前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2018〕8137 号
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公
司）董事会编制的截至 2018 年 10 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供日发精机公司增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意本鉴证报告作为日发精机公司增发股票的必备文件，随同其他申报材料一
起上报。
二、董事会的责任
日发精机公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集
资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对日发精机公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
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获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，日发精机公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规
定，如实反映了日发精机公司截至 2018 年 10 月 31 日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一八年十一月六日
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浙江日发精密机械股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500
号）的规定，将本公司截至 2018 年 10 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2479 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用特定对象非公开发行方式，向特定对象非
公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,539.26 万股，发行价为每股人民币 22.03 元，共计
募集资金 100,000.00 万元，坐扣承销和保荐费用 2,500.00 万元后的募集资金为 97,500.00
万元，已由主承销商海通证券股份有限公司于 2015 年 12 月 8 日汇入本公司募集资金监管账
户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益
性证券直接相关的新增外部费用 274.54 万元后，公司本次募集资金净额为 97,225.46 万元。
上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报
告》（天健验〔2015〕497 号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2018 年 10 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币万元
2018 年 10
开户银行 银行账号 初始存放金额 月 31 日 备注
余额
中国银行新昌支行 383170000523 97,500.00 1,038.14 募集资金户
中国农业银行新昌支行 19525201040108409 1,058.21 募集资金户
中国建设银行新昌支行 33050165663500000020 276.69 募集资金户
中国工商银行新昌支行 1211028029201431159 258.09 募集资金户
浙江新昌浦发村镇银行 20010154740007589 4,409.00 募集资金户
中国银行新昌支行 366272811658 4,051.99 通知存款户
绍兴银行新昌支行理财
3,500.00 理财产品
产品
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中国交通银行新昌支行
9,000.00 理财产品
理财产品
南京银行杭州分行理财
8,000.00 理财产品
产品
浦发银行嵊州支行理财
9,000.00 理财产品
产品
合 计 97,500.00 [注] 40,592.12
[注 1]：初始存放金额包含发行权益性证券直接相关的新增外部费用 274.54 万元，减
除发行权益性证券直接新增相关外部费用 274.54 万元，募集资金净额为人民币 97,225.46
万元。
[注 2]：期末余额中包含累计收到的银行存款利息和理财产品收益扣除银行手续费等的
净额 4,853.32 万元。
二、前次募集资金实际使用情况说明
(一) 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
1.“航空零部件加工建设项目”变更情况
为了保证航空产业的聚集及后续的长远发展，在满足公司“航空零部件加工建设项目”
用地的同时，为未来公司航空产业规模的扩大预留发展空间，根据 2016 年 1 月五届二十七
次董事会决议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司决定将航空零部
件加工建设项目的实施地点由原浙江日发纺织机械股份有限公司(以下简称日发纺织公司)
地块变更为新昌县梅渚工业园后山根 2015 年-4 号地块，并由购置日发纺织公司厂房、土
地变更为受让梅渚工业园土地并投入基建。
2. “增资 MCM 公司”项目变更情况
2017 年 3 月根据公司六届七次董事会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内
容的议案》，公司募投项目“增资 MCM 公司”的原实施方案为募集资金 25,000 万元折合欧
元向 MCM 公司增资，主要偿还其银行贷款和补充其流动资金。2016 年公司对 MCM 公司实施
首笔 500 万欧元的增资， MCM 公司大部分银行贷款已归还，并因其良好的经营业绩享受银
行更低的贷款利率，同时 MCM 公司业务的提升和业绩的改善所带来稳定的现金流也足够支
持 MCM 公司未来发展。鉴于此，公司对增资 MCM 公司的募投项目进行调整，将剩余募集资
金 21,679.30 万元（含部分收到的银行存款利息扣除银行手续费净额）均转为“航空零部件
加工建设项目”的投资。本次将“增资 MCM 公司”项目的募集资金扣除已增资的 500 万欧
元外的剩余募集资金部分转为对“航空零部件加工建设项目”的投资，涉及募集资金金额为
21,467.84 万元，占前次募集资金总额的比例为 22.08%。
3. “日发精机研究院建设项目”变更情况
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根据 2018 年 1 月六届十四次董事会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容
的议案》，将“日发精机研究院建设项目”实施内容由在浙江省杭州市购置办公用房变更为
1.在浙江省杭州市前期以租赁办公楼的方式，后续待有适合办公场所再购入；2.购置日发纺
织公司位于浙江省新昌县的土地和厂房。
变更原因：考虑到杭州购置办公楼的场地有限，产品试验无法真正开展，而新昌作为公
司的大本营基地，毗邻的日发纺织公司厂房适合产品试验，能更好地推动项目的实施，公司
决定“日发精机研究院建设项目”在杭州先租赁后择机购置办公楼、在新昌购置厂房的方式
进行。
(三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
截至 2018 年 10 月 31 日累计投入金额与承诺投入金额的差额 45,370.80 万元，主要系
“航空零部件加工建设项目”因实施地点和实施内容的调整，项目所用土地招拍挂程序、土
地平整和产权变更等时间比预期要长，故延缓了项目达产和完成时间，以及受整体经济环境
的影 响，公司放缓了对“日发精机研究院建设项目”的投资节奏。
(四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
(五) 闲置募集资金情况说明
1. 使用暂时闲置募集资金购买理财产品
根据公司 2016 年 4 月第五届二十七次董事会审议通过的《关于使用部分闲置募集资金
购买理财产品的议案》，2017 年 6 月第六届十次董事会审议通过的《关于使用暂时闲置募集
资金和自有资金购买理财产品的议案》和 2018 年 8 月第六届二十次董事会审议通过的《关
于使用暂时闲置募集资金购买理财产品的议案》，公司可以使用不超过 30,000 万元的暂时
闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，单笔理财产品期限最长不
超过一年。在上述额度内，购买理财产品资金可以滚动使用。
公司使用部分闲置募集资金进行现金管理情况如下：
预期年 到期收回情况（万元）
购买金额
受托人 产品名称 产品类型 起止日期 化收益 收益
（万元） 本金
率（%） (含税)
建行新昌 乾元保本型人民币 2016 2016.04.25-
16,000.00 浮动收益型 2.90% 16,000.00 108.05
支行 年第 10 期 2016.07.19
中行新昌 中银保本理财-人民币 2016.04.21-
10,000.00 保证收益型 3.00% 10,000.00 149.59
支行 按期开放 CNYAQKFTPO 2016.10.20
中行新昌 中银保本理财-人民币 2016.04.21-
8,000.00 保证收益型 2.90% 8,000.00 58.48
支行 按期开放 CNYAQKFTPO 2016.07.22
工行新昌 保本型法人 91 天稳利人 2016.04.20-
4,800.00 浮动收益型 2.90% 4,800.00 34.70
支行 民币 2016.07.21
农行新昌 “汇利丰”2016 年第 2016.04.26-
11,000.00 浮动收益型 3.10% 11,000.00 64.46
支行 4305 期对公定制人民币 2016.07.04
建行新昌 乾元-周周利开放式保 2016.08.03-
16,000.00 浮动收益型 2.90% 16,000.00 291.81
支行 本 2017.04.19
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中行新昌 中银保本理财-人民币 2016.07.22-
8,000.00 保证收益型 3.00% 8,000.00 109.15
支行 按期开放 CNYAQKFTPO 2017.01.04
农行新昌 “汇利丰”2016 年第 2016.08.03-
11,000.00 浮动收益型 2.90% 11,000.00 34.96
支行 4530 期对公定制人民币 2016.09.12
工行新昌 保本型法人 91 天稳利人 2016.08.05-
1,900.00 浮动收益型 2.70% 1,900.00 12.79
支行 民币 2016.11.03
工行新昌 保本型法人 91 天稳利人 2016.08.02-
3,000.00 浮动收益型 2.70% 3,000.00 20.19
支行 民币 2016.10.31
农行新昌 “汇利丰”2016 年第 2016.09.13-
11,000.00 浮动收益型 2.90% 11,000.00 34.96
支行 4633 期对公定制人民币 2016.10.24
农行新昌 “汇利丰”2016 年第 2016.10.25-
11,000.00 浮动收益型 2.60% 11,000.00 34.96
支行 4750 期对公定制人民币 2016.12.05
中行新昌 中银保本理财-人民币 2016.10.24-
10,000.00 保证收益型 2.70% 10,000.00 135.37
支行 按期开放 CNYAQKFTPO 2017.04.25
工行新昌 保本型法人 35 天稳利人 2016.11.08-
4,900.00 浮动收益型 2.50% 4,900.00 11.75
支行 民币 2016.12.12
农行新昌 “汇利丰”2016 年第 2016.12.07-
11,000.00 浮动收益型 3.05% 11,000.00 165.45
支行 4836 期对公定制人民币 2017.06.05
工行新昌 工银理财共赢 3 号保本 2016.12.29-
4,000.00 浮动收益型 3.30% 4,000.00 29.29
支行 型 2016 年第 4 期 A 款 2017.03.20
交行新昌 蕴通财富日增利 36 天 2017.03.09-
6,000.00 保证收益型 3.90% 6,000.00 23.08
支行 (2171170802) 2017.04.14
中行新昌 中银保本理财-人民币 2017.03.07-
2,000.00 保证收益型 3.00% 2,000.00 5.75
支行 按期开放 CNYAQKFTPO 2017.04.11
交行新昌 蕴通财富日增利 122 2017.06.16-
20,000.00 保证收益型 4.50% 20,000.00 300.82
支行 天（2171172270） 2017.10.16
中行新昌 中银保本理财-人民币 2017.06.15-
4,000.00 保证收益型 4.10% 4,000.00 91.21
支行 按期开放（CNYAQKF） 2018.01.04
交行新昌 蕴通财富日增利 115 2017.06.20-
5,000.00 保证收益型 4.50% 5,000.00 70.89
支行 天（2171172312） 2017.10.13
绍兴银行 创盈（机构）1747 期 2017.06.16-
20,000.00 浮动收益型 4.70% 20,000.00 919.40
新昌支行 （ZXCYJG1747357） 2018.06.08
交行新昌 蕴通财富日增利 182 2017.10.20-
25,000.00 保证收益型 4.40% 25,000.00 548.49
支行 天（2171174449） 2018.04.20
交行新昌 蕴通财富日增利 182 2018.4.27-
20,000.00 保证收益型 4.50% 20,000.00 108.49
支行 天（2171182485） 2018.6.11
南京银行 2018.9.4-
利率挂钩型结构性存款 8,000.00 浮动收益型 4.29% 未到期
杭州分行 2018.11.15
浦发银行 利多多对公结构性存款 2018.9.5-
9,000.00 保证收益型 4.25% 未到期
嵊州支行 固定持有期 JG402 期 2018.12.5
绍兴银行 创盈（机构）1831 期 72 2018.9.4-
3,500.00 浮动收益型 4.20% 未到期
新昌支行 天 2018.11.15
交行新昌 蕴通财富结构性存款 2018.9.4-
9,000.00 浮动收益型 4.20% 未到期
支行 75 天 2018.11.19
2. 使用闲置募集资金暂时补充流动资金
根据公司 2018 年 8 月第六届二十次董事会审议并通过了《关于使用闲置募集资金暂时
补充流动资金的议案》，决定使用 2015 年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币
9,000 万元（含 9,000 万元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超
过十二个月，到期将以自有资金归还至公司募集资金专用账户。截至 2018 年 10 月 31 日，
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公司未归还的暂时补充流动资金的募集资金 9,000 万元，使用期限未超过 12 个月。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2018 年 10 月 31 日，“航空零部件加工建设项目”因尚在建设期暂未实现收益。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司募集资金投资项目“增资 MCM 公司”、“日发精机研究院建设项目”、“日发精机
欧洲研究中心建设项目”均无法单独核算效益。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
截至 2018 年 10 月 31 日，“航空零部件加工建设项目”因尚在建设期暂未实现收益，不
存在累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的情况。
五、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披
露的内容不存在差异。
附件：前次募集资金使用情况对照表
浙江日发精密机械股份有限公司
二〇一八年十一月六日
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附件
前次募集资金使用情况对照表
截至 2018 年 10 月 31 日
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：97,225.46 已累计使用募集资金总额：52,486.66
变更用途的募集资金总额：21,467.84 各年度使用募集资金总额：52,486.66
2015 年：4,950.79
变更用途的募集资金总额比例：22.08%
2016 年：10,859.64
2017 年：12,503.05
2018 年 1-10 月：24,173.18
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可
实际投资金额与 使用状态日期（或
序 募集前承诺 募集后承诺投 实际投资金 募集前承诺投 募集后承诺投 实际投资金 募集后承诺投资 截止日项目完工
承诺投资项目 实际投资项目
号 投资金额 资金额[注] 额 资金额 资金额 A 额B 金额的差额 程度）
C=A-B
航空零部件加工 航空零部件加工建
1 51,858.00 73,537.30 35,103.51 51,858.00 73,537.30 35,103.51 38,433.79 2018-12-31
建设项目 设项目
2 增资 MCM 公司 增资 MCM 公司 25,000.00 3,532.16 3,532.16 25,000.00 3,532.16 3,532.16 2017-12-31
日发精机研究院 日发精机研究院建
3 15,775.00 15,775.00 8,837.99 15,775.00 15,775.00 8,837.99 6,937.01 2018-12-31
建设项目 设项目
日发精机欧洲研 日发精机欧洲研究
4 5,013.00 5,013.00 5,013.00 5,013.00 5,013.00 5,013.00 2018-12-31
究中心建设项目 中心建设项目
合 计 97,646.00 97,857.46 52,486.66 97,646.00 97,857.46 52,486.66 45,370.80
[注]：募集后承诺投资金额包含累计收到的银行存款利息扣除银行手续费净额。
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