株洲天桥起重机股份有限公司
审计报告及备考财务报表
信会师报字[2014]第 211248 号
株洲天桥起重机股份有限公司
审计报告及备考合并财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-60
审计报告
信会师报字[2014]第 211248 号
株洲天桥起重机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的株洲天桥起重机股份有限公司（以下简称贵公
司）按照备考财务报表附注二所述备考财务报表编制基础编制的备考
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的备考合并
资产负债表， 2013 年度、2014 年 1-6 月备考合并利润表以及备考财
务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）按照备考财务报表附注二所述备考财务报表编制基础编制
备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
审计报告 第 1 页
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报
表附注二所述的备考财务报表编制基础编制，公允反映了贵公司 2013
年 12 月 31 日、2014 年 1-6 月的备考财务状况以及 2013 年度、2014
年度 1-6 月的备考经营成果。
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重
组文件之用途使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二 〇 一 四 年九月二十五日
审计报告 第 2 页
株洲天桥起重机股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 197,317,331.75 240,887,507.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 157,372,908.00 172,050,356.40
应收账款 （三） 789,532,724.05 799,064,324.02
预付款项 （五） 42,178,253.86 24,715,938.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,949,937.44 3,585,837.67
应收股利
其他应收款 （四） 28,376,518.46 33,297,230.62
买入返售金融资产
存货 （六） 307,857,084.17 365,359,482.88
一年内到期的非流动资产 （七） 63,869.48
其他流动资产 （八） 418,322,990.66 423,194,182.56
流动资产合计 1,944,971,617.87 2,062,154,859.22
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （九） 481,724,503.88 485,800,054.40
在建工程 （十） 7,758,307.96 7,437,333.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 65,493,266.02 66,258,460.65
开发支出 289,602.52
商誉 （十二） 320,831,594.78 320,831,594.78
长期待摊费用 （十三） 115,733.44 281,046.42
递延所得税资产 （十四） 23,882,734.52 25,014,835.43
其他非流动资产 （十六） 1,877,180.00 3,071,997.48
非流动资产合计 901,972,923.12 908,695,323.13
资产总计 2,846,944,540.99 2,970,850,182.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
株洲天桥起重机股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十七） 142,708,396.50 130,636,970.71
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十八） 205,573,256.05 228,538,461.86
应付账款 （十九） 332,440,336.25 359,294,284.15
预收款项 （二十） 273,853,338.16 367,205,980.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 12,299,875.03 22,284,993.65
应交税费 （二十二） 23,250,245.60 18,014,677.46
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十三） 17,610,749.48 18,041,563.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十四） 1,800,000.00 1,800,000.00
其他流动负债 （二十五） 490,000.00 490,000.00
流动负债合计 1,010,026,197.07 1,146,306,932.39
非流动负债：
长期借款 （二十六） 1,350,000.00 2,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十四） 597,184.32 547,909.03
其他非流动负债 （二十七） 4,522,500.11 4,667,500.11
非流动负债合计 6,469,684.43 7,465,409.14
负债合计 1,016,495,881.50 1,153,772,341.53
所有者权益：
股本 436,998,573.00 436,998,573.00
资本公积 1,078,666,541.35 1,078,666,541.35
减：库存股
专项储备 54,631.31
盈余公积 30,516,480.38 29,958,826.96
一般风险准备
未分配利润 221,920,110.26 208,637,221.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,768,156,336.30 1,754,261,163.03
少数股东权益 62,292,323.19 62,816,677.79
所有者权益合计 1,830,448,659.49 1,817,077,840.82
负债和所有者权益总计 2,846,944,540.99 2,970,850,182.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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株洲天桥起重机股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2014 年 1-6 月 2013 年度
一、营业总收入 527,609,159.29 1,109,561,633.12
其中：营业收入 （二十八） 527,609,159.29 1,109,561,633.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 489,341,586.72 1,020,872,923.80
其中：营业成本 （二十八） 407,980,279.41 823,278,138.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十九） 5,017,035.16 8,419,061.72
销售费用 （三十） 24,687,021.92 59,643,846.54
管理费用 （三十一） 54,401,861.06 112,528,602.79
财务费用 （三十二） 578,395.19 -756,466.50
资产减值损失 （三十四） 1,286,247.54 24,060,545.84
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） 4,609,253.56 6,300,805.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,267,572.57 88,688,709.32
加：营业外收入 （三十五） 1,037,198.51 6,430,679.65
减：营业外支出 （三十六） 192,993.15 2,110,168.92
其中：非流动资产处置损失 649,257.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,111,777.93 93,009,220.05
减：所得税费用 （三十七） 8,303,590.57 12,381,344.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,808,187.36 80,627,875.77
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 30,480,541.96 78,143,134.82
少数股东损益 327,645.40 2,484,740.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.18
（二）稀释每股收益 0.07 0.18
七、其他综合收益
八、综合收益总额 30,808,187.36 80,627,875.77
归属于母公司股东的综合收益总额 30,480,541.96 78,143,134.82
归属于少数股东的综合收益总额 327,645.40 2,484,740.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
株洲天桥起重机股份有限公司
2013 年度、2014 年 1-6 月
备考合并财务报表附注
株洲天桥起重机股份有限公司
备考合并财务报表附注
附注一、交易各方简介
（一）、公司基本情况
株洲天桥起重机股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系由株洲天桥起重机有限
公司整体变更设立。2007年8月24日，经株洲市人民政府国有资产监督管理委员会批准，
以截至2007年7月31日的净资产124,956,652.05元，按1.04131∶1的比例折合股本，共计折
合股本12,000万股，业经天华中兴会计师事务所有限公司出具“天华中兴审字（2007）第
1237-02号”验资报告验证，株洲天桥起重机股份有限公司于2007年8月29日在株洲市工商
行政管理局登记注册，注册号430200000002232。2010年本公司发行人民币普通股A股4,000
万股，2012年以资本公积转增股本9,600万，2013年以资本公积转增股本7,680万，转增后
总股本增至33,280万股。注册地址：石峰区田心北门，法定代表人：成固平。
公司已根据《公司法》、《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会的法人治理结
构，目前设审计部、财务部、销售部、企划部、证券投资发展部、生产部、质保部、技术
中心等部门，拥有株洲天桥起重配件制造有限公司（以下简称“天桥配件”）、株洲天桥舜
臣选煤机械有限责任公司（以下简称“天桥舜臣”）和株洲优瑞科有色装备有限公司（以下
简称“优瑞科”）三家子公司。
公司所处行业：机械制造业。
（二）、 非公开发行股份购买股权公司基本情况
标的公司：杭州华新机电工程有限公司
杭州华新机电工程有限公司（以下简称“华新机电”）由杭州华新电力技术工程公司（以下
简称“华新电力”）及张奇兴等 30 名自然人股东共同投资设立。华新机电设立时注册资本
为 300 万元人民币，其中：华新电力货币出资 75 万元，占注册资本 25%；自然人股东货
币出资 225 万元，占注册资本 75%。2000 年 5 月 12 日，国家电力公司杭州机械设计研究
所作出批复，同意杭州华新电力技术工程公司与 30 名自然人组建杭州华新机电工程有限
责任公司。2000 年 6 月 16 日，浙江天平会计师事务所出具浙天验（2000）549 号验资报
告对华新机电首次出资情况予以审验。2000 年 6 月 22 日，华新机电取得杭州市工商行政
管理局高新区（滨江）分局颁发的 3301001600273 号企业法人营业执照。
2004 年 2 月 9 日，经华新机电股东会决议通过，同意华新电力按原始价格将其持有的华
新机电 75 万元出资额（占华新机电注册资本的 25%）转让给国电机械设计研究所。同日，
经华新机电股东会决议通过，同意华新机电以 2003 年 12 月 31 日可供股东分配的利润转
增注册资本 800.00 万元，各股东持股比例不变。2004 年 2 月 22 日，浙江天平会计师事务
财务报表附注第 1 页
株洲天桥起重机股份有限公司
2013 年度、2014 年 1-6 月
备考合并财务报表附注
所出具浙天验（2004）097 号验资报告对上述增资情况予以审验。
2005 年 7 月 25 日，经华新机电股东会决议通过，同意股东陈亚非将其持有华新机电的 19.04
万元出资额（占华新机电注册资本的 1.73%），按 33.1296 万元的价格转让给股东张奇兴等
29 人。
2006 年 7 月 30 日，经华新机电股东会决议通过，同意以华新机电司可供股东分配的利润
转增注册资本 900.00 万元，各股东持股比例不变。2006 年 8 月 1 日，浙江天平会计师事
务所出具浙天验（2006）190 号验资报告对上述增资情况予以审验。
2007 年 4 月 16 日，经华新机电股东会决议通过，同意股东刘建胜将其持有华新机电司的
98.266 万元出资额（占华新机电注册资本的 4.9133%）按 98.266 万元的价格转让给股东李
永华。
2009 年 6 月 22 日，经华新机电股东会决议通过，同意股东李永华将其持有华新机电的
98.266 万元出资额（占华新机电注册资本的 4.9133%）按 98.266 万元的价格转让给自然人
刘建胜。
2010 年 3 月 15 日，经华新机电股东会决议通过，同意以华新机电可供股东分配的利润转
增注册资本 1,200.00 万元，各股东持股比例不变。2010 年 6 月 10 日，浙江天平会计师事
务所出具浙天验（2010）130 号验资报告对上述增资情况予以审验。同日，华新机电法人
股东国电机械设计研究院更名为华电电力科学研究院。
2010 年 12 月 15 日，经华新机电股东会决议通过，同意以华新机电可供股东分配的利润
转增注册资本 1,900.00 万元。2010 年 12 月 21 日，中汇会计师事务所有限公司出具中汇
会验[2010] 2076 号验资报告对上述增资情况予以审验。
2011 年 3 月 30 日，经华新机电股东会决议通过，同意以华新机电可供股东分配的利润转
增注册资本 5,000.00 万元。2011 年 4 月 26 日，浙江南方会计师事务所有限公司出具南方
验字[2011] 142 号验资报告对上述增资情况予以审验。
截止 2014 年 6 月 30 日，华新机电注册资本人民币 10,100.00 万元，其中华电电力科学研
究院出资人民币 2,525.00 万元，占注册资本的 25%；张奇兴等 29 位自然人出资人民币
7,575.00 万元，占注册资本的 75%。
华新机电法定代表人：徐学明
注册地址：杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 A 幢 11B 室。
华新机电建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设资产管理部、市场营销
部、计划生产部、港机部、桥门机核电部、新技术部、采购部、技术质量部、综合管理部、
财务审计部等部门。拥有全资子公司杭州华新科技有限公司（以下简称“华新科技”）、浙
江海重重工有限公司（以下简称“海重重工”）及控股子公司无锡国电华新起重运输设备有
限公司（以下简称“国电华新”）、舟山群岛新区华舟重工有限公司（以下简称“华舟重工”）。
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2013 年度、2014 年 1-6 月
备考合并财务报表附注
华新机电经营范围：一般经营项目：生产：本公司开发的产品及配件；生产、制造、改造、
维修、安装：起重运输机械（凭有效许可证件经营）。许可经营项目：技术开发、技术咨
询、技术服务；起重运输机械，脱硫环保机械设备，机电一体化产品，工业自动化控制系
统，实物校验装置，电厂输煤系统及环保工程；设计、安装、调试：机电工程及配件【除
承装（修、试）电力设施】（涉及资质凭资质经营）；批发、零售：本公司生产的产品及其
相关零配件；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经
营的项目取得许可后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。
华新机电行业性质：物料搬运设备制造业。
附注二、备考合并财务报表编制方法
（一）公司重大资产重组方案
2014年9月24日，本公司、华新机电的全体股东签署了《株洲天桥起重机股份有限公司发
行股份购买资产协议书》（以下简称以下简称发行股份购买资产协议）。
1、根据发行股份购买资产协议，天桥起重拟通过发行股份和支付现金相结合的方式，购
买华电电科院、张奇兴、刘建胜、徐学明等30名交易对方合计持有的华新机电100%股权，
并向株洲市国有资产投资控股集团有限公司、成固平、邓乐安、范洪泉、徐学明、刘建胜
发行股份募集配套资金。本次发行股份及支付现金购买资产不以募集配套资金的成功实施
为前提，最终配套募集资金发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的
实施。
2、本次发行股份及支付现金购买资产的交易价格为57,200.41万元，其中本公司以发行
74,182,776股股份的方式支付交易价格的82.09%，以10,242.71万元现金的方式支付交易价
格的17.91%。拟向株洲市国有资产投资控股集团有限公司、成固平、邓乐安、范洪泉、徐
学明、刘建胜发行股份30,015,797股，募集配套资金总额为19,000万元，在扣除发行费用
后用于支付本次交易的现金对价部分，剩余资金用于收购完成后对华新机电增资。
3、本次交易涉及的股份发行包括发行股份购买资产和发行股份募集配套资金两部分，发
行价格均为6.33元/股，定价基准日为天桥起重第三届董事会第【十】次会议审议本次交易
相关事项的董事会决议公告日，本次发行的价格不低于定价基准日前二十个交易日股票均
价。定价基准日前20个交易日股票交易均价计算公式为：董事会决议公告日前20个交易日
公司股票交易均价＝决议公告日前20个交易日公司股票交易总额/决议公告日前20个交易
日公司股票交易总量。
4、经评估，华新机电100%股权的评估值为57,200.41万元，经交易各方友好协商，华新机
电100%股权的交易价格确定为57,200.41万元。
5、向交易对方发行股份的定价基准日至发行日期间，本公司如有实施现金分红、送股、
资本公积金转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为（不含本次发行），将根据深圳
财务报表附注第 3 页
株洲天桥起重机股份有限公司
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备考合并财务报表附注
证券交易所的相关规定调整发行价格。
（二）备考合并财务报表的编制基础
因本次并购事项构成了上市公司重大资产并购重组，根据中国证券监督管理委员会《上市
公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号－
上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司并购重组后业务的财务报表进
行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考合并财务报表假设公司本次重大资产并购重组事项在本备考财务报表期初（2013
年1月1 日）已经完成，并且下列事项均已获通过：
1、公司股东大会作出批准本次重大资产并购重组相关议案的决议；
2、本次重大资产并购重组获得中国证券监督管理委员会的核准。
（三）备考合并财务报表的编制方法
1、本备考财务报表系假设本次发行股份及支付现金购买资产交易已于2013年1月1日完成，
并依据本次收购交易完成后的股权架构，自期初即存在并持续经营且在2013年1月1日至
2014年6月30日止期间内（即本报告期内）无重大改变，以此假定的公司架构为会计主体，
以本公司业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2013年度、2014年1-6月合并财
务报表为基础编制而成。
2、本备考合并财务报表未考虑相关股权变更和投入过程中所涉及的各项税费等费用和支
出，以及未考虑被购买方可辨认净资产按公允价值计量评估增值的无形资产摊销。
3、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会
计估计而编制。
4、考虑本备考财务报表之特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考
合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考
合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
5、在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，依
据业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的华新机电2012年度、2013年度和2014
年1-6月份财务报表基础上，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本
准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）及附注三所述主要会计政策和会计估计、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核
算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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备考合并财务报表附注
附注三、备考财务报表主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考
财务状况、备考经营成果等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
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单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
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将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
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方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
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1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收账款余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上、其他应收款余额达到 100
万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独
测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 1：关联方组合 母公司纳入合并范围内的关联方
组合 2：账龄组合 除合并范围内关联方组合以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：关联方组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合 2：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合 1：关联方组合 历史损失率为 0，故不计提坏账准备
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
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(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，原材料钢材发出时按移动平均法计价，原材料
机加工件按个别认定法、原材料其他项目按先进先出法计价；产成品成本按实际成
本核算，在发出时按个别认定法结转成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
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进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
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其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 9-12 5 7.92-10.56
运输设备 9 5 10.56
办公及其他设备 4-10 5 9.50-23.75
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十三) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
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竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
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入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按产权证上载明使用年限
应用软件 5年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
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减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十六) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
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可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销。
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）内销业务
有关规定对设备验收有要求：对本公司需要负责安装的产品，在产品发出、安装完
成并取得验收合格证及技术监督局出具的特种设备检验合格证时确认收入实现；对
不需要本公司安装的产品，在产品发出、并取得客户签收的送货单回联及生产地技
术监督局出具的检验合格证时确认收入的实现。
有关规定对设备验收无要求：对本公司需要负责安装的产品，在产品发出、安装完
成并取得客户签字确认的设备安装检验单时确认收入实现；对不需要本公司安装的
产品，在产品发出并取得客户签收的送货单回联时确认收入的实现。
2）出口业务
根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入，一般情况下在出口业
务办妥出口手续时确认收入。
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2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）转让收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴
息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、 会计确认方法
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定
的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第 24 页
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(二十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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附注四、税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2014 年 1-6 月 2013 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 6%、17% 6%、17%
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5% 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
1、本公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税
局于 2011 年 11 月 4 日颁发的 GF201143000040 号高新技术企业证书（有效期为三年），
报告期内所得税适用税率为 15%。
2、天桥舜臣取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方
税局于 2011 年 11 月 28 日颁发的 GFR201143000292 号高新技术企业证书（有效期为三年），
报告期内所得税适用税率 15%。
3、华新机电取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税
务局于 2011 年 10 月 14 日颁发的 GF201133001018 号高新技术企业证书。根据国税函
[2009]203 号文件规定，2013 年度适用 15%的企业所得税优惠税率。2014 年，公司已取得
浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省地方税务局同意公司高新技术企业认定的批复，
2014 年度适用 15%的企业所得税税率。
(三) 其他说明
无
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附注五、企业合并及合并财务报表
(一) 通过株洲天桥控制的公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
2013 年度： 金额单位：人民币万元
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成对子 表决权 少数股东权益中用 公司少数股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际 持股比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 于冲减少数股东损 损超过少数股东在该子公司
类型 性质 投资额 例(%) 并报表 权益
他项目余额 (%) 益的金额 期初所有者权益中所享有份
额后的余额
天桥配件 控股 株洲 制造 8,030.53 起重机配件 8,204.00 85.06 85.06 是 1,567.28
冶金等设备设计
优瑞科 控股 株洲 制造 2,240.00 600.00 53.60 53.60 是 476.45
及制造
2014 年 1-6 月 金额单位：人民币万元
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对子 表决权 少数股东权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 业务 期末实际 持股比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 于冲减少数股东损 期亏损超过少数股东在该
类型 性质 投资额 例(%) 并报表 权益
他项目余额 (%) 益的金额 子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
天桥配件 控股 株洲 制造 8,030.53 起重机配件 8,204.00 85.06 85.06 是 1,542.86
冶金等设备设计
优瑞科 控股 株洲 制造 2,240.00 600.00 53.60 53.60 是 453.07
及制造
财务报表附注第 27 页
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备考财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
2013 年度
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权益
子公 表决权 是否 公司少数股东分担的本期亏
业务 期末实际投 对子公司净 持股比 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并 损超过少数股东在该子公司
性质 资额 投资的其他 例(%) 权益 数股东损益的
型 (%) 报表 期初所有者权益中所享有份
项目余额 金额
额后的余额
天桥舜臣 控股 株洲 制造 2,180.00 选煤机械及配件 3,646.05 51.15 51.15 是 3,640.39
华新机电 全资 杭州 制造 10,100.00 起重机及配件 57,200.41 100.00 100.00 是 597.55
2014 年 1-6 月 金额单位：人民币万元
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权益
子公 表决权 是否 公司少数股东分担的本期亏
业务 期末实际投 对子公司净 持股比 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并 损超过少数股东在该子公司
性质 资额 投资的其他 例(%) 权益 数股东损益的
型 (%) 报表 期初所有者权益中所享有份
项目余额 金额
额后的余额
天桥舜臣 控股 株洲 制造 2,180.00 选煤机械及配件 3,646.05 51.15 51.15 是 3,641.11
华新机电 全资 杭州 制造 10,100.00 起重机及配件 57,200.41 100.00 100.00 是 592.19
财务报表附注第 28 页
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备考财务报表附注
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
(三) 合并范围发生变更的说明
2013 年新增子公司：
名称 期末净资产 本期净利润
株洲优瑞科有色装备有限公司 1026.14 -93.86
(四) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况
无
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
无
附注六、备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014.6.30 2013.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 220,178.5 61,527.0
美元 1,880.00 6.1528 11,567.26 1,467.00 6.0969 8,944.15
小计 231,745.76 70,471.11
银行存款
人民币 102,240,485.61 137,803,962.30
美元 9,283.49 6.1528 57,119.46 116.70 6.0969 711.50
欧元 43.43 8.3946 364.58 43.39 8.4189 365.31
小计 102,297,969.65 137,805,039.11
其他货币资金
人民币 94,787,616.34 103,011,996.81
小计 94,787,616.34 103,011,996.81
合 计 197,317,331.75 240,887,507.03
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2014.6.30 2013.12.31
保函保证金 53,708,099.63 56,635,580.92
银行承兑汇票保证金 41,079,516.71 46,188,415.89
信用证保证金 188,000.00
合 计 94,787,616.34 103,011,996.81
财务报表附注第 29 页
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备考财务报表附注
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
项 目 2014.6.30 2013.12.31
银行承兑汇票 157,372,908.00 158,612,676.40
商业承兑汇票 13,437,680.00
合 计 157,372,908.00 172,050,356.40
2、 报告期内无质押的应收票据。
3、 报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
2014 年 6 月 30 日
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
池州市贵航物流有限公司 2014-04-16 2014-10-16 2,000,000.00 货款
南京西坝码头有限公司 2014-05-28 2014-11-28 2,000,000.00 货款
新疆东方希望有色金属有限公司 2014-04-30 2014-10-30 2,000,000.00 货款
株洲天桥起重机工程有限公司 2014-06-04 2014-12-04 2,000,000.00 货款
池州市贵航物流有限公司 2014-03-26 2014-09-26 1,800,000.00 货款
合 计 9,800,000.00
2013 年 12 月 31 日
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中交第二航务工程勘察设计院有限
2013-07-16 2014-01-16 5,000,000.00 货款
公司
张家港扬子江冷轧板有限公司 2013-10-29 2014-04-29 3,300,000.00 货款
滨州海洋化工有限公司 2013-07-17 2014-01-17 2,300,000.00 货款
国电物资集团有限公司上海分公司 2013-09-03 2014-03-03 2,000,000.00 货款
国电物资集团有限公司上海分公司 2013-09-03 2014-03-03 2,000,000.00 货款
合 计 14,600,000.00
4、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 本报告期无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据情况。
财务报表附注第 30 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 889,901,678.01 98.90 100,368,953.96 11.28 898,430,405.92 98.91 99,366,081.90 11.06
合并范围内关联方组合
组合小计 889,901,678.01 98.90 100,368,953.96 11.28 898,430,405.92 98.91 99,366,081.90 11.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 9,879,276.01 1.10 9,879,276.01 100.00 9,879,276.01 1.09 9,879,276.01 100.00
合 计 899,780,954.02 100.00 110,248,229.97 12.25 908,309,681.93 100.00 109,245,357.91 12.03
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 444,025,488.67 49.90 22,201,274.45 486,674,247.56 54.17 24,333,712.38
1－2 年 271,906,107.76 30.55 27,190,610.78 239,365,065.14 26.64 23,936,506.53
2－3 年 119,948,226.31 13.48 23,989,645.26 116,998,945.38 13.02 23,399,789.08
3 年以上 54,021,855.27 6.07 26,987,423.47 55,392,147.84 6.17 27,696,073.91
合 计 889,901,678.01 100.00 100,368,953.96 898,430,405.92 100.00 99,366,081.90
财务报表附注第 31 页
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单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30 2013.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁波市北仑蓝天造船有限公司 3,720,000.00 3,720,000.00 3,720,000.00 3,720,000.00
宁波恒富船业(集团)有限公司 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00
南通惠港造船有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
宁波市北仑蓝天造船有限公司 3,720,000.00 3,720,000.00 3,720,000.00 3,720,000.00
三九宜工生化股份有限公司 494,240.00 494,240.00 494,240.00 494,240.00
大冶特殊钢股份有限公司 315,898.01 315,898.01 315,898.01 315,898.01
龙祥铝业公司二期工程建设处 71,378.00 71,378.00 71,378.00 71,378.00
中冶集团重庆钢铁设计研究院 12,760.00 12,760.00 12,760.00 12,760.00
合 计 9,879,276.01 9,879,276.01 9,879,276.01 9,879,276.01
2、 本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的
应收账款情况。
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、 本报告期应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
2014.6.30 2013.12.31
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中铝国际工程股份有限公司 29,886,215.56 2,675,612.78 31,626,040.00 1,581,302.00
财务报表附注第 32 页
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5、 应收账款中欠款金额前五名情况
2014 年 6 月 30 日
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
1 年以内、
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 非关联方 56,680,000.00 6.30
1-2 年
云南云铝涌鑫铝业有限公司 非关联方 45,036,320.00 2-3 年 5.01
1 年以内、
茌平信源铝业有限公司 非关联方 32,608,000.00 3.62
1-2 年
1 年以内、
中铝国际工程股份有限公司 关联方 29,886,215.56 3.32
1-2 年
中铝国际工程设备有限公司 关联方 28,810,000.00 1 年以内 3.20
合 计 193,020,535.56 21.45
2013 年 12 月 31 日
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 非关联方 55,863,307.00 1 年以内 6.15
云南云铝涌鑫铝业有限公司 非关联方 46,036,320.00 1-2 年 5.07
中铝国际工程设备有限公司 关联方 35,810,000.00 1 年以内 3.94
中铝国际工程股份有限公司 关联方 31,626,040.00 1 年以内 3.48
新疆嘉润资源控股有限公司 非关联方 28,170,000.00 1 年以内 3.10
合 计 197,505,667.00 21.74
6、 应收关联方账款情况
2014 年 6 月 30 日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
中铝国际工程股份有限公司 关联方 29,886,215.56 3.32
长沙有色冶金设计研究院有限公司 关联方 515,650.00 0.06
中铝国际工程设备有限公司 关联方 28,810,000.00 3.20
合 计 59,211,865.56 6.58
2013 年 12 月 31 日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
中铝国际工程设备有限公司 关联方 35,810,000.00 3.94
中铝国际工程股份有限公司 关联方 31,626,040.00 3.48
长沙有色冶金设计研究院有限公司 关联方 561,900.00 0.06
合 计 67,997,940.00 7.48
7、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、 报告期内未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
财务报表附注第 33 页
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄组合 32,000,600.30 99.69 3,624,081.84 11.33 36,571,280.15 99.55 3,274,049.53 8.95
组合小计 32,000,600.30 99.69 3,624,081.84 11.33 36,571,280.15 99.55 3,274,049.53 8.95
单项金额虽不重大但单项计提
100,000.00 0.31 100,000.00 100.00 166,656.83 0.45 166,656.83 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 32,100,600.30 100.00 3,724,081.84 11.60 36,737,936.98 100.00 3,440,706.36 9.37
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,160,897.57 59.88 958,044.89 29,992,530.13 82.01 1,499,626.50
1－2 年 7,760,538.79 24.25 776,053.88 2,375,186.19 6.49 237,518.62
2－3 年 2,165,329.69 6.77 433,065.94 1,882,925.08 5.15 376,585.02
3 年以上 2,913,834.25 9.10 1,456,917.13 2,320,638.75 6.35 1,160,319.39
合 计 32,000,600.30 100.00 3,624,081.84 36,571,280.15 100.00 3,274,049.53
财务报表附注第 34 页
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2013 年度、2014 年 1-6 月
备考财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30 2013.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宜兴精诚压力容器公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
吕方 30,000.00 30,000.00
李鑫 29,568.81 29,568.81
陈年发 7,088.02 7,088.02
合 计 100,000.00 100,000.00 166,656.83 166,656.83
2、 本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其
他应收款情况。
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第 35 页
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5、 其他应收款金额前五名单位情况
2014 年 6 月 30 日
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
的比例(%)
国电诚信招标有限公司 非关联方 1,990,100.00 1 年以内 6.20 保证金
孟家港国际储运发展有限
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 4.67 保证金
公司
武汉新港建设投资开发集
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 3.12 保证金
团有限公司
大丰市招标采购交易中心 非关联方 800,000.00 1-2 年 2.49 保证金
周玉萍 非关联方 800,000.00 1年以内 2.49 技术服务费
合 计 6,090,100.00 18.97
2013 年 12 月 31 日
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
的比例(%)
国电诚信招标有限公司 非关联方 2,915,500.00 1 年以内 7.94 保证金
江苏江阴港港口集团股份
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 5.44 保证金
有限公司
中国电能成套设备有限公
非关联方 1,360,000.00 1 年以内 3.70 保证金
司北京分公司
浙江天音管理咨询有限公
非关联方 1,235,000.00 1 年以内 3.36 保证金
司
武汉新港建设投资开发集
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 2.72 保证金
团有限公司
合 计 8,510,500.00 23.16
6、 报告期内无应收关联方账款情况。
7、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、 报告期内无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
9、 报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的
金额。
财务报表附注第 36 页
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备考财务报表附注
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2014.6.30 2013.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 40,977,393.22 97.15 23,001,239.17 93.06
1至2年 1,200,860.64 2.85 1,714,698.87 6.94
合 计 42,178,253.86 100.00 24,715,938.04 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
2014 年 6 月 30 日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
株洲市中湘物资贸易有限责任公司 非关联方 9,225,421.70 1 年以内 合同未执行完毕
新疆众和股份有限公司 非关联方 4,034,358.97 1 年以内 合同未执行完毕
无锡鸿卜物资有限公司 非关联方 3,340,193.48 1 年以内 合同未执行完毕
衡阳华菱连轧管有限公司 非关联方 2,400,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
张家港市三林法兰锻造有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
合 计 20,999,974.15
2013 年 12 月 31 日
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
上海芒泰电站设备成套有限公司 非关联方 3,433,560.00 1 年以内 合同未执行完毕
西门子工厂自动化工程有限公司 非关联方 902,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
杭州赛可赛思机电自动化系统有限公司 非关联方 838,260.20 1 年以内 合同未执行完毕
南京高精传动设备制造集团有限公司 非关联方 810,660.00 1 年以内 合同未执行完毕
青岛黄河铸造机械集团有限公司 非关联方 772,200.00 1 年以内 合同未执行完毕
合 计 6,756,680.20
3、 本报告期无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、 本报告期无预付关联方账款情况。
(六) 存货
财务报表附注第 37 页
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1、 存货分类
2014.6.30 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,875,307.27 661,344.18 63,213,963.09 59,621,969.52 698,130.48 58,923,839.04
在产品 224,127,653.71 224,127,653.71 187,902,227.82 187,902,227.82
库存商
19,382,893.84 19,382,893.84 107,355,395.89 107,355,395.89
品
低值易
1,132,573.53 1,132,573.53 11,178,020.13 11,178,020.13
耗品
合 计 308,518,428.35 661,344.18 307,857,084.17 366,057,613.36 698,130.48 365,359,482.88
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2013.12.31 本期计提额 2014.6.30
转回 转销
原材料 698,130.48 36,786.30 661,344.18
本期减少额
存货种类 2012.12.31 本期计提额 2013.12.31
转回 转销
原材料 698,130.48 698,130.48
存货跌价准备说明：报告期内，本公司对残次冷背原材料按照市价与成本孰低的原
则计提了存货跌价准备。
(七) 一年内到期的非流动资产
项 目 2014.6.30 2013.12.31
一年内到期的长期待摊费用 63,869.48
(八) 其他流动资产
项 目 2014.6.30 2013.12.31
银行理财 210,700,000.00 200,000,000.00
定期存款 96,700,162.39 106,073,162.39
募集的配套资金 87,572,895.09 87,572,895.09
待抵扣税金 22,046,064.18 29,172,147.54
租金 985,310.73 360,020.37
预缴税费 318,558.27 15,957.17
合 计 418,322,990.66 423,194,182.56
财务报表附注第 38 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
一、账面原值合计： 330,226,476.40 232,871,932.15 1,794,518.70 561,303,889.85
其中：房屋及建筑物 193,762,635.63 214,743,188.61 408,505,824.24
机器设备 112,793,147.12 15,657,860.33 155,950.00 128,295,057.45
运输工具 8,668,395.11 1,173,269.35 1,633,118.70 8,208,545.76
电子设备及其他 15,002,298.54 1,297,613.86 5,450.00 16,294,462.40
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 56,246,428.82 18,775,288.52 763,779.56 74,257,937.78
其中：房屋及建筑物 22,930,226.91 7,007,896.76 29,938,123.67
机器设备 25,984,729.58 9,483,983.89 138,568.24 35,330,145.23
运输工具 2,536,549.60 902,985.11 620,033.82 2,819,500.89
电子设备及其他 4,794,922.73 1,380,422.76 5,177.50 6,170,167.99
三、固定资产账面净值合计 273,980,047.58 487,045,952.07
其中：房屋及建筑物 170,832,408.72 378,567,700.57
机器设备 86,808,417.54 92,964,912.22
运输工具 6,131,845.51 5,389,044.87
电子设备及其他 10,207,375.81 10,124,294.41
四、减值准备合计 1,245,897.67 1,245,897.67
其中：房屋及建筑物 1,245,897.67 1,245,897.67
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 272,734,149.91 485,800,054.40
其中：房屋及建筑物 169,586,511.05 377,321,802.90
机器设备 86,808,417.54 92,964,912.22
运输工具 6,131,845.51 5,389,044.87
电子设备及其他 10,207,375.81 10,124,294.41
2013 年折旧额 18,775,288.52 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 217,846,269.39 元。
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
一、账面原值合计： 561,303,889.85 8,654,918.89 490.00 569,958,318.74
其中：房屋及建筑物 408,505,824.24 3,462,453.49 490.00 411,967,787.73
机器设备 128,295,057.45 3,923,123.03 132,218,180.48
运输工具 8,208,545.76 637,050.86 8,845,596.62
电子设备及其他 16,294,462.40 632,291.51 16,926,753.91
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 74,257,937.78 12,729,979.41 86,987,917.19
其中：房屋及建筑物 29,938,123.67 6,227,005.19 36,165,128.86
机器设备 35,330,145.23 5,302,321.20 40,632,466.43
运输工具 2,819,500.89 421,326.84 3,240,827.73
电子设备及其他 6,170,167.99 779,326.18 6,949,494.17
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项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
三、固定资产账面净值合计 487,045,952.07 482,970,401.55
其中：房屋及建筑物 378,567,700.57 375,802,658.87
机器设备 92,964,912.22 91,585,714.05
运输工具 5,389,044.87 5,604,768.89
电子设备及其他 10,124,294.41 9,977,259.74
四、减值准备合计 1,245,897.67 1,245,897.67
其中：房屋及建筑物 1,245,897.67 1,245,897.67
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 485,800,054.40 481,724,503.88
其中：房屋及建筑物 377,321,802.90 374,556,761.20
机器设备 92,964,912.22 91,585,714.05
运输工具 5,389,044.87 5,604,768.89
电子设备及其他 10,124,294.41 9,977,259.74
2014 年 1-6 月折旧额 12,729,979.41 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,927,797.29
元。
2、 报告期无暂时闲置的固定资产。
3、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 截止 2014 年 6 年 30 日，公司用于抵押的房屋建筑物账面价值为 36,403，418.96 元。
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(十) 在建工程
1、 在建工程情况
2014.6.30 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
桥、门式起重设备年产 1.5 万吨改扩建项目 7,348,311.22 7,348,311.22 6,131,940.60 6,131,940.60
大型成套搬运设备年产 120 台套建设项目 397,518.11 397,518.11 252,849.78 252,849.78
需安装的机械设备 12,478.63 12,478.63 3,600.00 3,600.00
浙江海盐生产基地 1,048,943.59 1,048,943.59
合 计 7,758,307.96 7,758,307.96 7,437,333.97 7,437,333.97
2、 重大在建工程项目变动情况
其中：本期利
工程项目 工程投入占 工程 利息资本化 本期利息
预算数 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 息资本化金 资金来源 2014.6.30
名称 预算比例 进度 累计金额 资本化率
额
桥、门式起重设备年
募投资金、
产 1.5 万吨改扩建项 65,520,000.00 6,131,940.60 3,902,405.99 2,686,035.37 122.17 100 24,542.16 7,348,311.22
自筹资金
目
大型成套搬运设备
募投资金、
年产 120 台套建设项 99,830,000.00 252,849.78 144,668.33 56.68 100 88,434.15 397,518.11
自筹资金
目
合 计 165,350,000.00 6,384,790.38 4,047,074.32 2,686,035.37 112,976.31 7,745,829.33
3、 报告期内无在建工程减值准备。
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 74,342,593.46 95,341.88 51,282.06 74,386,653.28
(1).土地使用权 72,904,014.22 72,904,014.22
(2).软件 1,438,579.24 95,341.88 51,282.06 1,482,639.06
2、累计摊销合计 6,578,859.29 1,600,615.40 51,282.06 8,128,192.63
(1).土地使用权 5,374,481.52 1,473,058.91 6,847,540.43
(2).软件 1,204,377.77 127,556.49 51,282.06 1,280,652.20
3、无形资产账面净值合计 67,763,734.17 66,258,460.65
(1).土地使用权 67,529,532.70 66,056,473.79
(2).软件 234,201.47 201,986.86
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
无形资产账面价值合计 67,763,734.17 66,258,460.65
(1).土地使用权 67,529,532.70 66,056,473.79
(2).软件 234,201.47 201,986.86
2013 年无形资产摊销金额为 1,600,615.40 元。
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
1、账面原值合计 74,386,653.28 74,386,653.28
(1).土地使用权 72,904,014.22 72,904,014.22
(2).软件 1,482,639.06 1,482,639.06
2、累计摊销合计 8,128,192.63 765,194.63 8,893,387.26
(1).土地使用权 6,847,540.43 736,529.43 7,584,069.86
(2).软件 1,280,652.20 28,665.20 1,309,317.40
3、无形资产账面净值合计 66,258,460.65 65,493,266.02
(1).土地使用权 66,056,473.79 65,319,944.36
(2).软件 201,986.86 173,321.66
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
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项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
无形资产账面价值合计 66,258,460.65 65,493,266.02
(1).土地使用权 66,056,473.79 65,319,944.36
(2).软件 201,986.86 173,321.66
2014 年 1-6 月无形资产摊销金额为 765,194.63 元。
(十二) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉的事项 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
华新机电 317,912,280.79 317,912,280.79
天桥舜臣 2,919,313.99 2,919,313.99
合 计 320,831,594.78 320,831,594.78
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
华新机电（注） 317,912,280.79 317,912,280.79
天桥舜臣 2,919,313.99 2,919,313.99
合 计 320,831,594.78 320,831,594.78
注：如附注三所述，本备考财务报表假设本次发行股份及支付现金购买资产交易已于
2013 年 1 月 1 日完成，由于收购华新机电 100%股权为非同一控制下企业合并，合并
对价超过被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，于合并报表时确认为商誉。
2、 报告期不存在商誉减值准备。
(十三) 长期待摊费用
项 目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31 其他减少的原因
装修费用 483,933.42 202,887.00 281,046.42
项 目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014. 6.30 其他减少的原因
装修费用 281,046.42 101,443.50 63,869.48 115,733.44 一年内到期
长期待摊费用的说明：装修费报告期内按照受益期采用直接法摊销。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
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1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2014.6.30 2013.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 18,734,785.72 18,553,536.33
可抵扣亏损 2,803,743.61 925,152.45
未实现内部利润 1,225,029.44 1,313,037.49
应付职工薪酬 451,421.65 891,671.44
未实现销售 393,696.76 2,996,305.54
预提费用 210,307.34 267,632.18
递延收益 63,750.00 67,500.00
小 计 23,882,734.52 25,014,835.43
递延所得税负债：
应收利息 597,184.32 547,909.03
小 计 597,184.32 547,909.03
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 2013.12.31 2013.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备 115,879,553.66 114,630,092.42
可抵扣亏损 11,214,974.46 3,700,609.80
未实现内部利润 4,846,301.04 5,594,061.19
应付职工薪酬 2,997,532.36 5,813,881.84
未实现销售 2,624,645.07 19,975,370.27
预提费用 1,402,048.92 1,784,214.55
递延收益 425,000.00 450,000.00
小 计 139,390,055.51 151,948,230.07
应纳税差异项目：
应收利息 3,949,937.44 3,585,837.67
小 计 3,949,937.44 3,585,837.67
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
转回 转销
坏账准备 89,323,648.91 23,362,415.36 112,686,064.27
存货跌价准备 698,130.48 698,130.48
固定资产减值准备 1,245,897.67 1,245,897.67
合 计 90,569,546.58 24,060,545.84 114,630,092.42
本期减少
项 目 2013.12.31 本期增加 2014.6.30
转回 转销
坏账准备 112,686,064.27 1,286,247.54 113,972,311.81
存货跌价准备 698,130.48 36,786.30 661,344.18
财务报表附注第 44 页
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本期减少
项 目 2013.12.31 本期增加 2014.6.30
转回 转销
固定资产减值准备 1,245,897.67 1,245,897.67
合 计 114,630,092.42 1,286,247.54 36,786.30 115,879,553.66
(十六) 其他非流动资产
类别及内容 2014.6.30 2013.12.31
预付工程及设备款 1,877,180.00 3,071,997.48
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 2014.6.30 2013.12.31
抵押借款 34,700,000.00 30,900,000.00
保证借款 87,508,396.50 79,736,970.71
信用借款 20,500,000.00 20,000,000.00
合 计 142,708,396.50 130,636,970.71
短期借款分类的说明：
1、抵押借款：
（1）2012 年 11 月 23 日，子公司-天桥配件与中国农业银行株洲石峰支行签订最高额抵押
合同，以办公楼、生产车间及土地为抵押，抵押期限 2012 年 11 月 23 日至 2015 年 11 月
22 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该抵押项下短期借款余额为 870 万元。
（2）2012 年 11 月 9 日，子公司-天桥舜臣与中国银行股份有限公司株洲市响石东支行签
订抵押合同，以其房产作为抵押，抵押期限从 2012 年 7 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日。截至
2014 年 6 月 30 日，该抵押项下短期借款余额为 600 万元。
（ 3 ） 2012 年 12 月 ， 杭 州 华 新 科 技 有 限 公 司 与 浦 发 银 行 文 晖 支 行 签 订 编 号 为
“ZD951401100000025”的最高额抵押合同，以“杭房权证西字第 08204853 号”的房屋、“杭
房权证西字第 08204854 号”的房屋、“杭房权证西字第 08204855 号”的房屋、编号为“杭西
国用字（2006）字第 00002 号”的土地使用权作为抵押物，抵押期限为 2012 年 12 月 12 日
至 2017 年 12 月 12 日，最高借款额度为 2,000.00 万元。在此抵押保证合同下，杭州华新
科 技 有 限 公 司 2014 年 6 月 27 日 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 文 晖 支 行 签 订 编 号 为
“95202014281401”的借款合同，截至 2014 年 6 月 30 日，在该合同下借款余额为 2,000.00
万元。
2、保证借款：
（1）华新机电与中国银行股份有限公司杭州市高新技术开发区支行于 2013 年 5 月 20 日
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签订的 2013 年总协字 007 号《综合授信协议》。协议约定由杭州华电华源环境工程有限公
司为华新机电上述授信提供担保并签订 13KRB073 号《最高额保证合同》，被担保债权的
最高额本金余额为 47,500 万元，保证截止日为 2014 年 5 月 15 日。截止 2014 年 6 月 30
日，该项保证下的分项借款余额为 2,000 万元。
（2）2013 年 7 月 1 日，杭州华电华源环境工程有限公司与中国建设银行股份有限公司杭
州高新支行签订 G123010-2013-212 号最高额保证合同为华新机电向该银行借款提供保证
担保，最高担保额 5000 万元，保证期间自 2013 年 7 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日。截止
2014 年 6 月 30 日，该项保证下的借款余额为 2,000 万元。
（3）2013 年 11 月 11 日，华电华源环境工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司
杭州分行签订编号为 ZB9520201300000459 的最高额保证合同为华新机电向该银行借款提
供担保，最高担保额 3,0000 万元，保证期间为 2013 年 11 月 11 日到 2014 年 11 月 11 日。
截止 2014 年 6 月 30 日，该项保证下的借款余额为 2,000 万元。
（4）华新机电与中国建设银行股份有限公司杭州高新支行于 2014 年 4 月 23 日签订《法
人透支合同》，透支额度为人民币 3,000 万元。杭州华电华源环境工程有限公司与中国建
设银行股份有限公司杭州高新支行签订 G2014-123010-2 担保合同为上述透支合同提供保
证担保。担保合同期限为 1 年。截止 2014 年 6 月 30 日，该项担保下的借款透支余额为
27,508,396.50 元。
2、报告期内无已到期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据
种 类 2014.6.30 2013.12.31
银行承兑汇票 205,573,256.05 228,538,461.86
(十九) 应付账款
1、 应付账款明细
项 目 2014.6.30 2013.12.31
货款 271,236,983.34 284,536,142.85
工程款 49,884,575.34 66,710,907.24
设备购置采购款 237,777.07 111,109.47
外委费用 4,777,649.02 2,527,025.81
运费 5,634,961.60 4,639,285.85
其他 668,389.88 769,812.93
合 计 332,440,336.25 359,294,284.15
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2、 本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 本报告期应付账款中无关联方款项。
4、 无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十) 预收账款
1、 预收账款明细
项 目 2014.6.30 2013.12.31
货款 273,853,338.16 367,205,980.92
2、 本报告期无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 本报告期无预收关联方款项。
(二十一) 应付职工薪酬
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,851,250.28 82,158,868.07 79,813,013.86 20,197,104.49
（2）职工福利费 5,370,299.99 5,370,299.99
（3）社会保险费 892,341.31 16,079,112.70 16,254,990.46 716,463.55
其中：医疗保险费 339,813.62 4,314,374.43 4,222,382.58 431,805.47
基本养老保险费 413,686.14 9,328,063.55 9,541,698.91 200,050.78
年金缴费
失业保险费 59,098.03 1,208,764.33 1,208,779.77 59,082.59
工伤保险费 56,104.31 898,537.32 946,393.93 8,247.70
生育保险费 23,639.21 329,373.07 335,735.27 17,277.01
（4）住房公积金 3,760,660.00 3,760,660.00
（5）辞退福利 1,065,044.50 206,840.50 858,204.00
（6）工会经费和职工教育经费 587,069.81 1,514,699.41 1,588,547.61 513,221.61
合 计 19,330,661.40 109,948,684.67 106,994,352.42 22,284,993.65
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 20,197,104.49 43,091,459.97 52,156,269.55 11,132,294.91
（2）职工福利费 1,802,731.89 1,802,731.89
（3）社会保险费 716,463.55 9,920,345.93 9,920,764.88 716,044.60
其中：医疗保险费 431,805.47 2,712,233.28 2,928,755.87 215,282.88
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项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
基本养老保险费 200,050.78 5,843,128.41 5,684,405.27 358,773.92
年金缴费
失业保险费 59,082.59 663,389.01 616,137.88 106,333.72
工伤保险费 8,247.70 504,936.34 494,792.43 18,391.61
生育保险费 17,277.01 196,658.89 196,673.43 17,262.47
（4）住房公积金 2,848,114.00 2,758,514.00 89,600.00
（5）辞退福利 858,204.00 22,198.00 880,402.00
（6）工会经费和职工教育经费 513,221.61 631,036.76 782,322.85 361,935.52
合 计 22,284,993.65 58,315,886.55 68,301,005.17 12,299,875.03
(二十二) 应交税费
税费项目 2014.6.30 2013.12.31
增值税 12,847,027.02 1,378,673.54
企业所得税 6,808,291.19 14,902,181.13
城市维护建设税 1,062,305.44 331,748.40
个人所得税 1,011,214.47 159,284.11
教育费附加 760,662.45 609,544.96
房产税 436,935.52 311,782.55
其他 323,809.51 321,462.77
合 计 23,250,245.60 18,014,677.46
(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款明细
项 目 2014.6.30 2013.12.31
往来 12,795,107.26 13,746,464.32
押金保证金 1,031,745.02 946,745.02
预提费用 2,607,634.72 2,732,514.77
代扣代垫款项 1,176,262.48 615,839.53
合 计 17,610,749.48 18,041,563.64
2、 本报告期其他应付款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
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3、 本报告期其他应付款中无关联方款项。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 2014.6.30 2013.12.31
一年内到期的长期借款 1,800,000.00 1,800,000.00
2、 一年内到期的长期借款
项 目 2014.6.30 2013.12.31
抵押借款 1,800,000.00 1,800,000.00
一年内到期的长期借款说明：详见附注五、二十七。
(二十五) 其他流动负债
项 目 2014.6.30 2013.12.31
递延收益 490,000.00 490,000.00
说明：2012 年 7 月 23 日，科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简称“甲
方”）、株洲天桥舜臣选煤机械有限责任公司（以下简称“乙方”）和湖南省科技厅（以下简
称“丙方”）三方签订《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》，根据该合同，
为顺利完成科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目“LLL1200-C 型粗煤泥离心脱水
机”，项目执行期为 2012 年 7 月至 2014 年 7 月。甲方资助乙方资金 70 万元，项目资金分
两次拨付，在合同生效后拨付 70%资金；第二次拨付在项目验收合格后全额拨付资金余额，
验收不合格则停拨资金余额。资金主要用于项目研发及中试阶段的必要补助。包括人工费、
仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴
定验收费、培训费等与项目直接相关的支出。
(二十六) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 2014.6.30 2013.12.31
抵押借款 1,350,000.00 2,250,000.00
抵押借款情况说明：天桥舜臣因购买厂房以自有房屋建筑物作抵押向中国银行借款人民币
900 万元，借款期限 5 年，自 2011 年 2 月 1 日始至 2016 年 2 月 1 日止，借款利率为年利
率 6.9044%，每季度归还 45 万元。
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(二十七) 其他非流动负债
项 目 2014.6.30 2013.12.31
递延收益 4,522,500.11 4,667,500.11
其他非流动负债说明：
2014 年 6 月 30 日
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
120 台套项目 3,230,000.11 94,999.98 3,135,000.13 与资产相关
1.5 万吨项目 987,500.00 25,000.02 962,499.98 与资产相关
专项引导资金 450,000.00 25,000.00 425,000.00 与资产相关
合 计 4,667,500.11 145,000.00 4,522,500.11
说明：
（1）2009 年公司收到政府补助 380 万元，为大型成套物料搬动设备年产 120 台套建设项
目建设投资补助，本期计入营业外收入 94,999.98 元。
（2）根据《关于下达 2011 年湖南省培育发展战略性新兴产业专项引导资金第一批补助资
金的通知》（湘财企指（2011）169 号）文件，公司于 2012 年 7 月 16 日收到株洲市财政
局拨付的专项引导资金 100 万元，款项性质为财政贴息，用于年产桥、
门式起重设备 1.5 万吨建设项目，新建总装车间、电器装配车间等厂房，购置生产设备，
本期计入营业外收入 25,000.02 元。
（3）2013 年 10 月 25 日，天桥舜臣收到财政补贴 50 万，根据“湖南省财政厅、湖南省经
济和信息化委员会《关于下达 2013 年推进新型工业化专项引导资金的通知》（湘财企指
[2013]94 号）”文的规定，该补贴资金用途为“煤炭洗选加工设备大型化研发制造基地建设”。
本期计入营业外收入金额为 25,000.00 元。
2013 年 12 月 31 日
本期计入营
本期新增补 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 益相关
额
120 台套项目 3,420,000.08 189,999.97 3,230,000.11 与资产相关
1.5 万吨项目 1,000,000.00 12,500.00 987,500.00 与资产相关
创新基金 490,000.00 -490,000.00 与收益相关
专项引导资金 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关
合 计 4,910,000.08 500,000.00 252,499.97 -490,000.00 4,667,500.11
说明：
（1）、2009 年公司收到政府补助 380 万元，为大型成套物料搬动设备年产 120 台套建设
项目建设投资补助，本期计入营业外收入 189,999.97 元。
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（2）、根据《关于下达 2011 年湖南省培育发展战略性新兴产业专项引导资金第一批补助
资金的通知》（湘财企指（2011）169 号）文件，公司于 2012 年 7 月 16 日收到株洲市财
政局拨付的专项引导资金 100 万元，款项性质为财政贴息，用于年产桥、门式起重设备
1.5 万吨建设项目，新建总装车间、电器装配车间等厂房，购置生产设备，本期计入营业
外收入 12,500.00 元。
（3）、2013 年 10 月 25 日，天桥舜臣收到财政补贴 50 万，根据“湖南省财政厅湖南省经
济和信息化委员会《关于下达 2013 年推进新型工业化专项引导资金的通知》（湘财企指
[2013]94 号）”文的规定，该补贴资金用途为“煤炭洗选加工设备大型化研发制造基地建设”。
因该补贴对象已在 2012 年末投入使用，故按照补贴对象折旧年限逐年转入营业外收入，
本期计入营业外收入金额为 50,000.00 元。
（4）、因创新基金补助的项目将于今年验收，故将其余额重分类至其他流动负债，详见附
注五、（二十六）。
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
主营业务收入 519,484,147.28 1,099,559,368.78
其他业务收入 8,125,012.01 10,002,264.34
营业成本 407,980,279.41 823,278,138.44
2、 主营业务（分产品）
2014 年 1-6 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝冶炼起重机 124,800,000.06 97,503,976.88 252,727,201.04 180,262,633.01
钢铁冶炼起重机 46,812,222.18 42,685,512.05 97,193,954.27 85,066,906.13
选煤产品 21,829,426.39 11,882,706.92 50,922,885.73 26,573,165.92
电力搬运装备 85,144,597.38 67,261,542.30 201,368,980.08 157,264,617.87
港口装卸设备 203,178,643.09 151,575,292.30 375,146,104.73 274,209,915.46
其他机电设备 37,719,258.18 30,933,988.28 122,200,242.93 95,414,419.43
总 计 519,484,147.28 401,843,018.73 1,099,559,368.78 818,791,657.82
3、 主营业务（分地区）
2014 年 1-6 月 2013 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东、华北地区 256,492,718.94 192,025,002.48 699,851,305.49 511,959,151.04
华中、华南地区 100,393,452.52 83,763,656.84 183,400,390.74 141,985,905.55
西部地区 109,145,418.96 83,700,267.87 173,575,165.56 131,615,719.27
东北地区 4,956,705.71 3,832,229.70 36,505,056.09 28,645,521.26
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2014 年 1-6 月 2013 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 48,495,851.15 38,521,861.84 6,227,450.90 4,585,360.69
总 计 519,484,147.28 401,843,018.73 1,099,559,368.78 818,791,657.81
4、 公司前五名客户的营业收入情况
2014 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华能太仓港务有限责任公司 56,051,282.28 10.62
TecGatesEngineeringSdnBhd 48,495,851.15 9.19
华能（福建）海港有限公司 28,666,666.67 5.43
中广核工程有限公司 22,266,463.86 4.22
包头铝业有限公司 22,051,282.08 4.18
合 计 177,531,546.04 33.64
2013 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 92,051,282.05 8.30
扬州泰富港务有限公司 62,393,162.33 5.62
华润电力(温州)有限公司 58,547,008.68 5.28
江苏南通发电有限公司 52,615,384.54 4.74
华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 47,801,281.96 4.31
合 计 313,408,119.56 28.25
(二十九) 营业税金及附加
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 计缴标准
营业税 7,600.06 145,434.00 5%
城市维护建设税 2,751,300.42 4,303,689.92 7%
教育费附加 1,967,357.44 3,079,049.87 2%、3%
水利基金 290,777.24 890,887.93
合 计 5,017,035.16 8,419,061.72
(三十) 销售费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
销售承包费 8,028,661.06 15,431,313.20
差旅费 5,241,611.85 15,414,664.83
投标费 5,102,651.07 9,877,487.71
业务招待费 2,199,308.90 4,884,242.33
职工薪酬 1,723,441.31 5,044,714.91
产品三包服务费 1,143,288.87 4,031,624.12
运输费 1,099,234.73 2,244,764.02
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服务费 139,293.81 1,313,681.37
其他费用 9,530.32 1,401,354.05
合 计 24,687,021.92 59,643,846.54
(三十一) 管理费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
职工薪酬 22,711,527.68 43,332,874.90
研发费 14,623,621.40 32,101,854.31
办公费 4,718,535.01 8,505,629.16
折旧摊销费 3,512,967.67 5,447,770.84
税费 2,559,168.19 2,532,857.98
业务招待费 2,066,681.31 5,050,465.46
差旅费 1,896,112.82 8,081,312.60
其他费用 742,032.95 4,353,650.81
计量检验费 574,159.26 896,515.32
运输费 349,850.99 821,511.54
审计费 265,599.54 428,128.29
咨询费 259,555.24 587,168.68
董事会费 122,049.00 388,862.90
合 计 54,401,861.06 112,528,602.79
(三十二) 财务费用
类 别 2014 年 1-6 月 2013 年度
利息支出 3,511,375.38 6,692,184.41
减：利息收入 3,448,020.23 9,138,354.23
汇兑损益 -20,981.36 667,647.59
其他 536,021.40 1,022,055.73
合 计 578,395.19 -756,466.50
(三十三) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
银行理财收入 4,609,253.56 6,300,805.03
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2、 报告期内无按成本法或权益法核算的长期股权投资收益。
3、 报告期无处置长期股权投资产生的投资收益。
(三十四) 资产减值损失
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
坏账损失 1,286,247.54 23,362,415.36
存货减值损失 698,130.48
合 计 1,286,247.54 24,060,545.84
(三十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014 年 1-6 月 2013 年度 2014 年 1-6 月 2013 年度
非流动资产处置利得合
156,967.83 156,967.83
计
其中：处置固定资产利得 156,967.83 156,967.83
罚没收入 1,000.00 462,192.33 1,000.00 462,192.33
政府补助 699,200.00 3,886,071.85 699,200.00 3,886,071.85
其他 336,998.51 1,925,447.64 336,998.51 1,925,447.64
合 计 1,037,198.51 6,430,679.65 1,037,198.51 6,430,679.65
2、 政府补助明细
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度
杭州高新技术开发
稳定就业社会 2012 年 5 月、2013
区人力资源和社会 货币资金 125,730.67
保险补贴款 年 11 月
保障局补贴
浙江省政府减免
2012 年 11 月、12
减免员工社保
月及 2013 年 11 月、 货币资金 2013 年 12 月 983,405.17
款
12 月应缴纳的员工
社保
地方水利建设基金
退税款 货币资金 2013 年 1 月、12 月 563,818.04
减免退税
产业转移引导
产业转移引导资金 货币资金 2014 年 1-6 月 400,000.00
资金
省级工程技术 省级工程技术中心
货币资金 2014 年 1-6 月 150,000.00
中心款 研发补助款
120 台套项目建设
120 台套项目 货币资金 2009 年 94,999.98 189,999.97
补助
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项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014 年 1-6 月 2013 年度
1.5 万吨项目建设补
1.5 万吨项目 货币资金 2012 年 25,000.02 12,500.00
助
2013 年推进新型工
专项引导 货币资金 2013 年 25,000.00 50,000.00
业化专项引导资金
2014 年度专利
2014 年度专利资助 货币资金 2014 年 1-6 月 4,200.00
资助
税费返还 契税返还 货币资金 2013 年 768,618.00
驰名商标奖励 驰名商标奖励 货币资金 2013 年 500,000.00
石峰区科技局科技
科技三项 货币资金 2013 年 250,000.00
三项经费
著名商标奖励 著名商标奖励 货币资金 2013 年 200,000.00
2013 年第二批信息
专项引导资金 货币资金 2013 年 100,000.00
化专项引导资金
研发及技改项目补
技术改造项目 货币资金 2013 年 100,000.00
助资金
自建厂房补贴 自建厂房补贴 货币资金 2013 年 40,000.00
专利资助 专利资助 货币资金 2013 年 2,000.00
合 计 699,200.00 3,886,071.85
(三十六) 营业外支出
项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014 年 1-6 月 2013 年度 2014 年 1-6 月 2013 年度
非流动资产处置损失合计 649,257.78 649,257.78
其中：固定资产处置损失 649,257.78 649,257.78
其他 192,993.15 1,460,911.14 192,993.15 1,460,911.14
合 计 192,993.15 2,110,168.92 192,993.15 2,110,168.92
(三十七) 所得税费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,122,214.37 17,112,885.21
递延所得税调整 1,181,376.20 -4,731,540.93
合 计 8,303,590.57 12,381,344.28
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附注七、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
本公司最终控 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
制方 代码
比例(%) 权比例(%)
株洲市人民政
株洲市国有资产投资控
控股母公司 国有独资 株洲 杨尚荣 国有资产投资、经营 100,000.00 22.32 22.32 府国有资产监 712136037
股集团有限公司
督管理委员会
(二) 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
株洲天桥起重配件制造有限公司 控股 有限公司 株洲 成固平 制造业 8,030.53 万 85.06 85.06 6685558-15
株洲天桥舜臣选煤机械有限责任公司 控股 有限公司 株洲 成固平 制造业 2,180.00 万 51.15 51.15 66857977-X
株洲优瑞科有色装备有限公司 控股 有限公司 株洲 成固平 制造业 2,240.00 万 53.60 53.60 06422778-1
杭州华新机电工程有限公司 全资 有限公司 杭州 徐学明 制造业 10,100.00 万 100.00 100.00 72278853-0
杭州华新科技有限公司 全资 有限公司 杭州 徐学明 制造业 500 万 100.00 100.00 73920719-X
浙江海重重工有限公司 控股 有限公司 嘉兴 徐学明 制造业 10,000 万 90.00 100.00 56589320-5
无锡国电华新起重运输设备有限公司 控股 有限公司 无锡 徐学明 制造业 1,500 万 95.00 95.00 73944230-9
舟山群岛新区华舟重工有限公司 控股 有限公司 舟山 刘建胜 制造业 5,000 万 49.00 49.00 06416933-1
(三) 本企业的合营和联营企业情况：无。
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(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
中铝国际工程股份有限公司 公司股东 71093232-0
长沙有色冶金设计研究院有限公司--株冶工程
中铝国际全资子公司 18376506-4
总承包项目部
湖南华楚机械有限公司 中铝国际全资子公司 66633958-8
贵阳铝镁设计研究院 中铝国际全资子公司 42920100-8
中铝国际工程设备有限公司 中铝国际全资子公司 56582772-6
华电电力科学研究院 华新机电原股东 74290397-0
中国华电工程（集团）有限公司 华电电力科学研究院母公司 10001149-5
杭州国电机械设计研究院有限公司 同受华电电力科学研究院控股子公司 25390232-8
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
2014 年 1-6 月 2013 年度
关联交易定
关联交易 占同类
关联方 价方式及决 占同类交
内容 金额 金额 交易比
策程序 易比例(%)
例(%)
湖南华楚机械有限公司 原材料 公允价值 13,675.21 0.03
3、出售商品/提供劳务情况
关联交易 2014 年 1-6 月 2013 年度
关联交易 定价方式 占同类
关联方 占同类交
内容 及决策程 金额 金额 交易比
易比例(%)
序 例(%)
中铝国际工程股份有 起重机及
公允价 31,030,769.28 12.27
限公司 配件
中铝国际工程设备有
起重机设备 公允价 45,897,435.78 18.16
限公司
中国华电工程（集团）
起重设备 公允价值 8,777,777.79 4.36
有限公司
杭州国电机械设计研
起重设备 公允价值 7,073,504.27 18.75
究院有限公司
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4、 关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
2014.6.30 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华电电力科学研究院 878,560.00 436,112.00 878,560.00 174,656.00
中国华电工程（集团）有限
2,534,800.00 253,480.00 2,534,800.00 126,740.00
公司
中铝国际工程股份有限公司 29,886,215.56 2,675,612.78 31,626,040.00 1,581,302.00
长沙有色冶金设计研究院有
515,650.00 103,130.00 561,900.00 28,095.00
限公司
中铝国际工程设备有限公司 28,810,000.00 1,440,500.00 35,810,000.00 1,790,500.00
公司应付关联方款项
2014.6.30 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 贵阳铝镁设计研究院 350,000.00
预收账款 杭州国电机械设计研究院有限公司 5,917,304.00 5,917,304.00
5、 报告期内无关联担保情况。
附注八、 股份支付
无
附注九、或有事项
1、根据江苏省南通市中级人民法院民事调解书（2011）通中商初字第 0014 号，华
新机电与南通惠港造船有限公司（简称南通惠港）承揽合同一案，南通惠港应付华
新机电 320 万元货款，应于 2011 年 5 月 3 日前支付 80 万元，2011 年 6 月 30 日前
支付 120 万元，2011 年 7 月 31 日前支付 120 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，余款
180 万元尚未收到。
2、根据浙江省宁波市北仑区人民法院（2011）甬仑商破字第 1-5/2-5 号公告，因宁
波恒富船业（集团）有限公司（以下简称恒富船业）、宁波市北仑蓝天造船有限公司
（以下简称蓝天公司）均未能在法院裁定重整之日起六个月内提交重整计划草案，
亦未提出延期申请，法院于 2011 年 10 月 27 日依据《中华人民共和国企业破产法》
第七十九条第三款之规定，分别裁定终止恒富船业、蓝天公司重整程序，并宣告恒
富船业、蓝天公司破产。截止 2014 年 6 月 30 日，恒富船业尚欠华新机电货款 346.50
万元未支付，蓝天公司尚欠华新机电货款 372 万元未支付。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。
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附注十、承诺事项
华新机电 2013 年 3 月与浙江升宇船舶技术开发有限公司共同投资设立了华舟重工，
华新机电持有华舟重工 49.00%股权。华舟重工注册资本人民币 5,000 万元，截止 2014
年 6 月 30 日，华新机电累计出资 490 万元，剩余 1,960 万元，承诺在 2015 年 3 月
18 日之前出资完毕。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他承诺事项。
附注十一、 资产负债表日后事项
截止 2014 年 6 月 30 日，华新机电为杭州华电华源环境工程有限公司银行短期借款
5,500 万元提供保证担保；为其提供 2,146.70 万元银行承兑汇票保证担保；为其提供
910.00 万元商业承兑汇票保证担保；为其提供 2,645 万元保函保证担保；为其提供
980 万元信用证保证担保。
截至报告日，为其提供 2,000 万元银行短期借款保证担保，为其提供 4,721.11 万元
银行承兑汇票保证担保，为其提供 910.00 万元商业承兑汇票保证担保，为其提供
2,260.08 万元保函保证担保，为其提供 980 万元信用证保证担保。
除上述事项外，本公司无需要披露的日后事项。
附注十二、其他重要事项说明
无
附注十三、其他需要披露的重要事项
无
附注十四、补充资料
当期非经常性损益明细表
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度
非流动资产处置损益 -492,289.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
699,200.00 3,886,071.85
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 145,005.36 926,728.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,609,253.56 6,300,805.03
所得税影响额 -812,870.31 -1,599,842.04
少数股东权益影响额（税后） 57,405.35 -280,955.53
合 计 4,697,993.96 8,740,518.19
说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目所列款项性质为理财产品的投资收益。
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附注十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会 2014 年 9 月 25 日批准报出。
株洲天桥起重机股份有限公司
二〇一四年九月二十五日
财务报表附注第 60 页