浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江众成包装材料股份有限公司
Zhejiang Zhongcheng Packing Material Co.,Ltd
（浙江省嘉善县经济开发区柳溪路）
2011 年半年度报告
证券简称：浙江众成
证券代码：002522
披露日期：2011 年 8 月 27 日
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对本次半年度报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事均亲自出席审议本次半年报的董事会会议。
4、公司 2011 年半年度未经会计师事务所审计。
5、公司董事长陈大魁先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计
主管人员）吴军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
重要提示........................................................................................................................ 2
目 录............................................................................................................................ 3
第一节 公司基本情况................................................................................................ 4
第二节 股本变动及股东情况.................................................................................... 7
第三节 董事、监事、高级管理人员情况.............................................................. 12
第四节 董事会报告.................................................................................................. 14
第五节 重要事项...................................................................................................... 25
第六节 财务报告（未经审计）.............................................................................. 31
第七节 备查文件目录............................................................................................ 104
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第一节 公司基本情况
一、基本情况简介：
（一）、公司名称：
中文名称：浙江众成包装材料股份有限公司
英文名称：Zhejiang Zhongcheng Packing Material Co., Ltd
中文简称：浙江众成
英文简称：Zhejiang Zhongcheng
（二）、公司法定代表人：陈大魁
（三）、公司董事会秘书和证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓名： 吴军 楚军韬
嘉善县经济开发区柳溪路（邮编： 嘉善县经济开发区柳溪路（邮编：
联系地址：
314100） 314100）
电话： 0573-84187845 0573-84187845
传真： 0573-84187829 0573-84187829
电子邮箱： sec@zjzhongda.com sec@zjzhongda.com
（四）、公司联系方式：
公司注册地址：嘉善县经济开发区柳溪路
公司办公地址：嘉善县经济开发区柳溪路
邮政编码：314100
互联网网址: www.zjzhongda.com
电子邮箱：sec@zjzhongda.com
（五）、公司信息披露媒体：
选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》。
登载半年度报告的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
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公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码：
股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：浙江众成
股票代码：002522
（七）、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2001年10月23日
公司最近一次变更登记日期：2011年7月4日
公司注册登记地点：嘉善县经济开发区柳溪路
企业法人营业执照注册号：330421000011791
公司税务登记证号：330421732023371
公司组织机构代码：73202337-1
二、主要会计数据和财务指标：
（一）、主要会计数据和财务指标：
单位：元
本报告期末比上
项目 本报告期末 上年度期末
年末增减（％）
总资产 1,125,991,491.57 1,103,081,617.68 2.08%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,025,127,142.60 993,255,440.04 3.21%
股本 170,672,000 106,670,000 60.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股） 6.01 9.31 -35.45%
本报告期（2011 年 本报告期比上年
项目 上年同期
1-6 月） 同期增减（％）
营业总收入 217,634,503.16 180,944,549.32 20.28%
营业利润 62,824,180.90 37,259,238.42 68.61%
利润总额 62,814,123.78 37,109,551.38 69.27%
归属于上市公司股东的净利润 53,205,702.56 27,417,615.00 94.06%
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归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 53,028,847.47 27,392,670.03 93.59%
基本每股收益（元/股） 0.31 0.34 -8.82%
稀释每股收益（元/股） 0.31 0.34 -8.82%
加权平均净资产收益率 5.24% 15.57% -10.33%
扣除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率 5.22% 15.56% -10.34%
经营活动产生的现金流量净额 27,433,049.54 17,174,492.40 59.73%
每股经营活动的净现金流量（元/
股） 0.16 0.21 -23.81%
注： 1、2010 年 12 月 10 日，公司首次公开发行 26,670,000 股人民币普通股，并在深
圳证券交易所中小板上市，总股本由 80,000,000 股增加至 106,670,000 股。
2、2011 年 5 月 11 日，公司实施完成 2010 年度利润分配方案，总股本由 106,670,000
股增加至 170,672,000 股。
3、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露》（2010 年修订），2011 年 1-6 月基本每股收益按总股本 170,672,000 股计算，
2010 年 1-6 月基本每股收益按总股本 80,000,000 股计算。
（二）、非经常性损益项目：
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分 -42,274.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外 30,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 220,338.90
所得税影响额 -31,209.72
合 计 176,855.09
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第二节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况：
（一）报告期内网下配售股份上市流通情况：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1664 号文核准，公司采用网下
向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社
会首次公开发行人民币普通股股票 2,667 万股，发行价格为 30.00 元/股。其中
网下配售 530 万股，网上发行 2,137 万股。根据《证券发行与承销管理办法》的
有关规定，网下配售的股票自公司向社会公众投资者公开发行的股票在深圳证券
交易所上市交易之日即 2010 年 12 月 10 日起，锁定三个月后方可上市流通。由
于锁定期届满，该部分股票于 2011 年 3 月 10 日起开始上市流通。
（二）报告期内分红派息、转增股本情况：
公司于 2011 年 4 月 26 日召开 2010 年年度股东大会，审议通过了《关于公
司 2010 年度利润分配预案的议案》，同意以 2010 年末公司总股本 106,670,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税）；同时同意公司以资本
公积金向全体股东每 10 股转 6 股。上述权益分派方案已于 2011 年 5 月 11 日实
施完毕，公司总股本由 10,667 万股增加至 17,067.2 万股。
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（三）股本变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%）
股
一、有限售条件股份 85,300,000 79.97% 48,000,000 -5,300,000 42,700,000 128,000,000 75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,120,000 1.99% -2,120,000 -2,120,000
3、其他内资持股 83,180,000 77.98% 48,000,000 -3,180,000 44,820,000 128,000,000 75.00%
其中：境内非国有法人持股 10,720,000 10.05% 4,524,000 -3,180,000 1,344,000 12,064,000 7.07%
境内自然人持股 72,460,000 67.93% 43,476,000 43,476,000 115,936,000 67.93%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 21,370,000 20.03% 16,002,000 5,300,000 21,302,000 42,672,000 25.00%
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1、人民币普通股 21,370,000 20.03% 16,002,000 5,300,000 21,302,000 42,672,000 25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 106,670,000 100% 64,002,000 0 64,002,000 170,672,000 100.00%
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二、股东情况介绍：
（一）、截至 2011 年 6 月 30 日，公司股东总数 9,694 户。
（二）、截至 2011 年 6 月 30 日，公司股东持股情况：
单位：股
前十名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
陈大魁 境内自然人 54.80% 93,536,000 93,536,000 0
陈健 境内自然人 7.50% 12,800,000 12,800,000 0
嘉善众嘉投资有限公司 境内一般法人 4.07% 6,944,000 6,944,000 0
利保丰益（北京）资本运
境内一般法人 3.00% 5,120,000 5,120,000 0
营中心（有限合伙）
刘伟钧 境内自然人 2.06% 3,520,000 3,520,000 0
广发证券－交行－广发集 基金、理财产品
1.36% 2,323,669 0 0
合资产管理计划(3 号） 等其他
平安证券有限责任公司 未知 1.30% 2,216,800 0 0
兵器财务有限责任公司 未知 1.17% 2,002,000 0 0
吴军 境内自然人 0.94% 1,600,000 1,600,000 0
马黎声 境内自然人 0.75% 1,280,000 1,280,000 0
单位：股
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类
件股份数量
广发证券－交行－广发集合资产管理计划(3 号） 2,323,669 人民币普通股
平安证券有限责任公司 2,216,800 人民币普通股
兵器财务有限责任公司 2,002,000 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 1,080,000 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品
959,302 人民币普通股
-005L-CT001 深
中国建设银行-长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 723,190 人民币普通股
中国农业银行－新华优选成长股票型证券投资基金 608,277 人民币普通股
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何建兵 604,879 人民币普通股
李宏淼 507,630 人民币普通股
中国人寿财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 367,920 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明：
1、本公司与上述股东均无关联关系；
2、股东陈健为控股股东陈大魁之子；
3、控股股东陈大魁持有本公司第三大股东嘉善众嘉投资有限公司 46.083%
的股权；
4、除上述关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
（三）、控股股东和实际控制人情况：
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东为公司控股股东陈大魁先生以及公司
股东陈健先生，在本报告期内均未发生增持或减持公司股份情况，也均没有发生
所持股份被质押、冻结或托管的情况。
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员的持股变动情况：
期末
本期增 本期减 其中：
年初持 持有
持股份 持股份 年末持股 持有限
姓名 职务 股数(万 股票 变动原因
数量（万 数量（万 数(万股) 制性股
股) 期权
股） 股） 票数量
数量
2010 年度
陈大魁 董事长、总经理 5,846 3,507.6 0 9,353.6 0 0
权益分派
2010 年度
陈 健 董事、副总经理 800 480 0 1,280 0 0
权益分派
董事、董秘、财 2010 年度
吴 军 100 60 0 160 0 0
务负责人 权益分派
2010 年度
赵忠策 董事 50 30 0 80 0 0
权益分派
韩江南 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
王 健 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
申屠宝卿 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
杭阿根 监事 0 0 0 0 0 0 -
丁晓闻 监事 0 0 0 0 0 0 -
詹越强 监事 0 0 0 0 0 0 -
2010 年度
马黎声 副总经理 80 48 0 128 0 0
权益分派
2010 年度
潘德祥 副总经理 60 30 0 96 0 0
权益分派
2010 年度
黄旭生 总工程师 60 30 0 96 0 0
权益分派
合计 - 6,996 11,193.6 -
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二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
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第四节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况：
1、公司总体经营情况：
2011 年，是公司完成首次公开发行股票并上市的开局之年，也是公司顺利
开始募集资金投资项目建设为今后跨越式发展奠定基础的关键之年。公司股票的
发行上市，既给公司带来了知名度、美誉度，也增强了公司管理层和全体员工使
命感和责任感。
2011 年以来，国际、国内形势愈发复杂，公司面临的经营环境也日益多变，
原油价格的日益波动带来经营成本的不确定性，通货膨胀的步步攀升造成部分客
户对订单的更加敏感，公司的进一步发展对经营管理水平、技术研发实力也提出
了更高的要求和挑战。面对种种压力和挑战，公司管理层积极应对，通过加强成
本与费用控制、提高公司盈利能力；继续加强品牌建设、巩固强化高端定位；加
快研发团队建设、提升产品研发实力等措施，取得了不错的经营业绩。
报告期内，公司实现营业收入 21,763.45 万元，较上年同期上升了 20.28%；
公司实现营业利润 6,282.42 万元 ，较上年同期增长 68.61%；实现归属母公司
所有者的净利润 5,320.57 万元，较上年同期增长 94.06%。
（1）积极加强生产及各项管理，完善成本与费用控制。在采购环节，积极
加强与原材料供应商的沟通与合作，努力控制原料成本；在生产环节，对原辅材
料、水电等实行科学管理，合理使用，杜绝浪费；在费用控制方面，公司逐项分
析各项费用，查找问题，制订制度，严格管理，开源节流，合理控制费用支出。
（2）继续加强品牌建设、巩固强化高端定位。根据一贯坚持的“高端化、
差异化”的经营方针，公司积极进行品牌宣传，参加国内外知名的包装行业展览
会，进一步维护和扩大公司产品的知名度与影响力；定期组织国内外客户来公司
参观考察，加深与客户的沟通和联系；积极加强推进商标注册保护工作，公司商
标在印度和印度尼西亚又先后通过注册获得保护；积极发展 9 微米的超薄膜的使
用，倡导减量低碳的材料轻薄化发展的方向和趋势，为节省能源、资源，减少环
境污染做出贡献。
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（3）加快研发团队建设、提升产品研发实力。公司通过积极引进相关专业
科研人才，同时结合加强对现有人才的专业技能培训和再教育培训，全面提高科
研人员的综合素质和水平，为公司进一步发展积累科研力量。
（4）切实推进募投项目建设。今年上半年，公司募投项目建设按原计划实
施。厂房土建施工部分顺利进行，新型 3.4 米生产线的关键部件如收卷机等的加
工工作取得初步成效。
（5）切实做好环保工作。公司一直高度重视环保工作，今年上半年，公司
现有印刷膜车间技改项目顺利通过了环保验收；公司还顺利通过了浙江省环保厅
上市企业环境专项检查小组对公司环保法律法规以及环保意见执行情况进行的
全面检查。
2、报告期内公司主营业务及经营状况：
（1）公司主营业务的范围：
报告期内，公司的主营业务未发生变化，公司经营范围为：“一般经营项目：
生产销售多层共挤热收缩薄膜、塑料制品；多层共挤热收缩薄膜生产线及配套设
备的制造与销售。许可经营项目：包装装潢、其他印刷品印刷（《印刷经营许可
证》有效期至 2012 年底止）。”
（2）主营业务分行业、产品情况表：
单位：元
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业或分产 毛利率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期
品 （%）
期增减（%） 期增减（%） 增减
POF 热收缩膜 216,175,772.67 141,329,015.45 34.62% 19.92% 18.10% 1.01%
主营业务分产品情况
POF 普通型膜 153,811,969.99 107,657,948.91 30.01% 15.25% 14.40% 0.52%
POF 交联膜 46,093,620.02 24,027,755.41 47.87% 22.89% 19.89% 1.30%
POF 高性能膜 11,387,064.39 6,584,540.10 42.18% 45.45% 42.89% 1.04%
其他 4,883,118.27 3,058,771.03 37.36% 231.73% 235.36% -0.68%
（3）主营业务分地区情况：
单位：元
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
国内 71,772,254.76 16.01%
国外 144,403,517.91 21.96%
（4）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未
发生重大变化；
（5）报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。
3、报告期公司主要财务数据状况分析：
（1）资产负债表中有较大变动情况的项目及原因：
单位：万元
项目 2011 年 6 月末 2010 年末 增减（%）
预付款项 410.89 214.90 91.20%
其他应收款 230.38 5.81 3865.97%
存货 11,606.15 7,881.93 47.25%
在建工程 1,176.81 498.62 136.02%
工程物资 340.79 241.06 41.37%
短期借款 2,636.47 5,053.02 -47.82%
应付账款 5,842.39 4,450.29 31.28%
应付利息 5.83 9.77 -40.33%
其他应付款 560.75 336.97 66.41%
股本 17,067.20 10,667.00 60.00%
1) 报告期末，公司预付款项较上年末增加了 195.99 万元，增幅为 91.2%，
主要原因是公司募投项目开始投入建设，预付相关材料、设备款增加所致；
2) 报告 期末 ，公 司其他 应收款较 上年 末增加 了 224.57 万元， 增幅 为
3865.97%，主要原因是公司本期应收出口退税款增加所致；
3) 报告期末，公司存货较上年末增加了 3,724.22 万元，增幅为 47.25%，
主要原因是公司加大了原料的库存以及国际原油价格上涨引起原料及产品销售
价格上涨带来的影响；
4) 报告期末，公司在建工程较上年末增加了 678.19 万元，增幅为 136.02%，
以及工程物资较上年末增加了 99.73 万元，增幅为 41.37%，主要原因是公司在
本报告期实施了募投项目的建设，在建项目增加了投入所致；
5) 报告 期末 ， 公 司 短 期借 款较 上年 末减 少 了 2,416.55 万元 ， 增 幅为
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-47.82%，主要原因是公司为合理利用资金，有效规划资金费用成本，相应减少
了短期借款所致；
6) 报告期末，公司应付账款较上年末增加了 1,392.1 万元，增幅为 31.28%，
主要原因是公司本期原料采购增加所致；
7) 报告期末，公司应付利息较上年末减少了 3.94 万元，增幅为-40.33%，
主要原因是公司本期借款减少所致；
8) 报告期末，公司其他应付款较上年末增加了 223.78 万元，增幅为 66.41%，
主要原因是公司收到履约保证金增加所致；
9) 报告期末，公司股本较上年末增加了 6,400.2 万元，增幅为 60%，主要
原因是公司在报告期内实施了利润分配方案，进行了分红派息及转增股本，以资
本公积金每 10 股转增 6 股，总股本由 10,667 万股增至 17,067.2 万股。
（2）利润表中有较大变动情况的项目及原因：
单位：万元
项目 2011 年 1-6 月 上年同期 增减（%）
财务费用 -1,025.57 325.88 -414.71%
资产减值损失 -0.23 7.15 -103.20%
营业利润 6,282.42 3,725.92 68.61%
1) 本报告期，公司财务费用较上年同期降低了 1,351.45 万元，降幅为
-414.71%，主要原因在于一是公司银行借款减少带来的利息支出减少以及募集资
金产生的利息收入大幅增加抵减了部分财务费用；二是在人民币对美元升值的背
景下，公司的美元借款及美元应付账款产生了更多的汇兑收益；
2）本报告期，公司资产减值损失较上年同期降幅为-103.2%，主要原因是应
收账款减少相应坏账计提减少所致；
3) 本报告期，公司营业利润较上年同期增加了 2,556.5 万元，增幅为
68.61%，主要原因在于一是公司销售规模的扩大带来的营业收入的增加；二是由
于公司通过加强管理等各因素以及附加值较高的交联膜占比提升带来的毛利率
的提高；三是公司财务费用相比同期大幅下降；
(3)、报告期现金流量构成情况：
单位：元
项目 2011 年 1-6 月 上年同期 同比增减
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 27,433,049.54 17,174,492.40 59.73%
投资活动产生的现金流量净额 -11,058,515.73 -41,608,027.89 73.42%
筹资活动产生的现金流量净额 -46,007,726.72 -77,229,349.96 40.43%
现金及现金等价物净增加额 -29,577,615.79 -101,662,885.45 70.91%
报告期，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 了
10,258,557.14 元，主要是本报告期公司销售情况良好，货款回笼正常增加所致；
公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 30,549,512.16 元，主
要是去年上半年公司购置了募投项目所需要的土地，投入约 3000 万元造成同比
基数较小所致；
公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长了 31,221,623.24 元，主
要是公司今年上半年借款同比下降所致。
4、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析：
报告期内，公司无控股公司。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
二、报告期内投资情况：
（一）募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 75,657.86
本报告期投入募集资金总额 817.43
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 3,299.68
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
截至期末 项目可
是否已 项目达到
募集资金 截至期末 投入进度 本年度 是否达 行性是
承诺投资项目和超募资 变更项 调整后投 本报告期 预定可使
承诺投资 累计投入 （%）(3) 实现的 到预计 否发生
金投向 目（含部 资总额（1） 投入金额 用状态日
总额 金额(2) ＝ 效益 效益 重大变
分变更） 期
(2)/(1) 化
承诺投资项目
新型 3.4 米聚烯烃热收 2013 年 12
否 21,133.50 21,133.50 569.01 2,414.24 11.42% 无 不适用 否
缩膜生产线项目 月
年产 2,000 吨印刷膜生产 2012 年 12
否 4,112.50 4,112.50 1.1 319.61 7.77% 无 不适用 否
线建设项目 月
众成包装研发制造中心 2012 年 6
否 4,180.00 4,180.00 187.47 505.98 12.10% 无 不适用 否
建设项目 月
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
承诺投资项目小计 — 29,426.00 29,426.00 757.58 3,239.83 11.01% — — — —
超募资金投向
新型 3.4 米聚烯烃热收 23,789.00 2014 年 6
否 23,789.00 59.85 59.85 0.25% 无 不适用 否
缩膜生产线二期项目 [注] 月
归还银行贷款（如有） - - - - - - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - - - - - - -
超募资金投向小计 23,789.00 23,789.00 59.85 59.85 0.25% — — — —
合计 53,215.00 53,215.00 817.43 3,299.68 6.02% — — — —
未达到计划进度或预期收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
适用
1、 根据公司《招股说明书》中披露的募集资金用途，公司计划使用募集资金
29,426.00 万元，本次募集资金净额 75,657.86 万元超过计划募集资金，超过项
目使用募集资金的部分为 46,231.86 万元。
超募资金的金额、用途及使用进展情况
2、根据深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及
《中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号：超募资金使用及募集资金永久性补
充流动资金》的相关规定，在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，为
提高募集资金使用效率，遵循股东利益最大化的原则，公司拟使用超募资金中的
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
23,789 万元用于新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项目建设。2011 年 4 月
26 日，公司 2010 年年度股东大会会议通过了《关于使用部分超募资金投资“新
型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项目”的议案》，同意公司以本次超募资金
中的 23,789 万元用于新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项目。
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
为及时把握市场机遇，在募集资金到位前，公司已经以自筹资金预先投入募集资
金投资项目。根据立信会计师事务所有限公司截止 2010 年 12 月 20 日以自筹资
金预先投入募投项目的鉴证报告（信会师报字[2010]第 25714 号），公司已投资
募集资金投资项目先期投入及置换情况
24,822,538.32 元于本次募集资金拟投资项目。公司第一届董事会第十次会议审
议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，
同意以募集资金 2,482.25 万元置换前期投入。截至本报告期末，公司已用募集资
金 2,482.25 万元置换前期投入资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 按规定存放在募集资金专用账户内。
募集资金其他使用情况 无
注：新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期建设项目项目总投资 24,659.00 万元，其中使用自有资金投入 870 万元，用于土地购置，该项资金已支
出。使用超募资金投入 23,789.00 万元
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）非募集资金的投资情况：
报告期内，公司未有投入非募集资金的重大投资情况。
四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响：
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
五、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计：
2011 年 1-9 月预计的经营
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长 50%以上
业绩
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
2011 年 1-9 月净利润同比 50.00% ～～ 90.00%
长幅度为：
变动幅度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比增长 50%-90%。
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 46,679,837.58
1、坚持继续拓展市场，扩大业务规模，主营业务收入继续稳步增长；以及产品结
构、客户结构进一步完善带来的盈利能力持续提升；
业绩变动的原因说明 2、银行贷款等负债金额下降等导致财务费用等支出减少；
3、公司获得国家级高新技术企业称号后，可享受企业所得税的优惠政策带来的影
响。
六、公司开展投资者关系管理的具体情况：
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》和《信息披露制度》的要
求，认真做好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和
互动机制，维护公司形象。
公司董事会秘书吴军先生是投资者关系管理工作的负责人。公司证券部负责
投资者关系管理的日常事务。
公司一直以来高度重视投资者关系管理工作，制定并实施《投资者关系管理
制度》，设置了投资者咨询热线、传真和电子邮箱，以加强与投资者的沟通和联
系。妥善地安排投资者、分析师等特定对象到公司现场参观、座谈、调研等，并
建立和妥善保管相关档案；认真回答投资者电话咨询，及时回复投资者互动平台
的提问，加强同投资者交流和沟通，及时、准确、真实、完整地披露应披露的信
息，确保所有投资者公平地获得公司信息。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 4 月 13 日，公司通过投资者关系互动平台举行了 2010 年年度报告
网上说明会，公司董事长、总经理陈大魁先生，独立董事韩江南先生，董事、财
务负责人、董事会秘书吴军先生和保荐代表人吴克卫先生参加了本次网上说明
会，并在线与广大投资者进行全面的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公
司的各项情况。
公司持续做好信息披露工作，严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公
司规范运作指引》、《信息披露制度》等规定，履行相关信息披露文件的编制、
传递、审核、披露程序，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。报告
期内未发现有内幕信息知情人买卖公司股票情况，未受到监管部门的查处。
公司指定信息披露的报纸为《证券时报》和《上海证券报》，指定信息披露
网站为巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。
报告期内，公司接待调研、沟通活动情况表如下：
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
供的资料
中信证券、星石投资、广发证券、
鸿道投资、李唐投资、中欧基金、
中信金通证券、第一创业证券、长 了解公司经营情况及
1 月 12 日 公司三楼会议室 实地调研
城证券、中海基金、太平洋保险资 未来发展
产管理、国投瑞银基金、中国人保
资产管理、海富通基金、中邮基金
了解公司经营情况及
2 月 24 日 公司二楼会议室 实地调研 东方证券、世诚投资
未来发展
了解公司经营情况及
2 月 25 日 公司二楼会议室 实地调研 个人投资者
未来发展
长江证券、富融源投资、浙商基金、 了解公司经营情况及
3月4日 公司二楼会议室 实地调研
西部证券、银河基金 未来发展
了解公司经营情况及
3 月 10 日 公司二楼会议室 实地调研 兴业证券、富安达基金
未来发展
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
了解公司经营情况及
3 月 16 日 公司二楼会议室 实地调研 招商基金
未来发展
了解公司经营情况及
3 月 23 日 公司二楼会议室 实地调研 华泰联合证券、个人投资者
未来发展
了解公司经营情况及
4月7日 公司二楼会议室 实地调研 国信证券、第一创业证券
未来发展
了解公司经营情况及
4 月 19 日 公司二楼会议室 实地调研 光大证券、富国基金
未来发展
了解公司经营情况及
4 月 20 日 公司二楼会议室 实地调研 中金公司
未来发展
广发证券、申银万国证券、泽熙投 了解公司经营情况及
5月5日 公司二楼会议室 实地调研
资、方正证券、信诚基金 未来发展
了解公司经营情况及
5月6日 公司二楼会议室 实地调研 光大证券、华泰资产管理
未来发展
长江证券、建信基金、泰康资产管 了解公司经营情况及
5 月 17 日 公司二楼会议室 实地调研
理 未来发展
了解公司经营情况及
5 月 30 日 公司二楼会议室 实地调研 鸿道投资、中信证券
未来发展
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内，公司治理状况：
（一）基本情况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证
监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，不
断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，规范公司运作。公司根据
相关法律、法规、深交所相关规则，并结合公司实际情况，对《公司章程》进行
修改，制订了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》
《防范大股东及其关联方资金占用制度》、《重大信息内部报告制度》、《外部信息
使用人管理制度》、《审计委员会年报工作规程》、《年报信息披露重大差错责任追
究制度》等制度，并对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工
作细则》、《董事会秘书工作细则》、《内部审计制度》、《关联交易制度》、《对外担
保制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金专项存储制度》
《授权管理制度》等制度予以修订。
截至报告期末，公司治理的实际情况基本符合中国证监会有关上市公司治理
的规范性文件要求。公司将继续坚持遵守法律法规，坚持加强公司治理建设，切
实维护投资者利益，促进公司规范、健康的发展。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运作规范，共召开了一次股东大
会，四次董事会，两次监事会，各会议运行合法有效。
（二）公司治理专项活动的整改情况：
报告期内，根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项
活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、中国证监会浙江监管局（以
下简称“浙江监管局”）《 关于在新上市公司中开展公司治理专项活动的通知》
(浙证监上市字[2011]78 号)等有关文件精神和要求，按照浙江监管局关于加强
上市公司治理专项活动的统一部署，公司对照《公司法》、《证券法》等有关法律、
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
法规及《公司章程》的规定，开展了公司治理专项活动。公司于 2011 年 5 月 30
日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于“加强上市公司治理专项
活动”的自查报告及整改计划》的议案，并于 2011 年 5 月 31 日通过公司指定信
息披露网站巨潮资讯网披露了《关于公司治理专项活动的自查报告》、《关于“加
强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》。
截止报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司
治理的规范性文件的要求。
二、利润分配及公积金转增股本的情况：
根据立信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告（信会师报
字[2011]第11540号），经审计，公司合并报表2010年度实现净利润74,346,200.62
元，加年初未分配利润53,843,740.29元，公司2010年年度可供分配的利润为
128,189,940.91元。减去按母公司净利润10%提取法定盈余公积金7,432,879.80
元，2010年末公司可供股东分配的利润为120,757,061.11元。
2011 年 4 月 26 日，公司召开 2010 年年度股东大会，会议审议通过了 2010
年度利润分配方案：以 2010 年末公司总股本 106,670,000 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利 2 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转
6 股 。 经 上 述 利 润 分 配 方 案 实 施 后 ， 公 司 总 股 本 由 106,670,000 股 增 加 至
170,672,000 股。上述方案已于 2011 年 5 月 11 日实施完毕。
本年度中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
报告期内，公司未发生股权激励计划事项。
三、本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持
续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、本报告期内及报告期末，公司未持有其他上市公司股权，未有参股商
业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权事项。
五、本报告期内公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、本报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易事项；未发
生资产收购、出售相关的关联交易事项；未发生与关联方存在非经营性债权债
务往来或担保的事项；未发生其他重大关联交易事项。
- 26 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
七、报告期内重大合同及其履行情况：
（一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、
托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事
项。
（三）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
人进行现金资产管理事项。
（四）无其它重大合同。
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：
1、股份锁定承诺：
公司股东陈大魁、陈健、嘉善众嘉投资有限公司、吴军、马黎声、潘德祥、
黄旭生、赵忠策、陈子根承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理其本次发行前已持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份
（包括由该部分股份派生的股份如送红股、资本公积金转增等）。
公司股东利保丰益（北京）资本运营中心（有限合伙）、刘伟钧承诺：自公
司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的
公司股份，也不由公司回购该部分股份（包括由该部分股份派生的股份如送红股、
资本公积金转增等）。
持有公司股份的公司董事、高级管理人员陈大魁、陈健、吴军、马黎声、潘
德祥、黄旭生、赵忠策还承诺在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公
司股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份；离职六个
月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本
公司股票总数的比例不超过 50%。
2、避免同业竞争承诺：
公司控股股东、实际控制人陈大魁以及持有公司 5%以上股权的股东陈健、
嘉善众嘉投资有限公司均于 2010 年 3 月 1 日出具了《避免与浙江众成包装材料
股份有限公司同业竞争的承诺函》。
3、避免关联交易承诺：
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
公司实际控股人及控股股东陈大魁以及公司主要股东陈健、嘉善众嘉投资有
限公司 2010 年 3 月 1 日出具了《避免关联交易承诺函》。
报告期内，上述各项承诺事项均得到了严格执行。
九、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际
控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或
追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报
批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的
情形。
十、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的
情况，未发生未控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或
个人提供担保情况。
十一、独立董事关于控股股东及其他关于关联方占用公司资金和对外担保
情况的专项说明和独立意见：
公司独立董事根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）、《关于规范独立董事对于担保事项
专项说明和独立意见的通知》（证监发[2004]57 号）、《关于规范上市公司对外担
保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等的要求和规定，作为浙江众成包装材
料股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照
实事求是的原则对报告期（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日）内公司控股
股东及其他关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了详细的核查，并发表以
下专项说明及独立意见：
1、报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位
或个人提供担保，没有发生与中国证监会（证监发[2003]56 号）、（证监发
[2005]120 号）文件规定相违背的担保事项。截至 2011 年 6 月 30 日止，公司不
存在任何对外提供担保的情况。
2、报告期内，公司与关联方之间无资金往来，不存在与（证监发[2003]56
号）文规定相违背的情形。公司控股股东不存在占用公司资金的情况。截至 2011
年 6 月 30 日止，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
况。
十二、报告期内公司重要事项公告索引：
公告日期 公告编号 公告名称 披露媒体
证券时报、上海证券
2011-1-17 2011-001 关于获得高新技术企业认定的公告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-1-17 2011-002 2010 年度业绩预告 报、巨潮资讯网
第一届董事会第十一次会议决议公 证券时报、上海证券
2011-1-19 2011-003 告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-2-26 2011-004 2010 年度业绩快报 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-3-3 2011-005 关于完成工商变更登记的公告 报、巨潮资讯网
关于首次公开发行巨潮资讯网下配 证券时报、上海证券
2011-3-8 2011-006 售股份上市流通的提示性公告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-3-31 2011-007 2010 年度利润分配预披露公告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-4-1 2011-008 关于更换保荐代表人的公告 报、巨潮资讯网
第一届董事会第十二次会议决议公 证券时报、上海证券
2011-4-1 2011-009 告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-4-1 2011-010 第一届监事会第七次会议决议公告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-4-1 2011-011 2010 年年度报告摘要 报、巨潮资讯网
关于使用部分超募资金投资“新型
3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项 证券时报、上海证券
2011-4-1 2011-012 目”的公告 报、巨潮资讯网
- 29 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
关于召开 2010 年年度股东大会的通 证券时报、上海证券
2011-4-1 2011-013 知公告 报、巨潮资讯网
关于举行 2010 年年度报告业绩说明 证券时报、上海证券
2011-4-1 2011-014 会的公告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-4-12 2011-015 2011 年第一季度业绩预告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-4-23 2011-016 2011 年第一季度季度报告正文 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-4-27 2011-017 2010 年年度股东大会决议公告 报、巨潮资讯网
证券时报、上海证券
2011-5-4 2011-018 2010 年度权益分派实施公告 报、巨潮资讯网
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 财务报告（未经审计）
浙江众成包装材料股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 2011.6.30 2010.12.31
流动资产：
货币资金 746,774,991.54 776,352,607.33
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 42,733,692.03 46,121,244.37
预付款项 4,108,904.56 2,149,030.42
应收利息 7,485,819.69
应收股利
其他应收款 （二） 2,303,838.67 58,090.12
存货 116,061,478.24 78,819,332.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 919,468,724.73 903,500,305.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 2,933,383.75 3,072,743.11
固定资产 152,428,433.19 152,836,079.99
在建工程 11,768,122.76 4,986,159.16
工程物资 3,407,927.55 2,410,646.61
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,286,324.15 35,433,910.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 698,575.44 841,773.24
其他非流动资产
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非流动资产合计 206,522,766.84 199,581,312.50
资产总计 1,125,991,491.57 1,103,081,617.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 2011.6.30 2010.12.31
流动负债：
短期借款 26,364,695.84 50,530,169.05
交易性金融负债
应付票据
应付账款 58,423,944.33 44,502,938.57
预收款项 3,462,391.53 4,405,604.20
应付职工薪酬 2,176,079.55 2,846,967.42
应交税费 3,964,489.08 3,266,115.35
应付利息 58,291.51 97,684.10
应付股利
其他应付款 5,607,457.13 3,369,698.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 100,057,348.97 109,019,177.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 807,000.00 807,000.00
非流动负债合计 807,000.00 807,000.00
负债合计 100,864,348.97 109,826,177.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 170,672,000.00 106,670,000.00
资本公积 688,408,927.69 752,410,927.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,417,451.24 13,417,451.24
一般风险准备
- 32 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
未分配利润 152,628,763.67 120,757,061.11
所有者权益（或股东权益）合计 1,025,127,142.60 993,255,440.04
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,125,991,491.57 1,103,081,617.68
计
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2011.6.30 2010.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 746,774,991.54 776,352,607.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 42,733,692.03 46,121,244.37
预付款项 （四） 4,108,904.56 2,149,030.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7,485,819.69
应收股利
其他应收款 （三） 2,303,838.67 58,090.12
买入返售金融资产
存货 （五） 116,061,478.24 78,819,332.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 919,468,724.73 903,500,305.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 （六） 2,933,383.75 3,072,743.11
固定资产 （七） 152,428,433.19 152,836,079.99
在建工程 （八） 11,768,122.76 4,986,159.16
工程物资 （九） 3,407,927.55 2,410,646.61
- 33 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 35,286,324.15 35,433,910.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
（十一
递延所得税资产 698,575.44 841,773.24
一）
其他非流动资产
非流动资产合计 206,522,766.84 199,581,312.50
资产总计 1,125,991,491.57 1,103,081,617.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2011.6.30 2010.12.31
流动负债：
短期借款 （十二） 26,364,695.84 50,530,169.05
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 58,423,944.33 44,502,938.57
预收款项 （十五） 3,462,391.53 4,405,604.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 2,176,079.55 2,846,967.42
应交税费 （十七） 3,964,489.08 3,266,115.35
应付利息 （十八） 58,291.51 97,684.10
应付股利
（ 二 十
其他应付款 5,607,457.13 3,369,698.95
一）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
- 34 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 100,057,348.97 109,019,177.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
（二十
长期应付款
二）
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 807,000.00 807,000.00
非流动负债合计 807,000.00 807,000.00
负债合计 100,864,348.97 109,826,177.64
所有者权益（或股东权益）：
（二十
实收资本（或股本） 170,672,000.00 106,670,000.00
三）
（二十
资本公积 688,408,927.69 752,410,927.69
四）
减：库存股
专项储备
（二十
盈余公积 13,417,451.24 13,417,451.24
五）
一般风险准备
（二十
未分配利润 152,628,763.67 120,757,061.11
六）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,025,127,142.60 993,255,440.04
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,025,127,142.60 993,255,440.04
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,125,991,491.57 1,103,081,617.68
计
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一
一、营业收入 （三） 217,634,503.16 180,944,549.32
减：营业成本 （三） 142,381,622.78 120,111,969.71
营业税金及附加 961,321.41 1,008,091.55
- 35 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
销售费用 7,370,354.99 6,878,198.40
管理费用 14,355,048.17 12,361,103.52
财务费用 -10,255,738.51 3,258,711.17
资产减值损失 -2,286.58 71,506.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四） -15,135.24
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 62,824,180.90 37,239,833.33
加：营业外收入 260,082.05 154,603.01
减：营业外支出 270,139.17 302,287.62
其中：非流动资产处置损失 42,274.09 78,569.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 62,814,123.78 37,092,148.82
减：所得税费用 9,608,421.22 9,691,936.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,205,702.56 27,400,212.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.34
（二）稀释每股收益 0.31 0.34
六、其他综合收益
七、综合收益总额 53,205,702.56 27,400,212.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业总收入 217,634,503.16 180,944,549.32
其中：营业收入 （二十七） 217,634,503.16 180,944,549.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 154,810,322.26 143,685,310.90
其中：营业成本 （二十七） 142,381,622.78 120,199,656.61
- 36 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十八） 961,321.41 1,008,901.15
销售费用 （二十九） 7,370,354.99 6,878,198.40
管理费用 （三十） 14,355,048.17 12,268,275.71
财务费用 （三十一） -10,255,738.51 3,258,772.63
资产减值损失 （三十二） -2,286.58 71,506.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 62,824,180.90 37,259,238.42
加：营业外收入 （三十三） 260,082.05 154,603.01
减：营业外支出 （三十四） 270,139.17 304,290.05
其中：非流动资产处置损失 42,274.09 78,569.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 62,814,123.78 37,109,551.38
减：所得税费用 （三十五） 9,608,421.22 9,691,936.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,205,702.56 27,417,615.00
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 53,205,702.56 27,417,615.00
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.34
（二）稀释每股收益 0.31 0.34
七、其他综合收益
八、综合收益总额 53,205,702.56 27,417,615.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 53,205,702.56 27,417,615.00
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
- 37 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 231,348,831.19 187,170,359.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,221,979.41 140,451.66
经营活动现金流入小计 233,570,810.60 187,310,811.36
购买商品、接受劳务支付的现金 165,999,258.65 129,686,405.08
支付给职工以及为职工支付的现金 13,659,418.48 9,873,261.10
支付的各项税费 12,924,762.76 17,878,155.55
支付其他与经营活动有关的现金 13,554,321.17 12,684,693.22
经营活动现金流出小计 206,137,761.06 170,122,514.95
经营活动产生的现金流量净额 27,433,049.54 17,188,296.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 484,864.76
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 620,000.00 287,819.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 807,000.00
投资活动现金流入小计 3,620,000.00 1,579,683.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 14,678,515.73 42,702,847.01
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,678,515.73 42,702,847.01
投资活动产生的现金流量净额 -11,058,515.73 -41,123,163.13
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 88,042,499.98 163,247,534.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,923,237.46
筹资活动现金流入小计 88,042,499.98 171,170,771.46
偿还债务支付的现金 112,321,290.39 247,362,787.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,728,936.31 1,037,334.08
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 134,050,226.70 248,400,121.42
筹资活动产生的现金流量净额 -46,007,726.72 -77,229,349.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55,577.12
五、现金及现金等价物净增加额 -29,577,615.79 -101,164,216.68
加：期初现金及现金等价物余额 776,352,607.33 124,041,746.33
六、期末现金及现金等价物余额 746,774,991.54 22,877,529.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
- 38 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 231,348,831.19 187,170,359.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
（三十
收到其他与经营活动有关的现金
七 ） 2,221,979.41 141,211.30
经营活动现金流入小计 233,570,810.60 187,311,571.00
购买商品、接受劳务支付的现金 165,999,258.65 128,100,769.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,659,418.48 11,465,616.05
支付的各项税费 12,924,762.76 17,882,979.20
（三十
支付其他与经营活动有关的现金
七 ） 13,554,321.17 12,687,714.32
经营活动现金流出小计 206,137,761.06 170,137,078.60
经营活动产生的现金流量净额 27,433,049.54 17,174,492.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 620,000.00 287,819.12
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 807,000.00
- 39 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流入小计 3,620,000.00 1,094,819.12
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 14,678,515.73 42,702,847.01
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,678,515.73 42,702,847.01
投资活动产生的现金流量净额 -11,058,515.73 -41,608,027.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 88,042,499.98 163,247,534.00
发行债券收到的现金
（三十
收到其他与筹资活动有关的现金
七 ） 7,923,237.46
筹资活动现金流入小计 88,042,499.98 171,170,771.46
偿还债务支付的现金 112,321,290.39 247,362,787.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 21,728,936.31 1,037,334.08
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 134,050,226.70 248,400,121.42
筹资活动产生的现金流量净额 -46,007,726.72 -77,229,349.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55,577.12
五、现金及现金等价物净增加额 -29,577,615.79 -101,662,885.45
加：期初现金及现金等价物余额 776,352,607.33 124,540,415.10
六、期末现金及现金等价物余额 746,774,991.54 22,877,529.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
- 40 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江众成包装材料股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2011 年 1-6 月
实收资本(或 减：库 专项储 一般风
项 目 股本) 资本公积 存股 备 盈余公积 险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 106,670,000.00 752,410,927.69 13,417,451.24 120,757,061.11 993,255,440.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 106,670,000.00 752,410,927.69 13,417,451.24 120,757,061.11 993,255,440.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列） 64,002,000.00 -64,002,000.00 31,871,702.56 31,871,702.56
（一）净利润 53,205,702.56 53,205,702.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 53,205,702.56 53,205,702.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -21,334,000.00 -21,334,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,334,000.0 -21,334,000.00
4．其他 0
（五）所有者权益内部结转 64,002,000.00 -64,002,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 64,002,000.00 -64,002,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 170,672,000.00 688,408,927.69 13,417,451.24 152,628,763.67 1,025,127,142.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2010 年度
实收资本(或 减：库 专项 一般风险准 所有者权益合
项 目 股本) 资本公积 存股 储备 盈余公积 备 未分配利润 计
一、上年年末余额 80,000,000.00 22,502,340.95 5,984,571.44 53,861,142.95 162,348,055.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 22,502,340.95 5,984,571.44 53,861,142.95 162,348,055.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列） 26,670,000.00 729,908,586.74 7,432,879.80 66,895,918.16 830,907,384.70
（一）净利润 74,328,797.96 74,328,797.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 74,328,797.96 74,328,797.96
（三）所有者投入和减少资本 26,670,000.00 729,908,586.74 756,578,586.74
1．所有者投入资本 26,670,000.00 729,908,586.74 756,578,586.74
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,432,879.80 -7,432,879.80
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
1．提取盈余公积 7,432,879.80 -7,432,879.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 106,670,000.00 752,410,927.69 13,417,451.24 120,757,061.11 993,255,440.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2011 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
实收资本(或 减：库 专项 一般风 少数股东 所有者权益合
项 目 股本) 资本公积 存股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 权益 计
一、上年年末余额 106,670,000.00 752,410,927.69 13,417,451.24 120,757,061.11 993,255,440.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 106,670,000.00 752,410,927.69 13,417,451.24 120,757,061.11 993,255,440.04
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列） 64,002,000.00 -64,002,000.00 31,871,702.56 31,871,702.56
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 53,205,702.56 53,205,702.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 53,205,702.56 53,205,702.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -21,334,000.00 -21,334,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,334,000.0 -21,334,000.00
4．其他 0
（五）所有者权益内部结转 64,002,000.00 -64,002,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 64,002,000.00 -64,002,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 170,672,000.00 688,408,927.69 13,417,451.24 152,628,763.67 1,025,127,142.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
浙江众成包装材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年度
归属于母公司所有者权益
实收资本(或 减：库 专项 一般风 其 少数股东权 所有者权益合
项 目 股本) 资本公积 存股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 他 益 计
一、上年年末余额 80,000,000.00 22,502,340.95 5,984,571.44 53,843,740.29 162,330,652.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 22,502,340.95 5,984,571.44 53,843,740.29 162,330,652.68
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列） 26,670,000.00 729,908,586.74 7,432,879.80 66,913,320.82 830,924,787.36
（一）净利润 74,346,200.62 74,346,200.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 74,346,200.62 74,346,200.62
（三）所有者投入和减少资本 26,670,000.00 729,908,586.74 756,578,586.74
1．所有者投入资本 26,670,000.00 729,908,586.74 756,578,586.74
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 7,432,879.80 -7,432,879.80
1．提取盈余公积 7,432,879.80 -7,432,879.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
四、本期期末余额 106,670,000.00 752,410,927.69 13,417,451.24 120,757,061.11 993,255,440.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈大魁 主管会计工作负责人：吴军 会计机构负责人：吴军
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江众成包装材料股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是
在原浙江众成包装材料有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公
司，由嘉善众嘉投资有限公司、利保丰益（北京）资本运营中心（有限
合伙）和陈大魁、陈健等 9 名自然人作为发起人，注册资本为 8,000.00
万元（每股面值人民币 1 元）。公司于 2009 年 1 月 16 日在嘉兴市工商
行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为 330421000011791 的《企
业法人营业执照》。
根据本公司 2010 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督
管理委员会证监许可【2010】1664 号文"关于核准浙江众成包装材料股份
有限公司首次公开发行股票的批复"核准，向社会公开发行人民币普通股
股票 2,667 万股，新增注册资本人民币 2,667 万元，变更后的注册资本
为人民币 10,667 万元。
根据公司 2011 年 4 月 26 日 2010 年年度股东大会决议，公司以 2010
年末总股本 106,670,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
6 股。转增后，注册资本增至人民币 17,067.20 万元，股本为 17,067.20
万元。
公司经营范围：生产销售多层共挤收缩热收缩薄膜，塑料制品；多
层共挤热收缩薄膜生产线及配套设备的制造与销售；包装装潢、其他印
刷品印刷（《印刷经营许可证》有效期至 2012 年底止）。
主要产品：POF 普通型膜、POF 交联膜和 POF 高性能膜。
公司注册地和办公地：浙江省嘉善县。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
公司的基本组织架构如下：
浙江众成包装材料股份有限公司组织结构图
股东大会
战略决策委员会
监事会
提名委员会
董事会 董事会秘书
薪酬与考核委员会
审计委员会
总经理
副总经理 财务负责人 副总经理 总工程师 副总经理
内 采 仓 财 市 电 机 产 新
总 销 总 品 品 计 生 质 证
购 储 场 气 械 应
产
审 经 基 物 务 管 售 师 管 研 研 品 划 产 控 券
用 研
部 办 建 流 部 理 发 发 服
发 部 部
部 部 部 办 部 务 部 部
部 部 部 部 部
二、主要会计政策、会计估计
（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业
会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进
行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生
时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并
日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规
定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当
期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不
仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入
本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；
公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允
价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行
有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其
公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均
纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计
期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一
致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的
内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有
者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股
东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议
规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并
资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整
合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
（七）现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
（八）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划
分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投
资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融
负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费
用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公
允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差
别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有
的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括
应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公
允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊
余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整
体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，
所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，
所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该
金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融
负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确
认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价
值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与
终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行
分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考
活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方
法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备，计入当期损益。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
组合 1
分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
三个月以内 0 0
三个月至一年 5 5
一至二年 15 15
二至三年 50 50
三年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由:
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法:
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低
提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
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其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金
额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值
（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权
投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允
价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财
务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的
情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股
权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照
以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余
额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股
权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业
的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单
位施加重大影响。
4、减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权
投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回
金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投
资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出
租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，
并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足
下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
电子及其他设备 5 5 19.00
3、固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根
据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作
相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后
的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资
产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金
额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
（十五）在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产
的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根
据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工
程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金
额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资
本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务
形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点
的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且
可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工
后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资
本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项
中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期
间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间
应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公
允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以
抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产
以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方
的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式
取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗
用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和
特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资
产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限
内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
软 件 5年
土地使用权 土地证登记使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。
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经复核，报告期每期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前
估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进
行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根
据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用
在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资
产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创
性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认
为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1） 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其
它合理方法平均摊销。
（2） 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十九）收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没
有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计
量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际
利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同
完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百
分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工
作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收
或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳
务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情
况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（二十）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性
资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认
为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外
收入。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
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公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递
延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差
异。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本期主要会计估计未变更。
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2、 未来适用法
本期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率%
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17（注 1）
营业税 应纳税营业额 5（注 2）
城市维护建设税 流转税额、当期免抵的增值税税额 5
教育费附加 流转税额、当期免抵的增值税税额 3
地方教育费附加 流转税额、当期免抵的增值税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15（注 3）
水利建设基金 应税收入 0.1
注 1：公司根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；
自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，2011 年退税率为
13%。
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注 2：公司按应税收入的 5%计缴。
子公司嘉善众力人力资源有限公司依据财政部和国家税务局发布
的财税[2003]16 号文，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和
为劳动力上交的社会保险以及住房公积金统一交给劳务公司代为
发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转
付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余
额为营业额，按应税营业额的 5%计缴。
注 3：公司按应纳税所得额的 15%计缴。
子公司嘉善众力人力资源有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财厅、浙江省国家税务局、
浙江省地方税务局（浙科发高[2010]272 号）认定公司为高新技术
企业，认定有效期 3 年，从 2010 年起，企业所得税税率按照 15%
执行。
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 重要子公司情况
1、 无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、 无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、 非企业合并方式取得的子公司
实质上
本公 是
子 本公 构成对 本公司
业 注 经 司合 否
公 司期 子公司 合计享
子公司名 注册 务 册 营 计持 合
司 末实 净投资 有的表
称 地 性 资 范 股比 并
类 际投 的其他 决权比
质 本 围 例 报
型 资额 项目余 例(%)
(%) 表
额
嘉善众力 有 嘉 劳 50 万 提 100 100 是
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人力资源 限 善 务 元 供
有限公司 公 劳
司 务
(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司。
(四) 无母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位。
(五) 本期合并报表范围发生变更的说明
本期减少合并单位 1 家，原因为：子公司嘉善众力人力资源有限公司于
2010 年 5 月 14 日经嘉善县工商行政管理局核准注销，故从 2010 年 5 月
起不再将其纳入合并范围。
(六) 本期未发生同一控制下企业合并。
(七) 本期未发生非同一控制下的企业合并。
(八) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(九) 本期未发生反向购买。
(十) 本期未发生吸收合并。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
2011.6.30 2010.12.31
项 目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
率 率
现金
人民币 4,543.88 3,968.60
小计 4,543.88 3,968.60
银行存款
人民币 743,251,814.07 773,435,767.97
美元 401,844.21 6.4716 2,600,575.00 254,886.57 6.6227 1,688,037.29
欧元 98,070.61 9.3612 918,058.59 139,082.89 8.8065 1,224,833.47
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小计 746,770,447.66 776,348,638.73
其他货币资
金
人民币
小计
合 计 746,774,991.54 776,352,607.33
（二）应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 2011.6.30 2010.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合 计
2、无期末已质押的应收票据。
3、无已贴现未到期的商业承兑汇票和银行承兑汇票。
4、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
出票单位或前手 出票日期 到期日 票面金额 备注
港隆镜艺有限公司 2011-1-11 2011-7-11 144,000.00 银行承兑汇票
港隆镜艺有限公司 2011-2-22 2011-8-22 100,000.00 银行承兑汇票
港隆镜艺有限公司 2011-3-9 2011-9-9 300,000.00 银行承兑汇票
江阴市京澄有限公司 2011-4-1 2011-7-1 400,000.00 银行承兑汇票
港隆镜艺有限公司 2011-3-10 2011-9-10 65,000.00 银行承兑汇票
港隆镜艺有限公司 2011-5-9 2011-11-9 77,000.00 银行承兑汇票
江阴市京澄有限公司 2011-5-23 2011-12-23 210,000.00 银行承兑汇票
港隆镜艺有限公司 2011-6-9 2011-12-9 58,000.00 银行承兑汇票
合计 1,354,000.00
5、截止 2011 年 06 月 30 日，公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为
1,354,000.00 元；公司无已背书未到期的商业承兑汇票。已背书未到期
的银行承兑汇票明细如下：
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
- 70 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄计提 42,817,250.53 100.00 83,558.50 0.20 46,207,645.78 100.00 86,401.41 0.19
组合小计 42,817,250.53 100.00 83,558.50 0.20 46,207,645.78 100.00 86,401.41 0.19
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计
42,817,250.53 100.00 83,558.50 0.20 46,207,645.78 100.00 86,401.41 0.19
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011.6.30 2010.12.31
账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金 额 金 额
比例% 比例%
3 个月内 41,875,442.78 97.80 0.00 45,623,427.96 98.73 0.00
3 个月至 1 年 857,159.83 2.00 42,857.99 417,525.89 0.90 20,876.29
1至2年 50,196.11 0.12 7,529.42 100,470.97 0.22 15,070.65
2至3年 2,561.45 0.01 1,280.73 31,532.98 0.07 15,766.49
3 年以上 31,890.36 0.07 31,890.36 34,687.98 0.08 34,687.98
合 计 42,817,250.53 100.00 83,558.50 46,207,645.78 100.00 86,401.41
2、 本期无实际核销的应收账款。
3、 无本期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
情况。
4、 应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司 欠款金额 账 龄 占应收账款总
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
关系 额的比例%
第一名 客户 11,698,731.99 三个月以内 27.32
第二名 客户 3,165,251.23 三个月以内 7.39
第三名 客户 3,090,505.73 三个月以内 7.22
第四名 客户 2,937,964.35 三个月以内 6.86
第五名 客户 2,027,805.71 三个月以内 4.74
5、 外币账款余额情况
2011.6.30 2010.12.31
项 目 折合人民币金
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价
额
美 元 1,425,006.19 6.4716 9,222,070.02 1,339,354.43 6.6227 8,870,142.60
欧 元 1,550,682.28 9.3612 14,516,246.97 1,235,770.91 8.8065 10,882,816.52
合 计 23,738,316.99 19,752,959.12
6、期末应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东
单位欠款。
7、期末应收账款余额中无关联方欠款。
8、 无以应收款项为标的进行证券化的资产或负债。
(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
账龄计提 2,305,775.00 100.00 1,936.33 0.08 59,470.12 100.00 1,380.00 2.32
组合小计 2,305,775.00 100.00 1,936.33 0.08 59,470.12 100.00 1,380.00 2.32
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
账款
合计 2,305,775.00 100.00 1,936.33 0.08 59,470.12 100.00 1,380.00 2.32
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011.6.30 2010.12.31
账龄 坏账
账面金额 占总额比例% 账面金额 占总额比例% 坏账准备
准备
3 个月以内 2,273,048.40 98.58 0.00 50,470.12 84.87 0.00
3 个月-1 年 29,726.60 1.29 1,486.33 6,000.00 10.09 300.00
1-2 年 3,000.00 0.13 450.00 1,200.00 2.02 180.00
2-3 年 0.00 0.00 0.00 1,800.00 3.03 900.00
合 计 2,305,775.00 100.00 1,936.33 59,470.12 100.00 1,380.00
2、 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备 ，本期又全额或部分收回
的其他应收款。
3、 本期无实际核销的其他应收款。
4、 期末无大额其他应收账款。
5、 期末其他应收款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的
股东单位欠款。
6、 期末其他应收款余额中无关联方欠款。
（五）预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2011.6.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 4,108,904.56 100.00 2,149,030.42 100.00
合 计 4,108,904.56 100.00 2,149,030.42 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 1,708,355.00 1 年以内 预付材料款
第二名 供应商 500,000.00 1 年以内 预付设备款
第三名 供应商 334,591.00 1 年以内 预付设备款
第四名 供应商 280,500.00 1 年以内 预付设备款
第五名 供应商 253,812.50 1 年以内 预付材料款
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单
位欠款。
4、 期末无预付的关联方款项。
5、 外币账款余额情况
2011.6.30 2010.12.31
项 目
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美 元 0.00 0.00 61,600.00 6.6227 407,958.32
合 计 0.00 0.00 61,600.00 6.6227 407,958.32
(六) 应收利息
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
账龄一年以内的应收利息 7,485,819.69 7,485,819.69
合 计 7,485,819.69 7,485,819.69
(七) 存货及存货跌价准备
1、 存货分类
2011.6.30 2010.12.31
项 目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 61,495,174.76 61,495,174.76 44,658,243.11 44,658,243.11
在途物资 22,179,176.30 22,179,176.30 11,709,860.78 11,709,860.78
库存商品 9,557,734.99 9,557,734.99 6,291,855.24 6,291,855.24
委托加工物资 7,533.95 7,533.95 126,260.26 126,260.26
在产品 22,821,858.24 22,821,858.24 16,033,113.55 16,033,113.55
合 计 116,061,478.24 116,061,478.24 78,819,332.94 78,819,332.94
2、 无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
3、 期末余额中无用于担保或所有权受到限制的存货。
4、 期末未发现存货减值情况，未计提存货跌价准备。
(八) 投资性房地产
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
1．账面原值合计 3,910,237.68 3,910,237.68
（1）房屋、建筑物 3,309,291.77 3,309,291.77
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）土地使用权 600,945.91 600,945.91
2．累计折旧和累计摊销
合计 837,494.57 139,359.36 976,853.93
（1）房屋、建筑物 787,973.40 131,328.90 919,302.30
（2）土地使用权 49,521.17 8,030.46 57,551.63
3．投资性房地产净值合
计 3,072,743.11 139,359.36 2,933,383.75
（1）房屋、建筑物 2,521,318.37 131,328.90 2,389,989.47
（2）土地使用权 551,424.74 8,030.46 543,394.28
4．投资性房地产减值准
备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价
值合计 3,072,743.11 139,359.36 2,933,383.75
（1）房屋、建筑物 2,521,318.37 131,328.90 2,389,989.47
（2）土地使用权 551,424.74 8,030.46 543,394.28
本期计提累计折旧 131,328.90 元 和无形资产摊销额 8,030.46 元。
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、账面原值合计 199,600,189.28 8,923,135.40 2,107,871.78 206,415,452.90
其中：房屋及建筑物 62,933,694.90 79,420.00 63,013,114.90
机器设备 125,349,064.42 1,965,428.28 127,314,492.70
运输设备 7,601,993.06 6,700,636.00 2,107,871.78 12,194,757.28
电子及其他设备 3,715,436.90 177,651.12 3,893,088.02
二、累计折旧合计 46,764,109.29 8,680,431.18 1,457,520.76 53,987,019.71
其中：房屋及建筑物 7,009,437.25 1,568,657.28 8,578,094.53
机器设备 33,251,013.52 6,131,054.18 39,382,067.70
运输设备 4,476,122.00 719,159.07 1,457,520.76 3,737,760.31
电子及其他设备 2,027,536.52 261,560.65 2,289,097.17
三、固定资产账面净值合 152,836,079.99 8,923,135.40 9,330,782.20 152,428,433.19
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
计
其中：房屋及建筑物 55,924,257.65 79,420.00 1,568,657.28 54,435,020.37
机器设备 92,098,050.90 1,965,428.28 6,131,054.18 87,932,425.00
运输设备 3,125,871.06 6,700,636.00 1,369,510.09 8,456,996.97
电子及其他设备 1,687,900.38 177,651.12 261,560.65 1,603,990.85
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合
计 152,836,079.99 8,923,135.40 9,330,782.20 152,428,433.19
其中：房屋及建筑物 55,924,257.65 79,420.00 1,568,657.28 54,435,020.37
机器设备 92,098,050.90 1,965,428.28 6,131,054.18 87,932,425.00
运输设备 3,125,871.06 6,700,636.00 1,369,510.09 8,456,996.97
电子及其他设
备 1,687,900.38 177,651.12 261,560.65 1,603,990.85
本期折旧额为 8,680,431.18 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 1,090,870.47 元。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 期末无持有待售的固定资产。
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十) 在建工程
1、 明细情况
2011.6.30 2010.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备改造等 2,765,236.12 2,765,236.12 2,581,988.05 2,581,988.05
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
新 型 3.4 米
聚烯烃热收
缩膜生产线
项目 6,761,466.73 6,761,466.73 2,404,171.11 2,404,171.11
新 型 3.5 米
聚烯烃热收
缩膜生产线
二期项目 1,107,297.50 1,107,297.50 0.00
印刷膜生产
线建设项目 20,062.08 20,062.08 0.00
研发制造中
心建设项目 1,114,060.33 1,114,060.33 0.00
11,768,122.7
合 计 11,768,122.76 6 4,986,159.16 4,986,159.16
2、重大在建工程项目变动情况
其他
工程项目名称 2010.12.31 本期增加 转入固定资产 资金来源 2011.6.31
减少
设备改造等 2,581,988.05 1,274,118.54 1,090,870.47 自筹资金 2,765,236.12
新型 3.4 米聚烯烃热收
缩膜生产线项目 2,404,171.11 4,357,295.62 募集资金 6,761,466.73
新型 3.5 米聚烯烃热收
缩膜生产线二期项目 0.00 1,107,297.50 募集资金 1,107,297.50
印刷膜生产线建设项目 0.00 20,062.08 募集资金 20,062.08
研发制造中心建设项目 0.00 1,114,060.33 募集资金 1,114,060.33
合 计
4,986,159.16 7,872,834.07 1,090,870.47 11,768,122.76
3、在建工程不存在减值情况。
（十一）工程物资
2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
项
减值 减值 减值 减值
目 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备 准备
专用
材料 2,410,646.61 4,112,851.71 3,115,570.77 3,407,927.55
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 2,410,646.61 4,112,851.71 3,115,570.77 3,407,927.55
(十二) 无形资产
无形资产情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、账面原值合计 36,190,858.89 234,564.10 - 36,425,422.99
1、土地使用权 2 2,297,651.58 2,297,651.58
2、土地使用权 3 3,073,780.00 3,073,780.00
3、土地使用权 4 30,805,677.31 30,805,677.31
4、电脑软件 13,750.00 234,564.10 248,314.10
二、累计摊销合计 756,948.50 382,150.34 - 1,139,098.84
1、土地使用权 2 172,440.38 27,963.30 200,403.68
2、土地使用权 3 219,108.55 37,561.44 256,669.99
3、土地使用权 4 359,399.57 308,056.80 667,456.37
4、电脑软件 6,000.00 8,568.80 14,568.80
三、无形资产账面净值合
计 35,433,910.39 234,564.10 382,150.34 35,286,324.15
1、土地使用权 2 2,125,211.20 - 27,963.30 2,097,247.90
2、土地使用权 3 2,854,671.45 - 37,561.44 2,817,110.01
3、土地使用权 4 30,446,277.74 - 308,056.80 30,138,220.94
4、电脑软件 7,750.00 234,564.10 8,568.80 233,745.30
四、减值准备合计
1、土地使用权 2
2、土地使用权 3
3、土地使用权 4
4、电脑软件
五、无形资产账面价值合
计 35,433,910.39 234,564.10 382,150.34 35,286,324.15
1、土地使用权 2 2,125,211.20 - 27,963.30 2,097,247.90
2、土地使用权 3 2,854,671.45 - 37,561.44 2,817,110.01
3、土地使用权 4 30,446,277.74 - 308,056.80 30,138,220.94
4、电脑软件 7,750.00 234,564.10 8,568.80 233,745.30
本期摊销额 382,150.34 元。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2011.6.30 2010.12.31
递延所得税资产：
坏账准备 12,824.22 13,167.21
应计利息 8,743.73 14,652.62
未收到发票的费用 229,545.56 265,858.30
未发工资 326,411.93 427,045.11
递延收益 121,050.00 121,050.00
小 计 698,575.44 841,773.24
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目:
坏帐准备 85,494.83
应付利息 58,291.51
未收到发票的费用 1,530,303.74
未发工资 2,176,079.55
递延收益 807,000.00
合计 4,657,169.62
(十四) 资产减值准备
本期减少
项 目 2010.12.31 本期增加 2011.6.30
转回 转销
1、坏账准备 87,781.41 2,286.58 85,494.83
合 计 87,781.41 2,286.58 85,494.83
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 2011.6.30 2010.12.31
信用借款 26,364,695.84 48,554,750.10
保证借款 1,975,418.95
合 计 26,364,695.84 50,530,169.05
其中外币借款明细：
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币
美元借款 美元 3,788,042.50 6.4716 24,514,695.84
合 计 3,788,042.50 24,514,695.84
2、 无已到期未偿还的短期借款。
(十六) 应付账款
1、 明细情况
账 龄 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内 58,223,111.13 43,680,111.57
1-2 年 200,833.20 650,327.00
2-3 年
3 年以上 172,500.00
合 计 58,423,944.33 44,502,938.57
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
3、 期末余额中无欠关联方款项。
4、 无账龄超过一年的大额应付账款。
5、 外币账款余额情况
2011.6.30 2010.12.31
项 目
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美 元 7,324,180.00 6.4716 47,399,163.30 5,619,395.00 6.6227 37,215,567.27
欧 元 10,060.00 9.3612 94,173.67 10,060.00 8.8065 88,593.39
合 计 47,493,336.97 37,304,160.66
(十七) 预收款项
1、 明细情况
账 龄 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内 3,445,101.83 4,333,830.19
1-2 年 13,538.19 27,291.03
2-3 年 3,751.51 41,502.17
3 年以上 0.00 2,980.81
合 计 3,462,391.53 4,405,604.20
2、 外币账款余额情况
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
2011.6.30 2010.12.31
项 目
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美 元 394,872.01 6.4716 2,555,453.71 582,180.86 6.6227 3,855,609.18
欧 元 29,161.94 9.3612 272,990.75 13,125.98 8.8065 115,593.94
合 计 2,828,444.46 3,971,203.12
3、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东
单位款项。
4、 期末余额中无预收关联方款项。
5、 无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。
（十八）应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期增加 本期支付 2011.6.30
一、工资、奖金、津贴
和补贴 2,232,048.96 10,980,000.00 11,676,441.47 1,535,607.49
二、职工福利费 562,162.32 562,162.32 0.00
三、社会保险费 429,388.29 2,131,788.22 2,236,840.62 324,335.89
其中：医疗保险费 53,510.48 304,497.03 310,607.16 47,400.35
基本养老保险费 295,247.35 1,433,751.83 1,511,549.56 217,449.62
年金缴纳 0.00
失业保险费 42,203.59 204,821.68 215,961.04 31,064.23
工伤保险费 21,545.43 106,789.00 112,338.43 15,996.00
生育保险费 16,881.44 81,928.68 86,384.43 12,425.69
四、住房公积金 67,179.00 434,883.00 427,667.00 74,395.00
五、辞退福利 0.00
六、工会经费和职工教
育经费 118,351.17 274,500.00 151,110.00 241,741.17
合 计 2,846,967.42 14,383,333.54 15,054,221.41 2,176,079.55
（十九）应交税费
税费项目 2011.6.30 2010.12.31
增值税 -1,688,922.67 1,109,553.50
营业税 -13,287.19 -3,792.13
城市维护建设税 5,449.55 212,082.99
教育费附加 3,269.86 127,249.85
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
税费项目 2011.6.30 2010.12.31
地方教育费附加 2,179.81 84,833.20
企业所得税 5,155,534.63 556,853.18
个人所得税 117,227.50 100,482.88
印花税 37,360.94 421,277.80
水利基金 28,001.34 85,012.97
房产税 -215,157.99 -7,733.69
土地使用税 532,833.30 580,294.80
合 计 3,964,489.08 3,266,115.35
注：计缴标准详见“附注三、税项”。
（二十） 应付利息
项 目 2011.6.30 2010.12.31
银行借款应付利息 58,291.51 97,684.10
合 计 58,291.51 97,684.10
（二十一） 其他应付款
1、 明细情况
账 龄 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内 5,607,457.13 2,895,460.26
1-2 年 474,238.69
合 计 5,607,457.13 3,369,698.95
2、期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款
项。
3、期末余额中无欠关联方款项。
4、无账龄超过一年的大额其他应付款。
（二十二）其他非流动负债
明细项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.6.30
递延收益：
河道、洼地填土补助 807,000.00 807,000.00
合 计 807,000.00 807,000.00
根据浙江省嘉善经济开发区管理委员会证明文件，浙江众成包装材
料股份有限公司于 2010 年 6 月收到浙江省嘉善经济开发区管理委员 会
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
80.70 万元补助款，用于补贴公司扩建项目区域内洼地及河道填土土方费
用，尚未形成资本性支出。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（二十三）股本
1、明细情况
本期变动增（+）减（－）
项目 2010.12.31 2011.6.30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 80,000,000.00 48,000,000.00 128,000,000.00
其中：
境内法人持股 7,540,000.00 4,524,000.00 12,064,000.00
境内自然人持股 72,460,000.00 43,476,000.00 115,936,000.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 80,000,000.00 48,000,000.00 128,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 26,670,000.00 16,002,000.00 42,672,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 26,670,000.00 16,002,000.00 42,672,000.00
合计 106,670,000.00 64,002,000.00 170,672,000.00
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
根据公司于2011年4月26日召开的2010年年度股东大会会议决议，公司以2010
年末总股本106,670,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转6股。转
增后，注册资本增至人民币17,067.20万元，股本为17,067.20万元。上述增资
业经立信会计师事务所有限公司审验，并出具了信会师报字（ 2011）第12820
号验资报告。
(二十四) 资本公积
项 目 2010.12.31 本期增 本期减少 2011.6.30
加
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 729,908,586.74 64,002,000.00 665,906,586.74
（2）转增股本的资本 22,502,340.95 22,502,340.95
（3）同一控制下企业合并
的影响
小 计 752,410,927.69 688,408,927.69
2、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
外所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公
允价值变动产生的利得或
损失
（3）其 他
小 计
合 计 752,410,927.69 688,408,927.69
股本溢价本期减少系根据公司2010年年度股东大会审议通过的利润分配方案：
决定以2010年末公司总股本106,670,000股为基数，公司以资本公积金向全体
股东每10股转6股。转增后，公司总股本由106,670,000股增加至170,672,000
股。该分配方案的实施减少公司资本公积 64,002,000.00元，同时增加股本
64,002,000.00元。
（二十五） 盈余公积
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
法定盈余公积 13,417,451.24 13,417,451.24
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 13,417,451.24 13,417,451.24
(二十六) 未分配利润
1、 明细情况
项 目 金额 提取或分配
年初未分配利润 120,757,061.11
加：会计政策变更
前期差错更正
调整后年初未分配利润 120,757,061.11
加：本年净利润 53,205,702,56
加：其他
可供分配的利润 173,962,763.67
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,334,000.00
转作股本的普通股股利
其他
加：其他转入
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润 152,628,763.67
（二十七）营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 216,175,772.67 180,268,544.37
其他业务收入 1,458,730.49 676,004.95
营业成本 142,381,622.78 120,199,656.61
2、 主营业务（分行业）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
合 计 216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
3、 主营业务（分产品）
产品名称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
普通型膜 153,811,969.99 107,657,948.91 133,461,348.77 94,110,160.99
交联膜 46,093,620.02 24,027,755.41 37,506,600.52 20,041,431.97
高性能膜 11,387,064.39 6,584,540.10 7,828,594.22 4,608,059.12
其他 4,883,118.27 3,058,771.03 1,472,000.86 912,075.79
合 计
216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
4、主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国 内 71,772,254.76 46,854,590.06 61,866,428.38 42,204,271.40
国 外 144,403,517.91 94,474,425.39 118,402,115.99 77,467,456.47
合 计
216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
5、公司前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 营业收入总额 总公司全部营业收入的比例(%)
第一名 20,535,421.13 9.50
第二名 9,566,557.28 4.43
第三名 8,762,710.06 4.05
第四名 7,784,123.96 3.60
第五名 7,041,807.99 3.26
（二十八）营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计缴标准
营业税 30,095.67 4,375.85 详见附注三
城市维护建设税 465,462.58 502,262.65 详见附注三
教育费附加 279,277.61 301,357.59 详见附注三
地方教育费附加 186,485.55 200,905.06 详见附注三
合计 961,321.41 1,008,601.15
（二十九）财务费用
类 别 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
利息支出 361,291.18 969,103.29
减：利息收入 -9,258,164.40 51,211.30
汇兑损失 -1,850,177.34 1,819,587.68
金融机构手续费 491,312.05 521,292.96
合 计 -10,255,738.51 3,258,772.63
（三十）资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 -2,286.58 71,506.40
合 计 -2,286.58 71,506.40
（三十一）营业外收入
1、明细情况
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
处置非流动资产利得 9,743.15 32,773.65
其中：处置固定资产利得 9,743.15 32,773.65
政府补助 30,000.00 90,000.00
其他 220,338.90 31,829.36
合 计 260,082.05 154,603.01
2、政府补助明细
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 说明
收到的与收益相关的政府补助 30,000.00 90,000.00 注
合计 30,000.00 90,000.00
注：与收益相关的政府补助说明
1、2011 年 1-6 月收到政府补助 30,000.00 元，其中：
（1）根据嘉善县人民政府文件，善政[2003]148 号《嘉善县科学技术奖励
方法》，公司于 2011 年 5 月收到政府补助 30,000.00 元，计入营业外收入。
2、2010 年 1-6 月收到政府补助 90,000.00 元，其中：
（1）2011 根据嘉善县科学技术局、嘉善县财政局文件，善科[2009]48 号《关
于下达 2009 年度第二批县级科技计划项目经费的通知》，公司于 2010 年 4 月收
到计划项目经费 90,000.00 元，计入营业外收入。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（三十二）营业外支出
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置损失 52,017.24 111,343.06
其中：固定资产处置损失 52,017.24 111,343.06
对外捐赠支出 10,000.00
其中：公益性捐赠支出 10,000.00
水利基金 218,121.93 182,946.99
合 计 270,139.17 304,290.05
（三十三）所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
本期所得税费用 9,465,223.42 9,743,132.03
递延所得税费用 143,197.80 -51,195.65
合 计 9,608,421.22 9,691,936.38
（三十四）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益
后归属于普通股股东的净利润； 为发行在外的普通股加权平均数；
S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减
少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股
权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其
影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
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浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀
释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十五）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月
政府补助 30,000.00
利息收入 1,772,344.71
其他往来代垫款 6,500.00
赔偿收入 47,838.90
房租金收入 365,295.80
合 计 2,221,979.41
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月
办公费 301,356.75
差旅费 404,705.09
运输费 4,603,345.78
业务招待费 2,484,584.48
销售宣传费 397,732.49
出口包干费 2,395,734.63
金融手续费 491,311.53
其他 2,475,550.42
合 计 13,554,321.17
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月
收到的履约保证金 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
4、现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 53,205,702.56 27,415,615.00
加：资产减值准备 -2,286.58 71,506.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 8,811,760.08 8,357,111.39
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生物资产折旧
无形资产摊销 390,180.80 125,648.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列） 42,274.09 78,569.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,488,886.16 2,788,690.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列） 143,197.80 -51,195.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,242,145.30 -16,960,916.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列） -6,776,394.84 -4,304,807.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列） 10,349,647.09 -347,729.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,433,049.54 17,174,492.40
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 746,774,991.54 22,877,529.65
减：现金的年初余额 776,352,607.33 124,540,415.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -101,662,885.45
- 91 -
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-29,577,615.79
6、现金和现金等价物的构成：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、现 金 4,543.88 15,073.44
其中：库存现金 4,543.88 15,073.44
可随时用于支付的银行存款 746,770,447.66 22,862,456.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 746,774,991.54 22,877,529.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
- 92 -
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六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况 （金额单位：万元）
母公司名称 关联关系 母公司对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方
陈大魁 实际控制人，任本公司董事长 54.80 54.80 陈大魁
（二） 本公司的子公司情况
（金额单位：万元）
企业 业务 组织机构
子公司类 法定 持股比例 表决权比
子公司名称 型 类型 注册地 代表人 性质 注册资本 （%） 例（%） 代码
嘉善众力人力资源有
限公司 全资 有限公司 嘉善 陈大魁 劳务 50.00 100 100 69700927-4
子公司名称 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
嘉善众力人力资源有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
- 93 -
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（三）关联交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间
交易及母子公司交易已作抵销。
2、其他关联方交易事项
2011 年 1-6 月支付关键管理人员报酬 1,069,842.72 元。
七、 或有事项
无或有事项。
八、 承诺事项
无重大财务承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
无需披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
无其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、 应收账款按种类披露
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
- 94 -
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准备的应收账款
账龄计提 42,817,250.53 100.00 83,558.50 0.20 46,207,645.78 100.00 86,401.41 0.19
组合小计 42,817,250.53 100.00 83,558.50 0.20 46,207,645.78 100.00 86,401.41 0.19
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 42,817,250.53 100.00 83,558.50 46,207,645.78 100.00 86,401.41
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011.6.30 2010.12.31
占总额比 坏账准备 占总 坏账准备
账 龄
金 额 例% 金 额 额比
例%
3 个月内 41,875,442.78 97.80 0.00 45,623,427.96 98.73 0.00
3 个月至 1 年 857,159.83 2.00 42,857.99 417,525.89 0.90 20,876.29
1至2年 50,196.11 0.12 7,529.42 100,470.97 0.22 15,070.65
2至3年 2,561.45 0.01 1,280.73 31,532.98 0.07 15,766.49
3 年以上 31,890.36 0.07 31,890.36 34,687.98 0.08 34,687.98
合 计 42,817,250.53 100.00 83,558.49 46,207,645.78 100.00 86,401.41
2、 本报告期无实际核销的应收账款。
3、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
情况。
4、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总
债务人排名 欠款金额 账 龄
关系 额的比例%
第一名 客户 11,698,731.99 三个月以内 27.32%
第二名 客户 3,165,251.23 三个月以内 7.39%
第三名 客户 3,090,505.73 三个月以内 7.22%
- 95 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第四名 客户 2,937,964.35 三个月以内 6.86%
第五名 客户 2,027,805.71 三个月以内 4.74%
5、 外币账款余额情况
2011.6.30 2010.12.31
项 目
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美 元 1,425,006.19 6.4716 9,222,070.02 1,339,354.43 6.6227 8,870,142.60
欧 元 1,550,682.28 9.3612 14,516,246.97 1,235,770.91 8.8065 10,882,816.52
合 计 23,738,316.99 19,752,959.12
6、期末应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东
单位欠款。
7、期末应收账款余额中无关联方欠款。
8、 无以应收款项为标的进行证券化的资产或负债。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄计提 2,305,775.00 100.00 1,936.33 0.08 59,470.12 100.00 1,380.00 2.32
组合小计 2,305,775.00 100.00 1,936.33 0.08 59,470.12 100.00 1,380.00 2.32
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
- 96 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 2,305,775.00 100.00 1,936.33 0.08 59,470.12 100.00 1,380.00 2.32
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011.6.30 2010.12.31
账龄 坏账
账面金额 占总额比例% 账面金额 占总额比例% 坏账准备
准备
3 个月以内 2,273,048.40 98.58 0.00 50,470.12 84.87 0.00
3 个月-1 年 29,726.60 1.29 1,486.33 6,000.00 10.09 300.00
1-2 年 3,000.00 0.13 450.00 1,200.00 2.02 180.00
2-3 年 0.00 0.00 0.00 1,800.00 3.03 900.00
合 计 2,305,775.00 100.00 1,936.33 59,470.12 100.00 1,380.00
2、 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回
的其他应收款。
3、 本期无实际核销的其他应收款。
4、 期末无大额其他应收账款。
5、 期末其他应收款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的
股东单位欠款。
6、 期末其他应收款余额中无关联方欠款。
（三）营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 216,175,772.67 180,268,544,37
其他业务收入 1,458,730.49 676,004.95
营业成本 142,381,622.78 120,111,969.71
2、 主营业务（分行业）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
合 计 216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
3、 主营业务（分产品）
- 97 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
普通型膜 153,811,969.99 107,657,948.91 133,461,348.77 94,110,160.99
交联膜 46,093,620.02 24,027,755.41 37,506,600.52 20,041,431.97
高性能膜 11,387,064.39 6,584,540.10 7,828,594.22 4,608,059.12
其他 4,883,118.27 3,058,771.03 1,472,000.86 912,075.79
合 计 216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
4、主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国 内 71,772,254.76 46,854,590.06 61,866,428.38 42,204,271.40
国 外 144,403,517.91 94,474,425.39 118,402,115.99 77,467,456.47
合 计 216,175,772.67 141,329,015.45 180,268,544.37 119,671,727.87
5、公司前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 营业收入总额 总公司全部营业收入的比例(%)
第一名 20,535,421.13 9.50
第二名 9,566,557.28 4.43
第三名 8,762,710.06 4.05
第四名 7,784,123.96 3.60
第五名 7,041,807.99 3.26
(四) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,135.24
持有交易性金融资产期间取得的投资
收益
- 98 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
持有至到期投资取得的投资收益期间
取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的
投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -15,135.24
2、 投资收益的说明：
投资收益汇回无重大限制。
（五）现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金
流量
净利润 53,205,702.56 27,400,212.34
加：资产减值准备 -2,286.58 71,506.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧 8,811,760.08 8,357,111.39
无形资产摊销 390,180.80 125,648.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填
列） 42,274.09 78,569.41
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,488,886.16 2,788,690.97
投资损失（收益以“－”号填列） 15,135.24
递延所得税资产减少（增加以 143,197.80 -51,195.65
- 99 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列） -37,242,145.30 -16,960,916.13
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列） -6,776,394.84 -5,078,039.81
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列） 10,349,647.09 441,574.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,433,049.54 17,188,296.41
二、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 746,774,991.54 22,877,529.65
减：现金的年初余额 776,352,607.33 124,041,746.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,577,615.79 -101,164,216.68
十二、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已
-42,274.09
计提资产减值准备的冲销部分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免；
- 100 -
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（三）计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符合国家
30,000.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
- 101 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（十七）采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外 220,338.90
收入和支出；
（二十一）其他符合非经常性损益定义
的损益项目；
（二十二）少数股东损益的影响数；
（二十三）所得税的影响数；
-31,209.72
合 计 176,855.09
（二）净资产收益率与每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.29 0.31 0.31
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.27 0.31 0.31
公司普通股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2011.6.30/ 2011 2010.12.31/ 变动比
报表项目 变动原因
年 1-6 月 2010 年 1-6 月 率%
公司本期预付相关材料、设
预付账款 4,108,904.56 2,149,030.42 91.20 备款增加所致
公司本期增加应收退税款所
其他应收款 2,303,838.67 58,090.12 3865.97 致。
- 102 -
浙江众成包装材料股份有限公司 2011 年半年度报告
公司本期末采购原材料增加
存货 116,061,478.24 78,819,332.94 47.25 所致。
本期募投项目逐步投入所
在建工程 11,768,122.76 4,986,159.16 136.02 致。
本期采购工程物资增加所
工程物资 3,407,927.55 2,410,646.61 41.37 致。
本期资本公积金转增股本所
股本 170,672,000.00 106,670,000.0 60.00 致。
短期借款 26,364,695.84 50,530,169.05 -47.82 本期减少短期借款所致。
应付账款 58,423,944.33 44,502,938.57 31.28 本期采购原料增加所致。
公司本期借款减少相应结算
应付利息 58,291.51 97,684.10 -40.33 借款利息减少所致。
收到的履约保证金增加所
其他应付款 5,607,457.13 3,369,698.95 66.41 致。
本期借款规模减少、募集资
财务费用 -10,255,738.51 3,258,711.17 -414.72 金产生利息收入所致。
应收账款减少相应坏账计提
资产减值损失 -2,286.58 71,506.40 -103.20 减少所致。
浙江众成包装材料股份有限公司
二〇一一年八月
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第七节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
三、载有董事长签名的 2011 年半年度报告文本原件；
四、浙江众成包装材料股份有限公司董事、高级管理人员关于 2011 年半年
度报告的书面确认意见；
五、浙江众成包装材料股份有限公司监事会关于 2011 年半年度报告的书面
确认意见；
以上文件的备置地点：公司证券部。
浙江众成包装材料股份有限公司
董事长：陈大魁
二零一一年八月二十六日
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