齐峰新材料股份有限公司
2018 年半年度
财 务 报 告
（未经审计）
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目 录
财务报表 …………………………………… 第 3-14 页
财务报表附注 ……………………………… 第 15-57 页
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合并资产负债表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 351,867,658.68 448,443,622.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 639,378,740.93 1,108,351,816.03
应收账款 五、（三） 708,984,673.38 519,343,083.74
预付款项 五、（四） 103,984,590.52 109,304,238.53
应收利息 五、（五） 1,627,141.55 1,626,305.80
应收股利 - -
其他应收款 五、（六） 2,147,797.03 1,383,601.30
存货 五、（七） 509,621,418.49 481,836,530.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、（八） 292,789,423.89 167,634,492.80
流动资产合计 2,610,401,444.47 2,837,923,691.45
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、（九） 1,430,968,600.48 1,462,142,735.76
在建工程 五、（十） 10,432,754.18 5,743,135.26
工程物资 五、（十一） 1,299,842.91 2,544,303.19
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、（十二） 116,327,770.28 117,758,217.44
开发支出 - -
商誉 五、（十三） 2,319,539.54 2,319,539.54
长期待摊费用 五、（十四） 201,250.93 238,985.47
递延所得税资产 五、（十五） 14,024,402.60 15,959,739.71
其他非流动资产 五、（十六） 7,930,391.51 15,916,758.87
非流动资产合计 1,583,504,552.43 1,622,623,415.24
资产总计 4,193,905,996.90 4,460,547,106.69
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十七） 505,000,000.00 566,177,213.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 五、（十八） - 1,517,473.13
应付票据 五、（十九） 16,500,000.00 -
应付账款 五、（二十） 224,891,975.90 295,549,108.73
预收款项 五、（二十一） 28,183,620.21 70,362,234.57
应付职工薪酬 五、（二十二） 27,310,565.22 65,212,016.63
应交税费 五、（二十三） 7,410,161.39 18,258,109.08
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 五、（二十四） 5,839,554.97 5,843,493.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 815,135,877.69 1,022,919,648.42
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 五、（二十五） 19,542,434.60 20,917,549.60
递延所得税负债 - -
其他非流动负债
非流动负债合计 19,542,434.60 20,917,549.60
负债合计 834,678,312.29 1,043,837,198.02
所有者权益：
股本 五、（二十六） 494,685,819.00 494,685,819.00
其他权益工具
资本公积 五、（二十七） 1,990,394,616.06 1,990,394,616.06
减：库存股 - -
其他综合收益
专项储备 - -
盈余公积 五、（二十八） 120,470,134.03 120,470,134.03
未分配利润 五、（二十九） 753,677,115.52 811,159,339.58
归属于母公司所有者权益合计 3,359,227,684.61 3,416,709,908.67
少数股东权益 - -
所有者权益合计 3,359,227,684.61 3,416,709,908.67
负债和所有者权益总计 4,193,905,996.90 4,460,547,106.69
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 96,981,049.47 127,603,817.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 625,048,082.82 1,071,801,816.03
应收账款 十三、（一） 779,697,024.44 516,882,066.91
预付款项 87,962,878.65 11,311,519.18
应收利息 73,458.90 209,164.38
应收股利 - -
其他应收款 十三、（二） 554,357.68 393,113.86
存货 362,182.92 8,139,759.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 6,386,883.12 69,029,128.30
流动资产合计 1,597,065,918.00 1,805,370,386.14
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十三、（三） 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
投资性房地产 - -
固定资产 4,796,967.46 4,960,062.19
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 675,501.54 755,357.22
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 5,019,612.78 12,288,742.63
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,550,355,617.21 1,557,867,697.47
资产总计 3,147,421,535.21 3,363,238,083.61
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表（续）
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 125,000,000.00 125,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 16,500,000.00 -
应付账款 624,918.41 156,156,206.77
预收款项 3,907,758.77 70,361,744.57
应付职工薪酬 3,916,322.22 19,762,424.82
应交税费 621,107.68 1,086,137.35
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 19,278.99 770,892.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 150,589,386.07 373,137,405.64
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 150,589,386.07 373,137,405.64
所有者权益：
股本 494,685,819.00 494,685,819.00
其他权益工具
资本公积 1,984,497,029.32 1,984,497,029.32
减：库存股 - -
其他综合收益
专项储备 - -
盈余公积 120,470,134.03 120,470,134.03
未分配利润 397,179,166.79 390,447,695.62
归属于母公司所有者权益合计 2,996,832,149.14 2,990,100,677.97
少数股东权益 - -
所有者权益合计 2,996,832,149.14 2,990,100,677.97
负债和所有者权益总计 3,147,421,535.21 3,363,238,083.61
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润 表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十） 1,838,960,185.39 1,660,203,385.92
减：营业成本 五、（三十） 1,611,608,198.13 1,379,071,319.57
税金及附加 五、（三十一） 9,364,038.83 8,052,892.47
销售费用 五、（三十二） 48,943,500.99 44,796,637.01
管理费用 五、（三十三） 107,137,173.83 100,320,065.61
财务费用 五、（三十四） 4,711,414.15 8,051,936.42
资产减值损失 五、（三十五） 8,150,610.22 8,136,335.11
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） 1,517,473.13 -
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十七） 3,313,886.57 11,489,949.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 五、（三十八） 1,375,115.00 -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,251,723.94 123,264,149.00
加：营业外收入 五、（三十九） 2,703,530.70 1,880,787.36
其中：非流动资产处置利得 - 1,289.13
减：营业外支出 五、（四十） 159,684.78 5,011,802.86
其中：非流动资产处置损失 153,282.77 4,357,632.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,795,569.86 120,133,133.50
减：所得税费用 五、（四十一） 16,340,630.12 27,911,538.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,454,939.74 92,221,594.68
少数股东损益 - -
归属于母公司股东的净利润 41,454,939.74 92,221,594.68
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（3）其他
2、以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额 - -
（6）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 41,454,939.74 92,221,594.68
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 41,454,939.74 92,221,594.68
（二）归属于少数股东的综合收益总额 - -
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.08 0.19
（二）稀释每股收益 0.08 0.19
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司利润表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、（四） 115,798,922.94 1,791,541,336.07
减：营业成本 十三、（四） 110,488,751.31 1,757,893,031.86
税金及附加 471,787.06 1,781,931.24
销售费用 4,202,811.88 8,452,853.41
管理费用 12,260,433.29 21,059,587.38
财务费用 2,824,056.65 2,317,883.90
资产减值损失 -29,072,572.45 7,904,276.13
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（五） 105,524,806.49 107,633,599.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,148,461.69 99,765,372.13
加：营业外收入 195,240.75 38,774.36
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 60,000.01 426,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,283,702.43 99,378,146.49
减：所得税费用 14,615,067.46 -1,870,368.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,668,634.97 101,248,515.23
五、其他综合收益的税后净额 - -
1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（3）其他
2、以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额
（6）其他
六、综合收益总额 105,668,634.97 101,248,515.23
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并现金流量表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,605,799,719.01 1,679,154,027.52
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 4,984,443.62 1,422,970.96
经营活动现金流入小计 1,610,784,162.63 1,680,576,998.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,135,570,404.13 1,679,007,275.46
支付给职工以及为职工支付的现金 119,694,881.96 74,344,017.03
支付的各项税费 62,249,877.61 40,919,998.86
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 57,023,068.06 50,604,385.33
经营活动现金流出小计 1,374,538,231.76 1,844,875,676.68
经营活动产生的现金流量净额 236,245,930.87 -164,298,678.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,892,462,640.00 1,919,600,000.00
取得投资收益收到的现金 5,893,107.41 13,707,075.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 989,706.01 1,045,116.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十二） - -
投资活动现金流入小计 1,899,345,453.42 1,934,352,191.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,354,752.26 110,211,299.01
投资支付的现金 2,013,412,640.00 1,244,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 2,063,767,392.26 1,354,811,299.01
投资活动产生的现金流量净额 -164,421,938.84 579,540,892.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 五、（四十二） - 9,940.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 221,447,523.17 190,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 221,447,523.17 190,009,940.00
偿还债务支付的现金 281,177,213.07 240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,847,372.99 156,662,554.06
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 393,024,586.06 396,662,554.06
筹资活动产生的现金流量净额 -171,577,062.89 -206,652,614.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,177,107.20 -1,091,807.27
五、现金及现金等价物净增加额 -96,575,963.66 207,497,792.80
加：期初现金及现金等价物余额 448,443,622.34 230,749,917.64
六、期末现金及现金等价物余额 351,867,658.68 438,247,710.44
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司现金流量表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 993,012,360.15 1,694,665,624.60
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 7,733,287.62 633,619.87
经营活动现金流入小计 1,000,745,647.77 1,695,299,244.47
购买商品、接受劳务支付的现金 1,044,527,670.36 1,954,463,900.44
支付给职工以及为职工支付的现金 30,854,207.37 22,690,551.91
支付的各项税费 11,856,499.49 8,605,153.34
支付其他与经营活动有关的现金 12,838,374.03 9,231,998.32
经营活动现金流出小计 1,100,076,751.25 1,994,991,604.01
经营活动产生的现金流量净额 -99,331,103.48 -299,692,359.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 148,412,640.00 445,000,000.00
取得投资收益收到的现金 105,660,511.97 108,821,287.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 254,073,151.97 553,821,287.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - -
投资支付的现金 84,412,640.00 165,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 84,412,640.00 165,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 169,660,511.97 388,821,287.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 9,940.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 9,940.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,785,077.57 150,165,079.00
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 101,785,077.57 150,165,079.00
筹资活动产生的现金流量净额 -101,785,077.57 -150,155,139.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 832,900.61 -693,435.74
五、现金及现金等价物净增加额 -30,622,768.47 -61,719,646.61
加：期初现金及现金等价物余额 127,603,817.94 118,666,167.55
六、期末现金及现金等价物余额 96,981,049.47 56,946,520.94
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 10 -
合并股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 1-6 月 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其
数
项 目 他 专
减： 股 所有者
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 东 权益合计
先 续 合 储
他 股 权
股 债 收 备
益
益
一、上年年末余额 494,685,819.00 1,990,394,616.06 - - 120,470,134.03 811,159,339.58 3,416,709,908.67 - 3,416,709,908.67
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 494,685,819.00 - - - 1,990,394,616.06 - - - 120,470,134.03 811,159,339.58 3,416,709,908.67 - 3,416,709,908.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -57,482,224.06 -57,482,224.06 - -57,482,224.06
（一）综合收益总额 41,454,939.74 41,454,939.74 41,454,939.74
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - -
4.其他 - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -98,937,163.80 -98,937,163.80 - -98,937,163.80
1.提取盈余公积 - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 -98,937,163.80 -98,937,163.80 -98,937,163.80
3.其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 - -
5.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
四、本期期末余额 494,685,819.00 - - - 1,990,394,616.06 - - - 120,470,134.03 753,677,115.52 3,359,227,684.61 - 3,359,227,684.61
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 11 -
合并股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
上 期 金 额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其
数
项 目 具 他 专
减： 股 所有者
综 项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 东 权益合计
其 合 储
先 续 股 权
他 收 备
股 债 益
益
一、上年年末余额 494,685,819.00 1,990,384,676.06 - - - 110,074,338.54 809,449,443.13 3,404,594,276.73 3,404,594,276.73
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 494,685,819.00 - - - 1,990,384,676.06 - - - 110,074,338.54 809,449,443.13 3,404,594,276.73 - 3,404,594,276.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 9,940.00 - - - 10,395,795.49 1,709,896.45 12,115,631.94 - 12,115,631.94
（一）综合收益总额 - 160,511,437.64 160,511,437.64 160,511,437.64
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 9,940.00 - - - - - 9,940.00 - 9,940.00
1.股东投入的普通股 - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - -
4.其他 - 9,940.00 - 9,940.00 9,940.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 10,395,795.49 -158,801,541.19 -148,405,745.70 - -148,405,745.70
1.提取盈余公积 10,395,795.49 -10,395,795.49 - -
2.对所有者（或股东）的分配 -148,405,745.70 -148,405,745.70 -148,405,745.70
3.其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 - -
2.盈余公积转增资本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 - -
5.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
四、本期期末余额 494,685,819.00 - - - 1,990,394,616.06 - - - 120,470,134.03 811,159,339.58 3,416,709,908.67 - 3,416,709,908.67
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 12 -
母公司股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 1-6 月 单位：人民币元
本 期 金 额
其他权益工具
减： 其他
项 目 优 永 专项 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润
先 续 储备 计
他 股 收益
股 债
一、上年年末余额 494,685,819.00 1,984,497,029.32 - - 120,470,134.03 390,447,695.62 2,990,100,677.97
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 494,685,819.00 - - - 1,984,497,029.32 - - - 120,470,134.03 390,447,695.62 2,990,100,677.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 6,731,471.17 6,731,471.17
（一）综合收益总额 105,668,634.97 105,668,634.97
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -
4.其他 - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -98,937,163.80 -98,937,163.80
1.提取盈余公积 - - -
2.对所有者（或股东）的分配 -98,937,163.80 -98,937,163.80
3.其他 -
（四）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他 -
四、本期期末余额 494,685,819.00 - - - 1,984,497,029.32 - - - 120,470,134.03 397,179,166.79 2,996,832,149.14
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 13 -
母公司股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
上 期 金 额
其他权益工具 其
他
项 目 优 永 减：库存 综 专项 所有者权益合
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
先 续 股 合 储备 计
他
股 债 收
益
一、上年年末余额 494,685,819.00 1,984,487,089.32 - - 110,074,338.54 445,291,281.90 3,034,538,528.76
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 494,685,819.00 - - - 1,984,487,089.32 - - - 110,074,338.54 445,291,281.90 3,034,538,528.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 9,940.00 - - - 10,395,795.49 -54,843,586.28 -44,437,850.79
（一）综合收益总额 103,957,954.91 103,957,954.91
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 9,940.00 - - - - - 9,940.00
1.股东投入的普通股 - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - -
4.其他 - 9,940.00 - 9,940.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 10,395,795.49 -158,801,541.19 -148,405,745.70
1.提取盈余公积 10,395,795.49 -10,395,795.49 -
2.对所有者（或股东）的分配 -148,405,745.70 -148,405,745.70
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额 494,685,819.00 - - - 1,984,497,029.32 - - - 120,470,134.03 390,447,695.62 2,990,100,677.97
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 14 -
齐峰新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
齐峰新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
齐峰新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东齐峰集团有限公
司（以下简称“齐峰集团”）整体变更设立的股份有限公司。公司注册地及总部地址为山东
省淄博市临淄区朱台镇朱台路 22 号。
本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“齐峰新材”，股票
代码“002521”。截至 2018 年 6 月 30 日，公司股本总额为 494,685,819.00 元。
公司所处行业为造纸行业中的装饰原纸子行业，公司主要从事高档装饰原纸的研发、生
产和销售业务，拥有装饰原纸（素色装饰原纸、可印刷装饰原纸）、表层耐磨纸、无纺布壁
纸原纸三大系列产品。公司采用直销的销售模式，由终端客户直接向公司下订单，公司直接
将货物发给客户并与其结算。
本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
本公司将淄博欧木特种纸业有限公司（以下简称“淄博欧木”）、山东省博兴县欧华特种
纸业有限公司（以下简称“博兴欧华”）、淄博朱台润坤生物科技有限公司（以下简称“润坤
科技”）、淄博市临淄区朱台热力有限公司（以下简称“朱台热力”）、齐峰新材料香港有限公
司（以下简称“齐峰香港”）五家公司纳入本年度合并财务报表范围，具体详见“本附注六、
合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
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财务报表附注
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三、 重要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，制定了收入确认等具体会计
政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计价方
法(附注三(十二))、固定资产折旧(附注三(十四))、无形资产摊销(附注三(十七))、收入的
确认时点(附注三(二十一))等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 6 月 30 日的财务状况、2018 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
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2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用当月 1 日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
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负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇
率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该
境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额
低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 应收款项账面余额在200万元（含200万元）以上的款项；
断依据或金额标准 其他应收款账面余额在 100 万元（含 100 万元）以上的款项。
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并根据其账面价值与预计未来现
项计提坏账准备的 金流量现值之间差额确认坏账准备。
计提方法 经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的类别 确定组合的依据
组合 1：按账龄组合 按账龄状态
组合 2：按其他组合 同一母公司范围内的公司
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合
方法说明
名称
其他 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
组合 确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证
据表明发生坏账的情形除外。
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产
准备的理由 清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减
提方法 值测试，确认减值损失。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、
发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
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过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15～40 5 6.33～2.37
机器设备 10～15 5 9.50～6.33
运输工具 5～10 5 19.00～9.50
其他设备 5～10 5 19.00～9.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
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入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
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累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
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形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
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能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：
A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门
将货物发运，购货方对货物的数量和质量无异议；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计
可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组
织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收
入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负
债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
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命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的处理
方法：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
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清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对
于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度
及以后期间的财务报表。
本公司执行上述准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 单位：元
受影响的报 本期受影响的 上期重 上期列报在营业 上期列报在营业
会计政策变更内容和原因
表项目名称 报表项目金额 述金额 外收入的金额 外支出的金额
与本公司日常活动相关的
其他收益 1,375,115.00 — 1,369,833.67 —
政府补助计入其他收益
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四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 17%、16%
当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
齐峰新材料股份有限公司 25%
淄博欧木特种纸业有限公司 15%
山东省博兴县欧华特种纸业有限公司 25%
淄博朱台润坤生物科技有限公司 25%
淄博市临淄区朱台热力有限公司 25%
注：本公司子公司齐峰新材料香港有限公司适用香港特别行政区离岸免税规定。
(二)重要税收优惠及批文
本公司子公司淄博欧木特种纸业有限公司于 2017 年 12 月取得高新技术企业证书，证书
编号为 GR201737000850，证书有效期为 2017 年 12 月 28 日至 2020 年 12 月 28 日，淄博欧木
特种纸业有限公司 2018 年适用 15%所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 171,448.23 135,472.66
银行存款 351,696,210.45 429,238,149.68
其他货币资金 19,070,000.00
合 计 351,867,658.68 448,443,622.34
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(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 633,757,122.74 1,103,038,403.70
商业承兑汇票 5,621,618.19 5,313,412.33
合 计 639,378,740.93 1,108,351,816.03
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,154,955.90 0.54 3,754,955.90 90.37
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 748,662,727.58 97.76 40,078,054.20 5.35
组合 2：按其他组合
小 计 748,662,727.58 97.76 40,078,054.20 5.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 13,022,585.29 1.70 13,022,585.29 100.00
合 计 765,840,268.77 100 56,855,595.39 7.42
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,154,955.90 0.73 3,754,955.90 90.37
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 552,088,147.47 97.09 33,145,063.73 6.00
组合 2：按其他组合
小 计 552,088,147.47 97.09 33,145,063.73 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 12,418,535.75 2.18 12,418,535.75 100.00
合 计 568,661,639.12 100.00 49,318,555.38 8.67
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
临安中兴装饰 债务人逾期且已被公司起
4,154,955.90 3,754,955.90 5 年以上 90.37
材料有限公司 诉，预计可收回金额较小。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
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采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 729,193,603.66 5 36,459,680.19 491,440,965.41 5 24,572,048.27
1至2年 14,152,653.75 10 1,415,265.37 47,031,776.86 10 4,695,418.17
2至3年 3,636,795.36 20 727,359.07 11,830,463.06 20 2,366,092.61
3至4年 208,136.33 30 62,440.90 292,786.23 30 87,835.87
4至5年 116,459.63 50 58,229.82 136,974.20 50 68,487.10
5 年以上 1,355,078.85 100 1,355,078.85 1,355,181.71 100 1,355,181.71
合 计 748,662,727.58 40,078,054.20 552,088,147.47 33,145,063.73
2、本期计提坏账准备金额为 7,540,986.96 元。
3、本期实际核销的应收账款金额为 3,946.95 元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
单位名称 期末余额 占应收账款期末总额的比例(%) 坏账准备余额
按欠款方归集的期末余额前五名合计 57,464,745.33 7.5 2,873,237.27
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 102,463,039.92 98.54 106,866,112.05 97.77
1至2年 922,208.80 0.89 1,838,784.68 1.68
2至3年 14,265.60 0.01 14,265.60 0.01
3 年以上 585,076.20 0.56 585,076.20 0.54
合 计 103,984,590.52 100.00 109,304,238.53 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
按欠款方归集的期末余额前五名合计 77,261,896.55 74.30
(五)应收利息
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项 目 期末余额 期初余额
定期存款 28,655.25 516,314.27
理财产品 1,598,486.30 1,109,991.53
合 计 1,627,141.55 1,626,305.80
(六)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 2,309,422.44 100.00 161,625.41 7.00
组合 2：按其他组合
小 计 2,309,422.44 100.00 161,625.41 7.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,309,422.44 100.00 161,625.41 7.00
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 1,504,848.00 100.00 121,246.70 8.06
组合 2：按其他组合
小 计 1,504,848.00 100.00 121,246.70 8.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 1,504,848.00 100.00 121,246.70 8.06
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 1,826,925.54 5 91,196.27 1,022,351.10 5 51,117.56
1至2年 458,186.40 10 46,118.64 458,186.40 10 45,818.64
2至3年
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
3至4年
4至5年
5 年以上 24,310.50 100 24,310.50 24,310.50 100 24,310.50
合 计 2,309,422.44 161,625.41 1,504,848.00 121,246.70
2、 本期计提坏账准备金额为 40,378.71 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
员工借款（备用金） 1,234,709.00 467,863.49
押金 248,186.40 258,186.40
代扣代缴税费 825,216.54 777,487.61
其他 1,310.50 1,310.50
合 计 2,309,422.44 1,504,848.00
(七)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 287,528,108.89 287,528,108.89 348,408,816.48 348,408,816.48
在产品 928,380.48 928,380.48 860,007.35 860,007.35
库存商品 219,643,057.52 867,877.77 218,775,179.75 127,783,977.20 635,295.10 127,148,682.10
发出商品 2,389,749.37 2,389,749.37 5,419,024.98 5,419,024.98
合 计 510,489,296.26 867,877.77 509,621,418.49 482,471,826.01 635,295.10 481,836,530.91
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 635,295.10 1,912,483.69 1,343,239.14 336,661.88 867,877.77
合 计 635,295.10 1,912,483.69 1,343,239.14 336,661.88 867,877.77
注：本期以期末销售价格为估计售价进行存货减值测试；本期转回为已计提存货跌价准备又得以恢复时，在原已提减
值准备范围内转回的金额；本期转销为销售产品相应减值准备结转金额。
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(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的理财产品 270,000,000.00 149,050,000.00
待抵扣增值税 18,675,353.02 13,482,087.55
预交所得税 4,114,070.87 5,102,405.25
合 计 292,789,423.89 167,634,492.80
(九)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 605,240,818.51 1,421,608,245.10 12,787,895.30 30,082,663.62 2,069,719,622.53
2.本期增加金额 6,681,976.78 27,920,841.29 2,632,864.85 463,343.82 37,699,026.74
（1）购置 2,579,124.91 26,680,575.04 2,632,864.85 463,343.82 32,355,908.62
（2）在建工程转入 4,102,851.87 1,240,266.25 5,343,118.12
3.本期减少金额 807,622.37 1,315,595.98 673,792.72 2,797,011.07
（1）处置或报废 807,622.37 1,315,595.98 673,792.72 2,797,011.07
4.期末余额 611,115,172.92 1,448,213,490.41 15,420,760.15 29,872,214.72 2,104,621,638.20
二、累计折旧
1.期初余额 79,640,524.71 501,139,189.63 8,962,724.12 17,834,448.31 607,576,886.77
2.本期增加金额 10,712,584.74 54,658,152.70 452,367.15 1,907,068.65 67,730,173.24
（1）计提 10,712,584.74 54,658,152.70 452,367.15 1,907,068.65 67,730,173.24
3.本期减少金额 3,196.84 1,010,950.33 639,875.12 1,654,022.29
（1）处置或报废 3,196.84 1,010,950.33 639,875.12 1,654,022.29
4.期末余额 90,349,912.61 554,786,392.00 9,415,091.27 19,101,641.84 673,653,037.72
三、账面价值
1.期末账面价值 520,765,260.31 893,427,098.41 6,005,668.88 10,770,572.88 1,430,968,600.48
2.期初账面价值 525,600,293.80 920,469,055.47 3,825,171.18 12,248,215.31 1,462,142,735.76
注 1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 119,677,014.31 元。
(十)在建工程
1、 在建工程基本情况
项 目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他项目 10,432,754.18 10,432,754.18 5,743,135.26 5,743,135.26
合 计 10,432,754.18 10,432,754.18 5,743,135.26 5,743,135.26
2、重大在建工程项目变动情况
报告期内没有重大在建工程项目
(十一) 工程物资
项 目 期末余额 期初余额
工程物资 1,299,842.91 2,544,303.19
合 计 1,299,842.91 2,544,303.19
(十二) 无形资产
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 134,858,844.23 302,001.00 2,159,458.15 137,320,303.38
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
4.期末余额 134,858,844.23 302,001.00 2,159,458.15 137,320,303.38
二、累计摊销
1.期初余额 17,855,984.01 223,883.10 1,482,218.83 19,562,085.94
2.本期增加金额 1,350,591.48 10,983.90 68,871.78 1,430,447.16
（1）计提 1,350,591.48 10,983.90 68,871.78 1,430,447.16
3.本期减少金额
4.期末余额 19,206,575.49 234,867.00 1,551,090.61 20,992,533.10
三、账面价值
1.期末账面价值 115,652,268.74 67,134.00 608,367.54 116,327,770.28
2.期初账面价值 117,002,860.22 78,117.90 677239.32 117,758,217.44
(十三) 商誉
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
收购淄博欧木形成的商誉 1,542,760.89 1,542,760.89
收购博兴欧华形成的商誉 776,778.65 776,778.65
合 计 2,319,539.54 2,319,539.54
注：公司已对因本公司非同一控制下企业合并淄博欧木、博兴欧华形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。
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(十四) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
办事处装修费用 238,985.47 37,734.54 201,250.93
合 计 238,985.47 37,734.54 201,250.93
(十五) 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 10,709,466.78 57,884,513.34 12,421,536.63 49,936,008.15
递延收益 3,194,865.19 19,542,434.60 3,418,132.45 20,917,549.60
未实现内部销售利润 120,070.63 800,470.89 120,070.63 800,470.89
合 计 14,024,402.60 78,227,418.83 15,959,739.71 71,654,028.64
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 1,623,129.44 4,423,129.44
预付设备款 2,208,243.51 10,213,384.43
预付工程款 4,099,018.56 1,280,245.00
合 计 7,930,391.51 15,916,758.87
(十七) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 460,000,000.00 521,177,213.07
信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00
合 计 505,000,000.00 566,177,213.07
(十八) 衍生金融负债
类 别 期末余额 期初余额
衍生金融工具-外汇合约 1,517,473.13
合 计 1,517,473.13
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(十九) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,500,000.00
合 计 16,500,000.00
(二十) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 191,519,966.96 249,148,279.95
1 年以上 33,372,008.94 46,400,828.78
合 计 224,891,975.90 295,549,108.73
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
山东天齐置业集团股份有限公司 19,156,644.16 未结算
法国 ABK 机械公司 3,183,024.01 未结算
合计 22,339,668.17
(二十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 27,634,912.82 69,670,647.19
1 年以上 548,707.39 691,587.38
合 计 28,183,620.21 70,362,234.57
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 65,212,016.63 75,746,930.92 113,648,382.33 27,310,565.22
二、离职后福利-设定提存计划 6,464,866.88 6,464,866.88
合 计 65,212,016.63 82,211,797.80 120,113,249.21 27,310,565.22
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 51,517,647.46 61,805,092.01 104,278,077.86 9,044,661.61
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、职工福利费 6,582,032.59 4,305,793.27 2,276,239.32
3、社会保险费 3,049,473.54 3,049,473.54
其中： 医疗保险费 2,346,040.76 2,346,040.76
工伤保险费 368,474.78 368,474.78
生育保险费 334,958.00 334,958.00
4、住房公积金 1,529,959.56 1,529,959.56
5、工会经费和职工教育经费 13,694,369.17 2,780,373.22 485,078.10 15,989,664.29
合 计 65,212,016.63 75,746,930.92 113,648,382.33 27,310,565.22
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,230,354.26 6,230,354.26
2、失业保险费 234,512.62 234,512.62
合 计 6,464,866.88 6,464,866.88
(二十三) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 1,079,607.87 12,229,150.81
企业所得税 667149.94 763,257.77
城市维护建设税 75,572.55 921,901.79
房产税 1,314,712.92 1,076,065.87
土地使用税 1,395,889.60 1,395,889.60
个人所得税 711,192.38 292,825.13
教育费附加 32,388.24 395,100.77
地方教育费附加 21,592.16 263,400.51
水资源税 1,918,327.50 511,947.00
环保税 62,687.77
其他税费 131,040.46 408,569.83
合 计 7,410,161.39 18,258,109.08
(二十四) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
经营指标保证金 3,548,300.00 3,699,500.00
押金 2,221,000.00 1,972,300.00
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款项性质 期末余额 期初余额
其他 70,254.97 171,693.21
合 计 5,839,554.97 5,843,493.21
(二十五) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 20,917,549.60 1,375,115.00 19,542,434.60 与资产相关的政府补助摊销
合 计 20,917,549.60 1,375,115.00 19,542,434.60
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损 期末 与资产相关/与
项 目 期初余额
助金额 益金额 余额 收益相关
造纸废水深度处理回用工程项目补助 299,999.71 100,000.00 199,999.71 与资产相关
基础设施建设项目扶持资金 10,044,000.00 648,000.00 9,396,000.00 与资产相关
2015 城镇污水处理专项资金 3,617,916.67 228,500.00 3,389,416.67 与资产相关
污水处理项目 2,805,000.00 170,000.00 2,635,000.00 与资产相关
热力工程改造项目 1,778,333.22 110,000.00 1,668,333.22 与资产相关
技术改造补助 2,372,300.00 118,615.00 2,253,685.00 与资产相关
合 计 20,917,549.60 1,375,115.00 19,542,434.60
(二十六) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 494,685,819.00 494,685,819.00
(二十七) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 1,990,384,676.06 1,990,384,676.06
二、其他资本公积 9,940.00 9,940.00
其中：股东短线交易 9,940.00 9,940.00
合 计 1,990,394,616.06 1,990,394,616.06
(二十八) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 120,470,134.03 120,470,134.03
合 计 120,470,134.03 120,470,134.03
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(二十九) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 811,159,339.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,454,939.74
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 98,937,163.80 注
期末未分配利润 753,677,115.52
注：2018 年 4 月 13 日，公司召开的 2017 年度股东大会审议通过 2017 年度利润分配方案：以公司总股本 494,685,819.00
股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元人民币现金（含税），共计分派人民币 98,937,163.80 元。
(三十) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,837,076,224.27 1,608,934,636.31 1,659,216,405.17 1,378,271,206.42
素色纸 514,006,543.30 429,412,167.37 499,535,828.40 397,125,328.89
印刷纸 981,041,361.59 897,799,475.03 910,662,022.64 802,704,349.33
表层耐磨纸 108,641,198.82 79,527,214.94 93,721,246.56 58,236,098.17
壁纸原纸 231,186,267.09 200,494,643.54 153,995,705.75 119,463,097.18
其他产品 2,200,853.47 1,701,135.43 1,301,601.82 742,332.85
二、其他业务小计 1,883,961.12 2,673,561.82 986,980.75 800,113.15
材料销售 1,883,961.12 2,673,561.82 986,980.75 800,113.15
合 计 1,838,960,185.39 1,611,608,198.13 1,660,203,385.92 1,379,071,319.57
(三十一) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,642,140.88 935,785.66
教育费附加 714,113.29 422,007.29
地方教育费附加 476,075.51 281,338.19
地方水利建设基金 119,018.89 130,026.65
土地使用税 2,791,779.20 2,791,779.20
房产税 2,611,388.74 2,122,876.48
印花税 842,195.10 1,360,441.40
车船使用税 11,854.20 8,637.60
环保税 155,473.02
合 计 9,364,038.83 8,052,892.47
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(三十二) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费 40,025,241.86 35,222,715.02
职工薪酬 3,665,025.19 3,786,287.24
广告宣传费 1,081,622.00 239,254.16
其他费用 4,171,611.94 5,548,380.59
合 计 48,943,500.99 44,796,637.01
(三十三) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 71,401,494.69 58,254,229.87
职工薪酬 20,213,711.03 25,626,613.21
折旧费 7,165,162.96 6,800,558.26
交通费 816,379.08 785,106.84
咨询审计费 1,029,012.00 659,502.16
办公费 417,179.55 432,262.07
无形资产摊销 1,430,447.16 1,361,575.38
招待费 493,565.00 805,828.26
修理费 1,683,744.93 2,513,332.13
差旅费 328,947.16 331,301.67
排污费 161,940.00 328,145.38
其他费用 1,995,590.27 2,421,610.38
合 计 107,137,173.83 100,320,065.61
(三十四) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,880,379.42 8,256,808.36
减：利息收入 1,797,192.14 1,710,221.07
汇兑损失 592,099.61
减：汇兑收益 7,387,785.93
手续费支出 1,016,012.80 913,249.52
合 计 4,711,414.15 8,051,936.42
(三十五) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,581,365.67 8,008,560.48
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项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 569,244.55 127,774.63
合 计 8,150,610.22 8,136,335.11
(三十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具-外汇合约 1,517,473.13
合 计 1,517,473.13
注：2017 年 8 月 21 日，公司购汇 6,301,798.70 美元，锁定远期汇率为 6.7750，到期日为 2018 年 2 月 7 日，交割日
为 2018 年 2 月 9 日。该衍生金融工具-外汇合约报告期内已交割完毕，产生公允价值变动收益 1,517,473.13 元。
(三十七) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
投资理财产品产生的投资收益 6,381,602.18 11,489,949.27
外汇合约产生的投资收益 -3,067,715.61
合 计 3,313,886.57 11,489,949.27
(三十八) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
造纸废水深度处理回用工程项目补助 100,000.00 与资产相关
基础设施建设项目扶持资金（注 1） 648,000.00 与资产相关
2015 城镇污水处理专项资金（注 2） 228,500.00 与资产相关
污水处理项目 170,000.00 与资产相关
热力工程改造项目 110,000.00 与资产相关
设备购置补助 118,615.00 与资产相关
合 计 1,375,115.00 -
注 1: 根据《关于印发临淄区产业发展基金管理办法的通知》临淄发[2015]7 号文，2015 年 10 月收到基础设施建设项
目扶持资金 1,296.00 万元，该补助自 2015 年 10 月开始分 10 年摊销，每年摊销 129.60 万元。
注 2：根据《关于下达 2015 年城镇污水处理设施配套管网专项资金预算指标的通知》临财建指[2015]24 号文，2015
年 12 月收到临淄区财政局污水处理项目扶持资金 457.00 万元，该补助自 2015 年 12 月开始分 10 年摊销，每年摊销 45.70
万元。
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(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 2,782,717.44 1,899,733.67 2,782,717.44
非流动资产报废利得 1,289.13
其他 -79,186.74 -20,235.44 -79,186.74
合 计 2,703,530.70 1,880,787.36 2,703,530.70
2、计入营业外收入的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
摊销造纸废水深度处理回用工程补贴 100,000.02 与资产相关
摊销纸机白水膜技术处理回用政府补贴 113,333.65 与资产相关
城镇污水处理专项资金 228,500.00 与资产相关
专利创造资助资金 16,000.00 与收益相关
科技创新奖励 50,000.00 与收益相关
临淄区产业发展基金补助 648,000.00 与资产相关
节能循环经济和资源节约重大项目-热力 110,000.00 与资产相关
工程
污水处理项目扶持资金 170,000.00 与资产相关
能源管理体系建设奖励资金 30,000.00 与收益相关
11.8 万吨高性能环保装饰板材饰面材料建 274,400.00 与收益相关
设项目资金
2017 年产业发展基金-人才发展 50,000.00 与收益相关
2017 年优势企业培育资金 50,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项-印度国际木业及木 21,500.00 与收益相关
工机械展览会资金
中央外经贸发展专项-土耳其家具配件展 17,000.00 与收益相关
资金
中央外经贸发展专项资金（中小企业国际 21,000.00 与收益相关
市场开拓）
科学技术发展资金 300,000.00 与收益相关
企业研究开发补助资金 877,500.00 与收益相关
素色装饰原纸及无妨（布）壁纸原纸项目 1,330,000.00 与收益相关
贴息
其他政府奖励 275,217.44 与收益相关
合计 2,782,717.44 1,899,733.67
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(四十) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 426,000.00
非流动资产报废损失 153,282.77 4,357,632.77 153,282.77
其他 6,402.01 228,170.09 6,402.01
合 计 159,684.78 5,011,802.86 159,684.78
(四十一) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 14,405,293.01 31,405,554.08
递延所得税费用 1,935,337.11 -3,494,015.26
合 计 16,340,630.12 27,911,538.82
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 57,795,569.86
按法定税率计算的所得税费用 14,448,892.47
适用不同税率的影响 -3,839,947.50
调整以前期间所得税的影响 3,511,436.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,220,248.40
所得税费用 16,340,630.12
(四十二) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 4,984,443.62 1,422,970.96
其中：利息收入 2,200,693.72 865,306.60
政府补助 2,782,717.44 529,900.00
收到其他款项 1,032.46 27,764.36
支付其他与经营活动有关的现金 57,023,068.06 50,604,385.33
其中：付现管理费用 6,926,357.99 8,277,088.89
付现销售费用 45,200,505.21 40,759,876.83
付现财务费用 4,085,228.41 913,249.52
其他营业外支出等 810,976.45 654,170.09
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2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
其中：与资产相关政府补助
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,454,939.74 92,221,594.68
加：资产减值准备 8,150,610.22 8,136,335.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,730,173.24 57,477,729.67
无形资产摊销 1,430,447.16 1,361,575.38
长期待摊费用摊销 37,734.54 37,734.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
153,282.77 4,356,343.64
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,910,209.19 8,256,808.36
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,935,337.11 -3,494,015.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,017,470.25 -456,667,145.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 277,133,839.92 63,291,492.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -146,673,172.77 60,722,868.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 236,245,930.87 -164,298,678.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 351,867,658.68 438,247,710.44
减：现金的期初余额 448,443,622.34 230,749,917.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,575,963.66 207,497,792.80
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2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 351,867,658.68 448,443,622.34
其中：库存现金 171,448.23 135,472.66
可随时用于支付的银行存款 351,696,210.45 429,238,149.68
可随时用于支付的其他货币资金 19,070,000.00
二、期末现金及现金等价物余额 351,867,658.68 448,443,622.34
(四十四) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,806,463.13 6.6166 18,569,243.95
欧元 507,978.36 7.6515 3,886,796.42
港币 936,832.22 0.8431 789,843.24
应收账款
其中：美元 4,782,959.10 6.6166 31,646,927.19
欧元 1,144,297.25 7.6515 8,755,590.40
应付账款
其中：美元 2,853,873.69 6.6166 18,882,940.66
欧元 720,000.00 7.6515 5,509,080.01
(四十五) 政府补助
公司本年确认的已收到政府补助金额合计 2,782,717.44 元，其中与资产相关的政府补助
金额为 0 元，与收益相关的政府补助金额为 2,782,717.44 元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况，参考附注五、（二十五）递延收益。
2、与收益相关的政府补助
项 目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目
科学技术发展资金 300,000.00 营业外收入
企业研究开发补助资金 877,500.00 营业外收入
素色装饰原纸及无妨（布）壁纸原纸
1,330,000.00 营业外收入
项目贴息
其他政府奖励 275,217.44 营业外收入
合 计 2,782,717.44 ——
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六、 合并范围的变更
无
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
直接 间接 式
淄博欧木特种纸业 临淄区朱 临淄区 生产、销售纸张，货物进出口；
100.00 收购
有限公司 台镇 朱台镇 电力、热力的生产及销售
山东省博兴县欧华 山东省博 山东省 生产销售氧化锌原纸、浸渍
100.00 收购
特种纸业有限公司 兴县 博兴县 纸、装饰原纸
齐峰新材料香港有 临淄区 原材料采购及公司产品海外
中国香港 100.00 设立
限公司 朱台镇 销售
淄博朱台润坤生物 临淄区朱 临淄区 有机肥料及微生物肥料的研
100.00 设立
科技有限公司 台镇 朱台镇 发、销售，污水处理
淄博市临淄区朱台 临淄区朱 临淄区
电力、热力的生产及销售 100.00 设立
热力有限公司 台镇 朱台镇
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、应
付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监
督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最
大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
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对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额情况详
见 “附注五、（三）应收账款” “按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没
有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国
境内，销售业务主要以人民币结算，但主要材料浆粕以及部分主要设备的采购以外币结算，
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币
主要为美元和欧元）存在外汇风险。 相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应付
账款等。
截至 2018 年 6 月 30 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如“五、（四十四）外
币货币性项目”所述。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的
利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利
率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利
率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公
允价值利率风险并不重大。
九、 关联方关系及其交易
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(一) 本公司的实际控制人
李学峰持有本公司 80,695,965.00 股，占 2018 年 6 月 30 日总股本的 16.31%，为公司第
一大股东，系本公司的实际控制人。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淄博郡优化工有限公司 董事长直系亲属控制的公司
山东华沙新材料有限公司 董事长直系亲属控制的公司
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易金额 占同类交易金额
类型 易内容 及决策程 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
序
销售商
山东华沙新材 销售装
品、提供 市场价格 1,503,291.93 0.82%
料有限公司 饰纸
劳务
2、 母子公司内部担保情况
担保对应借 担保对应借 担保对应借 担保是否已
担保方 被担保方
款金额 款起始日 款到期日 经履行完毕
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 20,000,000.00 2017/3/24 2018/3/23 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 30,000,000.00 2017/3/24 2018/3/23 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 50,000,000.00 2017/3/27 2018/3/2 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 60,000,000.00 2017/3/30 2018/3/30 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 30,000,000.00 2017/4/1 2018/3/21 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 10,000,000.00 2017/8/2 2018/6/14 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 10,000,000.00 2017/8/2 2018/6/14 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 10,000,000.00 2017/8/2 2018/6/14 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 10,000,000.00 2017/8/2 2018/6/14 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 10,000,000.00 2017/8/2 2018/6/14 是
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
担保对应借 担保对应借 担保对应借 担保是否已
担保方 被担保方
款金额 款起始日 款到期日 经履行完毕
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 90,000,000.00 2017/8/15 2018/8/15 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 41,177,213.07 2017/8/17 2018/2/9 是
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 50,000,000.00 2017/9/22 2018/9/22 否
淄博欧木特种纸业有限公司 齐峰新材料股份有限公司 40,000,000.00 2017/10/5 2018/9/25 否
淄博欧木特种纸业有限公司 齐峰新材料股份有限公司 40,000,000.00 2017/10/5 2018/9/25 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 20,000,000.00 2017/10/20 2018/10/18 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 60,000,000.00 2018/3/13 2019/3/13 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 15,000,000.00 2018/3/28 2019/3/23 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 15,000,000.00 2018/3/28 2019/3/23 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 20,000,000.00 2018/4/2 2019/3/23 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 30,000,000.00 2018/5/28 2019/3/15 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 30,000,000.00 2018/5/28 2019/3/26 否
齐峰新材料股份有限公司 淄博欧木特种纸业有限公司 50,000,000.00 2018/6/25 2019/6/1 否
3、关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬总额 1,348,376.00 1,303,534.00
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至财务报告日，公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至财务报告日，公司无需披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别
账面余额 坏账准备
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计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,154,955.90 0.52 3754,955.90 90.37
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 27,277,445.70 3.41 3,257,360.28 11.94
组合 2：按其他组合 755,276,939.02 94.44
小 计 782,554,384.72 97.85 3,257,360.28 0.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 13,022,585.29 1.63 13,022,585.29 100
合 计 799,731,925.91 100 20,034,901.47 2.51
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
4,154,955.90 0.73 3,754,955.90 90.37
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 549,428,482.64 97.07 32,946,415.73 6.00
组合 2：按其他组合
小 计 549,428,482.64 97.07 32,946,415.73 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
12,418,535.75 2.20 12,418,535.75 100.00
的应收账款
合 计 566,001,974.29 100.00 49,119,907.38 8.68
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
临安中兴装饰 债务人逾期且已被公司起
4,154,955.90 3,754,955.90 5 年以上 90.37
材料有限公司 诉，预计可收回金额较小
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
① 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 19,528,413.33 5 976,420.67 490,249,786.05 5 24,512,489.30
1至2年 4,042,285.84 10 404,228.58 45,563,291.39 10 4,556,329.14
2至3年 2,071,600.52 20 414,320.10 11,830,463.06 20 2,366,092.61
3至4年 163,607.53 30 49,082.26 292,786.23 30 87,835.87
4至5年 116,459.63 50 58,229.82 136,974.20 50 68,487.10
5 年以上 1,355,078.85 100 1,355,078.85 1,355,181.71 100 1,355,181.71
合 计 27,277,445.70 3,257,360.28 549,428,482.64 32,946,415.73
② 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
期末数 期初数
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
关联方组合 755,276,939.02
合计 755,276,939.02
2、 本期计提坏账准备金额为-29,081,058.96 元。
3、 本期实际核销的应收账款金额为 3,946.95 元。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
按欠款方归集的期末余额前五名合计 767,126,766.23 95.92% 4,419,795.27
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 597,907.34 100.00 43,549.66 7.28
组合 2：按其他组合
小 计 597,907.34 100.00 43,549.66 7.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 597,907.34 100.00 43,549.66 7.28
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 428,177.01 100.00 35,063.15 8.19
组合 2：按其他组合
小 计 428,177.01 100.00 35,063.15 8.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 428,177.01 100.00 35,063.15 8.19
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 348,410.44 5 17,420.52 178,680.11 5 8,934.01
1至2年 248,186.40 10 24,818.64 248,186.40 10 24,818.64
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 1,310.50 100 1,310.50 1,310.50 100 1,310.50
合 计 597,907.34 43,549.66 428,177.01 35,063.15
3、 本期计提坏账准备金额为 8,486.51 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金 248,186.40 248,186.40
代扣代缴税费 339,410.44 178,680.11
其他 10,310.50 1,310.50
合 计 597,907.34 428,177.01
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
合 计 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
淄博欧木特种纸业有限公司 1,529,596,100.00 1,529,596,100.00
山东省博兴县欧华特种纸业有限公司 9,465,235.43 9,465,235.43
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齐峰新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
齐峰新材料香港有限公司 802,200.00 802,200.00
合 计 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 47,421,844.33 47,134,528.23 1,659,216,405.17 1,625,330,768.94
素色纸 28,555,564.48 27,841,010.45 499,535,828.40 479,193,673.96
印刷纸 9,334,842.75 9,863,643.83 910,662,022.64 897,623,229.83
表层耐磨纸 11,755,477.57 11,591,926.56 93,721,246.56 95,610,635.85
其他产品 -2,224,040.47 -2,162,052.61 155,297,307.57 152,903,229.30
二、其他业务小计 68,377,078.61 6,3354,223.08 132,324,930.90 132,562,262.92
材料销售 68,377,078.61 6,3354,223.08 132,324,930.90 132,562,262.92
合 计 115,798,922.94 110,488,751.31 1,791,541,336.07 1,757,893,031.86
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益（注） 105,000,000.00 105,000,000.00
投资理财产品产生的投资收益 524,806.49 2,633,599.98
合 计 105,524,806.49 107,633,599.98
注：成本法核算的长期股权投资收益系子公司淄博欧木特种纸业有限公司本期分配的现金红利 100,000,000.00 元和子
公司山东省博兴县欧华特种纸业有限公司本期分配的现金红利 5,000,000.00 元。
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -153,282.77
2．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,157,832.44
或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 3,313,886.57
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,588.75
5．所得税影响额 1,279,639.94
合 计 5,953,207.55
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益
报告期利润
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.21 2.69 0.08 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.04 2.51 0.07 0.17
股股东的净利润
齐峰新材料股份有限公司
二○一八年八月十六日
第 15 页至第 57 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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