杭州华新机电工程有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 250254 号
杭州华新机电工程有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2014]第 250254 号
杭州华新机电工程有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州华新机电工程有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30
日的资产负债表和合并资产负债表， 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6
月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变
动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
审计报告第 1 页
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014
年 6 月 30 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月的经
营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二 O 一四年九月一十九日
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杭州华新机电工程有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
流动资产：
货币资金 152,799,383.64 171,151,865.72 272,470,854.35
交易性金融资产
应收票据 25,396,500.00 49,218,000.00 28,320,000.00
应收账款 （一） 274,978,304.76 302,600,933.24 257,040,558.66
预付款项 96,015,323.13 69,760,935.12 53,534,455.95
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 100,175,914.79 81,178,677.01 31,065,045.35
存货 62,549,645.97 132,617,601.74 129,350,460.06
一年内到期的非流动资产 63,869.48
其他流动资产 24,122,586.31 25,112,890.40 18,839,362.63
流动资产合计 736,101,528.08 831,640,903.23 790,620,737.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 114,150,000.00 114,150,000.00 109,250,000.00
投资性房地产
固定资产 6,210,674.37 5,122,294.76 3,356,003.67
在建工程 1,048,943.59 393,353.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 140,513.00 293,800.04
递延所得税资产 5,579,202.30 8,915,618.54 6,990,763.01
其他非流动资产
非流动资产合计 125,939,876.67 129,377,369.89 120,283,920.57
资产总计 862,041,404.75 961,018,273.12 910,904,657.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
流动负债：
短期借款 107,508,396.50 99,736,970.71 80,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 107,160,000.00 130,326,000.00 99,460,000.00
应付账款 111,556,513.40 120,836,394.71 132,200,188.97
预收款项 227,556,981.33 325,952,696.20 335,175,359.71
应付职工薪酬 8,723,555.45 13,862,388.30 11,510,519.55
应交税费 5,755,472.11 9,786,192.46 9,436,149.66
应付利息
应付股利
其他应付款 5,128,911.01 937,803.91 394,068.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 573,389,829.80 701,438,446.29 668,176,286.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 573,389,829.80 701,438,446.29 668,176,286.82
所有者权益：
实收资本 101,000,000.00 101,000,000.00 101,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备 54,631.31
盈余公积 64,773,315.52 64,773,315.52 54,103,024.30
一般风险准备
未分配利润 122,823,628.12 93,806,511.31 87,625,346.45
所有者权益合计 288,651,574.95 259,579,826.83 242,728,370.75
负债和所有者权益总计 862,041,404.75 961,018,273.12 910,904,657.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 159,660,130.29 180,845,912.86 277,999,748.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 38,146,500.00 50,818,000.00 30,870,000.00
应收账款 （三） 279,999,275.85 312,747,466.25 275,427,373.97
预付款项 （五） 19,509,486.65 22,266,544.38 12,670,978.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 20,593,480.45 26,234,520.40 12,573,984.32
买入返售金融资产
存货 （六） 161,045,434.58 204,602,078.98 180,737,856.32
一年内到期的非流动资产 （七） 63,869.48
其他流动资产 （八） 28,747,254.41 26,500,364.95 19,613,161.57
流动资产合计 707,765,431.71 824,014,887.82 809,893,103.44
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （九） 206,163,041.04 206,673,861.04 33,275,955.81
在建工程 （十） 1,048,943.59 56,589,703.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 39,179,626.66 39,609,432.68 40,469,044.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 115,733.44 281,046.42 483,933.42
递延所得税资产 （十三） 10,448,078.56 12,829,825.62 10,038,191.27
其他非流动资产 （十五） 27,272,669.60
非流动资产合计 255,906,479.70 260,443,109.35 168,129,498.28
资产总计 963,671,911.41 1,084,457,997.17 978,022,601.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
流动负债：
短期借款 （十六） 127,508,396.50 119,736,970.71 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十七） 108,805,000.00 130,326,000.00 99,460,000.00
应付账款 （十八） 175,388,505.76 206,100,736.31 164,635,168.42
预收款项 （一十九） 234,717,867.41 326,807,987.20 335,377,359.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 8,916,007.39 14,790,829.21 11,569,599.69
应交税费 （二十一） 6,504,665.22 11,295,046.88 11,212,529.48
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十二） 1,650,996.98 1,304,927.16 608,306.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 663,491,439.26 810,362,497.47 722,862,963.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 663,491,439.26 810,362,497.47 722,862,963.54
所有者权益：
实收资本 （二十三） 101,000,000.00 101,000,000.00 101,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备 （二十四） 54,631.31
盈余公积 （二十五） 64,773,315.52 64,773,315.52 54,103,024.30
一般风险准备
未分配利润 （二十六） 128,430,629.64 102,346,713.81 98,988,766.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 294,258,576.47 268,120,029.33 254,091,791.21
少数股东权益 5,921,895.68 5,975,470.37 1,067,846.97
所有者权益合计 300,180,472.15 274,095,499.70 255,159,638.18
负债和所有者权益总计 963,671,911.41 1,084,457,997.17 978,022,601.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 （四） 295,637,488.31 638,478,865.66 596,297,973.99
减：营业成本 （四） 229,433,414.00 496,843,324.56 463,280,740.65
营业税金及附加 2,661,389.82 4,831,957.06 4,334,233.19
销售费用 10,326,068.74 23,556,618.67 30,469,661.76
管理费用 19,439,899.53 42,501,106.86 39,087,428.68
财务费用 1,465,906.57 3,353,539.85 1,490,731.95
资产减值损失 -4,892,049.73 7,878,592.81 -2,712,873.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 70,632.99 255,484.93 387,130.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 37,273,492.37 59,769,210.78 60,735,181.47
加：营业外收入 73,074.19 1,682,687.89 394,314.31
减：营业外支出 29,929.73 53,500.00
其中：非流动资产处置损失 6,361.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,346,566.56 61,421,968.94 61,075,995.78
减：所得税费用 8,329,449.75 8,070,512.86 8,413,059.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,017,116.81 53,351,456.08 52,662,935.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,017,116.81 53,351,456.08 52,662,935.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、营业总收入 306,758,150.49 648,945,264.45 631,928,171.99
其中：营业收入 （二十七） 306,758,150.49 648,945,264.45 631,928,171.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 273,007,334.35 592,222,644.04 569,019,535.65
其中：营业成本 （二十七） 233,054,158.43 488,209,735.35 480,188,621.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十八） 2,869,802.37 5,567,180.21 5,247,772.61
销售费用 （二十九） 12,095,465.45 27,971,256.87 34,751,231.36
管理费用 （三十） 28,475,538.80 57,319,136.32 50,147,087.90
财务费用 （三十一） 2,020,620.45 4,462,225.91 2,654,854.85
资产减值损失 （三十三） -5,437,618.16 8,948,594.31 -3,582,902.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十二） 70,632.99 255,484.93 387,130.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,750,816.14 56,722,620.41 62,908,636.34
加：营业外收入 （三十四） 73,074.19 1,774,346.32 511,796.19
减：营业外支出 （三十五） 162,594.92 29,929.73 57,619.53
其中：非流动资产处置损失 6,361.73 3,242.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,661,295.41 58,467,037.00 63,362,813.00
减：所得税费用 （三十六） 7,630,954.27 8,131,175.48 9,417,998.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,030,341.14 50,335,861.52 53,944,814.92
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 26,083,915.83 50,528,238.12 53,844,262.28
少数股东损益 -53,574.69 -192,376.60 100,552.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 26,030,341.14 50,335,861.52 53,944,814.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,083,915.83 50,528,238.12 53,844,262.28
归属于少数股东的综合收益总额 -53,574.69 -192,376.60 100,552.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 263,861,617.69 570,065,781.53 594,649,232.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,481,801.65 3,030,321.36 6,995,466.64
经营活动现金流入小计 283,343,419.34 573,096,102.89 601,644,699.48
购买商品、接受劳务支付的现金 210,707,857.78 514,417,746.74 408,616,597.80
支付给职工以及为职工支付的现金 20,819,880.28 28,429,895.00 21,284,195.91
支付的各项税费 24,388,633.86 40,587,510.73 47,350,090.11
支付其他与经营活动有关的现金 34,419,094.28 83,833,900.23 55,707,912.23
经营活动现金流出小计 290,335,466.20 667,269,052.70 532,958,796.05
经营活动产生的现金流量净额 -6,992,046.86 -94,172,949.81 68,685,903.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 70,632.99 255,484.93 387,130.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
16,000.00 16,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 66,220,000.00 80,000,000.00 105,000,000.00
投资活动现金流入小计 66,290,632.99 80,271,484.93 105,403,130.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,103.89 103,877.70 337,105.51
投资支付的现金 4,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71,920,000.00 80,000,000.00 105,000,000.00
投资活动现金流出小计 72,060,103.89 85,003,877.70 105,337,105.51
投资活动产生的现金流量净额 -5,769,470.90 -4,732,392.77 66,025.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 118,352,603.00 178,880,168.15 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 118,352,603.00 178,880,168.15 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,581,177.21 159,143,197.44 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,348,338.96 40,656,991.08 34,890,233.63
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 112,929,516.17 199,800,188.52 134,890,233.63
筹资活动产生的现金流量净额 5,423,086.83 -20,920,020.37 -14,890,233.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,443.89 -854,797.79 -156,962.56
五、现金及现金等价物净增加额 -7,314,987.04 -120,680,160.74 53,704,732.31
加：期初现金及现金等价物余额 69,806,871.05 190,487,031.79 136,782,299.48
六、期末现金及现金等价物余额 62,491,884.01 69,806,871.05 190,487,031.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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杭州华新机电工程有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 338,456,918.70 668,595,773.81 638,144,351.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 14,480,210.85 4,159,883.55 10,017,592.33
经营活动现金流入小计 352,937,129.55 672,755,657.36 648,161,943.53
购买商品、接受劳务支付的现金 281,541,838.57 579,614,002.94 428,208,533.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,085,692.20 41,588,492.58 37,042,222.39
支付的各项税费 25,944,057.82 49,982,231.06 55,442,697.34
支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 22,896,241.15 75,520,772.44 46,419,593.13
经营活动现金流出小计 360,467,829.74 746,705,499.02 567,113,046.28
经营活动产生的现金流量净额 -7,530,700.19 -73,949,841.66 81,048,897.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 70,632.99 255,484.93 387,130.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 113,560.26 56,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三十七） 66,220,000.00 85,000,000.00 105,000,000.00
投资活动现金流入小计 66,290,632.99 85,369,045.19 105,443,630.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,047,773.27 20,123,837.78 75,076,710.46
投资支付的现金 4,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （三十七） 71,920,000.00 80,000,000.00 105,000,000.00
投资活动现金流出小计 75,967,773.27 105,023,837.78 180,076,710.46
投资活动产生的现金流量净额 -9,677,140.28 -19,654,792.59 -74,633,079.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 138,352,603.00 218,880,168.15 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 138,352,603.00 218,880,168.15 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,581,177.21 199,143,197.44 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,902,116.74 41,792,546.63 36,103,177.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 133,483,293.95 240,935,744.07 136,103,177.96
筹资活动产生的现金流量净额 4,869,309.05 -22,055,575.92 -16,103,177.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,443.89 -854,797.79 -160,110.36
五、现金及现金等价物净增加额 -12,315,087.53 -116,515,007.96 -9,847,470.95
加：期初现金及现金等价物余额 79,500,918.19 196,015,926.15 205,863,397.10
六、期末现金及现金等价物余额 67,185,830.66 79,500,918.19 196,015,926.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年 1-6 月
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 101,000,000.00 64,773,315.52 93,806,511.31 259,579,826.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 101,000,000.00 64,773,315.52 93,806,511.31 259,579,826.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,631.31 29,017,116.81 29,071,748.12
（一）净利润 29,017,116.81 29,017,116.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,017,116.81 29,017,116.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 54,631.31 54,631.31
1．本期提取 1,088,478.87 1,088,478.87
2．本期使用 -1,033,847.56 -1,033,847.56
（七）其他 -
四、本期期末余额 101,000,000.00 54,631.31 64,773,315.52 122,823,628.12 288,651,574.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 101,000,000.00 54,103,024.30 87,625,346.45 242,728,370.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 101,000,000.00 54,103,024.30 87,625,346.45 242,728,370.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,670,291.22 6,181,164.86 16,851,456.08
（一）净利润 53,351,456.08 53,351,456.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 53,351,456.08 53,351,456.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,670,291.22 -47,170,291.22 -36,500,000.00
1．提取盈余公积 10,670,291.22 -10,670,291.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -36,500,000.00 -36,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 2,092,595.95 2,092,595.95
2．本期使用 -2,092,595.95 -2,092,595.95
（七）其他
四、本期期末余额 101,000,000.00 64,773,315.52 93,806,511.31 259,579,826.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度
项目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 101,000,000.00 43,570,437.12 76,494,997.74 221,065,434.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 101,000,000.00 43,570,437.12 76,494,997.74 221,065,434.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,532,587.18 11,130,348.71 21,662,935.89
（一）净利润 52,662,935.89 52,662,935.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 52,662,935.89 52,662,935.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,532,587.18 -41,532,587.18 -31,000,000.00
1．提取盈余公积 10,532,587.18 -10,532,587.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -31,000,000.00 -31,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 1,828,999.50 1,828,999.50
2．本期使用 -1,828,999.50 -1,828,999.50
（七）其他
四、本期期末余额 101,000,000.00 54,103,024.30 87,625,346.45 242,728,370.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年 1-6 月
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 101,000,000.00 64,773,315.52 102,346,713.81 5,975,470.37 274,095,499.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 101,000,000.00 64,773,315.52 102,346,713.81 5,975,470.37 274,095,499.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,631.31 26,083,915.83 -53,574.69 26,084,972.45
（一）净利润 26,083,915.83 -53,574.69 26,030,341.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,083,915.83 -53,574.69 26,030,341.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 54,631.31 54,631.31
1．本期提取 1,088,478.87 1,088,478.87
2．本期使用 -1,033,847.56 -1,033,847.56
（七）其他
四、本期期末余额 101,000,000.00 54,631.31 64,773,315.52 128,430,629.64 5,921,895.68 300,180,472.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 12 页
杭州华新机电工程有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 101,000,000.00 54,103,024.30 98,988,766.91 1,067,846.97 255,159,638.18
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 101,000,000.00 54,103,024.30 98,988,766.91 1,067,846.97 255,159,638.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,670,291.22 3,357,946.90 4,907,623.40 18,935,861.52
（一）净利润 50,528,238.12 -192,376.60 50,335,861.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 50,528,238.12 -192,376.60 50,335,861.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,670,291.22 -47,170,291.22 -36,500,000.00
1．提取盈余公积 10,670,291.22 -10,670,291.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -36,500,000.00 -36,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 2,092,595.95 2,092,595.95
2．本期使用 -2,092,595.95 -2,092,595.95
（七）其他 5,100,000.00 5,100,000.00
四、本期期末余额 101,000,000.00 64,773,315.52 102,346,713.81000 5,975,470.37 274,095,499.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 13 页
杭州华新机电工程有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 101,000,000.00 43,570,437.12 86,677,091.81 967,294.33 232,214,823.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 101,000,000.00 43,570,437.12 86,677,091.81 967,294.33 232,214,823.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,532,587.18 12,311,675.10 100,552.64 22,944,814.92
（一）净利润 53,844,262.28 100,552.64 53,944,814.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 53,844,262.28 100,552.64 53,944,814.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,532,587.18 -41,532,587.18 -31,000,000.00
1．提取盈余公积 10,532,587.18 -10,532,587.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -31,000,000.00 -31,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 1,828,999.50 1,828,999.50
2．本期使用 -1,828,999.50 -1,828,999.50
（七）其他
四、本期期末余额 101,000,000.00 54,103,024.30 98,988,766.91 1,067,846.97 255,159,638.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 14 页
杭州华新机电工程有限公司
2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
杭州华新机电工程有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
杭州华新机电工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由杭州华新电力技术工程公司
（以下简称“华新电力”）及张奇兴等 30 名自然人股东共同投资设立。公司设立时注册资
本为 300 万元人民币，其中：华新电力货币出资 75 万元，占注册资本 25%；自然人股东
货币出资 225 万元，占注册资本 75%。2000 年 5 月 12 日，国家电力公司杭州机械设计研
究所作出批复，同意杭州华新电力技术工程公司与 30 名自然人组建杭州华新机电工程有
限责任公司。
2000 年 6 月 16 日，浙江天平会计师事务所出具浙天验（2000）549 号验资报告对公司首
次出资情况予以审验。2000 年 6 月 22 日，公司取得杭州市工商行政管理局高新区（滨江）
分局颁发的 3301001600273 号企业法人营业执照。
2004 年 2 月 9 日，经公司股东会决议通过，同意华新电力按原始价格将其持有的公司 75
万元出资额（占公司注册资本的 25%）转让给国电机械设计研究所。同日，经公司股东会
决议通过，同意公司以 2003 年 12 月 31 日可供股东分配的利润转增注册资本 800.00 万元，
各股东持股比例不变。2004 年 2 月 22 日，浙江天平会计师事务所出具浙天验（2004）097
号验资报告对上述增资情况予以审验。
2005 年 7 月 25 日，经公司股东会决议通过，同意股东陈亚非将其持有公司的 19.04 万元
出资额（占公司注册资本的 1.73%），按 33.1296 万元的价格转让给股东张奇兴等 29 人。
2006 年 7 月 30 日，经公司股东会决议通过，同意以公司可供股东分配的利润转增注册资
本 900.00 万元，各股东持股比例不变。2006 年 8 月 1 日，浙江天平会计师事务所出具浙
天验（2006）190 号验资报告对上述增资情况予以审验。
2007 年 4 月 16 日，经公司股东会决议通过，同意股东刘建胜将其持有公司的 98.266 万元
出资额（占公司注册资本的 4.9133%）按 98.266 万元的价格转让给股东李永华。
2009 年 6 月 22 日，经公司股东会决议通过，同意股东李永华将其持有公司的 98.266 万元
出资额（占公司注册资本的 4.9133%）按 98.266 万元的价格转让给自然人刘建胜。
2010 年 3 月 15 日，经公司股东会决议通过，同意以公司可供股东分配的利润转增注册资
本 1,200.00 万元，各股东持股比例不变。2010 年 6 月 10 日，浙江天平会计师事务所出具
浙天验（2010）130 号验资报告对上述增资情况予以审验。同日，公司法人股东国电机械
设计研究院更名为华电电力科学研究院。
2010 年 12 月 15 日，经公司股东会决议通过，同意以公司可供股东分配的利润转增注册
资本 1,900.00 万元。2010 年 12 月 21 日，中汇会计师事务所有限公司出具中汇会验[2010]
2076 号验资报告对上述增资情况予以审验。
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2011 年 3 月 30 日，经公司股东会决议通过，同意以公司可供股东分配的利润转增注册资
本 5,000.00 万元。2011 年 4 月 26 日，浙江南方会计师事务所有限公司出具南方验字[2011]
142 号验资报告对上述增资情况予以审验。
截止 2014 年 6 月 30 日，公司注册资本人民币 10,100.00 万元，其中华电电力科学研究院
出资人民币 2,525.00 万元，占注册资本的 25%；张奇兴等 29 位自然人出资人民币 7,575.00
万元，占注册资本的 75%。
公司法定代表人：徐学明
注册地址：杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 A 幢 11B 室。
本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设资产管理部、市场营销部、
计划生产部、港机部、桥门机核电部、新技术部、采购部、技术质量部、综合管理部、财
务审计部等部门。拥有全资子公司杭州华新科技有限公司（以下简称“华新科技”）、浙江
海重重工有限公司（以下简称“海重重工”）及控股子公司无锡国电华新起重运输设备有限
公司（以下简称“国电华新”）、舟山群岛新区华舟重工有限公司（以下简称“华舟重工”）。
本公司经营范围：一般经营项目：生产：本公司开发的产品及配件；生产、制造、改造、
维修、安装：起重运输机械（凭有效许可证件经营）。许可经营项目：技术开发、技术咨
询、技术服务；起重运输机械，脱硫环保机械设备，机电一体化产品，工业自动化控制系
统，实物校验装置，电厂输煤系统及环保工程；设计、安装、调试：机电工程及配件【除
承装（修、试）电力设施】（涉及资质凭资质经营）；批发、零售：本公司生产的产品及其
相关零配件；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经
营的项目取得许可后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。
本公司行业性质：制造行业。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
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为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
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的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
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债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
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或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收账款余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上、其他应收款余额达到 100
万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根
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据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独
测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 1：关联方组合 母公司纳入合并范围内的关联方
组合 2：账龄组合 除合并范围内关联方组合以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：关联方组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合 2：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合 1：关联方组合 历史损失率为 0，故不计提坏账准备
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，原材料钢材发出时按移动平均法计价，原材料
机加工件按个别认定法、原材料其他项目按先进先出法计价；产成品成本按实际成
本核算，在发出时按个别认定法结转成本。
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3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
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始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
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资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
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额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 9-12 5 7.92-10.56
运输设备 9 5 10.56
办公及其他设备 4-10 5 9.50-23.75
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
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定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
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的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
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账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按产权证上载明使用年限
应用软件 5年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
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整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十七) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销。
(十九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
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结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）内销业务
有关规定对设备验收有要求：对本公司需要负责安装的产品，在产品发出、安装完
成并取得验收合格证及技术监督局出具的特种设备检验合格证时确认收入实现；对
不需要本公司安装的产品，在产品发出、并取得客户签收的送货单回联及生产地技
术监督局出具的检验合格证时确认收入的实现。
有关规定对设备验收无要求：对本公司需要负责安装的产品，在产品发出、安装完
成并取得客户签字确认的设备安装检验单时确认收入实现；对不需要本公司安装的
产品，在产品发出并取得客户签收的送货单回联时确认收入的实现。
2）出口业务
根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入，一般情况下在出口业
务办妥出口手续时确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）转让收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴
息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计确认方法
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定
的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
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(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
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财务报表附注
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、17% 6%、17% 6%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5% 3%、5% 3%、5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7% 7% 7%
计征
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税率
税 种 计税依据
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 15%、25% 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
本公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于
2011 年 10 月 14 日颁发的 GF201133001018 号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203
号文件规定，2012 年度、2013 年度适用 15%的企业所得税优惠税率。2014 年，公司已取
得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省地方税务局同意公司高新技术企业认定的批
复，2014 年度适用 15%的企业所得税税率。
(三) 其他说明
无
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
2012 年度 金额单位：人民币万元
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
成对子公 表决权 是否
子公司 期末实际 持股比 少数股东 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 合并
类型 投资额 例(%) 权益 数股东损益的 少数股东在该子公司
的其他项 (%) 报表
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
起重机及配件、电器
华新科技 全资 杭州 制造 500 500.00 100 100 是
柜件
起重机及配件、电器
海重重工 控股 嘉兴 制造 10,000 9,000.00 90 100 是
柜件
国电华新 控股 无锡 制造 1,500 起重机及配件 1,425.00 95 95 是 100.78
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2013 年度 金额单位：人民币万元
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
成对子公 表决权 是否 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 合并 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 例(%) 权益 数股东损益的
的其他项 (%) 报表 子公司期初所有者权益中
金额
目余额 所享有份额后的余额
起重机及配件、电器
华新科技 全资 杭州 制造 500 500.00 100 100 是
柜件
起重机及配件、电器
海重重工 控股 嘉兴 制造 10,000 9,000.00 90 100 是
柜件
国电华新 控股 无锡 制造 1,500 起重机及配件 1,425.00 95 95 是 96.57
2014 年 1-6 月 金额单位：人民币万元
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
成对子公 表决权 是否 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 合并 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 例(%) 权益 数股东损益的
的其他项 (%) 报表 子公司期初所有者权益中
金额
目余额 所享有份额后的余额
起重机及配件、电器
华新科技 全资 杭州 制造 500 500.00 100 100 是
柜件
起重机及配件、电器
海重重工 控股 嘉兴 制造 10,000 9,000.00 90 100 是
柜件
国电华新 控股 无锡 制造 1,500 起重机及配件 1,425.00 95 95 是 100.67
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2、 报告期无通过同一控制下企业合并取得的子公司
3、 报告期通过非同一控制下企业合并取得的子公司
2013 年度： 金额单位：人民币万元
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决权 权益中用
子公司 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 比例 于冲减少
类型 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 (%) (%) 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
华舟重工 控股 舟山 制造 5000.00 起重设备 490.00 49 49 是 500.98
2014 年 1-6 月：
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决权 权益中用
子公司类 是否合 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 比例 于冲减少
型 并报表 益 少数股东在该子公司
的其他项 (%) (%) 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
华舟重工 控股 舟山 制造 5000.00 起重设备 490.00 49 49 是 491.41
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
(三) 合并范围发生变更的说明
2013 年：
与上年相比本年新增合并 1 家子公司，原因为：非同一控制下企业合并华舟重工。
(四) 报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体的情况
2013 年：
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
华舟重工 9,823,067.00 -176,933.00
(五) 报告期发生的同一控制下企业合并
无
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以 2013 年 8 月 31 日为购买日，以初始投资成本 490 万元作为合并成本非同
一控制下企业合并华舟重工。
购买日的确定依据：
2013 年 9 月 9 日，浙江升宇船舶技术有限公司将持有华舟重工 51%股权分别转让给
杭州迪创实业有限公司 15%、转让给张云鹏 36%，此次股权转让完成后本公司成为
华舟重工第一大股东，依据修改后的公司章程规定，华舟重工董事长、总经理由本
公司委派，且公司委派的董事会人数为 3 人，占华舟重工董事会人数 3/5，依据《企
业会计准则》的相关规定，本公司实际控制华舟重工的财务和经营政策。截至 2013
年 9 月 9 日，已办理完成工商变更登记手续，故合并确定为 2013 年 8 月 31 日。
2013 年：
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 490 万元，在合并中取得华舟重工 49%权益，
华舟重工 0.00
被合并方可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币 490 万元。
自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
华舟重工 0.00 0.00 11,265.50
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(七) 报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司情况
无
(八) 本期发生的反向购买
无
(九) 本期发生的吸收合并
无
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 217,139.78 47,350.98 43,599.06
美元 1,880.00 6.1528 11,567.26 1,467.00 6.0969 8,944.15 122.00 6.2855 766.83
欧元
小计 228,707.04 56,295.13 44,365.89
银行存款
人民币 66,899,647.21 79,443,553.56 180,541,501.82
美元 9,283.41 6.1528 57,118.97 116.62 6.0969 711.02 2,454,809.38 6.2855 15,429,704.36
欧元 42.58 8.3946 357.44 42.58 8.4189 358.48 42.57 8.3176 354.08
小计 66,957,123.62 79,444,623.06 195,971,560.26
其他货币
资金
人民币 92,474,299.63 101,344,994.67 81,983,822.56
小计 92,474,299.63 101,344,994.67 81,983,822.56
合 计 159,660,130.29 180,845,912.86 277,999,748.71
其中其他货币资金明细如下：
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票保证金 38,854,800.00 44,610,013.75 32,692,655.30
信用证保证金 188,000.00
保函保证金 53,619,499.63 56,546,980.92 49,291,167.26
合 计 92,474,299.63 101,344,994.67 81,983,822.56
财务报表附注第 29 页
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(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 38,146,500.00 50,818,000.00 30,870,000.00
2、 报告期内无质押的应收票据。
3、 报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
2014 年 6 月 30 日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
池州市贵航物流有限公司 2014-04-16 2014-10-16 2,000,000.00 货款
南京西坝码头有限公司 2014-05-28 2014-11-28 2,000,000.00 货款
池州市贵航物流有限公司 2014-03-26 2014-09-26 1,800,000.00 货款
无锡新三洲特钢有限公司 2014-01-14 2014-07-14 1,000,000.00 货款
南京西坝码头有限公司 2014-05-28 2014-11-28 1,000,000.00 货款
合 计 7,800,000.00
2013 年 12 月 31 日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 2013-07-16 2014-01-16 5,000,000.00 货款
张家港扬子江冷轧板有限公司 2013-10-29 2014-04-29 3,300,000.00 货款
国电物资集团有限公司上海分公司 2013-09-03 2014-03-03 2,000,000.00 货款
国电物资集团有限公司上海分公司 2013-09-03 2014-03-03 2,000,000.00 货款
国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 2013-10-28 2014-04-28 2,000,000.00 货款
合 计 14,300,000.00
2012 年 12 月 31 日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合肥熔安动力机械有限公司 2012-09-24 2013-03-24 2,175,000.00 货款
合肥熔安动力机械有限公司 2012-09-24 2013-03-24 2,096,000.00 货款
中国电力工程有限公司 2012-10-23 2013-04-22 1,896,000.00 货款
无锡新三州特钢有限公司 2012-10-15 2013-04-15 1,500,000.00 货款
张家港海力码头有限公司 2012-07-23 2013-01-23 1,200,000.00 货款
合 计 8,867,000.00
4、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 本报告期无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据情况。
财务报表附注第 30 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 314,333,295.25 97.22 34,334,019.4 10.92 352,658,566.84 97.52 39,911,100.59 11.32 307,053,295.10 97.16 31,625,921.13 10.30
组合小计 314,333,295.25 97.22 34,334,019.4 10.92 352,658,566.84 97.52 39,911,100.59 11.32 307,053,295.10 97.16 31,625,921.13 10.30
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 8,985,000.00 2.78 8,985,000.00 100.00 8,985,000.00 2.48 8,985,000.00 100.00 8,985,000.00 2.84 8,985,000.00 100.00
账款
合 计 323,318,295.25 100.00 43,319,019.40 13.40 361,643,566.84 100.00 48,896,100.59 13.52 316,038,295.10 100.00 40,610,921.13 12.85
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 156,912,415.51 49.92 7,845,620.78 199,465,520.03 56.56 9,973,276.00 167,815,971.71 54.65 8,390,798.58
1－2 年 99,429,696.24 31.63 9,942,969.63 77,323,012.22 21.93 7,732,301.23 95,996,443.40 31.26 9,599,644.34
2－3 年 41,500,542.55 13.20 8,300,108.51 52,431,646.44 14.87 10,486,329.29 26,616,539.29 8.67 5,323,307.86
3 年以上 16,490,640.95 5.25 8,245,320.48 23,438,388.15 6.64 11,719,194.07 16,624,340.70 5.42 8,312,170.35
合 计 314,333,295.25 100.00 34,334,019.40 352,658,566.84 100.00 39,911,100.59 307,053,295.10 100.00 31,625,921.13
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单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
单项金额虽不重大
但 单 项 计 提 坏 账 准 8,985,000.00 8,985,000.00 8,985,000.00 8,985,000.00 8,985,000.00 8,985,000.00
备的应收账款
注：上述分别为应收宁波市北仑蓝天造船有限公司货款 372.00 万元、应收宁波恒富
船业(集团)有限公司货款 346.50 万元、应收南通惠港造船有限公司货款 180.00 万元。
详见附注八、或有事项说明。
2、 本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又
全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、 本报告期应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
单位名称 计提坏账 计提坏账 计提坏账
账面余额 账面余额 账面余额
金额 金额 金额
华电电力科学研
878,560.00 436,112.00 878,560.00 174,656.00 1,117,000.00 99,250.00
究院
5、 应收账款中欠款金额前五名情况
2014 年 6 月 30 日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限
非关联方 56,680,000.00 2 年以内 17.53
公司
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 19,535,704.09 3 年以内 6.04
中国电力工程有限公司 非关联方 19,452,580.00 2 年以内 6.02
华能(福建)海港有限公司 非关联方 18,184,000.00 1 年以内 5.62
张家港宏昌钢板有限公司 非关联方 12,688,000.00 1 年以内 3.92
合 计 -- 126,540,284.09 -- 39.13
财务报表附注第 32 页
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2013 年 12 月 31 日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限
非关联方 55,863,307.00 1 年以内 15.45
公司
中国电力工程有限公司 非关联方 25,430,420.00 2 年以内 7.03
张家港宏昌钢板有限公司 非关联方 25,376,000.00 1 年以内 7.02
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 20,973,998.29 1-3 年 5.80
江苏国信秦港港务有限公司 非关联方 11,704,200.00 2 年以内 3.24
合 计 139,347,925.29 38.54
2012 年 12 月 31 日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 35,391,963.29 2 年以内 11.20
江苏沙钢集团有限公司 非关联方 20,077,233.00 1 年以内 6.35
江苏常熟发电有限公司 非关联方 18,984,943.00 1 年以内 6.01
中国电力工程有限公司 非关联方 17,318,787.26 1 年以内 5.48
中广核工程有限公司 非关联方 9,706,742.45 1 年以内 3.07
合 计 101,479,669.00 32.11
6、 应收关联方账款情况见附注六、（五）3。
7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、 报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
财务报表附注第 33 页
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
账龄组合 23,155,148.09 99.57 2,561,667.64 11.06 28,656,725.01 99.65 2,422,204.61 8.45 14,332,774.08 99.31 1,758,789.76 12.27
组合小计 23,155,148.09 99.57 2,561,667.64 11.06 28,656,725.01 99.65 2,422,204.61 8.45 14,332,774.08 99.31 1,758,789.76 12.27
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 100,000.00 0.43 100,000.00 100.00 100,000.00 0.35 100,000.00 100.00 100,000.00 0.69 100,000.00 100.00
准备的其他
应收款
合 计 23,255,148.09 100.00 2,661,667.64 11.45 28,756,725.01 100.00 2,522,204.61 8.77 14,432,774.08 100.00 1,858,789.76 12.88
财务报表附注第 34 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,240,251.67 57.18 662,012.58 24,320,938.22 84.87 1,216,046.91 9,301,951.55 64.90 465,097.57
1－2 年 6,497,924.03 28.06 649,792.41 1,502,986.27 5.25 150,298.63 1,908,912.84 13.32 190,891.29
2－3 年 1,528,745.18 6.60 305,749.04 1,201,803.99 4.19 240,360.80 1,527,179.82 10.66 305,435.96
3 年以上 1,888,227.21 8.16 944,113.61 1,630,996.53 5.69 815,498.27 1,594,729.87 11.12 797,364.94
合 计 23,155,148.09 100.00 2,561,667.64 28,656,725.01 100.00 2,422,204.61 14,332,774.08 100.00 1,758,789.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
注：宜兴精诚压力容器公司长期应收款项无法收回。
2、 本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其
他应收款情况。
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
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4、 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名单位情况
2014 年 6 月 30 日
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
浙江升宇船舶技术有限公司 非关联方 5,000,000.00 1-2 年 21.50 往来款
国电诚信招标有限公司 非关联方 1,990,100.00 1 年以内 8.56 保证金
孟家港国际储运发展有限公
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 6.45 保证金
司
武汉新港建设投资开发集团
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 4.30 保证金
有限公司
大丰市招标采购交易中心 非关联方 800,000.00 1-2 年 3.44 保证金
合 计 10,290,100.00 44.25
2013 年 12 月 31 日
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
浙江升宇船舶技术有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 17.39 往来款
国电诚信招标有限公司 非关联方 2,915,500.00 1 年以内 10.14 保证金
江苏江阴港港口集团股份有
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 6.95 保证金
限公司
中国电能成套设备有限公司
非关联方 1,360,000.00 1 年以内 4.73 保证金
北京分公司
浙江天音管理咨询有限公司 非关联方 1,235,000.00 1 年以内 4.29 保证金
合 计 12,510,500.00 43.50
2012 年 12 月 31 日
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
国电诚信招标有限公司 非关联方 1,336,900.00 1-2 年 9.26 保证金
大连市机电设备招标中心 非关联方 960,000.00 1 年以内 6.65 保证金
江西洪屏抽水蓄能有限公司 非关联方 705,027.50 1 年以内 4.88 保证金
中国水利电力物资有限公司 非关联方 517,030.00 1-3 年 3.58 保证金
中广核工程有限公司 非关联方 500,000.00 2-3 年 3.46 保证金
合 计 4,018,957.50 27.83
6、 本报告期其他应收款中无关联方单位欠款。
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
财务报表附注第 36 页
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8、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
9、报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账 龄
比例
账面余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
(%)
1 年以内 18,867,151.53 96.71 21,012,306.51 94.37 11,371,533.57 89.74
1至2年 642,335.12 3.29 1,254,237.87 5.63 1,299,444.98 10.26
合 计 19,509,486.65 100.00 22,266,544.38 100.00 12,670,978.55 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
2014 年 6 月 30 日
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
无锡鸿卜物资有限公司 非关联方 3,340,193.48 1 年以内 合同未执行完毕
西伯瑞制动器（天津）有限公司 非关联方 811,430.90 1 年以内 合同未执行完毕
东莞市骏泰精密机械有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
江苏华能建设工程集团有限公司 非关联方 698,400.00 1 年以内 合同未执行完毕
苏州德必诺机械设备有限公司 非关联方 690,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
合 计 6,240,024.38
2013 年 12 月 31 日
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
上海芒泰电站设备成套有限公司 非关联方 3,433,560.00 1 年以内 合同未执行完毕
西门子工厂自动化工程有限公司 非关联方 902,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
杭州赛可赛思机电自动化系统有限公
非关联方 838,260.20 1 年以内 合同未执行完毕
司
南京高精传动设备制造集团有限公司 非关联方 810,660.00 1 年以内 合同未执行完毕
路全分 非关联方 750,970.00 1 年以内 合同未执行完毕
合 计 6,735,450.20
财务报表附注第 37 页
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2012 年 12 月 31 日
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
北京西姆迪维尔传动技术有限公司 非关联方 1,149,174.60 1 年以内 合同未执行完毕
江苏鼎阳机电科技实业有限公司 非关联方 761,614.40 1 年以内 合同未执行完毕
西门子工厂自动化工程有限公司 非关联方 702,599.99 1 年以内 合同未执行完毕
法兰泰克起重机械(苏州)有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
桐庐双富水电设备有限公司 非关联方 592,468.40 1 年以内 合同未执行完毕
合 计 3,805,857.39
3、 本报告期无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、 本报告期无预付关联方账款情况。
(六) 存货
1、 存货分类
2014.6.30 2013.12.31
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 14,364,105.46 14,364,105.46 11,550,597.05 11,550,597.05
在产品 138,724,192.50 138,724,192.50 187,302,158.25 187,302,158.25
库存商品 7,655,229.46 7,655,229.46 5,457,192.84 5,457,192.84
低值易耗品 301,907.16 301,907.16 292,130.84 292,130.84
合 计 161,045,434.58 161,045,434.58 204,602,078.98 204,602,078.98
2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,532,258.00 12,532,258.00
在产品 164,580,829.32 164,580,829.32
库存商品 3,486,500.28 3,486,500.28
低值易耗品 138,268.72 138,268.72
合 计 180,737,856.32 180,737,856.32
2、 报告期存货无需计提跌价准备。
财务报表附注第 38 页
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(七) 一年内到期的其他非流动资产
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
一年内到期的长期待摊费用 63,869.48
(八) 其他流动资产
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
预缴税金 15,879.50 15,957.17 15,959.97
待抵扣税金 22,046,064.18 26,124,387.41 18,841,674.71
租金 985,310.73 360,020.37 755,526.89
银行理财 5,700,000.00
合 计 28,747,254.41 26,500,364.95 19,613,161.57
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计： 50,417,218.83 6,549,234.11 508,845.00 56,457,607.94
其中：房屋及建筑物 31,039,863.74 31,039,863.74
机器设备 12,507,588.88 5,837,777.78 18,345,366.66
运输工具 3,762,796.70 295,795.00 508,845.00 3,549,746.70
电子设备及其他 3,106,969.51 415,661.33 3,522,630.84
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 20,919,156.22 2,745,898.66 483,402.75 23,181,652.13
其中：房屋及建筑物 9,789,267.49 1,464,128.33 11,253,395.82
机器设备 7,090,541.18 1,166,923.73 8,257,464.91
运输工具 1,988,112.46 -129,815.79 483,402.75 1,374,893.92
电子设备及其他 2,051,235.09 244,662.39 2,295,897.48
三、固定资产账面净值合计 29,498,062.61 33,275,955.81
其中：房屋及建筑物 21,250,596.25 19,786,467.92
机器设备 5,417,047.70 10,087,901.75
运输工具 1,774,684.24 2,174,852.78
电子设备及其他 1,055,734.42 1,226,733.36
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 29,498,062.61 33,275,955.81
其中：房屋及建筑物 21,250,596.25 19,786,467.92
机器设备 5,417,047.70 10,087,901.75
运输工具 1,774,684.24 2,174,852.78
财务报表附注第 39 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
电子设备及其他 1,055,734.42 1,226,733.36
2012 年折旧额 2,745,898.66 元；本期无由在建工程转入固定资产款项。
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
一、账面原值合计： 56,457,607.94 178,307,860.15 566,880.70 234,198,587.39
其中：房屋及建筑物 31,039,863.74 170,263,821.84 201,303,685.58
机器设备 18,345,366.66 6,796,401.16 125,800.00 25,015,967.82
运输工具 3,549,746.70 760,469.74 441,080.70 3,869,135.74
电子设备及其他 3,522,630.84 487,167.41 4,009,798.25
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 23,181,652.13 4,881,571.22 538,497.00 27,524,726.35
其中：房屋及建筑物 11,253,395.82 2,372,690.57 13,626,086.39
机器设备 8,257,464.91 1,812,892.72 119,470.34 9,950,887.29
运输工具 1,374,893.92 349,314.41 419,026.66 1,305,181.67
电子设备及其他 2,295,897.48 346,673.52 2,642,571.00
三、固定资产账面净值合计 33,275,955.81 206,673,861.04
其中：房屋及建筑物 19,786,467.92 187,677,599.19
机器设备 10,087,901.75 15,065,080.53
运输工具 2,174,852.78 2,563,954.07
电子设备及其他 1,226,733.36 1,367,227.25
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 33,275,955.81 206,673,861.04
其中：房屋及建筑物 19,786,467.92 187,677,599.19
机器设备 10,087,901.75 15,065,080.53
运输工具 2,174,852.78 2,563,954.07
电子设备及其他 1,226,733.36 1,367,227.25
2013 年折旧额 4,881,571.22 元；本期由在建工程转入固定资产金额为 170,263,821.84 元。
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
一、账面原值合计： 234,198,587.39 4,568,180.36 238,766,767.75
其中：房屋及建筑物 201,303,685.58 440,200.01 201,743,885.59
机器设备 25,015,967.82 3,256,707.67 28,272,675.49
运输工具 3,869,135.74 637,050.86 4,506,186.60
电子设备及其他 4,009,798.25 234,221.82 4,244,020.07
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 27,524,726.35 5,079,000.36 32,603,726.71
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项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
其中：房屋及建筑物 13,626,086.39 3,466,739.13 17,092,825.52
机器设备 9,950,887.29 1,194,404.63 11,145,291.92
运输工具 1,305,181.67 165,144.00 1,470,325.67
电子设备及其他 2,642,571.00 252,712.60 2,895,283.60
三、固定资产账面净值合计 206,673,861.04 206,163,041.04
其中：房屋及建筑物 187,677,599.19 184,651,060.07
机器设备 15,065,080.53 17,127,383.57
运输工具 2,563,954.07 3,035,860.93
电子设备及其他 1,367,227.25 1,348,736.47
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 206,673,861.04 206,163,041.04
其中：房屋及建筑物 187,677,599.19 184,651,060.07
机器设备 15,065,080.53 17,127,383.57
运输工具 2,563,954.07 3,035,860.93
电子设备及其他 1,367,227.25 1,348,736.47
2014 年 1-6 月折旧额 5,079,000.36 元；本期无由在建工程转入固定资产款项。
2、 报告期无暂时闲置的固定资产
3、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产
4、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产
5、 期末无持有待售的固定资产情况
6、 报告期固定资产抵押情况
截止 2012 年 12 月 31 日，公司用于抵押的房屋建筑物账面价值为 10,560,543.60 元；截止
2013 年 12 月 31 日，公司用于抵押的房屋建筑物账面价值为 9,761,670.36 元；截止 2014
年 6 年 30 日，公司用于抵押的房屋建筑物账面价值为 9,362,233.74 元。
财务报表附注第 41 页
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(十) 在建工程
1、 在建工程情况
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浙江海盐生产基地
1,048,943.59 1,048,943.59 56,589,703.45 56,589,703.45
等
2、 重大在建工程项目变动情况
利息资本 其中：本期利 本期利
工程项目 转入固定 工程投入占 工程 资金
预算数 2011.12.31 本期增加 其他减少 化累计金 息资本化金 息资本 2012.12.31
名称 资产 预算比例 进度 来源
额 额 化率
浙江海盐 借款及
142,100,361.24 9,061,764.60 47,134,585.00 39.55 40.00% 56,196,349.60
生产基地 自筹
工程项目 工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
预算数 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2013.12.31
名称 预算比例 累计金额 资本化金额 资本化率
浙江海盐 借款及自
142,100,361.24 56,196,349.60 114,067,472.24 170,263,821.84 110.94 100.00%
生产基地 筹
3、 报告期内在建工程无减值准备。
财务报表附注第 42 页
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1、账面原值合计 42,660,232.08 42,660,232.08
土地使用权 42,660,232.08 42,660,232.08
2、累计摊销合计 1,331,575.30 859,612.05 2,191,187.35
土地使用权 1,331,575.30 859,612.05 2,191,187.35
3、无形资产账面净值合计 41,328,656.78 40,469,044.73
土地使用权 41,328,656.78 40,469,044.73
4、减值准备合计
土地使用权
5、无形资产账面价值合计 41,328,656.78 40,469,044.73
土地使用权 41,328,656.78 40,469,044.73
2012 年无形资产摊销金额为 859,612.05 元。
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 42,660,232.08 42,660,232.08
土地使用权 42,660,232.08 42,660,232.08
2、累计摊销合计 2,191,187.35 859,612.05 3,050,799.40
土地使用权 2,191,187.35 859,612.05 3,050,799.40
3、无形资产账面净值合计 40,469,044.73 39,609,432.68
土地使用权 40,469,044.73 39,609,432.68
4、减值准备合计
土地使用权
5、无形资产账面价值合计 40,469,044.73 39,609,432.68
土地使用权 40,469,044.73 39,609,432.68
2013 年无形资产摊销金额为 859,612.05 元。
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
1、账面原值合计 42,660,232.08 42,660,232.08
土地使用权 42,660,232.08 42,660,232.08
2、累计摊销合计 3,050,799.40 429,806.02 3,480,605.42
土地使用权 3,050,799.40 429,806.02 3,480,605.42
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项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
3、无形资产账面净值合计 39,609,432.68 39,179,626.66
土地使用权 39,609,432.68 39,179,626.66
4、减值准备合计
土地使用权
5、无形资产账面价值合计 39,609,432.68 39,179,626.66
土地使用权 39,609,432.68 39,179,626.66
2014 年 1-6 月无形资产摊销金额为 429,806.02 元。
2、 报告期无形资产抵押情况
截止 2012 年 12 月 31 日，公司用于抵押的土地使用权账面价值为 4,290,205.30 元；截止
2013 年 12 月 31 日，公司用于抵押的土地使用权账面价值为 4,182,501.34 元；截止 2014
年 6 年 30 日，公司用于抵押的土地使用权账面价值为 4,128,649.36 元。
(十二) 长期待摊费用
项 目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31 其他减少的原因
装修费 688,365.62 22,993.00 227,425.20 483,933.42
项 目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31 其他减少的原因
装修费用 483,933.42 202,887.00 281,046.42
项 目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.6.30 其他减少的原因
装修费用 281,046.42 101,443.50 63,869.48 115,733.44 一年内到期
长期待摊费用的说明：装修费报告期内按照受益期采用直接法摊销。
(十三) 递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 8,038,168.06 8,908,367.63 7,459,078.34
可抵扣亏损 2,016,213.74 925,152.45 325,874.00
未实现销售 393,696.76 2,996,305.54 2,253,238.93
小 计 10,448,078.56 12,829,825.62 10,038,191.27
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2、可抵扣差异项目明细
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备 45,980,687.04 51,418,305.20 42,469,710.89
可抵扣亏损 8,064,854.96 3,700,609.80 1,303,496.00
未实现销售 2,624,645.07 19,975,370.27 15,021,592.87
小 计 56,670,187.07 75,094,285.27 58,794,799.76
(十四) 资产减值准备
本期减少
项 目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
转回 转销
坏账准备 46,052,613.23 3,582,902.34 42,469,710.89
本期减少
项 目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
转回 转销
坏账准备 42,469,710.89 8,948,594.31 51,418,305.20
本期减少
项 目 2013.12.31 本期增加 2014.6.30
转回 转销
坏账准备 51,418,305.20 250,000.00 5,687,618.16 45,980,687.04
(十五) 其他非流动资产
类别及内容 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
预付工程款 27,272,669.60
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 87,508,396.50 79,736,970.71 60,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 127,508,396.50 119,736,970.71 100,000,000.00
短期借款分类的说明：
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注 1 ： 2012 年 12 月 ， 杭 州 华 新 科 技 有 限 公 司 与 浦 发 银 行 文 晖 支 行 签 订 编 号 为
“ZD951401100000025”的最高额抵押合同，以“杭房权证西字第 08204853 号”的房屋、“杭
房权证西字第 08204854 号”的房屋、“杭房权证西字第 08204855 号”的房屋、编号为“杭西
国用字（2006）字第 00002 号”的土地使用权作为抵押物，抵押期限为 2012 年 12 月 12 日
至 2017 年 12 月 12 日，最高借款额度为 2,000.00 万元。在此抵押保证合同下，杭州华新
科 技 有 限 公 司 2014 年 6 月 27 日 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 文 晖 支 行 签 订 编 号 为
“95202014281401”的借款合同，截至 2014 年 6 月 30 日，在该合同下借款余额为 2,000.00
万元。
注 2：
（1）公司与中国银行股份有限公司杭州市高新技术开发区支行于 2013 年 5 月 20 日签订
的 2013 年总协字 007 号《综合授信协议》。协议约定由杭州华电华源环境工程有限公司为
本公司上述授信提供担保并签订 13KRB073 号《最高额保证合同》，被担保债权的最高额
本金余额为 47,500 万元，保证截止日为 2014 年 5 月 15 日。截止 2014 年 6 月 30 日，该
项保证下的分项借款余额为 2,000 万元。
（2）2013 年 7 月 1 日，杭州华电华源环境工程有限公司与中国建设银行股份有限公司杭
州高新支行签订 G123010-2013-212 号最高额保证合同为公司向该银行借款提供保证担保，
最高担保额 5000 万元，保证期间自 2013 年 7 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日。截止 2014 年
6 月 30 日，该项保证下的借款余额为 2,000 万元。
（3）2013 年 11 月 11 日，华电华源环境工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司
杭州分行签订编号为 ZB9520201300000459 的最高额保证合同为本公司向该银行借款提供
担保，最高担保额 3,0000 万元，保证期间为 2013 年 11 月 11 日到 2014 年 11 月 11 日。截
止 2014 年 6 月 30 日，该项保证下的借款余额为 2,000 万元。
（4）公司与中国建设银行股份有限公司杭州高新支行于 2014 年 4 月 23 日签订《法人透
支合同》，透支额度为人民币 3,000 万元。杭州华电华源环境工程有限公司与中国建设银
行股份有限公司杭州高新支行签订 G2014-123010-2 担保合同为上述透支合同提供保证担
保。担保合同期限为 1 年。截止 2014 年 6 月 30 日，该项担保下的借款透支余额为
27,508,396.50 元。
2、报告期内无已到期未偿还的短期借款。
(十七) 应付票据
种 类 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 108,805,000.00 130,326,000.00 99,460,000.00
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(十八) 应付账款
1、 应付账款明细
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
货款 136,593,166.42 154,303,186.45 164,473,179.40
工程款 38,477,583.71 51,604,299.86
其他 317,755.63 193,250.00 161,989.02
合 计 175,388,505.76 206,100,736.31 164,635,168.42
2、 本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 本报告期应付账款中无关联方款项。
4、 无账龄超过一年的大额应付账款。
(一十九) 预收账款
1、 预收账款明细
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
货款 234,717,867.41 326,807,987.20 335,377,359.71
2、本报告期预收无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期预收关联方款项见附注六、（五）3。
(二十) 应付职工薪酬
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,308,282.32 28,544,405.24 26,372,322.52 10,480,365.04
（2）职工福利费 2,909,334.32 2,909,334.32
（3）社会保险费 878,723.98 5,388,950.94 5,414,047.48 853,627.44
其中：医疗保险费 349,777.31 1,943,056.61 1,953,020.30 339,813.62
基本养老保险费 425,815.87 2,818,771.56 2,830,901.29 413,686.14
年金缴费
失业保险费 60,830.84 329,337.44 331,070.25 59,098.03
工伤保险费 17,967.61 146,303.85 146,881.02 17,390.44
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项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
生育保险费 24,332.35 151,481.48 152,174.62 23,639.21
（4）住房公积金 1,713,401.00 1,713,401.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 326,219.27 542,505.01 633,117.07 235,607.21
合 计 9,513,225.57 39,098,596.51 37,042,222.39 11,569,599.69
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,480,365.04 32,176,212.73 29,399,573.22 13,257,004.55
（2）职工福利费 3,155,151.74 3,155,151.74
（3）社会保险费 853,627.44 5,998,935.59 6,433,666.09 418,896.94
其中：医疗保险费 339,813.62 2,151,039.04 2,326,171.42 164,681.24
基本养老保险费 413,686.14 3,134,526.45 3,348,161.81 200,050.78
年金缴费
失业保险费 59,098.03 352,211.79 382,669.61 28,640.21
工伤保险费 17,390.44 168,310.31 177,453.05 8,247.70
生育保险费 23,639.21 192,848.00 199,210.20 17,277.01
（4）住房公积金 1,836,228.00 1,836,228.00
（5）辞退福利 858,204.00 858,204.00
（6）工会经费和职工教育经费 235,607.21 784,990.04 763,873.53 256,723.72
合 计 11,569,599.69 44,809,722.10 41,588,492.58 14,790,829.21
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,257,004.55 18,635,248.60 23,666,850.08 8,225,403.07
（2）职工福利费 1,242,845.64 1,242,845.64
（3）社会保险费 418,896.94 3,137,369.10 3,136,956.72 419,309.32
其中：医疗保险费 164,681.24 1,135,318.47 1,135,457.83 164,541.88
基本养老保险费 200,050.78 1,599,338.01 1,598,807.67 200,581.12
年金缴费
失业保险费 28,640.21 200,683.85 200,708.09 28,615.97
工伤保险费 8,247.70 90,772.27 90,712.09 8,307.88
生育保险费 17,277.01 111,256.50 111,271.04 17,262.47
（4）住房公积金 899,190.00 899,190.00
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项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
（5）辞退福利 858,204.00 858,204.00
（6）工会经费和职工教育经费 256,723.72 296,217.04 281,645.76 271,295.00
合 计 14,790,829.21 24,210,870.38 30,085,692.20 8,916,007.39
(二十一) 应交税费
税费项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
增值税 264,472.98 805,330.83 950,383.33
营业税 15,504.75
企业所得税 5,305,261.20 9,561,304.87 9,087,998.78
个人所得税 209,219.12 20,354.99 15,532.33
城市维护建设税 191,529.59 330,540.23 452,414.71
教育费附加 138,949.71 236,100.18 319,756.94
房产土地税 94,746.91 44,141.91 125,495.22
其他 300,485.71 297,273.87 245,443.42
合 计 6,504,665.22 11,295,046.88 11,212,529.48
(二十二) 其他应付款
1、 其他应付款明细
项 目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
往来款 1,364.90 57,142.68 20,903.00
押金保证金 152,000.00 62,000.00 22,000.00
预提费用 1,205,585.80 1,035,800.22 150,000.00
代扣项目及其他 292,046.28 149,984.26 415,403.24
合 计 1,650,996.98 1,304,927.16 608,306.24
2、 本报告期其他应付款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
3、 本报告期其他应付款中无关联方款项。
财务报表附注第 49 页
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(二十三) 实收资本
本期变动增（+）减（－）
所有者名称 2011.12.31 2012.12.31
本期增加 本期减少
华电电力科学研究院 25,250,000.00 25,250,000.00
张奇兴等 29 位自然人 75,750,000.00 75,750,000.00
合 计 101,000,000.00 101,000,000.00
本期变动增（+）减（－）
所有者名称 2012.12.31 2013.12.31
本期增加 本期减少
华电电力科学研究院 25,250,000.00 25,250,000.00
张奇兴等 29 位自然人 75,750,000.00 75,750,000.00
合 计 101,000,000.00 101,000,000.00
本期变动增（+）减（－）
所有者名称 2013.12.31 2014.06.30
本期增加 本期减少
华电电力科学研究院 25,250,000.00 25,250,000.00
张奇兴等 29 位自然人 75,750,000.00 75,750,000.00
合 计 101,000,000.00 101,000,000.00
实收资本变动情况说明：详见财务报表附注一、公司基本情况。
(二十四) 专项储备
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
安全生产费 1,828,999.50 1,828,999.50
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
安全生产费 2,092,595.95 2,092,595.95
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
安全生产费 1,088,478.87 1,033,847.56 54,631.31
专项储备情况说明：
依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16 号文件规定，本公司从 2012
年 2 月始计提安全生产费。
财务报表附注第 50 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
(二十五) 盈余公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
盈余公积 43,570,437.12 10,532,587.18 54,103,024.30
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
盈余公积 54,103,024.30 10,670,291.22 64,773,315.52
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
盈余公积 64,773,315.52 64,773,315.52
(二十六) 未分配利润
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
提取或 提取或
项 目 提取或分
金额 分配比 金额 金额 分配比
配比例
例 例
年初未分配利润 102,346,713.81 98,988,766.91 86,677,091.81
加：本期归属于母公司
26,083,915.83 50,528,238.12 53,844,262.28
所有者的净利润
减：盈余公积（注） 10,670,291.22 20% 10,532,587.18 20%
支付普通股股利 36,500,000.00 31,000,000.00
期末未分配利润 128,430,629.64 102,346,713.81 98,988,766.91
注：公司按净利润的 10%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积。
说明：1、2012 年 1 月 13 日，经公司公司股东会决议同意 2011 年度分红总额为人民币 3,100
万元（含 2011 年上半年预分红 1,500 万元）。2012 年 7 月 7 日，经公司股东会决议同意 2012
年上半年预分红人民币 1,500 万元。
说明 2、2013 年 2 月 4 日，经公司股东会决议同意 2012 年度分红总额为人民币 3,350 万（含
2012 年上半年预分红 1,500 万）。2013 年 8 月 5 日，经公司股东会决议同意对 2012 年末剩
余未分配利润进行现金分红 1,800 万。
(二十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 306,065,152.98 646,554,647.49 627,500,090.70
其他业务收入 692,997.51 2,390,616.96 4,428,081.29
营业成本 233,054,158.43 488,209,735.35 480,188,621.85
财务报表附注第 51 页
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财务报表附注
2、 主营业务（分产品）
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力搬运
85,144,597.38 67,261,542.30 201,368,980.08 157,264,617.87 233,246,227.13 183,926,913.97
装备
港口装卸
203,178,643.09 151,575,292.30 375,146,104.73 274,209,915.46 273,354,777.46 198,407,444.03
设备
其他机电
17,741,912.51 13,868,120.37 70,039,562.68 56,134,413.85 120,899,086.11 95,371,820.92
设备
总 计 306,065,152.98 232,704,954.97 646,554,647.49 487,608,947.17 627,500,090.70 477,706,178.92
3、 主营业务（分地区）
2013 年度 2012 年度
地区名称 2014 年 1-6 月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 4,790.60 2,986.72 30,919,145.85 24,507,711.56 11,622,464.89 9,439,499.70
华北地区 18,786,586.14 15,237,313.41 29,902,152.76 19,978,613.58 87,410,551.74 66,094,165.64
华东地区 176,871,245.05 130,747,780.23 476,395,709.01 357,196,062.69 289,482,518.18 216,834,604.22
西北地区 2,446,666.65 2,014,634.86 1,191,095.64 916,012.64 20,549,881.31 17,567,782.49
西南地区 21,777,777.78 17,017,576.88 59,903,472.66 46,589,897.77 78,070,701.20 59,686,594.88
中南地区 37,682,235.61 29,162,801.03 48,243,071.57 38,420,648.93 140,363,973.38 108,083,531.99
东南亚地
48,495,851.15 38,521,861.84
区
总 计 306,065,152.98 232,704,954.97 646,554,647.49 487,608,947.17 627,500,090.70 477,706,178.92
4、 公司前五名客户的营业收入情况
2014 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华能太仓港务有限责任公司 56,051,282.28 18.27
TecGatesEngineeringSdnBhd 48,495,851.15 15.81
华能（福建）海港有限公司 28,666,666.67 9.35
中广核工程有限公司 22,266,463.86 7.26
神华国华（舟山）发电有限责任公司 20,928,461.56 6.82
合 计 176,408,725.52 57.51
财务报表附注第 52 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
2013 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 92,051,282.05 14.18
扬州泰富港务有限公司 62,393,162.33 9.61
华润电力(温州)有限公司 58,547,008.68 9.02
江苏南通发电有限公司 52,615,384.54 8.11
国电物资集团有限公司上海分公司 30,821,239.37 4.75
合 计 296,428,076.97 45.67
2012 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏常熟发电有限公司 58,478,874.24 9.25
中广核工程有限公司 56,684,734.96 8.97
江苏国信秦港港务有限公司 56,136,752.00 8.88
中国电力工程有限公司 54,134,559.06 8.57
东方电气集团国际合作有限公司 29,504,273.58 4.67
合 计 254,939,193.84 40.34
(二十八) 营业税金及附加
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 计缴标准
营业税 145,434.00 212,324.56 5%
城市维护建设税 1,503,181.33 2,640,092.37 2,396,824.21 7%
教育费附加 1,075,843.80 1,890,765.91 1,773,393.83 5%
水利基金 290,777.24 890,887.93 865,230.01 1%
合 计 2,869,802.37 5,567,180.21 5,247,772.61
(二十九) 销售费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
差旅费 5,073,974.24 14,479,726.93 15,769,956.87
投标费用 5,045,183.58 9,004,608.07 13,907,657.87
业务招待费 1,547,426.10 3,793,854.73 4,259,775.74
职工薪酬 428,121.53 684,300.14 808,870.88
其他费用 760.00 8,767.00 4,970.00
合 计 12,095,465.45 27,971,256.87 34,751,231.36
财务报表附注第 53 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
(三十) 管理费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
研发费 10,805,803.10 22,877,972.39 21,247,191.18
职工薪酬 8,457,973.78 15,169,984.05 15,074,459.22
办公费 4,128,773.40 7,145,703.44 7,231,417.17
折旧摊销费 2,209,718.90 2,010,520.45 1,602,327.59
业务招待费 1,593,077.37 3,120,808.86 1,187,098.20
差旅费 1,078,599.87 6,057,022.38 2,944,886.25
其他 201,592.38 937,124.75 859,708.29
合 计 28,475,538.80 57,319,136.32 50,147,087.90
(三十一) 财务费用
类 别 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
利息支出 2,902,116.74 5,292,546.63 5,103,177.96
减：利息收入 1,260,306.82 2,286,622.77 3,274,170.50
汇兑损益 -20,981.04 614,674.66 61,531.59
其他 399,791.57 841,627.39 764,315.80
合 计 2,020,620.45 4,462,225.91 2,654,854.85
(三十二) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
银行理财 70,632.99 255,484.93 387,130.58
2、 报告期内无按成本法核算的长期股权投资收益。
3、 报告期无处置长期股权投资产生的投资收益。
(三十三) 资产减值损失
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
坏账损失 -5,437,618.16 8,948,594.31 -3,582,902.34
财务报表附注第 54 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
(三十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得合计 91,230.60 33,569.13 91,230.60 33,569.13
其中：处置固定资产利得 91,230.60 33,569.13 91,230.60 33,569.13
政府补助 1,672,953.88 449,517.31 1,672,953.88 449,517.31
其他 73,074.19 10,161.84 28,709.75 73,074.19 10,161.84 28,709.75
合 计 73,074.19 1,774,346.32 511,796.19 73,074.19 1,774,346.32 511,796.19
2、 政府补助明细
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
杭州高新技术开发区人力资源和
稳定就业社会保险补贴款 货币资金 2012 年 5 月、2013 年 11 月 125,730.67 72,320.50
社会保障局补贴
用工补助金 三墩镇促进就业专项资金 货币资金 2012 年 7,200.00
浙江省政府减免 2012 年 11 月、12
减免员工社保款 月及 2013 年 11 月、12 月应缴纳 货币资金 2012 年 12 月、2013 年 12 月 983,405.17 289,996.81
的员工社保
退税款 地方水利建设基金减免退税 货币资金 2013 年 1 月、2013 年 12 月 563,818.04
2012 年度镇级工业性建筑示范
墙改补助资金 货币资金 2012 年 12 月 80,000.00
项目补助金
合 计 1,672,953.88 449,517.31
财务报表附注第 55 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
(三十五) 营业外支出
项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失 6,361.73 3,242.15 6,361.73 3,242.15
其中：固定资产处置损失 6,361.73 3,242.15 6,361.73 3,242.15
其他 162,594.92 23,568.00 54,377.38 162,594.92 23,568.00 54,377.38
合 计 162,594.92 29,929.73 57,619.53 162,594.92 29,929.73 57,619.53
(三十六) 所得税费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,249,207.21 10,922,809.83 11,149,760.75
递延所得税调整 2,381,747.06 -2,791,634.35 -1,731,762.67
合 计 7,630,954.27 8,131,175.48 9,417,998.08
(三十七) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
公司往来款收回 2,182,408.99 200,306.90 1771611.61
票据保证金 11,037,495.04 4,522,292.91
利息收入 1,260,306.82 2,286,622.77 3,274,170.50
政府补助 1,672,953.88 449,517.31
合 计 14,480,210.85 4,159,883.55 10,017,592.33
财务报表附注第 56 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
公司往来款支出 1,499,396.90 3,584,570.82 1,040,108.05
票据保证金 2,166,800.00 19,361,172.11
付现费用 19,230,044.25 52,575,029.51 45,379,485.08
合 计 22,896,241.15 75,520,772.44 46,419,593.13
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
银行理财产品 66,220,000.00 80,000,000.00 105,000,000.00
非同一控制下企业合并购
5,000,000.00
买日现金余额
合计 66,220,000.00 85,000,000.00 105,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
银行理财产品 71,920,000.00 80,000,000.00 105,000,000.00
(三十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,030,341.14 50,135,148.03 53,944,814.92
加：资产减值准备 -5,437,618.16 8,948,594.31 -3,582,902.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
5,079,000.36 4,881,571.22 2,745,898.66
旧
无形资产摊销 429,806.02 859,612.05 859,612.05
长期待摊费用摊销 101,443.50 202,887.00 227,425.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-84,868.87 -30,326.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,878,672.85 6,147,344.42 5,263,288.32
投资损失（收益以“－”号填列） -70,632.99 -255,484.93 -387,130.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,381,747.06 -2,791,634.35 -1,731,762.67
财务报表附注第 57 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -62,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,556,644.40 -23,864,222.66 -47,697,702.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 62,708,516.78 -111,789,058.55 -49,119,898.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -145,188,621.15 -6,277,229.33 120,557,581.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,530,700.19 -73,949,841.66 81,048,897.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 67,185,830.66 79,500,918.19 196,015,926.15
减：现金的期初余额 79,500,918.19 196,015,926.15 205,863,397.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,315,087.53 -116,515,007.96 -9,847,470.95
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
一、现 金 67,185,830.66 79,500,918.19 196,015,926.15
其中：库存现金 228,707.04 56,295.13 44,365.89
可随时用于支付的银行存款 66,957,123.62 79,444,623.06 195,971,560.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 67,185,830.66 79,500,918.19 196,015,926.15
财务报表附注第 58 页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业持股 5%以上法人股东的情况
法定 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 的持股比例(%) 表决权比例(%)
华电电力科学研究院 本公司股东 国有企业 杭州 应光伟 咨询服务 1,500 万元 25.00 25.00 74290397-0
说明：截至本报告日，华电电力科学研究院注册资本已变更为 7,265 万元。
(二) 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见财务报表附注四。
(三) 本企业的联营企业情况：无
(四) 本企业其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
中国华电工程（集团）有限公司 华电电力科学研究院母公司 10001149-5
杭州国电机械设计研究院有限公司 华电电力科学研究院控股子公司 25390232-8
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第 59 页
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2、 报告期内无采购商品/接受劳务情况，出售商品/提供劳务情况见下表：
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易比 占同类交易比 占同类交易比
式及决策程序 金额 金额 金额
例(%) 例(%) 例(%)
中国华电工程（集团）有限公司 起重设备 公允价值 8,777,777.79 4.36 3,092,308.00 1.33
华电电力科学研究院 起重设备 公允价值 496,582.00 0.08
杭州国电机械设计研究院有限公司 起重设备 公允价值 7,073,504.27 39.87
3、 关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华电电力科学研究院 878,560.00 436,112.00 878,560.00 174,656.00 1,117,000.00 99,250.00
应收账款 中国华电工程（集团）有限公司 2,534,800.00 253,480.00 2,534,800.00 126,740.00
公司应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
预收账款 中国华电工程（集团）有限公司 4,899,400.00
预收账款 杭州国电机械设计研究院有限公司 5,917,304.00 5,917,304.00
4、 报告期内无关联担保情况。
财务报表附注第 60 页
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财务报表附注
七、 股份支付
截止报告日，公司无股份支付情况。
八、 或有事项
1、根据江苏省南通市中级人民法院民事调解书（2011）通中商初字第 0014 号，公司与南
通惠港造船有限公司（简称南通惠港）承揽合同一案，南通惠港应付公司 320 万元货款，
应于 2011 年 5 月 3 日前支付 80 万元，2011 年 6 月 30 日前支付 120 万元，2011 年 7 月 31
日前支付 120 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，余款 180 万元尚未收到。
2、根据浙江省宁波市北仑区人民法院（2011）甬仑商破字第 1-5/2-5 号公告，因宁波恒富
船业（集团）有限公司（以下简称恒富船业）、宁波市北仑蓝天造船有限公司（以下简称
蓝天公司）均未能在法院裁定重整之日起六个月内提交重整计划草案，亦未提出延期申请，
法院于 2011 年 10 月 27 日依据《中华人民共和国企业破产法》第七十九条第三款之规定，
分别裁定终止恒富船业、蓝天公司重整程序，并宣告恒富船业、蓝天公司破产。截止 2014
年 6 月 30 日，恒富船业尚欠公司货款 346.50 万元未支付，蓝天公司尚欠公司货款 372 万
元未支付。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。
九、 承诺事项
公司 2013 年 3 月与浙江升宇船舶技术开发有限公司共同投资设立了华舟重工，公司持有
华舟重工 49.00%股权。华舟重工注册资本人民币 5,000 万元，截止 2014 年 6 月 30 日，公
司累计出资 490 万元，剩余 1,960 万元，承诺在 2015 年 3 月 18 日之前出资完毕。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司为杭州华电华源环境工程有限公司银行短期借款 5,500 万
元提供保证担保，为其提供 2,146.70 万元银行承兑汇票保证担保，为其提供 910.00 万元
商业承兑汇票保证担保，为其提供 2,645 万元保函保证担保，为其提供 980 万元信用证保
证担保。截至报告日，为其提供 2,000 万元银行短期借款保证担保，为其提供 4,721.11 万
元银行承兑汇票保证担保，为其提供 910.00 万元商业承兑汇票保证担保，为其提供 2,260.08
万元保函保证担保，为其提供 980 万元信用证保证担保。
除上述事项外，本公司无需要披露的日后事项。
十一、 其他重要事项说明
无。
财务报表附注第 61 页
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财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
合并范围内关联
方组合
账龄组合 307,896,808.16 100.00 32,918,503.40 10.69 340,110,740.29 100.00 37,509,807.05 11.03 287,002,680.37 100.00 29,962,121.71 10.44
组合小计 307,896,808.16 100.00 32,918,503.40 10.69 340,110,740.29 100.00 37,509,807.05 11.03 287,002,680.37 100.00 29,962,121.71 10.44
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合 计 307,896,808.16 100.00 32,918,503.40 10.69 340,110,740.29 100.00 37,509,807.05 11.03 287,002,680.37 100.00 29,962,121.71 10.44
财务报表附注第 62 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
1 年以内 155,186,483.95 50.40 7,759,324.20 196,687,542.01 57.83 9,834,377.10 154,228,972.08 53.74 7,711,448.60
1－2 年 98,905,086.96 32.12 9,890,508.70 72,433,897.49 21.30 7,243,389.75 92,842,307.60 32.35 9,284,230.76
2－3 年 38,779,827.10 12.60 7,755,965.42 50,208,700.64 14.76 10,041,740.13 23,330,859.99 8.13 4,666,172.00
3 年以上 15,025,410.15 4.88 7,512,705.08 20,780,600.15 6.11 10,390,300.07 16,600,540.70 5.78 8,300,270.35
合 计 307,896,808.16 100.00 32,918,503.40 340,110,740.29 100.00 37,509,807.05 287,002,680.37 100.00 29,962,121.71
2、 本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的
应收账款情况。
3、 本报告期无实际核销的应收账款。
4、 本报告期应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
5、 应收账款中欠款金额前五名情况
2014 年 6 月 30 日
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 非关联方 56,680,000.00 2 年以内 18.41
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 19,535,704.09 3 年以内 6.34
中国电力工程有限公司 非关联方 19,452,580.00 2 年以内 6.32
华能(福建)海港有限公司 非关联方 18,184,000.00 1 年以内 5.91
张家港宏昌钢板有限公司 非关联方 12,688,000.00 1 年以内 4.12
合 计 126,540,284.09 41.10
2013 年 12 月 31 日
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限公
非关联方 55,863,307.00 1 年以内 16.43
司
中国电力工程有限公司 非关联方 25,430,420.00 2 年以内 7.48
张家港宏昌钢板有限公司 非关联方 25,376,000.00 1 年以内 7.46
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 20,973,998.29 1-3 年 6.17
江苏国信秦港港务有限公司 非关联方 11,704,200.00 2 年以内 3.44
合 计 139,347,925.29 40.98
2012 年 12 月 31 日
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 35,391,963.29 2 年以内 12.33
江苏沙钢集团有限公司 非关联方 20,077,233.00 1 年以内 7.00
江苏常熟发电有限公司 非关联方 18,984,943.00 1 年以内 6.61
中国电力工程有限公司 非关联方 17,318,787.26 1 年以内 6.03
中广核工程有限公司 非关联方 9,706,742.45 1 年以内 3.38
合 计 101,479,669.00 35.35
6、 报告期无应收关联方账款情况。
7、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、 报告期内无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
财务报表附注第 64 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 85,938,200.00 84.40 61,830,615.00 74.38 20,096,000.00 61.48
账龄组合 15,889,248.35 15.60 1,651,533.56 10.39 21,300,341.65 25.62 1,952,279.64 9.17 12,590,417.52 38.52 1,621,372.17 12.88
组合小计 101,827,448.35 100.00 1,651,533.56 1.62 83,130,956.65 100.00 1,952,279.64 2.35 32,686,417.52 100.00 1,621,372.17 4.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 101,827,448.35 100.00 1,651,533.56 1.62 83,130,956.65 100.00 1,952,279.64 2.35 32,686,417.52 100.00 1,621,372.17 4.96
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 12,057,393.25 75.88 602,869.66 17,524,471.95 82.27 876,223.60 7,976,324.49 63.35 398,816.22
财务报表附注第 65 页
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2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
1－2 年 1,209,898.00 7.61 120,989.80 1,487,020.79 6.98 148,702.08 1,602,108.43 12.72 160,210.85
2－3 年 1,277,681.50 8.04 255,536.30 723,568.31 3.40 144,713.66 1,478,824.00 11.75 295,764.80
3 年以上 1,344,275.60 8.46 672,137.80 1,565,280.60 7.35 782,640.30 1,533,160.60 12.18 766,580.30
合 计 15,889,248.35 99.99 1,651,533.56 21,300,341.65 100.00 1,952,279.64 12,590,417.52 100.00 1,621,372.17
2、 本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的
其他应收款情况
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第 66 页
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5、 其他应收款金额前五名单位情况
2014 年 6 月 30 日
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比
关系 内容
例(%)
浙江海重重工有限公司 子公司 85,938,200.00 1 年以内 84.40 往来款
国电诚信招标有限公司 非关联方 1,990,100.00 1 年以内 1.95 保证金
孟家港国际储运发展有限公
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 1.47 保证金
司
武汉新港建设投资开发集团
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 0.98 保证金
有限公司
大丰市招标采购交易中心 非关联方 800,000.00 1-2 年 0.79 保证金
合 计 91,228,300.00 89.59
2013 年 12 月 31 日
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比
关系 内容
例(%)
浙江海重重工有限公司 子公司 61,830,615.00 1 年以内 74.38 往来款
国电诚信招标有限公司 非关联方 2,915,500.00 1 年以内 3.51 保证金
江苏江阴港港口集团股份有
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 2.41 保证金
限公司
中国电能成套设备有限公司
非关联方 1,360,000.00 1 年以内 1.64 保证金
北京分公司
浙江天音管理咨询有限公司 非关联方 1,235,000.00 1 年以内 1.49 保证金
合 计 69,341,115.00 83.43
2012 年 12 月 31 日
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比
关系 内容
例(%)
浙江海重重工有限公司 子公司 20,096,000.00 1 年以内 61.48 往来款
国电诚信招标有限公司 非关联方 1,336,900.00 1-2 年 4.09 保证金
大连市机电设备招标中心 非关联方 960,000.00 1 年以内 2.94 保证金
江西洪屏抽水蓄能有限公司 非关联方 705,027.50 1 年以内 2.16 保证金
中国水利电力物资有限公司 非关联方 517,030.00 1-3 年 1.58 保证金
合 计 23,614,957.50 72.25
6、 报告期应收关联方账款全部为应收子公司-海重重工款项。
7、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、 报告期内无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
财务报表附注第 67 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
其中：联
营及合
在被投资单
营企业 在被投 在被投 减 本年
位持股比例 本年
核算 其他综 资单位 资单位 值 计提
被投资单位 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.12.31 与表决权比 现金
方法 合收益 持股比 表决权 准 减值
例不一致的 红利
变动中 例(%) 比例(%) 备 准备
说明
享有的
份额
杭州华新科技有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
限公司
浙江海重重工有
成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 100.00
限公司
无锡国电华新起
重运输设备有限 成本法 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00 95.00 95.00
公司
成本法小计 109,250,000.00 109,250,000.00 109,250,000.00
合 计 109,250,000.00 109,250,000.00 109,250,000.00
财务报表附注第 68 页
杭州华新机电工程有限公司
2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
其中：联
营及合
在被投资单
营企业 在被投 在被投 减 本年
位持股比例 本年
核算 其他综 资单位 资单位 值 计提
被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 与表决权比 现金
方法 合收益 持股比 表决权 准 减值
例不一致的 红利
变动中 例(%) 比例(%) 备 准备
说明
享有的
份额
舟山群岛新区华
成本法 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49.00 49.00
舟重工有限公司
杭州华新科技有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
限公司
浙江海重重工有
成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 100.00
限公司
无锡国电华新起
重运输设备有限 成本法 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00 95.00 95.00
公司
合 计 114,150,000.00 109,250,000.00 4,900,000.00 114,150,000.00
财务报表附注第 69 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
财务报表附注
其中：
联营
及合
营企
在被投资单
业其 在被投 在被投 减 本年
位持股比例 本年
核算 他综 资单位 资单位 值 计提
被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.6.30 与表决权比 现金
方法 合收 持股比 表决权 准 减值
例不一致的 红利
益变 例(%) 比例(%) 备 准备
说明
动中
享有
的份
额
舟山群岛新区华
成本法 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49.00 49.00
舟重工有限公司
杭州华新科技有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
限公司
浙江海重重工有
成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 100.00
限公司
无锡国电华新起
重运输设备有限 成本法 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00 95.00 95.00
公司
合 计 114,150,000.00 109,250,000.00 4,900,000.00 114,150,000.00
财务报表附注第 70 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 295,637,488.31 638,478,865.66 596,297,973.99
其他业务收入
营业成本 229,433,414.00 496,843,324.56 463,280,740.65
2、 主营业务（分产品）
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力搬运装备 85,027,460.63 68,791,662.59 201,370,244.18 160,349,230.74 233,246,227.13 188,318,257.68
港口装卸设备 203,569,583.27 155,335,484.77 375,144,840.63 286,417,390.02 273,354,777.46 201,681,546.76
其他起重机械 7,040,444.41 5,306,266.64 61,963,780.85 50,076,703.80 89,696,969.40 73,280,936.21
合 计 295,637,488.31 229,433,414.00 638,478,865.66 496,843,324.56 596,297,973.99 463,280,740.65
3、 主营业务（分地区）
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 18,786,586.14 15,250,180.99 20,095,152.76 16,459,419.50 87,022,701.24 67,424,920.40
东北地区 4,790.60 2,986.72 30,919,145.85 25,036,628.71 11,088,314.89 9,598,773.83
华东地区 165,059,028.24 125,297,583.05 464,200,212.40 360,320,157.02 255,321,810.94 197,760,335.29
中南地区 37,682,235.61 30,358,996.33 48,243,071.57 39,278,091.36 140,123,973.38 109,867,013.15
西南地区 21,777,777.78 17,037,220.77 59,903,472.66 47,720,819.30 77,871,781.20 61,531,512.14
西北地区 2,446,666.65 2,014,634.86 1,191,095.64 976,248.66 20,471,881.31 16,977,167.84
东南亚地区 48,495,851.15 39,471,811.29
合 计 295,637,488.31 229,433,414.00 638,478,865.66 496,843,324.56 596,297,973.99 463,280,740.65
4、 公司前五名客户的营业收入情况
2014 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华能太仓港务有限责任公司 56,051,282.28 18.96
TecGatesEngineeringSdnBhd 48,495,851.15 16.40
华能（福建）海港有限公司 28,666,666.67 9.70
中广核工程有限公司 22,266,463.86 7.53
神华国华（舟山）发电有限责任公司 20,928,461.56 7.08
合 计 176,408,725.52 59.67
财务报表附注第 71 页
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2013 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 92,051,282.05 14.42
扬州泰富港务有限公司 62,393,162.33 9.77
华润电力(温州)有限公司 58,547,008.68 9.17
江苏南通发电有限公司 52,615,384.54 8.24
国电物资集团有限公司上海分公司 30,821,239.37 4.83
合 计 296,428,076.97 46.43
2012 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏常熟发电有限公司 58,478,874.24 9.81
中广核工程有限公司 56,684,734.96 9.51
江苏国信秦港港务有限公司 56,136,752.00 9.41
中国电力工程有限公司 54,134,559.06 9.08
东方电气集团国际合作有限公司 29,504,273.58 4.95
合 计 254,939,193.84 42.76
(五) 投资收益
投资收益明细情况
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
银行理财 70,632.99 255,484.93 387,130.58
(六) 现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 29,017,116.81 53,351,456.08 52,662,935.89
加：资产减值准备 -4,892,049.73 7,878,592.81 -2,712,873.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
516,063.57 774,703.72 941,244.34
旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 76,643.52 153,287.04 177,825.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
6,361.73 -9,250.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,324,895.07 5,011,788.87 4,047,196.19
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
投资损失（收益以“－”号填列） -70,632.99 -255,484.93 -387,130.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,336,416.24 -1,924,855.53 -1,617,609.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 70,067,955.77 -3,267,141.68 -35,818,862.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,774,856.51 -149,728,163.88 28,998,617.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -125,143,311.63 -6,173,494.04 22,403,809.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,992,046.86 -94,172,949.81 68,685,903.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 62,491,884.01 69,806,871.05 190,487,031.79
减：现金的期初余额 69,806,871.05 190,487,031.79 136,782,299.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,314,987.04 -120,680,160.74 53,704,732.31
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损益 84,868.87 30,326.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,672,953.88 449,517.31
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,520.73 -13,406.16 -25,667.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目 70,632.99 255,484.93 387,130.58
所得税影响额 19,092.65 -309151.07 -137532.32
少数股东权益影响额（税后） 6,097.28 -757.49
合 计 6,302.19 1,690,750.45 703,017.43
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2014 年 1-6 月
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.28 - -
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 9.27 - -
财务报表附注第 73 页
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2012 年度－2014 年 1 至 6 月
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加权平均净资产 每股收益（元）
2013 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.70 - -
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 19.04 - -
加权平均净资产 每股收益（元）
2012 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.69
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 22.40
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2014.06.30（或 变动比 2013.12.31（或 2013 变动比 2012.12.31（或
报表项目
2014 年 1-6 月） 率% 年度） 率% 2012 年度）
货币资金 159,660,130.29 -11.71 180,845,912.86 -34.95 277,999,748.71
应收票据 38,146,500.00 -24.94 50,818,000.00 64.62 30,870,000.00
预付账款 19,509,486.65 -12.38 22,266,544.38 75.73 12,670,978.55
其他应收款 20,593,480.45 -21.50 26,234,520.40 108.64 12,573,984.32
固定资产 206,163,041.04 -0.25 206,673,861.04 521.09 33,275,955.81
在建工程 1,048,943.59 -98.15 56,589,703.45
应付票据 108,805,000.00 -16.51 130,326,000.00 31.03 99,460,000.00
预收款项 234,717,867.41 -28.18 326,807,987.20 -2.56 335,377,359.71
财务费用 2,020,620.45 -9.43 4,462,225.91 68.08 2,654,854.85
资产减值损失 -5,437,618.16 -160.77 8,948,594.31 -349.76 -3,582,902.34
营业外收入 73,074.19 -91.76 1,774,346.32 246.69 511,796.19
说明：上表中财务费用、营业外收入 2014 年 1-6 月变动比率计算方法为 2014 年 1-6 月数
据*2/2013 年度数据-1 计算得出。
（1）货币资金 2013 年期末余额较上期末减少 34.95%，主要原因为公司经营活动净现金
流量较期初大幅下降所致。
（2）应收票据 2013 年期末余额较上期末增加 64.62%，2014 年期末较 2013 年期末减少
24.94%主要原因为各期收到的承兑汇票与票据背书净额差异所致。
（3）预付账款 2013 年期末余额较上期末增加 75.73%，主要原因为公司 2013 年度采购金
额较上期大幅增加，预付材料款未达到结算条件所致。
（4）其他应收款 2013 年期末余额较上期末增加 108.64%，主要原因为公司投标保证金增
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
加所致。
（5）固定资产 2013 年期末余额较上期末增加 521.09%，主要原因为海重重工在建工程达
到可使用状态结转至固定资产所致。
（6）在建工程 2013 年期末余额较上期末减少 98.15%，主要原因为海重重工在建工程达
到可使用状态结转至固定资产所致。
（7）应付票据 2013 年期末余额较上期末增加 31.03%，主要原因为公司采用票据结算供
应商未到期承兑增加所致。
（8）预收款项 2014 年期末余额较上期末减少 76.91%，主要原因为 2014 年新签订合同收
取预收款占合同金额的比例降低所致。
（9）财务费用 2013 年度发生额较 2012 年度增长 68.57%%，主要原因为 2013 年度利息
收入较期初大幅减少，汇兑损失较期初大幅增加所致。
（10）资产减值损失报告期内变化较大，主要原因为公司报告期确认销售售收入、收取货
款的期间不同导致大额应收款项账龄变化所致。
（11）营业外收入 2013 年度发生额较 2012 年度增长 246.79%，2014 年 1-6 月较 2013 年
度下降 91.76%，主要原因为报告期确认的政府补助差异所致。
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 9 月 19 日批准报出。
杭州华新机电工程有限公司
二〇一四年九月一十九日
财务报表附注第 75 页