齐峰新材料股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 3-00173 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
011092019032901102352
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审 计 报 告
大信审字[2019]第 3-00173 号
齐峰新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了齐峰新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款的可回收性
1.事项描述
如财务报表三、（十一）及附注五、（二）所述，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司应收账
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款账面价值 81,951.58 万元，占总资产金额的 18.80%，比期初增长 57.80%。由于应收账款较
期初增长幅度较大及占总资产比重较高，且在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大
会计估计和判断，因此我们将应收账款的可收回性识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款的可回收性，主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价及验证了贵公司管理层（以下简称“管理层”）在对应收账款可回收性
评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回性的定期评估；
（2）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金
流量做出估计的依据及合理性；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏
账准备计提比例是否合理；
（4）针对涉及诉讼的应收账款可回收性，通过发放律师询证函的方式获取律师对应收账
款回收情况的判断；
（5）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
（6）结合期后回款情况检查，评价管理层对应收账款余额的可收回性评估的合理性。
（二）收入确认
1、 事项描述
如财务报表附注三、（二十一）及附注五、（二十五）所述，2018 年度贵公司实现营业收
入 367,909.23 万元。考虑到收入是公司关键业绩指标之一，且公司客户数量较多，收入核算
的准确性以及是否确认在恰当的会计期间可能存在潜在错报风险，因此我们将收入确认识别
为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认，主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评估测试了贵公司与收入确认相关的内部控制设计及执行的有效性；
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（2）通过审阅销售合同及与贵公司管理层访谈，了解和评估贵公司的收入确认政策是否
恰当，复核相关会计政策是否一贯性运用；
（3）采用抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性文件，包括订单合同、出库单、派
车单、签收单、报关单等，并结合订单合同对主要产品本期销售单价和上期销售单价进行对
比分析，核实收入确认是否与相关会计政策相符以及收入确认金额的准确性；
（4）结合应收账款的审计，对主要客户函证交易额及往来余额，对未回函的客户执行替
代测试，以确认相关收入确认的准确性和完整性；
（5）结合存货监盘情况，对销售收入的确认执行截止性测试，以判断相关的收入是否记
录在恰当的会计期间。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月十一日
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合并资产负债表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 125,430,518.07 448,443,622.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（二） 1,433,999,498.99 1,627,694,899.77
其中：应收票据 614,483,736.25 1,108,351,816.03
应收账款 819,515,762.74 519,343,083.74
预付款项 五、（三） 48,016,402.67 109,304,238.53
其他应收款 五、（四） 8,321,948.14 3,009,907.10
其中：应收利息 3,949,852.44 1,626,305.80
应收股利
存货 五、（五） 524,689,666.61 481,836,530.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 690,207,806.69 167,634,492.80
流动资产合计 2,830,665,841.17 2,837,923,691.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（七） 1,381,199,494.00 1,462,142,735.76
在建工程 五、（八） 6,299,944.63 8,287,438.45
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（九） 114,897,323.12 117,758,217.44
开发支出
商誉 五、（十） 2,319,539.54 2,319,539.54
长期待摊费用 163,516.39 238,985.47
递延所得税资产 五、（十一） 18,097,607.66 15,959,739.71
其他非流动资产 五、（十二） 5,974,020.50 15,916,758.87
非流动资产合计 1,528,951,445.84 1,622,623,415.24
资产总计 4,359,617,287.01 4,460,547,106.69
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十三） 514,112,042.23 566,177,213.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 五、（十四） 1,517,473.13
应付票据及应付账款 五、（十五） 376,567,149.53 295,549,108.73
预收款项 五、（十六） 29,481,244.51 70,362,234.57
应付职工薪酬 五、（十七） 32,317,670.01 65,212,016.63
应交税费 五、（十八） 6,037,676.28 18,258,109.08
其他应付款 五、（十九） 6,807,904.45 5,843,493.21
其中：应付利息 675,887.39
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 965,323,687.01 1,022,919,648.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十） 18,167,319.60 20,917,549.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,167,319.60 20,917,549.60
负债合计 983,491,006.61 1,043,837,198.02
股东权益：
股本 五、（二十一） 494,685,819.00 494,685,819.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十二） 1,990,394,616.06 1,990,394,616.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十三） 132,964,682.55 120,470,134.03
未分配利润 五、（二十四） 758,081,162.79 811,159,339.58
归属于母公司股东权益合计 3,376,126,280.40 3,416,709,908.67
少数股东权益
股东权益合计 3,376,126,280.40 3,416,709,908.67
负债和或股东权益总计 4,359,617,287.01 4,460,547,106.69
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 27,303,188.39 127,603,817.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十三、（一） 330,471,514.91 1,588,683,882.94
其中：应收票据 322,866,444.04 1,071,801,816.03
应收账款 7,605,070.87 516,882,066.91
预付款项 966,986.24 11,311,519.18
其他应收款 十三、（二） 1,112,516,072.87 602,278.24
其中：应收利息 564,778.35 209,164.38
应收股利
存货 46,042.73 8,139,759.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 99,247,968.93 69,029,128.30
流动资产合计 1,570,551,774.07 1,805,370,386.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、（三） 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
投资性房地产
固定资产 4,889,814.96 4,960,062.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 595,645.86 755,357.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,416,309.19 12,288,742.63
其他非流动资产
非流动资产合计 1,549,765,305.44 1,557,867,697.47
资产总计 3,120,317,079.51 3,363,238,083.61
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表（续）
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 125,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 16,620,879.04 156,156,206.77
预收款项 1,462,162.56 70,361,744.57
应付职工薪酬 4,863,410.09 19,762,424.82
应交税费 1,150,754.01 1,086,137.35
其他应付款 110,874.41 770,892.13
其中：应付利息 106,333.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,208,080.11 373,137,405.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 104,208,080.11 373,137,405.64
股东权益：
股本 494,685,819.00 494,685,819.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,984,497,029.32 1,984,497,029.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,964,682.55 120,470,134.03
未分配利润 403,961,468.53 390,447,695.62
股东权益合计 3,016,108,999.40 2,990,100,677.97
负债和股东权益总计 3,120,317,079.51 3,363,238,083.61
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润 表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（二十五） 3,679,092,256.46 3,573,310,693.12
减：营业成本 五、（二十五） 3,263,630,160.89 3,053,771,201.31
税金及附加 五、（二十六） 20,547,135.96 21,484,714.08
销售费用 五、（二十七） 97,197,093.92 91,003,825.48
管理费用 五、（二十八） 70,063,875.15 82,278,468.30
研发费用 五、（二十九） 150,539,129.32 124,284,669.72
财务费用 五、（三十） 14,382,667.41 17,789,398.78
其中：利息费用 21,007,172.56 19,747,208.28
利息收入 2,430,628.15 4,614,635.28
资产减值损失 五、（三十一） 18,868,788.24 2,031,356.49
加：其他收益 五、（三十二） 9,142,394.44 3,112,179.90
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十三） 11,701,621.38 15,928,270.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,517,473.13 -1,517,473.13
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,224,894.52 198,190,036.67
加：营业外收入 五、（三十四） 207,915.78 434,340.92
减：营业外支出 五、（三十五） 5,842,221.74 7,371,691.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,590,588.56 191,252,686.05
减：所得税费用 五、（三十六） 2,237,053.03 30,741,248.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,353,535.53 160,511,437.64
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 58,353,535.53 160,511,437.64
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 58,353,535.53 160,511,437.64
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 58,353,535.53 160,511,437.64
归属于母公司股东的综合收益总额 58,353,535.53 160,511,437.64
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.12 0.32
（二）稀释每股收益 0.12 0.32
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司利润表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、（四） 189,329,389.44 3,788,820,754.49
减：营业成本 十三、（四） 177,481,652.43 3,711,229,250.80
税金及附加 655,447.32 3,224,926.81
销售费用 4,596,194.29 17,053,532.59
管理费用 18,586,627.07 43,238,657.32
研发费用
财务费用 -8,704,233.68 6,237,049.56
其中：利息费用 4,677,639.54 4,161,077.04
利息收入 13,101,094.87 889,064.40
资产减值损失 -30,606,245.35 2,274,485.30
加：其他收益 2,747,664.44 485,846.14
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 106,468,874.86 108,671,245.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,536,486.66 114,719,943.42
加：营业外收入 129,165.65 139,503.59
减：营业外支出 130,315.23 489,994.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 136,535,337.08 114,369,452.92
减：所得税费用 11,589,851.85 10,411,498.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,945,485.23 103,957,954.91
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 124,945,485.23 103,957,954.91
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 124,945,485.23 103,957,954.91
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 11 -
合并现金流量表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,639,664,475.46 3,352,918,685.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 16,328,578.11 6,278,129.46
经营活动现金流入小计 2,655,993,053.57 3,359,196,814.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,907,955,079.39 3,241,205,624.92
支付给职工以及为职工支付的现金 197,515,005.92 145,340,472.71
支付的各项税费 116,400,527.67 120,784,125.16
支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 109,350,852.22 97,767,589.09
经营活动现金流出小计 2,331,221,465.20 3,605,097,811.88
经营活动产生的现金流量净额 324,771,588.37 -245,900,996.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,498,562,640.00 2,709,600,000.00
取得投资收益收到的现金 8,878,095.40 19,145,252.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 386,702.80 1,619,145.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十七） 274,400.00
投资活动现金流入小计 2,507,827,438.20 2,730,638,797.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,330,438.20 235,501,867.59
投资支付的现金 3,010,472,640.00 1,949,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,030,803,078.20 2,185,151,867.59
投资活动产生的现金流量净额 -522,975,640.00 545,486,930.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 563,844,761.91 567,315,317.91
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七） 9,940.00
筹资活动现金流入小计 563,844,761.91 567,325,257.91
偿还债务支付的现金 564,729,689.90 480,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,268,448.97 168,152,953.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七） 6,000,000.00
筹资活动现金流出小计 694,998,138.87 648,152,953.98
筹资活动产生的现金流量净额 -131,153,376.96 -80,827,696.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 344,324.32 -1,064,532.41
五、现金及现金等价物净增加额 -329,013,104.27 217,693,704.70
加：期初现金及现金等价物余额 448,443,622.34 230,749,917.64
六、期末现金及现金等价物余额 119,430,518.07 448,443,622.34
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 12 -
母公司现金流量表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 340,037,566.75 2,308,981,150.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,624,801.41 2,467,563.86
经营活动现金流入小计 343,662,368.16 2,311,448,714.49
购买商品、接受劳务支付的现金 319,106,606.37 2,439,648,563.10
支付给职工以及为职工支付的现金 37,204,307.44 44,351,206.05
支付的各项税费 12,499,086.84 26,509,888.64
支付其他与经营活动有关的现金 7,998,325.67 17,586,249.03
经营活动现金流出小计 376,808,326.32 2,528,095,906.82
经营活动产生的现金流量净额 -33,145,958.16 -216,647,192.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 249,512,640.00 579,000,000.00
取得投资收益收到的现金 106,113,677.60 109,889,724.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,111.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 355,638,428.60 688,889,724.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 313,678.97 688,717.95
投资支付的现金 275,512,640.00 354,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 275,826,318.97 354,688,717.95
投资活动产生的现金流量净额 79,812,109.63 334,201,006.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 125,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,940.00
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 125,009,940.00
偿还债务支付的现金 125,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,508,470.01 152,566,822.74
支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00
筹资活动现金流出小计 234,508,470.01 232,566,822.74
筹资活动产生的现金流量净额 -154,508,470.01 -107,556,882.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,541,688.99 -1,059,281.25
五、现金及现金等价物净增加额 -106,300,629.55 8,937,650.39
加：期初现金及现金等价物余额 127,603,817.94 118,666,167.55
六、期末现金及现金等价物余额 21,303,188.39 127,603,817.94
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 13 -
合并股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 少数
其他 股东
优 永 减：库 专项 股东
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 续 存股 储备 权益
他 收益
股 债
一、上年期末余额 494,685,819.00 1,990,394,616.06 120,470,134.03 811,159,339.58 3,416,709,908.67 3,416,709,908.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 494,685,819.00 1,990,394,616.06 120,470,134.03 811,159,339.58 3,416,709,908.67 3,416,709,908.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,494,548.52 -53,078,176.79 -40,583,628.27 -40,583,628.27
（一）综合收益总额 58,353,535.53 58,353,535.53 58,353,535.53
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 12,494,548.52 -111,431,712.32 -98,937,163.80 -98,937,163.80
1.提取盈余公积 12,494,548.52 -12,494,548.52
2.对股东的分配 -98,937,163.80 -98,937,163.80 -98,937,163.80
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 494,685,819.00 1,990,394,616.06 132,964,682.55 758,081,162.79 3,376,126,280.40 3,376,126,280.40
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 14 -
合并股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
其他权益工
项 目 专 少数
具 其他 股东
项 股东
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
其 储 权益
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 494,685,819.00 1,990,384,676.06 110,074,338.54 809,449,443.13 3,404,594,276.73 3,404,594,276.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 494,685,819.00 1,990,384,676.06 110,074,338.54 809,449,443.13 3,404,594,276.73 3,404,594,276.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,940.00 10,395,795.49 1,709,896.45 12,115,631.94 12,115,631.94
（一）综合收益总额 160,511,437.64 160,511,437.64 160,511,437.64
（二）股东投入和减少资本 9,940.00 9,940.00 9,940.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 9,940.00 9,940.00 9,940.00
（三）利润分配 10,395,795.49 -158,801,541.19 -148,405,745.70 -148,405,745.70
1.提取盈余公积 10,395,795.49 -10,395,795.49
2.对股东的分配 -148,405,745.70 -148,405,745.70 -148,405,745.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 494,685,819.00 1,990,394,616.06 120,470,134.03 811,159,339.58 3,416,709,908.67 3,416,709,908.67
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 15 -
母公司股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
其他权益工具
项 目 优 永 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
先 续 其他 股 收益
股 债
一、上年期末余额 494,685,819.00 1,984,497,029.32 120,470,134.03 390,447,695.62 2,990,100,677.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 494,685,819.00 1,984,497,029.32 120,470,134.03 390,447,695.62 2,990,100,677.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,494,548.52 13,513,772.91 26,008,321.43
（一）综合收益总额 124,945,485.23 124,945,485.23
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 12,494,548.52 -111,431,712.32 -98,937,163.80
1.提取盈余公积 12,494,548.52 -12,494,548.52
2.对股东的分配 -98,937,163.80 -98,937,163.80
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 494,685,819.00 1,984,497,029.32 132,964,682.55 403,961,468.53 3,016,108,999.40
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 16 -
母公司股东权益变动表
编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
其他权益工具
项 目 优 永 减：库 其他综 专项储
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
先 续 存股 合收益 备
他
股 债
一、上年期末余额 494,685,819.00 1,984,487,089.32 110,074,338.54 445,291,281.90 3,034,538,528.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 494,685,819.00 1,984,487,089.32 110,074,338.54 445,291,281.90 3,034,538,528.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,940.00 10,395,795.49 -54,843,586.28 -44,437,850.79
（一）综合收益总额 103,957,954.91 103,957,954.91
（二）股东投入和减少资本 9,940.00 9,940.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 9,940.00 9,940.00
（三）利润分配 10,395,795.49 -158,801,541.19 -148,405,745.70
1.提取盈余公积 10,395,795.49 -10,395,795.49
2.对股东的分配 -148,405,745.70 -148,405,745.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 494,685,819.00 1,984,497,029.32 120,470,134.03 390,447,695.62 2,990,100,677.97
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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齐峰新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
齐峰新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
齐峰新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东齐峰集团有限公
司（以下简称“齐峰集团”）整体变更设立的股份有限公司。公司注册地及总部地址为山东
省淄博市临淄区朱台镇朱台路 22 号。
本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“齐峰新材”，股票
代码“002521”。截至 2018 年 12 月 31 日，公司股本总额为 494,685,819.00 元。
公司所处行业为造纸行业中的装饰原纸子行业，公司主要从事高档装饰原纸的研发、生
产和销售业务，拥有装饰原纸（素色装饰原纸、可印刷装饰原纸）、表层耐磨纸、无纺布壁
纸原纸三大系列产品。公司采用直销的销售模式，由终端客户直接向公司下订单，公司直接
将货物发给客户并与其结算。
本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
本公司将淄博欧木特种纸业有限公司（以下简称“淄博欧木”）、山东省博兴县欧华特种
纸业有限公司（以下简称“博兴欧华”）、淄博朱台润坤生物科技有限公司（以下简称“润坤
科技”）、淄博市临淄区朱台热力有限公司（以下简称“朱台热力”）、齐峰新材料香港有限公
司（以下简称“齐峰香港”）五家公司纳入本年度合并财务报表范围，具体详见“本附注六、
合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
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齐峰新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
三、 重要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，制定了收入确认等具体会计
政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计价方
法(附注三(十二))、固定资产折旧(附注三(十四))、无形资产摊销(附注三(十七))、收入的
确认时点(附注三(二十一))等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
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业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用当月 1 日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他
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综合收益下列示。外币现金流量应当按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇
率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
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的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额
低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
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(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 应收款项账面余额在200万元（含200万元）以上的款项；
据或金额标准 其他应收款账面余额在 100 万元（含 100 万元）以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并根据其账面价值与预计未
单项金额重大并单项计
提坏账准备的计提方法 来现金流量现值之间差额确认坏账准备。
经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的类别 确定组合的依据
组合 1：按账龄组合 按账龄状态
组合 2：按其他组合 同一母公司范围内的公司
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
其他组合
差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证
据表明发生坏账的情形除外。
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产
准备的理由 清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减
提方法 值测试，确认减值损失。
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(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、
发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融
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工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15～40 5 6.33～2.37
机器设备 10～15 5 9.50～6.33
运输工具 5～10 5 19.00～9.50
其他设备 5～10 5 19.00～9.50
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
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准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
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每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 土地使用证登记年限 直线法
专利权 10 直线法
软件 5 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产
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以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
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受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
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能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：
A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门
将货物发运，购货方对货物的数量和质量无异议；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计
可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组
织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收
入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负
债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
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命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的处理
方法：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
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清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知
要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 单位：元
会计政策变更内容和原 受影响的报 本期受影响的 上期列报的报表项目及金
上期重述金额
因 表项目名称 报表项目金额 额
1.应收票据和应收账款 应收票据及 应收票据：1,108,351,816.03
1,433,999,498.99 1,627,694,899.77
合并列示 应收账款 应收账款：519,343,083.74
2.应收利息、应收股利并 应收利息：1,626,305.80
其他应收款 8,321,948.14 3,009,907.10
其他应收款项目列示 其他应收款：1,383,601.30
3.固定资产清理并入固
固定资产 1,381,199,494.00 1,462,142,735.76 固定资产：1,462,142,735.76
定资产列示
4.工程物资并入在建工 在建工程：5,743,135.26
在建工程 6,299,944.63 8,287,438.45
程列示 工程物资：2,544,303.19
5.应付票据和应付账款 应付票据及
376,567,149.53 295,549,108.73 应付账款：295,549,108.73
合并列示 应付账款
6.应付利息、应付股利计
其他应付款 6,807,904.45 5,843,493.21 其他应付款：5,843,493.21
入其他应付款项目列示
7.管理费用列报调整 管理费用 70,063,875.15 82,278,468.30 206,563,138.02
8.研发费用单独列示 研发费用 150,539,129.32 124,284,669.72
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四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 17%、16%
当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
齐峰新材料股份有限公司 25%
淄博欧木特种纸业有限公司 15%
山东省博兴县欧华特种纸业有限公司 25%
淄博朱台润坤生物科技有限公司 25%
淄博市临淄区朱台热力有限公司 25%
注：本公司子公司齐峰新材料香港有限公司适用香港特别行政区离岸免税规定。
(二)重要税收优惠及批文
本公司子公司淄博欧木特种纸业有限公司于 2017 年 12 月取得高新技术企业证书，证书
编号为 GR201737000850，证书有效期为 2017 年 12 月 28 日至 2020 年 12 月 28 日，淄博欧木
特种纸业有限公司 2018 年适用 15%所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 81,857.72 135,472.66
银行存款 113,538,660.35 429,238,149.68
其他货币资金 11,810,000.00 19,070,000.00
合计 125,430,518.07 448,443,622.34
期末其他货币资金明细如下表：
类 别 期末余额
承兑汇票保证金 9,900,000.00
信用证保证金 1,910,000.00
合计 11,810,000.00
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(二)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 614,483,736.25 1,108,351,816.03
应收账款 882,840,027.87 568,661,639.12
减：坏账准备 63,324,265.13 49,318,555.38
合计 1,433,999,498.99 1,627,694,899.77
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 608,649,760.15 1,103,038,403.70
商业承兑汇票 5,833,976.10 5,313,412.33
减：坏账准备
合计 614,483,736.25 1,108,351,816.03
注：截至 2018 年 12 月 31 日，已背书转让尚未到期终止确认的银行承兑汇票金额合计为 702,620,000.00 元。
2.应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
4,154,955.90 0.47 3,754,955.90 90.37
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 866,097,246.86 98.10 46,981,484.12 5.42
组合 2：按其他组合
小 计 866,097,246.86 98.10 46,981,484.12 5.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
12,587,825.11 1.43 12,587,825.11 100.00
的应收账款
合计 882,840,027.87 100.00 63,324,265.13 7.17
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
4,154,955.90 0.73 3,754,955.90 90.37
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 552,088,147.47 97.09 33,145,063.73 6.00
组合 2：按其他组合
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
小 计 552,088,147.47 97.09 33,145,063.73 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
12,418,535.75 2.18 12,418,535.75 100.00
的应收账款
合 计 568,661,639.12 100.00 49,318,555.38 8.67
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
债务人逾期且已被公司起
临安中兴装饰材
4,154,955.90 3,754,955.90 5 年以上 90.37 诉，按预计可收回金额的差
料有限公司
额计提
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 843,593,134.92 5 42,179,656.75 491,440,965.41 5 24,572,048.27
1至2年 12,029,975.38 10 1,202,997.54 47,031,776.86 10 4,695,418.17
2至3年 6,022,703.39 20 1,204,540.67 11,830,463.06 20 2,366,092.61
3至4年 2,828,632.26 30 848,589.68 292,786.23 30 87,835.87
4至5年 154,202.86 50 77,101.43 136,974.20 50 68,487.10
5 年以上 1,468,598.05 100 1,468,598.05 1,355,181.71 100 1,355,181.71
合计 866,097,246.86 46,981,484.12 552,088,147.47 33,145,063.73
（3）本期计提的坏账准备金额为 14,983,751.61 元。
（4）本期实际核销的应收账款金额为 978,041.86 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
按欠款方归集的期末余额前五名合计 75,771,726.92 8.58 3,788,586.35
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,998,635.86 97.88 106,866,112.05 97.77
1至2年 167,478.21 0.35 1,838,784.68 1.68
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 748,081.80 1.56 14,265.60 0.01
3 年以上 102,206.80 0.21 585,076.20 0.54
合计 48,016,402.67 100.00 109,304,238.53 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
按欠款方归集的期末余额前五名合计 40,354,505.22 84.04
(四)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 3,949,852.44 1,626,305.80
应收股利
其他应收款项 4,664,065.02 1,504,848.00
减：坏账准备 291,969.32 121,246.70
合计 8,321,948.14 3,009,907.10
1.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 16,334.93 516,314.27
理财产品 3,933,517.51 1,109,991.53
减：坏账准备
合计 3,949,852.44 1,626,305.80
2.其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 4,664,065.02 100.00 291,969.32 6.26
组合 2：按其他组合
小 计 4,664,065.02 100.00 291,969.32 6.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 4,664,065.02 100.00 291,969.32 6.26
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 1,504,848.00 100.00 121,246.70 8.06
组合 2：按其他组合
小 计 1,504,848.00 100.00 121,246.70 8.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 1,504,848.00 100.00 121,246.70 8.06
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 4,293,273.52 5 214,677.82 1,022,351.10 5 51,117.56
1至2年 163,152.00 10 16,315.20 458,186.40 10 45,818.64
2至3年 183,329.00 20 36,665.80
5 年以上 24,310.50 100 24,310.50 24,310.50 100 24,310.50
合计 4,664,065.02 291,969.32 1,504,848.00 121,246.70
（2）本期计提的金额为 170,722.62 元。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
员工借款（备用金） 1,052,302.00 467,863.49
押金 258,186.40
代扣代缴税费 645,573.47 777,487.61
应收保险公司赔偿款 2,941,879.05
其他 24,310.50 1,310.50
合计 4,664,065.02 1,504,848.00
（4）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况
占其他应收款项
款项性 坏账准备余
债务人名称 期末余额 账龄 期末余额合计数
质 额
的比例(%)
中国人寿财产保险股份有限公司 赔偿款 2,941,879.05 1 年以内 63.08 147,093.95
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(五)存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 260,453,790.97 260,453,790.97 348,408,816.48 348,408,816.48
在产品 1,069,512.51 1,069,512.51 860,007.35 860,007.35
库存商品 227,702,068.67 3,588,285.96 224,113,782.71 127,783,977.20 635,295.10 127,148,682.10
发出商品 36,957,032.42 36,957,032.42 5,419,024.98 5,419,024.98
其他 2,095,548.00 2,095,548.00
合计 528,277,952.57 3,588,285.96 524,689,666.61 482,471,826.01 635,295.10 481,836,530.91
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 635,295.10 3,714,314.01 761,323.15 3,588,285.96
合计 635,295.10 3,714,314.01 761,323.15 3,588,285.96
注：本期以期末销售价格为估计售价进行存货减值测试，本期转销为销售产品相应减值准备结转金额。
(六)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的理财产品 660,960,000.00 149,050,000.00
待抵扣增值税 16,517,646.60 13,482,087.55
预交所得税 12,730,160.09 5,102,405.25
合计 690,207,806.69 167,634,492.80
(七)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 1,381,199,494.00 1,462,142,735.76
固定资产清理
减：减值准备
合计 1,381,199,494.00 1,462,142,735.76
固定资产
（1）固定资产情况
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房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计
物
一、账面原值
1.期初余额 605,240,818.51 1,421,608,245.10 12,787,895.30 30,082,663.62 2,069,719,622.53
2.本期增加金额 10,401,164.54 42,438,839.25 3,127,353.82 421,285.62 56,388,643.23
（1）购置 525,601.18 34,272,439.53 3,127,353.82 421,285.62 38,346,680.15
（2）在建工程转入 9,875,563.36 8,166,399.72 18,041,963.08
3.本期减少金额 5,417.29 3,792,869.84 831,298.31 995,490.57 5,625,076.01
（1）处置或报废 5,417.29 3,792,869.84 831,298.31 995,490.57 5,625,076.01
4.期末余额 615,636,565.76 1,460,254,214.51 15,083,950.81 29,508,458.67 2,120,483,189.75
二、累计折旧
1.期初余额 79,640,524.71 501,139,189.63 8,962,724.12 17,834,448.31 607,576,886.77
2.本期增加金额 21,483,075.92 110,097,240.89 1,142,868.41 3,319,444.28 136,042,629.50
（1）计提 21,483,075.92 110,097,240.89 1,142,868.41 3,319,444.28 136,042,629.50
3.本期减少金额 2,851.52 2,607,998.74 789,733.39 935,236.87 4,335,820.52
（1）处置或报废 2,851.52 2,607,998.74 789,733.39 935,236.87 4,335,820.52
4.期末余额 101,120,749.11 608,628,431.78 9,315,859.14 20,218,655.72 739,283,695.75
三、账面价值
1.期末账面价值 514,515,816.65 851,625,782.73 5,768,091.67 9,289,802.95 1,381,199,494.00
2.期初账面价值 525,600,293.80 920,469,055.47 3,825,171.18 12,248,215.31 1,462,142,735.76
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 126,907,873.53 元，期末未办妥产权证书的固定资产账面原值为
109,534,576.09 元。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 9,549,773.91 902,151.31 8,647,622.60
(八)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 3,246,173.68 5,743,135.26
工程物资 3,053,770.95 2,544,303.19
减：减值准备
合计 6,299,944.63 8,287,438.45
1.在建工程项目
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1#压榨部改造 1,730,850.56 1,730,850.56
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11#穿透缸改造 3,706,835.73 3,706,835.73
其他项目 1,515,323.12 1,515,323.12 2,036,299.53 2,036,299.53
合计 3,246,173.68 3,246,173.68 5,743,135.26 5,743,135.26
2.工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程物资 3,053,770.95 2,544,303.19
减：减值准备
合计 3,053,770.95 2,544,303.19
(九)无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 134,858,844.23 302,001.00 2,159,458.15 137,320,303.38
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 134,858,844.23 302,001.00 2,159,458.15 137,320,303.38
二、累计摊销
1.期初余额 17,855,984.01 223,883.10 1,482,218.83 19,562,085.94
2.本期增加金额 2,701,182.96 21,967.80 137,743.56 2,860,894.32
计提 2,701,182.96 21,967.80 137,743.56 2,860,894.32
3.本期减少金额
4.期末余额 20,557,166.97 245,850.90 1,619,962.39 22,422,980.26
三、账面价值
1.期末账面价值 114,301,677.26 56,150.10 539,495.76 114,897,323.12
2.期初账面价值 117,002,860.22 78,117.90 677,239.32 117,758,217.44
(十)商誉
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
收购淄博欧木形成的商誉 1,542,760.89 1,542,760.89
收购博兴欧华形成的商誉 776,778.65 776,778.65
合 计 2,319,539.54 2,319,539.54
注：公司已对因本公司非同一控制下企业合并淄博欧木、博兴欧华形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。
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(十一) 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣税暂时性差异
资产减值准备 11,903,897.84 67,204,520.41 12,421,536.63 49,936,008.15
递延收益 2,971,597.93 18,167,319.60 3,418,132.45 20,917,549.60
未实现内部销售利润 120,070.63 800,470.89
可抵扣亏损 3,222,111.89 20,036,508.22
合计 18,097,607.66 105,408,348.23 15,959,739.71 71,654,028.64
(十二) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 4,423,129.44 4,423,129.44
预付设备款 635,921.92 10,213,384.43
预付工程款 914,969.14 1,280,245.00
合计 5,974,020.50 15,916,758.87
(十三) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 514,112,042.23 521,177,213.07
信用借款 45,000,000.00
合计 514,112,042.23 566,177,213.07
(十四) 衍生金融负债
类 别 期末余额 期初余额
衍生金融工具-外汇合约 1,517,473.13
合计 1,517,473.13
(十五) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 65,900,000.00
应付账款 310,667,149.53 295,549,108.73
合计 376,567,149.53 295,549,108.73
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1.应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 65,900,000.00
商业承兑汇票
合计 65,900,000.00
2.应付账款
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 289,454,596.13 249,148,279.95
1 年以上 21,212,553.40 46,400,828.78
合计 310,667,149.53 295,549,108.73
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
法国 ABK 机械公司 3,037,756.81 未到结算期
山东福源节能环保工程有限公司 2,763,000.00 未到结算期
PAPCEL a.s. 2,324,638.80 未到结算期
浙江双元科技开发有限公司 2,076,883.24 未到结算期
合计 10,202,278.85
(十六) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 27,953,649.52 69,670,647.19
1 年以上 1,527,594.99 691,587.38
合计 29,481,244.51 70,362,234.57
(十七) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 65,212,016.63 150,899,551.66 183,793,898.28 32,317,670.01
离职后福利-设定提存计划 13,983,894.69 13,983,894.69
合计 65,212,016.63 164,883,446.35 197,777,792.97 32,317,670.01
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2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 51,517,647.46 125,164,821.62 160,702,737.09 15,979,731.99
职工福利费 10,821,290.84 10,821,290.84
社会保险费 6,645,285.27 6,645,285.27
其中：医疗保险费 5,112,349.62 5,112,349.62
工伤保险费 803,015.79 803,015.79
生育保险费 729,919.86 729,919.86
住房公积金 2,643,397.59 2,523,256.94 120,140.65
工会经费和职工教育经费 13,694,369.17 5,624,756.34 3,101,328.14 16,217,797.37
合计 65,212,016.63 150,899,551.66 183,793,898.28 32,317,670.01
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 13,472,845.77 13,472,845.77
失业保险费 511,048.92 511,048.92
合计 13,983,894.69 13,983,894.69
(十八) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 929,766.51 12,229,150.81
企业所得税 241,696.47 763,257.77
城市维护建设税 68,273.97 921,901.79
房产税 1,312,455.91 1,076,065.87
土地使用税 1,395,889.60 1,395,889.60
个人所得税 113,386.67 292,825.13
教育费附加 29,260.27 395,100.77
地方教育费附加 19,506.85 263,400.51
水资源税 1,772,338.50 511,947.00
其他税费 155,101.53 408,569.83
合计 6,037,676.28 18,258,109.08
(十九) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 675,887.39
应付股利
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类别 期末余额 期初余额
其他应付款项 6,132,017.06 5,843,493.21
合计 6,807,904.45 5,843,493.21
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 675,887.39
2.其他应付款项
按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
经营指标保证金 3,435,500.00 3,699,500.00
押金 2,641,000.00 1,972,300.00
其他 55,517.06 171,693.21
合计 6,132,017.06 5,843,493.21
(二十) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 20,917,549.60 2,750,230.00 18,167,319.60
政府补助
合计 20,917,549.60 2,750,230.00 18,167,319.60
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 与资产相关/与收
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 金额 益相关
造纸废水深度处理
299,999.71 200,000.00 99,999.71 与资产相关
回用工程项目补助
基础设施建设项目
10,044,000.00 1,296,000.00 8,748,000.00 与资产相关
扶持资金
2015 城镇污水处理
3,617,916.67 457,000.00 3,160,916.67 与资产相关
专项资金
污水处理项目 2,805,000.00 340,000.00 2,465,000.00 与资产相关
热力工程改造项目 1,778,333.22 220,000.00 1,558,333.22 与资产相关
技术改造补助 2,372,300.00 237,230.00 2,135,070.00 与资产相关
合计 20,917,549.60 2,750,230.00 18,167,319.60
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(二十一) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 494,685,819.00 494,685,819.00
(二十二) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 1,990,384,676.06 1,990,384,676.06
二、其他资本公积 9,940.00 9,940.00
合计 1,990,394,616.06 1,990,394,616.06
(二十三) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 120,470,134.03 12,494,548.52 132,964,682.55
合计 120,470,134.03 12,494,548.52 132,964,682.55
(二十四) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
期初未分配利润 811,159,339.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,353,535.53
减：提取法定盈余公积 12,494,548.52 10%
应付普通股股利 98,937,163.80 注
期末未分配利润 758,081,162.79
注：2018 年 4 月 13 日，公司召开的 2017 年度股东大会审议通过 2017 年度利润分配方案：以公司总股本 494,685,819.00
股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元人民币现金（含税），共计分派人民币 98,937,163.80 元。
(二十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 3,664,847,395.29 3,249,540,955.61 3,570,789,457.71 3,051,499,599.73
素色纸 1,077,629,782.30 914,822,622.52 1,059,712,953.09 868,846,592.63
印刷纸 1,931,136,280.91 1,790,938,320.68 1,938,442,624.78 1,743,482,099.58
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
表层耐磨纸 221,810,903.17 164,755,884.50 211,638,386.42 144,208,107.79
其他产品 434,270,428.91 379,024,127.91 360,995,493.42 294,962,799.73
二、其他业务小计 14,244,861.17 14,089,205.28 2,521,235.41 2,271,601.58
材料销售 14,131,224.81 14,031,856.73 2,521,235.41 2,271,601.58
其他 113,636.36 57,348.55
合计 3,679,092,256.46 3,263,630,160.89 3,573,310,693.12 3,053,771,201.31
(二十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,425,114.92 4,773,457.64
教育费附加 1,914,376.55 2,089,621.07
地方教育费附加 1,276,251.02 1,393,084.12
地方水利建设基金 319,062.77 407,958.86
土地使用税 5,583,558.40 5,583,558.40
房产税 5,230,224.26 4,260,380.59
印花税 1,488,513.90 2,957,067.00
车船使用税 21,143.00 19,586.40
环境保护税 288,891.14
合计 20,547,135.96 21,484,714.08
(二十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 80,460,156.49 71,842,571.30
职工薪酬 7,831,017.95 7,972,247.35
广告宣传费 1,691,426.95 1,671,886.00
其他费用 7,214,492.53 9,517,120.83
合计 97,197,093.92 91,003,825.48
(二十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,089,542.92 51,267,146.21
折旧费 16,410,641.25 11,914,730.81
交通费 1,878,234.05 1,708,336.07
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项目 本期发生额 上期发生额
咨询审计费 1,333,491.17 864,728.28
办公费 629,198.43 715,386.75
无形资产摊销 2,860,894.32 2,734,629.39
招待费 996,390.03 1,644,409.38
修理费 3,790,089.21 3,549,704.79
差旅费 708,517.39 670,912.68
排污费 231,940.00 538,946.88
其他费用 6,134,936.38 6,669,537.06
合计 70,063,875.15 82,278,468.30
(二十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 127,135,178.52 106,298,585.84
职工薪酬 7,658,257.57 5,655,544.35
动力 7,297,446.17 5,435,106.70
燃料 6,881,612.70 5,223,503.58
折旧 437,205.54 154,609.68
其他 1,129,428.82 1,517,319.57
合计 150,539,129.32 124,284,669.72
(三十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 21,007,172.56 19,747,208.28
减：利息收入 2,430,628.15 4,614,635.28
汇兑损失 996,987.59
减：汇兑收益 6,545,006.54
手续费支出 2,351,129.54 1,659,838.19
合计 14,382,667.41 17,789,398.78
注： 根据《关于印发山东省民族特需商品生产贷款贴息资金管理暂行办法的通知》鲁财金[2017]76 号文，2018 年 11
月收到财政贴息资金 500.00 万元，冲减本期利息费用。
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(三十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 15,154,474.23 2,276,776.23
存货跌价损失 3,714,314.01 -245,419.74
合计 18,868,788.24 2,031,356.49
(三十二) 其他收益
与资产相关/与收益
项 目 本期发生额 上期发生额
相关
基础设施建设项目扶持资金（注 1） 1,296,000.00 1,296,000.00 与资产相关
2015 城镇污水处理专项资金 457,000.00 457,000.00 与资产相关
污水处理项目 340,000.00 340,000.00 与资产相关
纸机白水膜技术处理回用补助 113,333.61 与资产相关
造纸废水深度处理回用工程项目补助 200,000.00 200,000.04 与资产相关
技术改造补助 237,230.00 与资产相关
热力工程改造项目 220,000.00 220,000.11 与资产相关
绿动力提升工程专项奖金（注 2） 1,560,000.00 与收益相关
工业强市政策资金（注 3） 1,330,000.00 与收益相关
企业研究开发补助资金（注 4） 1,170,000.00 与收益相关
稳岗补贴 695,097.00 400,062.00 与收益相关
其他政府补助 1,637,067.44 85,784.14 与收益相关
合计 9,142,394.44 3,112,179.90
注 1: 根据《关于印发临淄区产业发展基金管理办法的通知》临淄发[2015]7 号文，2015 年 10 月收到基础设施建设项
目扶持资金 1,296.00 万元，该补助自 2015 年 10 月开始分 10 年摊销，每年摊销 129.60 万元；
注 2：根据《关于印发<淄博市绿动力提升工程专项资金管理暂行办法>的通知》淄财企[2016]10 号，2018 年 7 月收到
临淄财政局绿动力提升完成进度奖励款 156 万元；
注 3：根据《中工临淄区委 临淄区人民政府关于兑现“工业强市三十条”若干政策意见的通报》淄委[2018]15 号，2018
年 2 月收到临淄财政局政策资金 133 万元；
注 4：根据《关于下达 2017 年基地建设资金（企业研究开发补助资金）预算指标的通知》淄财教指[2017]100 号，2018
年 2 月收到临淄财政局补助资金 87.75 万元，2018 年 8 月收到临淄财政局补助资金 29.25 万元。
(三十三) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
投资理财产品产生的投资收益 14,769,336.99 15,928,270.94
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -3,067,715.61
合计 11,701,621.38 15,928,270.94
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(三十四) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 217,600.00
非流动资产报废利得 1,289.13
其他 207,915.78 215,451.79 207,915.78
合计 207,915.78 434,340.92 207,915.78
(三十五) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
存货水灾损失 4,204,228.95 4,204,228.95
债务重组损失 46,350.00
对外捐赠 110,000.00 426,000.00 110,000.00
非流动资产损坏报废损失 954,455.69 5,360,083.22 954,455.69
其他 573,537.1 1,539,258.32 573,537.1
合计 5,842,221.74 7,371,691.54 5,842,221.74
(三十六) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,374,920.98 30,647,937.60
递延所得税费用 -2,137,867.95 93,310.81
合计 2,237,053.03 30,741,248.41
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 60,590,588.56
按适用税率计算的所得税费用 15,147,647.13
子公司适用不同税率的影响 -2,847,402.33
调整以前期间所得税的影响 3,076,506.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 764,952.42
研发费及残疾人工资加计扣除的影响 -13,904,650.33
所得税费用 2,237,053.03
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(三十七) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 16,328,578.11 6,278,129.46
其中：利息收入 3,669,586.74 4,227,573.79
政府补助 11,392,164.44 703,446.14
收到其他款项 166,529.69 215,451.79
收到往来款 1,100,297.24 1,131,657.74
支付其他与经营活动有关的现金 109,350,852.22 97,767,589.09
其中：付现管理费用 16,411,167.61 10,649,999.39
付现销售费用 89,276,723.70 82,964,644.67
付现财务费用 2,393,849.54 1,659,838.19
往来款 1,029,111.36 481,498.52
其他营业外支出等 240,000.01 2,011,608.32
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 274,400.00
其中：与资产相关政府补助 274,400.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 9,940.00
其中：股东短线交易 9,940.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00
其中：票据保证金 6,000,000.00
(三十八) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 58,353,535.53 160,511,437.64
加：资产减值准备 18,868,788.24 2,031,356.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 136,042,629.49 115,594,078.59
无形资产摊销 2,860,894.32 2,734,629.39
长期待摊费用摊销 75,469.08 75,469.08
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项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
954,455.69 5,358,794.09
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,517,473.13 1,517,473.13
财务费用（收益以“－”号填列） 25,555,676.33 19,673,635.85
投资损失（收益以“－”号填列） -11,701,621.38 -15,928,270.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,137,867.95 93,310.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,567,449.71 -90,344,065.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 274,661,010.83 -542,805,483.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -130,676,458.97 95,586,637.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 324,771,588.37 -245,900,996.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 119,430,518.07 448,443,622.34
减：现金的期初余额 448,443,622.34 230,749,917.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -329,013,104.27 217,693,704.70
2. 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 119,430,518.07 448,443,622.34
其中：库存现金 81,857.72 135,472.66
可随时用于支付的银行存款 113,538,660.35 429,238,149.68
可随时用于支付的其他货币资金 5,810,000.00 19,070,000.00
二、期末现金及现金等价物余额 119,430,518.07 448,443,622.34
(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,810,000.00 承兑汇票及信用证保证金
应收票据 8,000,000.00 承兑汇票质押
其他流动资产 50,000,000.00 承兑汇票保证金
合计 69,810,000.00 --
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(四十) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 647,707.00 6.8632 4,445,342.67
欧元 361,062.93 7.8473 2,833,369.12
港币 702,737.02 0.8762 615,738.18
应收账款
其中：美元 4,252,527.93 6.8632 29,185,949.67
欧元 1,286,152.63 7.8473 10,092,825.53
短期借款
其中：美元 7,884,374.96 6.8632 54,112,042.23
应付账款
其中：美元 10,978,331.81 6.8632 75,346,486.87
欧元 720,000.00 7.8473 5,650,056.00
(四十一) 政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 11,392,164.44 元，其中与收益相关的政府
补助金额为 11,392,164.44 元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（二十）递延收益。
2、与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助冲减财务费用及确认为其他收益的情况参考附注五、（三十）财务
费用及附注五、（三十二）其他收益。
六、 合并范围的变更
无。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
直接 间接 式
生产、销售纸张，货物进
淄博欧木特种纸业 临淄区朱 临淄区
出口；电力、热力的生产 100.00 收购
有限公司 台镇 朱台镇
及销售
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方
式
山东省博兴县欧华 山东省博 山东省 装饰原纸生产销售 100.00 收购
特种纸业有限公司 兴县 博兴县
齐峰新材料香港有 临淄区 原材料采购及公司产品海
中国香港 100.00 设立
限公司 朱台镇 外销售
有机肥料及微生物肥料的
淄博朱台润坤生物 临淄区朱 临淄区 研发、销售，污水处理、 100.00 设立
科技有限公司 台镇 朱台镇 再生水销售、中水回用
淄博市临淄区朱台 临淄区朱 临淄区 电力、热力的生产及销售 100.00 设立
热力有限公司 台镇 朱台镇
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、应
付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监
督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最
大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额情况
详见 “附注五、（二）、2 应收账款” “按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没
有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
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2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国
境内，销售业务主要以人民币结算，但主要材料浆粕以及部分主要设备的采购以外币结算，
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币
主要为美元和欧元）存在外汇风险。 相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应付
账款等。
截至 2018 年 12 月 31 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如“五、（四十）外币
货币性项目”所述。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的
利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利
率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利
率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公
允价值利率风险并不重大。
九、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
李学峰持有本公司 80,695,965.00 股，占 2018 年 12 月 31 日总股本的 16.31%，为公司第
一大股东，系本公司的实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
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(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淄博郡优化工有限公司 公司控股股东及实际控制人间接控股的企业
山东华沙新材料有限公司 公司控股股东及实际控制人间接控股的企业
李安东、朱洪升、李文海、朱玲、王德建、路莹 公司董事
刘永刚、边昌富、杨志林 公司监事
孙文荣、李贤明、姚延磊、张淑芳 公司高级管理人员
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交
关联方名称 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
类型 易内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
销售商品、提供
劳务：
山东华沙新材 装饰原
销售商品 市场价 7,729,214.38 0.21
料有限公司 纸
山东华沙新材 水电蒸
其他 市场价 270,181.24 1.91
料有限公司 汽等
2.关联租赁情况
本期确认的租 上期期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
赁收入 赁收入
淄博欧木特种纸业有限公司 山东华沙新材料有限公司 车间一间 113,636.36
注：山东华沙新材料有限公司租赁公司子公司淄博欧木特种纸业有限公司车间一间，租赁期限为 2018 年 7 月 1 日至
2020 年 10 月 31 日，年租赁费用为 25 万元/年。
3.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 3,384,187.14 4,580,498.00
(五)关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东华沙新材料有
应收账款 2,986,014.43 149,300.72
限公司
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十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至财务报告日，公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至财务报告日，公司无需披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
利润分配情况
2019 年 4 月 11 日，公司董事会通过了公司 2018 年度利润分配预案，以 2018 年 12
拟分配的利润或股利 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.5 元（含税），
上述预案须提交股东大会审议通过方可实施。
十二、 其他重要事项
本公司不存在多种经营或跨地区经营，没有需要披露的分部信息。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 322,866,444.04 1,071,801,816.03
应收账款 25,250,429.56 566,001,974.29
减：坏账准备 17,645,358.69 49,119,907.38
合计 330,471,514.91 1,588,683,882.94
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 322,866,444.04 1,066,488,403.70
商业承兑汇票 5,313,412.33
减：坏账准备
合计 322,866,444.04 1,071,801,816.03
2.应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
4,154,955.90 16.45 3,754,955.90 90.37
收账款
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期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 10,149,851.92 40.20 2,944,781.05 29.01
组合 2：按其他组合
小 计 10,149,851.92 40.20 2,944,781.05 29.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
10,945,621.74 43.35 10,945,621.74 100.00
的应收账款
合 计 25,250,429.56 100.00 17,645,358.69 69.88
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
4,154,955.90 0.73 3,754,955.90 90.37
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄组合 549,428,482.64 97.07 32,946,415.73 6.00
组合 2：按其他组合
小 计 549,428,482.64 97.07 32,946,415.73 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
12,418,535.75 2.20 12,418,535.75 100.00
的应收账款
合 计 566,001,974.29 100.00 49,119,907.38 8.68
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例（%） 计提理由
债务人逾期且已被公司起
临安中兴装饰
4,154,955.90 3,754,955.90 5 年以上 90.37 诉，按预计可收回金额的差
材料有限公司
额计提
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 2,536,330.36 5 126,816.52 490,249,786.05 5 24,512,489.30
1至2年 1,310,673.26 10 131,067.33 45,563,291.39 10 4,556,329.14
2至3年 2,612,954.62 20 522,590.92 11,830,463.06 20 2,366,092.61
3至4年 2,069,265.67 30 620,779.70 292,786.23 30 87,835.87
4至5年 154,202.86 50 77,101.43 136,974.20 50 68,487.10
5 年以上 1,466,425.15 100 1,466,425.15 1,355,181.71 100 1,355,181.71
合计 10,149,851.92 2,944,781.05 549,428,482.64 32,946,415.73
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（3）本期计提坏账准备金额为-30,591,060.29 元。
（4）本期实际核销的应收账款金额为 883,488.40 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
按欠款方归集 的期末余
10,661,490.85 42.22 6,537,954.38
额前五名合计
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 564,778.35 209,164.38
其他应收款项 1,111,971,172.61 428,177.01
减：坏账准备 19,878.09 35,063.15
合计 1,112,516,072.87 602,278.24
1.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 416.71
理财产品 564,361.64 209,164.38
减：坏账准备
合计 564,778.35 209,164.38
2.其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 372,662.38 0.03 19,878.09 5.33
组合 2：按其他组合 1,111,598,510.23 99.70
小 计 1,111,971,172.61 100 19,878.09 0.002
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 1,111,971,172.61 100 19,878.09 0.002
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合 428,177.01 100.00 35,063.15 8.19
组合 2：按其他组合
小 计 428,177.01 100.00 35,063.15 8.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 428,177.01 100.00 35,063.15 8.19
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 371,351.88 5 18,567.59 178,680.11 5 8,934.01
1至2年 248,186.40 10 24,818.64
5 年以上 1,310.50 100 1,310.50 1,310.50 100 1,310.50
合计 372,662.38 19,878.09 428,177.01 35,063.15
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
按其他组合 1,111,598,510.23
合计 1,111,598,510.23
（2）本期计提坏账准备金额为-15,185.06 元。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
子公司欠款 1,111,598,510.23
押金 248,186.40
代扣代缴税费 362,351.88 178,680.11
其他 10,310.50 1,310.50
合 计 1,111,971,172.61 428,177.01
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(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
合计 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
淄博欧木特种纸业有限公司 1,529,596,100.00 1,529,596,100.00
山东省博兴县欧华特种纸
9,465,235.43 9,465,235.43
业有限公司
齐峰新材料香港有限公司 802,200.00 802,200.00
合 计 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 58,963,784.33 59,103,946.39 3,570,449,253.12 3,491,784,402.99
素色纸 40,366,498.14 39,903,532.76 1,059,712,953.09 1,020,452,120.80
印刷纸 9,137,511.90 9,859,259.02 1,938,102,420.19 1,905,110,851.76
表层耐磨纸 11,944,284.88 11,777,665.32 211,638,386.42 211,398,256.44
其他产品 -2,484,510.59 -2,436,510.71 360,995,493.42 354,823,173.99
二、其他业务小计 130,365,605.11 118,377,706.04 218,371,501.37 219,444,847.81
材料销售 118,478,812.64 118,377,706.04 218,371,501.37 219,444,847.81
商标使用费 11,886,792.47
合计 189,329,389.44 177,481,652.43 3,788,820,754.49 3,711,229,250.80
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益（注） 105,000,000.00 105,000,000.00
投资理财产品产生的投资收益 1,468,874.86 3,671,245.17
合计 106,468,874.86 108,671,245.17
注：成本法核算的长期股权投资收益系子公司淄博欧木特种纸业有限公司本期分配的现金红利 100,000,000.00 元和子
公司山东省博兴县欧华特种纸业有限公司本期分配的现金红利 5,000,000.00 元。
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十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -954,455.69
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
14,142,394.44
或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 13,219,094.51
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,679,850.27
5．所得税影响额 -3,097,214.30
合计 18,629,968.69
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.73 4.74 0.12 0.32 0.12 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.18 4.49 0.08 0.31 0.08 0.31
净利润
齐峰新材料股份有限公司
二○一九年四月十一日
第 18 页至第 62 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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