外资持股
-
其中：
-
境外法人持股
-
境外自然人持股
-
有限售条件股份
345,154,331.00 -50,271,278.00 -50,271,278.00
合计 294,883,053.00
2．无限售条件流
796,688,752.00 34,859,093.00 34,859,093.00
通股份 831,547,845.00
(1).人民币普通股 796,688,752.00 34,859,093.00 34,859,093.00
831,547,845.00
(2).境内上市的外
资股 -
(3).境外上市的外
资股 -
(4).其他
-
无限售条件流通
796,688,752.00 34,859,093.00 34,859,093.00
股份合计 831,547,845.00
股份总额 1,141,843,083.00 -15,412,185.00 -15,412,185.00
1,126,430,898.00
说明 1：根据第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十四次会议于 2018
年 3 月 19 日审议通过了《关于回购注销未达到公司 2014 年限制性股票激励计划
第三个解锁期及预留授予第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》、《关于回购
注销未达到公司 2016 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件的限制性股票
的议案》，公司同意根据公司股权激励计划相关规定，对未达到公司《2014 年限制
性股票激励计划》第三个解锁期及预留授予第二个解锁期解锁条件的限制性股票共
984.912 万股及公司全资子公司洛阳嘉盛电源科技有限公司未达到《2016 年限制性
股票激励计划》第二期解锁条件的 446.25 万股限制性股票进行回购注销的处理，
减少库存股金额 67,289,270.00 元，其中：减少实收资本（股本）人民币 14,311,620.00
元，减少资本公积（股本溢价）人民币 42,452,638.00 元，减少其他应付款（限制性
股票回购义务）人民 10,525,012.00 元。
同时，将上述对应解锁期内以权益结算的股份支付计入资本公积的金额冲回，
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减少其他资本公积人民币 6,660,750.28 元。
说明 2：依据资产收购时签署的《业绩承诺补偿协议》，由于洛阳嘉盛电源科
技有限公司未完成 2017 年度业绩承诺，原股东张家书承担补偿责任，公司于 2018
年 3 月回购注销 110.0565 万股定向增发股份，减少库存股金额 7,285,741.3 元，其
中：减少实收资本（股本）人民币 1,100,565.00 元，减少资本公积（股本溢价）人
民币 6,185,176.30 元。
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(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,894,331,133.00 48,637,814.30 1,845,693,318.70
其他资本公积 31,175,865.30 6,660,750.28 24,515,115.02
合计 1,925,506,998.30 55,298,564.58 1,870,208,433.72
注：本期资本公积增减变动详见附注五（二十六）股本
(二十八) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 67,289,270.00 7,285,741.30 74,575,011.30
股份回购 182,721,909.87 48,881,982.42 231,603,892.29
合计 250,011,179.87 56,167,723.72 74,575,011.30 231,603,892.29
注 1：本期限制性股票回购增减变动详见附注五（二十六）股本
注 2：公司于 2017 年 8 月 7 日召开 2017 年第一次临时股东大会，会议审议通过
了《关于回购公司股份的议案》，并于 2017 年 8 月 31 日公告了《关于回购公司
股份的报告书》，截至 2018 年 2 月 6 日，公司回购股份完成，公司累计通过股票
回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 29,175,498 股，总金额为人民
币 200,616,790.67 元,其中 2017 年回购金额为 182,721,909.87 元，2018 年回购金额
为 17,894,880.80 累计回购股份占公司总股本的比例为 2.56%，最高成交价为 8.28 元
/股，最低成交价为 5.45 元/股。
注 3：公司于 2018 年 10 月 8 日召开 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过
了《关于回购公司股份的议案》，并于 2018 年 10 月 12 日公告了《关于回购公司
股份的报告书》，截至 2018 年 12 月 31 日公司累计通过股票回购专用证券账户以
集中竞价交易方式回购公司股份 8,488,735 股，总金额为人民币 30,987,101.62 元，
累计回购股份占公司总股本的比例为 0.7536%，最高成交价为 3.98 元/股，最低成
交价为 3.44 元/股。
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(二十九) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 5,232,266.52 5,232,266.52
其中：中央补助 5,232,266.52 5,232,266.52
2．将重分类进损益的其他综合收益 5,706,424.34 -424,467.38 5,706,424.34 -6,130,891.72 -424,467.38
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 5,706,424.34 -424,467.38 5,706,424.34 -6,130,891.72 -424,467.38
其他综合收益合计 10,938,690.86 -424,467.38 5,706,424.34 -6,130,891.72 4,807,799.14
注 1：期初可供出售金融资产公允价值变动损益为嘉盛电源原股东张家书先生因嘉盛电源未完成其业绩承诺而应补偿的股权公允价值变动损益。根据
银河电子 2015 年 6 月 15 日公告的《关于预收购福建骏鹏及嘉盛电源股权的公告》中约定的未完成业绩承诺时，张家书需按照其在嘉盛电源原持股比例
承担补偿责任，补偿时需先以取得的尚未出售的银河电子股份进行补偿，如张家书未持有公司股份或股份不足以全额补偿，则以现金补偿。2018 年 3 月
19 日，公司召开第六届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于回购注销嘉盛电源原股东 2017 年度未完成业绩承诺对应股份补偿及返还现金股利
暨关联交易的议案》，回购注销 110.0565 万股定向增发股份，同时将原计入其他综合收益的公允价值变动损益转让当期损益。
注 2：2018 年 6 月，本公司分别向自然人郭辉、王国亮先生转让原控股子公司洛阳嘉盛电控技术有限公司 8%、37%的股权，转让后本公司对洛阳嘉盛
电控技术有限公司丧失控制权，将剩余股权转入按公允价值计量的可供出售金融资产核算，本期公允价值变动损益计入其他综合收益。
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(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 107,754,525.78 107,754,525.78
合计 107,754,525.78 107,754,525.78
(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 678,707,293.97 596,317,897.97
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 678,707,293.97 596,317,897.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,166,630,360.49 187,286,639.51
减：提取法定盈余公积 4,112,873.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 100,784,370.30
期末未分配利润 -487,923,066.52 678,707,293.97
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,488,359,564.17 1,037,093,487.06 1,579,913,675.07 1,088,267,983.78
其他业务 30,943,723.89 19,263,358.25 44,571,588.83 38,088,145.92
合计 1,519,303,288.06 1,056,356,845.31 1,624,485,263.90 1,126,356,129.70
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,488,359,564.17 1,037,093,487.06 1,579,913,675.07 1,088,267,983.78
合计 1,488,359,564.17 1,037,093,487.06 1,579,913,675.07 1,088,267,983.78
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数字电视智能终端 581,255,493.68 529,260,255.54 765,921,137.03 657,619,617.62
智能机电产品类 737,400,867.98 389,478,217.20 657,139,571.54 320,748,683.89
新能源汽车关键零部件 169,703,202.51 118,355,014.32 156,852,966.50 109,899,682.27
合计 1,488,359,564.17 1,037,093,487.06 1,579,913,675.07 1,088,267,983.78
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 176,434,921.02 11.61%
单位 2 138,343,503.56 9.11%
单位 3 68,712,002.33 4.52%
单位 4 62,392,854.94 4.11%
单位 5 54,031,420.13 3.56%
合计 499,914,701.98 32.90%
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,834,160.32 5,183,825.96
教育费附加 4,920,527.47 4,193,692.45
土地使用税 1,055,574.84 1,359,232.57
房产税 3,263,058.23 3,012,018.85
印花税 837,416.85 1,654,770.28
其他 215,219.16 164,491.77
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 16,125,956.87 15,568,031.88
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
产品安装、维修等服务费 34,410,708.77 36,069,468.57
职工薪酬 21,982,542.95 21,630,293.61
产品质量保证 4,821,427.05 4,443,853.94
运输装卸费 13,696,781.81 10,599,129.10
业务招待费 6,785,405.14 7,634,568.25
差旅费 6,818,106.57 7,663,153.75
广告宣传费 881,117.14 985,005.38
办公费 464,193.63 197,391.96
代理报关费 1,046,918.68 783,286.77
折旧 776,357.21 754,532.92
其他 5,457,645.96 3,499,171.05
合计 97,141,204.91 94,259,855.30
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,066,449.26 42,429,107.88
无形资产摊销 17,726,724.90 16,922,449.02
办公费 5,641,038.84 5,267,371.28
股权激励 -6,666,650.28 5,153,326.62
折旧 7,534,005.14 4,936,283.52
业务招待费 3,881,281.09 2,962,049.30
差旅费 2,288,305.82 2,158,832.69
中介机构费 1,067,512.70 1,419,785.16
租赁费 1,277,562.85 1,358,859.52
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项目 本期发生额 上期发生额
财产保险费 511,196.99 1,248,397.21
咨询服务费 6,325,611.22 796,694.45
修理费 2,240,979.24 754,959.40
其他 6,734,660.37 8,799,505.65
合计 107,628,678.14 94,207,621.70
(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 86,622,415.89 73,249,291.16
材料费 31,863,563.73 25,650,623.58
技术服务费 20,447,681.14 17,453,538.92
折旧与摊销 4,309,577.84 4,221,395.58
差旅费 2,486,321.50 2,706,762.26
模具费 1,521,110.24 2,204,518.36
加工费 1,071,882.57 1,635,045.33
其他 1,912,216.22 2,155,126.56
合计 150,234,769.13 129,276,301.75
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
金融贷款利息支出 35,272,154.13 27,162,776.15
减：金融存款利息收入 1,814,762.69 2,339,659.84
汇兑净损益 -2,180,969.72 -4,898,541.67
手续费支出 466,581.04 450,536.84
其他融资费用 2,826,713.96 144,865.14
合计 34,569,716.72 20,519,976.62
(三十八) 资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 216,316,940.44 4,103,303.07
存货跌价损失 19,423,686.19 9,699,359.83
持有待售资产减值损失 107,312.73
商誉减值损失 1,083,399,132.86 7,463,232.32
合计 1,319,139,759.49 21,373,207.95
(三十九) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
16 年度工业和经济信
2,543,740.00 与收益相关
息化专项资金
16 年度企业科技创新
321,000.00 与收益相关
积分资助
2015 年度省级发明专
10,000.00 与收益相关
利资助
2016 技术创新，产学研
300,000.00 与收益相关
/财政集中支付
2016 科技小巨人研发 625,000.00 与收益相关
2016 年第四季度调峰
19,636.00 与收益相关
生产奖励
2016 年度保税区科技
200.00 与收益相关
创新成果奖励
2016 年度企业科技创
60,000.00 与收益相关
新积分资助
2016 年度省级发明专
5,000.00 与收益相关
利补助
2016 年度塘桥镇科技
10,500.00 与收益相关
人才项目奖励资金
2016 年度下半年外经 38,800.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
贸专项资金
2016 年二季度增产增
13,900.00 与收益相关
效奖励资金
2016 年龙头企业第三
24,688.00 与收益相关
季度奖励金
2016 年省级、市级服务
型制造试点示范专项奖 500,000.00 与收益相关
励基金
2016 年外贸稳增长扶
41,800.00 与收益相关
持资金
2017 年安徽省科技创
61,000.00 与收益相关
新补助
2017 年安徽省支持科
61,000.00 与收益相关
技创新补助
2017 年第二批应用技
100,000.00 与收益相关
术研究与开发资金
2017 年度省“三重一创”
建设资金支持新建项目 1,000,000.00 与收益相关
补助
2017 年合肥市自主创
2,900.00 与收益相关
新政策兑现补助
2017 年企业增产增效
22,330.00 与收益相关
奖励金
2017 年商务发展专项
108,900.00 与收益相关
资金
保税区财政补贴 333,000.00 与收益相关
产业发展补贴 20,000,000.00 与收益相关
产业引导资金 1,648,000.00 与收益相关
出口信用保险 164,000.00 与收益相关
福州市科技奖 20,000.00 与收益相关
高层次人才和科技人才
220,000.00 与收益相关
奖励
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
高成长优质奖 40,000.00 与收益相关
高新区财政中心关于
2016 年扶持产业发展 10,040,000.00 与收益相关
“2+2”政策奖励
高新区创新基金领导小
6,100.00 与收益相关
组发知识产权奖励
技术创新引导专项资金 630,000.00 与收益相关
科技保险补贴 70,686.53 与收益相关
科技局补助资金 100,000.00 与收益相关
科技局付企业扶持资金 1,000,000.00 与收益相关
纳税企业奖励金 20,000.00 与收益相关
全民运动会补助经费 2,000.00 与收益相关
十佳基层党组织奖励金 3,000.00 与收益相关
收福州市财政局小巨人
390,000.00 与收益相关
加计扣除奖励
收福州市仓山区财政局
2017 年第二批科技计 10,000.00 与收益相关
划项目经费
收福州市仓山区财政局
金山工业园区拨付企业 2,000.00 与收益相关
党建经费
收福州市劳动就业管理
中心失业保险基金管理 47,335.27 与收益相关
专用
收示范企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
小巨人培育奖励 300,000.00 与收益相关
小微企业专利授权奖励 2,000.00 与收益相关
再融资奖励 1,000,000.00 与收益相关
知识产权奖励 15,800.00 与收益相关
专利费返还 8,175.00 与收益相关
专利奖励金 40,500.00 与收益相关
外贸稳增长资金 111,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 73 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
合肥市财政局岗位补贴 87,355.00 与收益相关
省经济建设和国防建设
1,000,000.00 与收益相关
融合专项资金
2016 年合肥市自主创
2,000.00 与收益相关
新补贴款
2017 年度省级工业和
信息产业转型升级专项 310,000.00 与收益相关
资金
江苏省 2017 年商务发
300,000.00 与收益相关
张专项资金第四批项目
2016 年度技术标准战
10,000.00 与收益相关
略奖励
增值税即征即退 17,032,714.56 20,560,356.00 与收益相关
河南省“科技小巨人”企
244,800.00 与收益相关
业奖励奖金
2017 年新认定新批准
100,000.00 与收益相关
研发平台奖励资金
高新技术企业认定补助 400,000.00 与收益相关
应用技术研究与开发资
1,200,000.00 与收益相关
金
2017 年小微企业授权
4,500.00 与收益相关
专利奖励项目资金
ZD 电池系统整车应用
1,058,000.00 与收益相关
课题直接经费
科技型中小企业奖励 30,000.00 与收益相关
洛阳市科技创新券 498,000.00 与收益相关
安全生产奖励 5,000.00 与收益相关
洛阳市高效率智能充电
装置工程技术研究中心 100,000.00 与收益相关
认定奖励
企业岗位补贴 70,943.00 与收益相关
合肥市自主创新政策兑 100,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 74 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
现补助
第二批国家“万人计划”
300,000.00 与收益相关
科技创新领军人才补助
合肥市 2017 年度庐州
300,000.00 与收益相关
产业创新团队补助
合肥高新区经济表彰大
200,000.00 与收益相关
会 2017 年度奖励
2017 年合肥市自主创
30,000.00 与收益相关
新政策兑现补助
合肥高新区经济表彰大
50,000.00 与收益相关
会 2017 年度奖励
2018 年度省军民融合
500,000.00 与收益相关
引导资金扶持项目补助
高新区 2018 年第二期
15,000.00 与收益相关
普惠政策补助
2018 年 3 月高新区技能
93,000.00 与收益相关
提升培训
合肥高新技术产业开发
区财政国库支付中心关
10,805,300.00 与收益相关
于 2017 年扶持产业发
展“2+2”政策奖励
合肥高新技术产业开发
区财政国库支付中心关
于 2017 年合肥高新区
74,000.00 与收益相关
鼓励自主创新促进新兴
产业发展若干政策措施
奖励
安徽省人力资源和社会
保障厅博士后工作经费 50,000.00 与收益相关
项目补贴
合肥市财政国库支付中
244,000.00 与收益相关
心补贴（合肥市科学技
财务报表附注 第 75 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
术局 省创新型省份建
设专项）
合肥高新技术产业开发
区财政国库支付中心补
贴（高新区招商局 第五 2,854,200.00 与收益相关
次政策兑现-产业转型
发展专项资金）
合肥市科学技术局 政
策兑现第 52 条专利保 1,500.00 与收益相关
险补助
财政局 2017 二季度直
供区制造龙头和高成长 23,840.00 与收益相关
企业生产奖励
福州市台江区财政局补
620,000.00 与收益相关
助资金
福州市台江区财政局
2017 高新技术企业认 50,000.00 与收益相关
定款
福州市财政局企业知识
150,000.00 与收益相关
产权贯标资助经费
福州市台江区财政局
2017 年第二批技术创 400,000.00 与收益相关
新/财政集中支付
福州市台江区财政局
2017 年度科技小巨人 360,000.00 与收益相关
奖金
知识产权优势企业奖励 150,000.00 与收益相关
2018 年科技小巨人领
军企业研发费用专项基 744,000.00 与收益相关
金
张家港经济技术开发总
41,000.00 与收益相关
公司开发奖
财务报表附注 第 76 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
2017 年度企业科技创
10,000.00 与收益相关
新积分资助
专利资助 张家港科技
2,250.00 与收益相关
局 2018 年费减补贴
产业发展研发补贴 19,500,000.00 与收益相关
双重预防机制系统平台
10,000.00 与收益相关
建设费
17 年度政策性科技保
62,056.30 与收益相关
险补贴
2018 年商务发展专项
156,200.00 与收益相关
资金（出口信用保险）
科技创新积分资助 505,000.00 与收益相关
塘桥镇科技人才项目奖
13,000.00 与收益相关
励金
镇十佳基层党组织奖励
3,000.00 与收益相关
经费
2018 商务发展专项资
57,200.00 与收益相关
金第二批
张家港市科技研发标兵
600,000.00 与收益相关
企业奖励
2017 年商务发展专项
20,000.00 与收益相关
资金
2017 年度先进制造企
696,000.00 与收益相关
业领跑计划扶持资金
2017 年展会费补助 40,000.00 与收益相关
专利资助 900.00 与收益相关
财政退税收入 267,000.00 与收益相关
合计 60,842,403.86 64,463,701.80
(四十) 投资收益
财务报表附注 第 77 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,838,939.56 -678,681.07
处置长期股权投资产生的投资收益 -453,899.91 -213,032.70
处置可供出售金融资产取得的投资收益 26,193,000.00
购买理财产品到期收到的利得 42,105,780.38 33,272,193.94
合计 64,005,940.91 32,380,480.17
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 468,968.22
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产
合计 468,968.22
(四十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 -324,605.31 48,710.35 -324,605.31
合计 -324,605.31 48,710.35 -324,605.31
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
业绩承诺补偿 7,285,740.30 165,084.61 7,285,740.30
其他 374,754.89 347,483.48 374,754.89
财务报表附注 第 78 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
合计 7,660,495.19 512,568.09 7,660,495.19
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 100,000.00 10,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 124,881.18
罚款 1,442,422.32 537,762.34 1,442,422.32
其他 95,968.06 252,090.97 95,968.06
合计 1,638,390.38 924,734.49 1,638,390.38
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,493,465.10 41,074,428.36
递延所得税费用 11,621,646.10 -1,343,017.01
本期补缴或退回上年汇算清缴所得税 -6,416,763.92 -6,823,962.50
合计 37,698,347.28 32,907,448.85
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,130,878,830.02
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -169,631,824.50
子公司适用不同税率的影响 -1,451,129.53
调整以前期间所得税的影响 -6,416,763.92
财务报表附注 第 79 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额
非应税收入的影响 -1,500,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 167,003,657.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -616,584.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 52,882,396.36
税法规定的额外可扣除费用 -2,571,404.56
所得税费用 37,698,347.28
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期初银行承兑汇票保证金 35,052,824.11 37,828,068.91
政府补助 35,809,689.30 37,673,345.80
财务费用中的利息收入 1,814,762.69 2,339,999.79
保证金及其他 41,885,759.85 26,682,646.17
合计 114,563,035.95 104,524,060.67
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
预计负债 9,278,137.04 9,616,284.12
银行承兑汇票保证金 26,437,722.00 34,108,974.11
管理及研发费用 44,979,848.92 28,390,038.14
销售费用 44,013,083.57 39,190,658.69
财务费用手续费 466,581.04 450,536.84
营业外支出 1,419,417.57 630,750.77
保证金及其他 42,155,890.25 27,569,077.73
合计 168,750,680.39 139,956,320.40
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 2,978,000,000.00 5,020,000,000.00
合计 2,978,000,000.00 5,020,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品 2,589,800,000.00 5,331,700,000.00
合计 2,589,800,000.00 5,331,700,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 48,881,983.42 182,721,909.87
限制性股票回购 56,764,258.00 6,617,272.00
合计 105,646,241.42 189,339,181.87
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,168,577,177.30 186,497,416.07
加：资产减值准备 1,319,139,759.49 21,373,207.95
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
信用减值损失
固定资产折旧 49,432,036.55 40,524,742.84
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 18,536,886.57 16,922,449.02
长期待摊费用摊销 2,381,667.14 526,263.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
324,200.53 -48,710.35
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 124,881.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 468,968.22
财务费用（收益以“－”号填列） 34,933,570.77 22,409,099.62
投资损失（收益以“－”号填列） -64,005,940.91 -32,380,480.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,535,901.17 -1,343,017.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -936,670.83 1,007,016.06
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,170,097.03 -28,619,562.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,474,262.66 -115,852,557.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -152,411,080.10 -68,897,407.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,517,955.67 42,243,340.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 207,634,930.26 189,588,654.10
减：现金的期初余额 189,588,654.10 533,786,604.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,046,276.16 -344,197,950.40
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
财务报表附注 第 82 页
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金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,450,000.00
其中：福州佳鑫金属科技有限公司 7,750,000.00
南京银河亿宁智能机电有限公司 700,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,709,019.28
其中：福州佳鑫金属科技有限公司 717,280.27
南京银河亿宁智能机电有限公司 10,991,739.01
取得子公司支付的现金净额 -3,259,019.28
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,220,000.00
其中：洛阳嘉盛电控技术有限公司 1,220,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 566,605.91
其中：洛阳嘉盛电控技术有限公司 566,605.91
处置子公司收到的现金净额 653,394.09
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 207,634,930.26 189,588,654.10
其中：库存现金 292,338.07 259,155.22
可随时用于支付的银行存款 207,342,592.19 188,904,037.60
可随时用于支付的其他货币资金 425,461.28
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注 第 83 页
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项目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 207,634,930.26 189,588,654.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,537,722.00 银行承兑汇票保证金等
应收票据 85,108,190.00 短期借款质押
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 26,468,968.22 质押开具银行承兑汇票
融资产
合计 138,114,880.22
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 15,148,467.72
其中：美元 2,207,201.85 6.8632 15,148,467.72
应收账款 29,025,735.67
其中：美元 4,229,184.01 6.8632 29,025,735.67
应付账款 13,965,216.12
财务报表附注 第 84 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,023,479.36 6.8632 13,887,543.54
欧元 9,898.00 7.8473 77,672.58
预收账款 4,315,681.05
其中：美元 628,814.70 6.8632 4,315,681.05
财务报表附注 第 85 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权 股权取 股权 购买日至期 购买日至期末
股权取得成 购买 购买日的
被购买方名称 取得 得比例 取得 末被购买方 被购买方的净
本 日 确定依据
时点 （%） 方式 的收入 利润
2018 年 1
月完成工
2018 2018
福州佳鑫金属 商变更登
年1 7,750,000.00 100.00% 收购 年1 11,142,476.26 1,474,976.81
科技有限公司 记，并支付
月 月
股权转让
款
2018 年 6
月完成工
南京银河亿宁 2018 2018
商变更登
智能机电有限 年6 700,000.00 70.00% 收购 年6 4,556,724.10 1,530,785.69
记，并支付
公司 月 月
股权转让
款
财务报表附注 第 86 页
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(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控 置投资对应的 丧失控制 丧失控制权
股权处 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股
子公司名称 置比例 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的 权的公允价
（%） 权的比例 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
定依据 公司净资产份 账面价值 值
损失 及主要假设 的金额
额的差额
2018 年 5
月完成
工商变
洛阳嘉盛电控技术有限 2018 年 5
1,220,000.00 45.00% 转让 更登记， -786,382.27 6.00% 600,000.00 267,517.64 -332,482.36
公司 月
并收到
股权转
让款
财务报表附注 第 87 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
张家港
江苏亿新电子有限公司 张家港 塘桥镇 生产销售 100.00 新设
南环路
张家港 产品，销
江苏亿都智能特种装备有限公
张家港 塘桥镇 售技术服 100.00 新设
司
南环路 务
张家港
苏州银河物业管理有限公司 张家港 塘桥镇 物业管理 100.00 新设
南环路
合肥同智机电控制技术有限公 合肥市
合肥 生产销售 100.00 收购
司 高新区
江苏银河同智新能源科技有限 张家港
张家港 生产销售 100.00 新设
公司 保税区
洛阳嘉盛电源科技有限公司 洛阳 洛阳 生产销售 100.00 收购
洛阳嘉盛新能源科技有限公司 洛阳 洛阳 生产销售 100.00 收购
福建骏鹏通信科技有限公司 福州 福州 生产销售 100.00 收购
福建骏腾电子有限公司 福州 福州 生产销售 100.00 收购
智能科
张家港保税区海立智能科技有 技、销售
张家港 张家港 100.00 新设
限公司 和技术服
务。
技术服
江苏银河数字技术有限公司 张家港 张家港 务、软件 100.00 新设
研发
合肥市 技术服
合肥合试测试股份有限公司 合肥 80.00 新设
高新区 务，软件
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
测试评价
江苏银河骏鹏智能科技有限公
张家港 张家港 生产销售 100.00 新设
司
福州佳鑫金属科技有限公司 福州 福州 生产销售 100.00 收购
南京银河亿宁智能机电有限公
南京 南京 生产销售 100.00 收购
司
福建银河骏鹏智能制造有限公
福州 福州 生产销售 100.00 新设
司
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
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财务报表附注
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 15,148,467.72 15,148,467.72 2,632,141.02 2,632,141.02
应收账款 29,025,735.67 29,025,735.67 7,855,473.83 11,533,751.50 19,389,225.33
应付账款 13,887,543.54 77,672.58 13,965,216.12 68,839,470.67 33,253.40 68,872,724.07
预收账款 4,315,681.05 4,315,681.05 9,480,908.45 9,480,908.45
合计 62,377,427.98 77,672.58 62,455,100.56 88,807,993.97 11,567,004.90 100,374,998.87
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 一年以上 合计
金融资产：
货币资金 234,172,652.26 234,172,652.26
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期 26,468,968.22 26,468,968.22
损益的金融资产
应收票据 381,013,694.48 381,013,694.48
应收账款 705,919,909.44 300,404,742.99 1,006,324,652.43
其他应收款 11,780,584.13 2,366,923.70 14,147,507.83
合计 1,359,355,808.53 302,771,666.69 1,662,127,475.22
金融负债：
短期借款 640,500,000.00 640,500,000.00
应付票据 121,260,521.59 121,260,521.59
应付账款 208,634,528.80 28,054,689.03 236,689,217.83
其他应付款 39,963,669.84 7,634,433.17 47,598,103.01
合计 1,010,358,720.23 35,689,122.20 1,046,047,842.43
年初余额
项目
1 年以内 一年以上 合计
金融资产：
货币资金 224,641,478.21 224,641,478.21
应收票据 348,267,923.50 348,267,923.50
应收账款 846,668,016.03 133,451,196.69 980,119,212.72
其他应收款 11,108,483.67 1,613,914.24 12,722,397.91
合计 1,430,685,901.41 135,065,110.93 1,565,751,012.34
金融负债：
短期借款 824,057,014.63 824,057,014.63
应付票据 87,064,305.38 87,064,305.38
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年初余额
项目
1 年以内 一年以上 合计
应付账款 367,200,304.28 27,617,079.21 394,817,383.49
其他应付款 100,428,601.84 2,169,151.94 102,597,753.78
合计 1,378,750,226.13 29,786,231.15 1,408,536,457.28
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
张家港经济技术开发区 投资，进出
银河电子集团投资有
软件（动漫）产业园 5 口业务，销 5000 万元 21.25 21.25
限公司
楼 519 室 售
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
该企业母公司、关键管理人员施加重大影
江苏盛海智能科技有限公司
响的其他企业。
本公司的主要投资者个人、关键管理人员
合肥红宝石创投股份有限公司
控制的其他企业。
本公司的主要投资者个人、关键管理人员
合肥倍豪海洋装备技术有限公司
施加重大影响的其他企业。
福建吉艾普光影科技有限公司 注1
注 1：公司董事长张红控制的企业合肥红宝石创投股份有限公司于 2018 年 12 月受
让完成了由公司全资子公司福建骏鹏转让的福建吉艾普 12%的股权，按照《深圳证
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财务报表附注
券交易所股票上市规则》 规定的关联关系认定的情形 10.1.3，公司根据实质重于
形式的原则认定福建吉艾普为上市公司关联法人，福建吉艾普光影科技有限公司的
控股股东林啸与本公司股东林增佛为父子关系，福建吉艾普光影科技有限公司的股
东林鉴、卞真与本公司董事及股东林超分别为父子和夫妻关系。
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥倍豪海洋装备技术有限公司 材料采购 726,495.75 236,958.55
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏盛海智能科技有限公司 房屋出租 115,200.00
福建吉艾普光影科技有限公司 房屋出租 38,636.36
福建吉艾普光影科技有限公司 产品销售 2,495,860.11
注 1：上述本公司子公司福建骏鹏与福建吉艾普本期发生日常关联交易金额为 2018
年 12 月实际发生关联交易额。2018 年度本公司子公司福建骏鹏向福建吉艾普光影科技有限
公司提供房屋出租收入为 462,244.04 元，销售商品收入为 9,883,821.97 元。2017 年度本公司
子公司福建骏鹏向福建吉艾普光影科技有限公司提供房屋出租收入为 435,897.44 元，销售商
品收入为 15,928,289.51 元。
2、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥红宝石创投股份有限公司 购置房产 12,486,000.00
合肥红宝石创投股份有限公司 股权转让 24,000,000.00
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,956,200.00 10,489,700.00
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4、 关联方应收应付款项
应收款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
福建吉艾普光影科技有限公司 67,526,318.09 16,109,118.02 61,731,822.20 3,933,213.53
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0 元
公司本期行权的各项权益工具总额：0 元
公司本期失效的各项权益工具总额：14,311,620.00 元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 0 元
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 0 元
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：BS 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：31,597,319.68 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-6,660,750.28 元
1、2012 年 3 月初，由于公司原股权激励对象中何瑞丰、张琼 2 人因离职，股票期
权数量由原计划的 520 万份调整为 517 万份，股票期权激励对象由 107 名调整为 105
名。公司于 2012 年 3 月 20 日完成了股票期权授予登记工作。
2、由于实施 2011 年度权益分派，2012 年 6 月 10 日，公司第四届董事会第十六次
会议同意将股票期权行权价格调整为 15.45 元，股票期权激励计划授予期权数量未
变。
3、2013 年 5 月 6 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于调整公司股
票期权激励计划授予对象和授予数量的议案》，激励对象张丽峰和周永祥因离职，公
司股票期权激励对象总数由 105 人调整为 103 人，股票期权未行权数量由 517 万份
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调整为 513.5 万份。由于实施 2012 年度权益分派，此次会议同时通过了《关于调整
公司股票期权激励计划股票期权数量和行权价格的议案》，同意股票期权数量由
513.5 万份调整为 770.25 万份，股票期权行权价格由 15.45 元调整为 9.97 元。
4、2013 年 8 月 12 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司首
期股票期权激励对象名单及期权数量的议案》，原股权激励对象杭军因个人原因离职，
公司股票期权激励对象总数由 103 人调整为 102 人，股票期权未行权数量由 770.25
万份调整为 762.75 万份，股票期权行权价格未变。
5、2014 年 2 月 25 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于调整公司
首期股票期权激励计划授予对象和股票期权数量的议案》，由于原公司股权激励对象
谭天杰、张传栋、徐晓斌因个人原因离职以及部分激励对象在第一个行权期内有逾
期未行权的期权需注销，公司股票期权激励对象总数由 102 人调整为 99 人，授予的
股票期权总数由 7,627,500 份调整为 6,804,945 份，其中授予的股票期权数量剩余未
行权部分（即第二个行权期+第三个行权期股票期权数量）调整为 5,176,500 份。
6、2014 年 3 月 17 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整公司
首期股票期权激励计划授予对象和股票期权数量的议案》，由于原公司激励对象王春
亚被选举为公司第五届监事会职工代表监事，根据公司《股票期权激励计划》及相
关规定，为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市公司监事不得成
为股权激励对象，经公司董事会审议决定，公司取消其获授的但尚未行权的股票期
权 21,000 份。此次调整后，公司首期股票期权激励计划激励对象总数由 99 名调整
为 98 名，授予的股票期权总数由 6,804,945 份调整为 6,783,945 份，其中授予的股票
期权数量剩余未行权部分（即第二个行权期+第三个行权期股票期权数量）调整为
5,155,500 份。
7、2014 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整公司
首期股票期权激励对象名单及期权数量的议案》，由于原公司股权激励对象潘莹因个
人原因辞职，公司股票期权激励对象总数由 98 人调整为 97 人，授予的股票期权总
数由 6,783,945 份调整为 6,762,945 份，其中授予的股票期权数量剩余未行权部分（即
第二个行权期+第三个行权期股票期权数量）调整为 5,134,500 份。
8、2014 年 11 月 27 日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整公
司首期股票期权行权价格、激励对象名单及期权数量的议案》，由于原公司股权激励
对象季建东退休及张孝猛因个人原因辞职，公司股票期权激励对象总数由 97 人调整
为 95 人，授予的股票期权总数由 6,762,945 份调整为 6,708,945 份。同时，由于实施
2014 年中期权益分派，股票期权行权价格由 9.97 元调整为 9.57 元。
9、根据公司 2015 年 1 月 15 日第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于对
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2014 年限制性股票激励计划进行调整的议案》，公司首次授予激励对象由 152 人调
整为 145 人，首次授予的限制性股票数量由 700 万股调整为 685.5 万股。预留部分
的限制性股票数量不变，为 50 万股。除曹飞和徐敏暂缓授予外，本次激励计划首次
实际授予激励对象共 143 人，首次授予限制性股票共 661.5 万股，授予的限制性股
票价格为 12.77 元/股。暂缓授予的股票为 24 万股。原激励对象肖忠因个人原因离职
而失去本次股权激励资格以及失去本次认购 2 万股公司限制性股票的权利，原激励
对象王剑因个人资金问题自愿放弃拟认购的 2 万股限制性股票。因此，公司限制性
股票激励计划首次实际向 141 名激励对象授予 657.50 万股限制性股票。上述股票期
权行权及首次限制性股票认购合计增加股本人民币 6,819,000.00 元，增加资本公积
人民币 79,486,230.00 元。
10、根据贵公司 2015 年 6 月 17 日第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第
二十次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，董事会同意
授予 2 名激励对象 100 万股限制性股票，确定预留限制性股票的授予日为 2015 年 6
月 17 日。本次预留限制性股票的授予价格为 8.29 元/股。从 2015 年 6 月 15 日至 2015
年 6 月 19 日止， 位激励对象予以行权，其中增加注册资本人民币 1,000,000.00 元，
增加资本公积人民币 7,290,000.00 元。
11、根据公司 2015 年 8 月 27 日第五届董事会第二十九次会议和第五届监事会第二
十三次会议审议通过的《关于向部分激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意
向 2 名暂缓授予限制性股票的激励对象各授予限制性股票 24 万股，确定本次限制性
股票的授予日为 2015 年 8 月 27 日。本次限制性股票的授予价格为 6.185 元/股。截
止 2015 年 8 月 27 日，2 位激励对象予以行权，其中增加注册资本人民币 480,000.00
元，增加资本公积人民币 2,488,800.00 元。
12、根据公司《2014 年限制性股票激励计划》相关规定，公司限制性股票激励计划
原激励对象蒋永峰和赵国锋因个人原因离职，其所持有的已获授而尚未解锁的限制
性股票已不符合解锁条件，需由公司回购注销。根据 2015 年第一次临时股东大会的
授权，董事会同意公司以 6.185 元/股的价格回购上述两人所持有已不符合解锁条件
的 90,000 股限制性股票。截至 2015 年 10 月 22 日止，贵公司已支付回购价款
556,650.00 元，其中：减少实收资本（股本）人民币 90,000 元，减少资本公积（股
本溢价）人民币 466,650 元，以货币资金方式回购。
13、根据公司 2016 年 3 月 9 日第五届董事会第三十七次会议和第五届监事会第二十
九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予 9
名激励对象 550 万股限制性股票，本次限制性股票的授予日为 2016 年 3 月 9 日。本
次限制性股票的授予价格为 8.87 元/股。截止 2016 年 3 月 22 日，9 名激励对象予以
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行权，其中增加注册资本人民币 5,500,000.00 元，增加资本公积人民币 43,285,000.00
元。
14、根据公司《2014 年限制性股票激励计划》相关规定，公司限制性股票激励计划
原激励对象钱金龙因个人原因离职，其所持有的已获授而尚未解锁的限制性股票已
不符合解锁条件，需由公司回购注销。鉴于公司已于 2016 年 5 月 24 日实施完毕 2015
年度利润分配方案相关工作（向全体股东每 10 股派 2.5 元人民币现金，不送股，不
转增），根据 2015 年第一次临时股东大会的授权，董事会同意将首次授予部分限制
性股票的回购价格由 6.185 元/股调整为 5.935 元/股，董事会同意公司以 5.935 元/股
的价格回购其所持有已不符合解锁条件的 42,000 股限制性股票。
鉴于子公司嘉盛电源 2016 年股权激励业绩考核的完成率为 90.19%，根据公司《2016
年限制性股票激励计划》相关规定，嘉盛电源的激励对象实际可解锁限制性股票份
额为当期拟解锁的限制性股票份额的 80%，当期剩余 20%的限制性股票需由公司回
购注销。鉴于公司已于 2016 年 5 月 24 日实施完毕 2015 年度利润分配方案相关工作
（向全体股东每 10 股派 2.5 元人民币现金，不送股，不转增），根据 2015 年第一次
临时股东大会的授权，董事会将 2016 年限制性股票的回购价格由 8.87 元/股调整为
8.62 元/股，董事会同意公司以 8.62 元/股的价格回购其所持有已不符合解锁条件的
550,000 股限制性股票。
截至 2017 年 5 月 12 日，公司已支付回购价款 4,990,270.00 元，其中：减少实收资
本（股本）人民币 592,000.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币 4,398,270.00
元，以货币资金方式回购。
15、2017 年 5 月 26 日公司 2016 年度权益分派方案相关工作（向全体股东每 10 股
派 1.5 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股）已实施完
毕，公司总股本由 671,895,802 股增至 1,142,222,863 股。根据公司《2014 年限制性
股票激励计划》和《2014 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关规定，董
事会同意将首次授予部分限制性股票的回购价格由 5.935 元/股调整为 3.40 元/股，预
留部分限制性股票的回购价格由 8.04 元/股调整为 4.64 元/股；根据公司《2016 年限
制性股票激励计划》和《2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关规定，
董事会同意将 2016 年限制性股票激励计划的回购价格由 8.62 元/股调整为 4.98 元/
股。
16、根据公司《2014 年限制性股票激励计划》相关规定，公司限制性股票激励计划
原激励对象王正兵、钱宇、吴惠芳因个人原因离职，原激励对象李春燕于 2017 年 8
月 7 日当选为公司监事，为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市
公司监事不得成为股权激励对象，其所持有的已获授而尚未解锁的限制性股票共计
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167,280 股需由公司回购注销。董事会同意公司以 3.40 元/股的价格回购其所持有已
不符合解锁条件的 167,280 股限制性股票。
17、根据公司《2016 年限制性股票激励计划》相关规定，公司限制性股票激励计划
原激励对象陈蓉、李华因个人原因离职，其所持有的已获授而尚未解锁的限制性股
票共计 212,500 股需由公司回购注销。董事会同意公司以 4.98 元/股的价格回购其所
持有已不符合解锁条件的 212,500 股限制性股票。
截至 2017 年 12 月 15 日，公司已支付上述六人限制性股票回购价款 1,627,002.00 元，
其中：减少实收资本（股本）人民币 379,780.00 元，减少资本公积（股本溢价）人
民币 1,247,222.00 元，以货币资金方式回购。
上述股权激励在 2017 年度共计确认股份支付 5,153,326.62 元。
18、根据第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十四次会议于 2018 年 3 月
19 日审议通过了《关于回购注销未达到公司 2014 年限制性股票激励计划第三个解
锁期及预留授予第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》、《关于回购注销未达
到公司 2016 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，
公司同意根据公司股权激励计划相关规定，对未达到公司《2014 年限制性股票激励
计划》第三个解锁期及预留授予第二个解锁期解锁条件的限制性股票共 984.912 万
股及公司全资子公司洛阳嘉盛电源科技有限公司未达到《2016 年限制性股票激励计
划》第二期解锁条件的 446.25 万股限制性股票进行回购注销的处理。
截至 2018 年 5 月 1 日，公司已完成对上述限制性股票回购注销处理，其中：减少实
收资本（股本）人民币 14,311,620.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币
42,452,638.00 元。
十一、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
政府补助 60,842,403.86 60,842,403.86 64,463,701.80 其他收益
十二、 承诺及或有事项
财务报表附注 第 98 页
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2018 年度
财务报表附注
(一) 重要承诺事项
本公司的孙公司洛阳嘉盛新能源科技有限公司与洛宁县人民政府签订《嘉盛电子产
业园项目合作协议》，在洛宁县兴建电子产业园项目，由洛宁明珠投资有限公司负责
代建，完工后以经审计的价格转让给洛阳嘉盛新能源科技有限公司。洛阳嘉盛新能
源科技有限公司将与该项目对应的土地使用权、全部税收优惠返还款抵押（质押）
给洛宁县人民政府，作为履约保证。若洛阳嘉盛新能源科技有限公司能够按合作协
议约定，按时支付代建人款项，则洛宁县人民政府将其享有的税收优惠返还，对其
抵押的嘉盛电子产业园项目土地使用权予以解押，并对代建厂房和宿舍楼进行过户。
若洛阳嘉盛新能源科技有限公司未能按照协议支付相应款项，则洛阳嘉盛系能源有
限公司全部税收优惠返还款与土地使用权归洛宁县人民政府和代建人所有，作为违
约金和赔偿金。
(二) 或有事项
1、 公司没有需要披露的重要或有事项
十三、 资产负债表日后事项
2018 年 10 月，本公司因与印纪湘广及印纪影视货款纠纷一案向张家港市人民法院提
起诉讼，同年 11 月份提起诉讼并申请财产保全，查封、冻结印纪湘广及印纪影视已开设的
所有银行账户及相应财产。
2019 年 1 月 16 日，张家港市人民法院对我公司诉印纪湘广及印纪影视货款纠纷一案
进行审理，判决：1、印纪湘广向我公司支付货款 45,232,071.90 元及截至 2019 年 1 月 16 日
货款逾期利息 10,306,650.56 元，承担受理费保全费 295,260.00 元，至实际支付日逾期货款
利息另算；2、印纪影视在未出资 20,400.00 万元的范围内，向我公司承担补充赔偿责任，民
事判决书已送达我公司。
2019 年 3 月 8 日为该民事判决书生效履行的最后期限，但上述被告均未按判决书履
行支付上述结欠货款及利息。
2019 年 3 月 26 日，我公司向张家港市人民法院申请强制执行被告印纪湘广及印纪影
视的财产，且法院已立案受理。
十四、 其他重要事项
1、 公司没有需要披露的其他重要事项
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
应收票据 144,635,341.98 125,676,584.90
应收账款 401,132,598.08 544,366,028.90
合计 545,767,940.06 670,042,613.80
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 144,635,341.98 125,676,584.90
商业承兑汇票
合计 144,635,341.98 125,676,584.90
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 85,108,190.00
合计 85,108,190.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 50,102,675.60
合计 50,102,675.60
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
217,580,654.60 33.72 210,601,554.69 96.79 6,979,099.91
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
426,232,732.35 66.05 32,079,234.18 7.53 394,153,498.17 594,564,813.01 99.77 50,198,784.11 8.44 544,366,028.90
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 1,518,055.00 0.24 1,518,055.00 100.00 1,388,517.50 0.23 1,388,517.50 100.00
款
合计 645,331,441.95 100.01 244,198,843.87 401,132,598.08 595,953,330.51 100.00 51,587,301.61 544,366,028.90
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
单位 1 199,660,898.60 199,660,898.60 100.00 预计无法收回
欠款方预计未
来还款能力存
单位 2 17,919,756.00 10,940,656.09 61.05 在疑虑，预计未
来坏账损失率
增加
合计 217,580,654.60 210,601,554.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 230,608,960.35 11,530,448.02 5.00
1至2年 101,194,905.44 10,119,490.54 10.00
2至3年 8,605,095.70 2,330,948.32 27.09
3至4年 2,011,471.16 1,136,481.21 56.50
4至5年 3,107,268.61 1,816,819.95 58.47
5 年以上 5,145,046.14 5,145,046.14 100.00
合计 350,672,747.40 32,079,234.18
组合中，关联方不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
江苏银河数字技术有限公司 43,498,651.85
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
期末余额
余额百分比 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
江苏亿都智能特种装备有限公司 30,087,240.94
福建骏鹏通信科技有限公司 1,972,279.66
江苏银河骏鹏智能科技有限公司 1,812.50
合计 75,559,984.95
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 1 1,458,430.00 1,458,430.00 100 很有可能无法收回
单位 2 59,625.00 59,625.00 100 很有可能无法收回
合计 1,518,055.00 1,518,055.00
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 192,884,342.26 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 272,800.00
其中重要的应收账款核销情况
款项是否
应收账 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
款性质 程序
易产生
中广有线信息网络有限公 预计无法收
货款 50,000.00 否
司上虞分公司 回
高邮市广播电视信息网络 预计无法收
货款 150,000.00 否
有限公司 回
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
款项是否
应收账 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
款性质 程序
易产生
黄骅市广电信息网络有限 预计无法收
货款 50,000.00 否
责任公司 回
福建广电网络集团股份有 预计无法收
货款 22,800.00 否
限公司 回
合计 272,800.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
单位 1 199,660,898.60 30.94 199,660,898.60
单位 2 45,232,071.90 7.01 4,605,053.91
单位 3 43,498,651.85 6.74 -
单位 4 39,416,656.01 6.11 2,432,474.03
单位 5 30,087,240.94 4.66 -
合计 357,895,519.30 55.46 206,698,426.54
财务报表附注 第 104 页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 50,000,000.00
其他应收款 10,431,591.25 62,072,993.01
合计 10,431,591.25 112,072,993.01
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
福建骏鹏通信科技有限公司 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
财务报表附注 第 105 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 62,072,993.0
10,838,178.41 100.00 406,587.16 3.75 10,431,591.25 62,571,520.84 100.00 498,527.83 0.80
坏账准备的其他应收款 1
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
62,072,993.0
合计 10,838,178.41 100.00 406,587.16 10,431,591.25 62,571,520.84 100.00 498,527.83
1
财务报表附注 第 106 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,874,473.87 143,723.69 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行 2,874,473.87 143,723.69 5.00
1至2年 963,927.50 96,392.75 10.00
2至3年 206,899.72 56,044.99 27.09
3至4年 9,740.00 5,503.10 56.50
4至5年 142,147.48 83,113.63 58.47
5 年以上 21,809.00 21,809.00 100.00
合计 4,218,997.57 406,587.16
组合中，关联方不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
洛阳嘉盛新能源科技有限公司 1,619,180.84
江苏亿都智能特种装备有限公司 5,000,000.00
合计 6,619,180.84
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-91,940.67 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
1 年以
单位 1 往来款 5,000,000.00 46.13
内 -
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
1 年以
单位 2 设备款 1,619,180.84 14.94
内 -
2 年以
单位 3 保证金 1,136,000.00 10.48 85,100.00
内
1 年以
单位 4 保证金 1,000,000.00 9.23 50,000.00
内
1 年以
单位 5 保证金 500,000.00 4.61 25,000.00
内
合计 9,255,180.84 85.39 160,100.00
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 2,673,084,452.26 2,673,084,452.26 2,516,980,000.00 2,516,980,000.00
对联营、合营企
17,693,391.82 17,693,391.82
业投资
合计 2,673,084,452.26 2,673,084,452.26 2,534,673,391.82 2,534,673,391.82
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
江苏亿新电子有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
合肥同智机电控制
1,523,880,000.00 1,523,880,000.00
技术有限公司
财务报表附注 第 108 页
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本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
福建银河骏鹏智能
150,000,000.00 150,000,000.00
制造有限公司
洛阳嘉盛电控技术
4,500,000.00 4,500,000.00
有限公司
福建骏鹏通信科技
853,000,000.00 853,000,000.00
有限公司
江苏银河同智新能
130,000,000.00 130,000,000.00
源科技有限公司
江苏银河数字技术
600,000.00 750,000.00 1,350,000.00
有限公司
南京银河亿宁智能
14,554,452.26 14,554,452.26
机电有限公司
苏州银河物业管理
300,000.00 300,000.00
有限公司
合计 2,516,980,000.00 165,604,452.26 9,500,000.00 2,673,084,452.26
财务报表附注 第 109 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 益调整 变动
润
南京银河亿宁智能机电
17,693,391.82 700,000.00 -3,838,939.56 -14,554,452.26
有限公司
小计
合计 17,693,391.82 700,000.00 -3,838,939.56 -14,554,452.26
财务报表附注 第 110 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 737,993,061.48 659,026,884.32 908,507,969.27 787,140,153.44
其他业务 72,167,290.87 65,813,379.83 27,532,736.50 18,994,903.55
合计 810,160,352.35 724,840,264.15 936,040,705.77 806,135,056.99
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 737,993,061.48 659,026,884.32 908,507,969.27 787,140,153.44
合计 737,993,061.48 659,026,884.32 908,507,969.27 787,140,153.44
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数字电视智能终端 580,879,986.23 530,443,316.80 763,283,759.02 661,794,266.60
智能机电产品类 157,113,075.25 128,583,567.52 145,224,210.25 125,345,886.84
合计 737,993,061.48 659,026,884.32 908,507,969.27 787,140,153.44
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入金额 占公司全部营业收入的比例
单位 1 138,343,503.56 17.08%
单位 2 68,712,002.33 8.48%
单位 3 54,031,420.13 6.67%
单位 4 41,207,264.97 5.09%
单位 5 29,001,989.40 3.58%
财务报表附注 第 111 页
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客户名称 营业收入金额 占公司全部营业收入的比例
合计 331,296,180.39 40.89%
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,838,939.56 -678,681.07
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,280,000.00 -1,065,163.52
处置可供出售金融资产取得的投资收益
理财产品产生的投资收益 20,172,212.61 17,233,199.47
合计 13,053,273.05 65,489,354.88
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -778,505.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 43,809,689.30
外）
委托他人投资或管理资产的损益 42,105,780.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 33,947,708.52
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,263,635.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -17,460,683.49
少数股东权益影响额 -2,005.87
合计 100,358,348.13
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -38.61% -1.03 -1.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-41.94% -1.12 -1.12
股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料：
本公司根据 《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
（2018）15 号）等会计准则及相关规定变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯
重述，重述后的 2017 年 1 月 1 日、2017 年 12 月 31 日资产负债表如下：
项目 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,308,558,523.41 224,641,478.21 234,172,652.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益 26,468,968.22
财务报表附注 第 113 页
江苏银河电子股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,077,883,193.43 1,255,374,762.29 1,102,787,564.27
预付款项 41,636,312.28 41,304,373.36 43,402,315.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,030,546.57 11,728,138.64 13,181,430.58
买入返售金融资产
存货 510,145,885.26 529,422,296.20 465,141,860.76
持有待售资产 6,235,950.74
一年内到期的非流动资产 319,200.61
其他流动资产 10,335,927.13 1,059,183,361.24 671,477,113.44
流动资产合计 2,970,826,338.82 3,121,973,610.55 2,556,631,904.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 10,000,000.00 16,880,440.40 175,532.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,372,072.89 17,693,391.82
投资性房地产
固定资产 453,916,341.28 573,324,570.06 570,928,112.37
在建工程 3,230,405.50 6,052,721.44 75,826,033.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 109,336,297.83 160,410,673.86 190,682,846.70
开发支出
商誉 1,259,594,863.01 1,252,131,630.69 168,732,497.83
长期待摊费用 247,165.02 254,110.69 609,584.46
递延所得税资产 19,785,311.46 21,128,328.47 9,592,427.30
其他非流动资产 35,830,558.23 18,847,685.20 47,936,821.49
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2018 年度
财务报表附注
项目 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
非流动资产合计 1,910,313,015.22 2,066,723,552.63 1,064,483,855.83
资产总计 4,881,139,354.04 5,188,697,163.18 3,621,115,760.77
流动负债：
短期借款 452,799,989.03 824,057,014.63 640,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 502,017,692.32 481,881,688.87 357,949,739.42
预收款项 42,463,061.11 41,027,664.37 22,798,329.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 51,027,292.65 48,495,565.66 60,497,627.00
应交税费 22,340,579.35 19,073,895.94 34,768,545.11
其他应付款 136,543,808.98 103,654,162.16 48,525,396.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,207,192,423.44 1,518,189,991.63 1,165,039,637.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 34,714,822.92 35,995,508.76
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2018 年度
财务报表附注
项目 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
长期应付职工薪酬
预计负债 15,817,541.89 13,922,136.30 24,513,331.49
递延收益
递延所得税负债 1,007,016.06 70,345.23
其他非流动负债
非流动负债合计 15,817,541.89 49,643,975.28 60,579,185.48
负债合计 1,223,009,965.33 1,567,833,966.91 1,225,618,822.88
所有者权益：
股本 672,487,802.00 1,141,843,083.00 1,126,430,898.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,396,326,224.68 1,925,506,998.30 1,870,208,433.72
减：库存股 115,696,430.00 250,011,179.87 231,603,892.29
其他综合收益 5,232,266.52 10,938,690.86 4,807,799.14
专项储备
盈余公积 103,641,652.57 107,754,525.78 107,754,525.78
一般风险准备
未分配利润 596,317,897.97 678,707,293.97 -487,923,066.52
归属于母公司所有者权益合计 3,658,309,413.74 3,614,739,412.04 2,389,674,697.83
少数股东权益 -180,025.03 6,123,784.23 5,822,240.06
所有者权益合计 3,658,129,388.71 3,620,863,196.27 2,395,496,937.89
负债和所有者权益总计 4,881,139,354.04 5,188,697,163.18 3,621,115,760.77
江苏银河电子股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十二日
财务报表附注 第 116 页