齐峰新材料股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告



               齐峰新材料股份有限公司

              2018年度内部控制评价报告

齐峰新材料股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合齐峰新材料
股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

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价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
    公司本部及所属子孙公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    1.组织架构

    公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的
要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监
督等方面的职责权限，确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法
合规有效运作。且制定了相应的工作细则，明确了各自的主要职责权
限，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。
    公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了供应部、动力部、
设备部、办公室、财务部、证券部、装饰原纸销售部、壁纸原纸销售
部、国际业务部、技术部、质检部、安全环保部、自动化技术中心、
人力资源部、审计部、三个原纸生产部、新产品研发部、原材料检验
科等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负

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其责，相互协作、相互制约、相互监督。
    2.发展战略

    公司管理层综合分析公司内外部资源环境状况，设置了切合实际
的“高端发展、由大变强、打造百亿齐峰、创建百年齐峰”的战略经
营目标，并通过经营目标责任制考核的方式予以逐级分解落实；公司
管理层采用稳健、谨慎的态度对待经营风险、选择会计政策和做出会
计估计，营造了良好的控制环境。
    3.人力资源政策

    公司按照国家法律法规的规定，建立了全面的人力资源管理制
度，明确了人力资源的引进、开发、使用、培养考核、激励和退出等
管理要求和制度。公司始终坚持“谁拥有人才，谁就拥有未来”的用
人理念，始终以人为本，注重发挥人的潜能，尊重人的个性，努力为
员工创造实现自我、充分展示个人才华的工作环境。
    4.社会责任

    公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保
护、质量管理、员工权益保护等方面的相关制度，有效地履行了各项
社会责任。
    5.企业文化

    企业文化是企业的灵魂。公司确定了文化建设的目标和内容，结
合实际情况，组织和培养具有自身特色的企业文化建设，积极引导员
工树立开拓创新的企业精神，形成整体团队的向心力，促进企业长远
发展目标的实现。通过《齐峰简报》大力宣传企业文化，增强了企业
的向心力和凝聚力。
    6.资金活动

    公司结合自身实际情况，全面梳理货币资金业务流程，科学设置

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组织机构和岗位，明确货币资金各个环节的职责权限和岗位分离要
求；遵循现金、银行账户、票据、印鉴管理的相关规定，切实保护公
司的货币资金安全；完善货币资金信息的报告制度，定期或不定期检
查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运
行。
       7.募集资金使用管理

    为规范募集资金管理，保护中小投资者的权益，提高募集资金使
用效率，公司严格执行《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、
使用、管理与监督作了详细规定，确保了募集资金的使用程序和专款
专用，切实保护投资者的权益。
       8.重大投资管理

    公司在《公司章程》、《重大投资管理制度》等制度中均有明确规
定了股东大会、董事会、董事长、总经理对于重大投资、收购资产的
审批权限，并规定了各自的审议程序。
       9.采购业务

    公司结合实际情况，梳理采购业务流程，完善了采购业务相关管
理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、付款、采购等
环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，
堵塞了采购供应环节的漏洞，有效降低了采购风险。采购部按照生产
部门提供的采购清单实施采购。公司通过优质筛选，建立了一批稳定
合作的原材料供应商，公司选择企业规模大，资金实力强，合作信誉
好，风险自控能力强的企业为供应商，为提高进货品质，降低进货成
本提供了保证。
       10.资产管理

    公司建立了资产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建
立台账进行记录、保管，坚持进行定期盘点、账实核对等措施，确保
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财产安全。同时，公司对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、
保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、
财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、固定资产、在建工程、
无形资产等合理的计提资产减值准备，并将估计损失。
    11.销售业务

    公司根据自己的经营特点，通过完善销售管理制度，对销售业务
的主要环节进行了规范与控制，确定了适当的销售政策和策略，明确
了各岗位的职责和权限，确保了不相容职位相分离，与公司的销售实
际情况相一致，提高了销售工作的效率，确保实现销售目标。
    12.研究与开发

    公司制定了科技研发领域各项规章制度，公司从研发立项、可行
性研究报告、成果验收、专利申请、成果保护及保密等方面，完善了
相关制度和办法，有效规避了研发活动风险。公司根据发展战略、市
场开拓情况和技术进步要求，科学制定工艺研发和产品开发计划，强
化工艺研发和产品开发过程管理，规范工艺研发和产品开发等行为，
促进新技术、新工艺和新产品成果的有效利用。
    13.工程项目

    公司规范、完善了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流
程，对在建工程的立项、审批、建设，固定资产的采购、验收、安装、
管理、处置等环节进行明确规定，强化工程建设全过程监控，确保工
程项目的质量、进度和资金安全。
    14.内部检查、监督

    审计部在董事会的领导下开展工作，独立行使审计权，不受其他
部门或个人的干涉。审计部对公司及下属子公司所有经营管理、财务
状况、内控执行等情况定期进行内部审计，对其经济效益的真实性、
合理性、合法性做出合理评价并有效监督。总经理办公室对各职能部
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门工作开展情况进行检查、监督，监控相关工作及制度执行情况。各
部门对各职能岗位工作完成情况进行检查，监控各岗位按岗位职责、
工作标准开展工作。
    15.关联交易管理

    根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的
有关规定，公司制定了《关联交易管理办法》，保证了公司关联交易
的公平和公允性，有效维护股东和公司的利益。对关联方关系、关联
交易的决策权限、程序、回避和信息披露等作了详细的规定，在关联
方关系、关联交易的内容、关联交易的审议程序和披露等进行了明确
规定，确保了关联交易在“公平、公正、公开、等价有偿及不偏离市
场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进行，保证公司与各关联
人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性。
    公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《关联
交易管理办法》等规定履行相关审批程序，明确了关联交易的回避制
度，关联交易的决策权限等，充分发挥独立董事、监事会、内部审计
机构对关联交易的审核作用和保荐机构的监督，加强对关联交易的内
部控制，保障关联交易的合法性、公允性、合理性，保护公司及公司
全体股东的利益。报告期内，公司发生的日常经营关联交易合法合规，
不存在内幕交易及损害公司和股东利益的行为。
    16.信息与沟通

    公司建立了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制
度》，明确了重大信息和内幕信息的范围、责任人以及相关的责任，
使得公司信息披露情况得到有效的管理。
    17.财务内部控制管理

    公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，根据财政部发布的
企业会计准则规定，公司制定了《财务管理制度》，建立符合本会司
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管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部拉制，规范了公司财
务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，建立健全了财务核算
体系，真实完整地提供公司的会计信息，保证了定期报告财务数据的
真实可靠。
    公司根据《会计法》等建立较为完备的会计核算体系，并建立了
与财务会计核算相关的内部控制制度。公司财务部在货币资金、费用、
收入确认、固定资产、财务报告编制等方面均按公司的内控制度执行。
财务信息严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》执行。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
          （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额
小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%
但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺
陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员
的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被
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公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、董事会和审计部对
公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
    财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用
会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的
账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    重大缺陷：已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影
响；
    重要缺陷：受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造
成负面影响；
    一般缺陷：受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定
期报告披露造成负面影响。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规
范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重
大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。
    其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展
内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措
施并进行了完善。
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                                          齐峰新材料股份有限公司

                                                    董事会

                                           二○一九年四月十三日




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