株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
2017 年 08 月
1
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：株洲天桥起重机股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 116,911,892.56 178,218,910.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 126,301,785.29 161,209,197.29
应收账款 1,219,204,208.53 1,252,430,208.48
预付款项 54,481,654.79 15,588,693.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,768,691.66 5,690,573.35
应收股利
其他应收款 33,318,768.68 22,985,544.30
买入返售金融资产
存货 348,259,340.82 247,862,114.99
2
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 356,156,706.91 288,699,255.21
流动资产合计 2,258,403,049.24 2,172,684,497.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 82,275,000.00 64,275,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 428,278,742.32 441,720,881.25
在建工程 648,699.64
工程物资
固定资产清理 191,009.71
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,844,571.70 107,129,211.67
开发支出
商誉 173,800,304.47 173,800,304.47
长期待摊费用 122,500.00 137,500.00
递延所得税资产 40,409,226.98 43,059,548.09
其他非流动资产 362,000.00 362,000.00
非流动资产合计 831,932,054.82 830,484,445.48
资产总计 3,090,335,104.06 3,003,168,942.98
流动负债：
短期借款 239,000,000.00 184,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 171,509,659.94 208,253,397.43
3
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应付账款 450,036,129.88 439,372,924.16
预收款项 175,515,003.12 133,715,366.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,919,972.43 24,232,896.01
应交税费 8,905,009.46 48,300,227.89
应付利息
应付股利
其他应付款 50,410,142.97 22,611,013.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,113,295,917.80 1,060,485,824.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,323,797.27 8,747,500.11
递延所得税负债 7,745,693.29 8,174,081.58
其他非流动负债
非流动负债合计 16,069,490.56 16,921,581.69
负债合计 1,129,365,408.36 1,077,407,406.48
所有者权益：
股本 1,011,886,286.00 843,238,572.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 459,988,767.94 628,636,481.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,207,775.92 3,553,082.54
盈余公积 45,160,352.43 41,650,065.57
一般风险准备
未分配利润 345,576,895.60 323,940,926.92
归属于母公司所有者权益合计 1,866,820,077.89 1,841,019,128.97
少数股东权益 94,149,617.81 84,742,407.53
所有者权益合计 1,960,969,695.70 1,925,761,536.50
负债和所有者权益总计 3,090,335,104.06 3,003,168,942.98
法定代表人：肖建平 主管会计工作负责人：范文生 会计机构负责人：周姣
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 41,121,285.88 51,565,801.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 62,432,237.15 72,560,400.46
应收账款 593,430,303.31 611,455,136.42
预付款项 5,459,609.44 8,290,758.21
应收利息 3,256,925.11 5,514,399.61
应收股利
其他应收款 29,032,115.32 6,105,172.72
存货 202,304,283.48 119,877,613.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 303,519,204.56 260,351,637.84
流动资产合计 1,240,555,964.25 1,135,720,920.24
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非流动资产：
可供出售金融资产 82,275,000.00 64,275,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 767,447,981.00 767,447,981.00
投资性房地产
固定资产 175,253,948.32 180,460,335.56
在建工程 244,394.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,717,072.82 20,626,530.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,885,320.21 19,822,426.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,063,823,717.23 1,052,632,272.75
资产总计 2,304,379,681.48 2,188,353,192.99
流动负债：
短期借款 112,000,000.00 62,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 72,480,444.04 67,628,557.42
应付账款 197,397,760.96 172,314,721.23
预收款项 120,754,780.44 96,412,069.78
应付职工薪酬 5,496,134.20 10,582,002.67
应交税费 4,673,068.45 14,906,199.67
应付利息
应付股利
其他应付款 20,135,631.71 10,543,553.66
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 532,937,819.80 434,387,104.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,573,797.27 6,997,500.11
递延所得税负债 488,538.77 827,159.94
其他非流动负债
非流动负债合计 7,062,336.04 7,824,660.05
负债合计 540,000,155.84 442,211,764.48
所有者权益：
股本 1,011,886,286.00 843,238,572.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 460,942,439.37 629,590,153.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,160,352.43 41,650,065.57
未分配利润 246,390,447.84 231,662,637.57
所有者权益合计 1,764,379,525.64 1,746,141,428.51
负债和所有者权益总计 2,304,379,681.48 2,188,353,192.99
3、合并利润表
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 461,510,849.47 423,390,061.67
其中：营业收入 461,510,849.47 423,390,061.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 422,114,030.89 391,565,710.48
其中：营业成本 336,226,837.74 295,697,608.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,885,392.38 4,178,578.86
销售费用 28,296,988.39 28,206,948.15
管理费用 63,125,314.92 62,018,234.37
财务费用 4,982,479.76 2,323,005.60
资产减值损失 -15,402,982.30 -858,664.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,908,672.00 3,446,069.86
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,305,490.58 35,270,421.05
加：营业外收入 8,190,433.66 6,542,486.51
其中：非流动资产处置利得 185,125.09 35,555.96
减：营业外支出 925,415.10 481,746.82
其中：非流动资产处置损失 341,660.73 7,012.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,570,509.14 41,331,160.74
减：所得税费用 8,287,271.88 6,080,708.19
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,283,237.26 35,250,452.55
归属于母公司所有者的净利润 42,011,026.98 36,289,329.71
少数股东损益 1,272,210.28 -1,038,877.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 43,283,237.26 35,250,452.55
归属于母公司所有者的综合收益总
42,011,026.98 36,289,329.71
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,272,210.28 -1,038,877.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.04
（二）稀释每股收益 0.04 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：肖建平 主管会计工作负责人：范文生 会计机构负责人：周姣
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 216,170,338.28 186,012,495.89
减：营业成本 163,880,821.51 128,562,406.84
税金及附加 1,932,906.84 2,225,327.89
销售费用 12,596,763.79 10,959,982.29
管理费用 21,108,434.19 20,284,953.78
财务费用 644,248.25 -480,314.06
资产减值损失 -6,897,317.96 5,033,322.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,118,970.37 19,404,034.24
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,023,452.03 38,830,851.08
加：营业外收入 4,346,669.32 4,266,532.26
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 589,322.03 45,378.85
其中：非流动资产处置损失 294,322.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39,780,799.32 43,052,004.49
列）
减：所得税费用 4,677,930.75 4,147,580.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,102,868.57 38,904,424.09
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
10
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 35,102,868.57 38,904,424.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,866,132.41 347,049,418.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,412,141.76 4,436,290.52
收到其他与经营活动有关的现金 33,333,692.86 34,278,232.07
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经营活动现金流入小计 619,611,967.03 385,763,941.31
购买商品、接受劳务支付的现金 357,842,973.26 216,494,548.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
78,682,182.80 76,316,117.10
金
支付的各项税费 72,750,355.70 87,602,662.71
支付其他与经营活动有关的现金 158,619,709.56 54,881,224.54
经营活动现金流出小计 667,895,221.32 435,294,552.50
经营活动产生的现金流量净额 -48,283,254.29 -49,530,611.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 366,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,603,981.97
处置固定资产、无形资产和其他
444,000.00 37,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,877,564.53
投资活动现金流入小计 373,047,981.97 13,914,564.53
购建固定资产、无形资产和其他
1,646,079.39 6,237,727.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 443,145,920.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 444,791,999.39 6,237,727.17
投资活动产生的现金流量净额 -71,744,017.42 7,676,837.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,175,000.00 6,550,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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取得借款收到的现金 193,300,000.00 89,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 202,475,000.00 95,550,000.00
偿还债务支付的现金 107,500,000.00 99,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,891,070.68 23,013,887.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 125,391,070.68 122,013,887.05
筹资活动产生的现金流量净额 77,083,929.32 -26,463,887.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,943,342.39 -68,317,660.12
加：期初现金及现金等价物余额 122,377,865.47 129,160,178.15
六、期末现金及现金等价物余额 79,434,523.08 60,842,518.03
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 168,042,661.58 143,861,615.38
收到的税费返还 3,795,633.18 3,932,256.60
收到其他与经营活动有关的现金 20,534,492.27 1,334,044.59
经营活动现金流入小计 192,372,787.03 149,127,916.57
购买商品、接受劳务支付的现金 83,042,743.08 86,646,479.32
支付给职工以及为职工支付的现
34,458,994.21 35,717,347.99
金
支付的各项税费 19,370,422.56 30,549,879.09
支付其他与经营活动有关的现金 55,257,395.09 10,759,360.74
经营活动现金流出小计 192,129,554.94 163,673,067.14
经营活动产生的现金流量净额 243,232.09 -14,545,150.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 277,100,000.00
13
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取得投资收益收到的现金 15,171,786.48 16,080,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
400,000.00 37,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,950,400.97
投资活动现金流入小计 292,671,786.48 24,067,400.97
购建固定资产、无形资产和其他
1,286,114.79 4,139,560.94
长期资产支付的现金
投资支付的现金 338,600,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 -2,825,980.00
投资活动现金流出小计 339,886,114.79 11,313,580.94
投资活动产生的现金流量净额 -47,214,328.31 12,753,820.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,473,419.82 19,571,302.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,473,419.82 19,571,302.40
筹资活动产生的现金流量净额 36,526,580.18 -19,571,302.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,444,516.04 -21,362,632.18
加：期初现金及现金等价物余额 51,565,801.92 26,299,919.40
六、期末现金及现金等价物余额 41,121,285.88 4,937,287.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
843,23 1,925,7
628,636 3,553,0 41,650, 323,940 84,742,
一、上年期末余额 8,572. 61,536.
,481.94 82.54 065.57 ,926.92 407.53
00 50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
843,23 1,925,7
628,636 3,553,0 41,650, 323,940 84,742,
二、本年期初余额 8,572. 61,536.
,481.94 82.54 065.57 ,926.92 407.53
00 50
三、本期增减变动 168,64 -168,64
654,693 3,510,2 21,635, 9,407,2 35,208,
金额（减少以“－” 7,714. 7,714.0
.38 86.86 968.68 10.28 159.20
号填列） 00 0
（一）综合收益总 42,011, 1,272,2 43,283,
额 026.98 10.28 237.26
（二）所有者投入 8,135,0 8,135,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 8,135,0 8,135,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,510,2 -20,375, -16,864,
（三）利润分配
86.86 058.30 771.44
3,510,2 -3,510,2
1．提取盈余公积
86.86 86.86
2．提取一般风险
15
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
准备
3．对所有者（或 -16,864, -16,864,
股东）的分配 771.44 771.44
4．其他
168,64 -168,64
（四）所有者权益
7,714. 7,714.0
内部结转
00 0
168,64 -168,64
1．资本公积转增
7,714. 7,714.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
654,693 654,693
（五）专项储备
.38 .38
2,354,6 1,380,8
1．本期提取
16.84 94.71
1,699,9 726,201
2．本期使用
23.46 .33
（六）其他
1,011, 1,960,9
459,988 4,207,7 45,160, 345,576 94,149,
四、本期期末余额 886,28 69,695.
,767.94 75.92 352.43 ,895.60 617.81
6.00 70
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
562,15 1,820,3
909,716 1,646,8 35,890, 250,821 60,161,
一、上年期末余额 9,048. 96,176.
,005.94 19.28 724.63 ,764.66 813.52
00 03
加：会计政策
变更
前期差
16
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
错更正
同一控
制下企业合并
其他
562,15 1,820,3
909,716 1,646,8 35,890, 250,821 60,161,
二、本年期初余额 9,048. 96,176.
,005.94 19.28 724.63 ,764.66 813.52
00 03
三、本期增减变动 281,07 -281,07
1,906,2 5,759,3 73,119, 24,580, 105,365
金额（减少以“－” 9,524. 9,524.0
63.26 40.94 162.26 594.01 ,360.47
号填列） 00 0
（一）综合收益总 106,986 1,355,5 108,342
额 ,455.60 94.01 ,049.61
（二）所有者投入 23,225, 23,225,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 23,225, 23,225,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,759,3 -33,867, -28,107,
（三）利润分配
40.94 293.34 952.40
5,759,3 -5,759,3
1．提取盈余公积
40.94 40.94
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -28,107, -28,107,
股东）的分配 952.40 952.40
4．其他
281,07 -281,07
（四）所有者权益
9,524. 9,524.0
内部结转
00 0
281,07 -281,07
1．资本公积转增
9,524. 9,524.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
17
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,906,2 1,906,2
（五）专项储备
63.26 63.26
4,881,6 4,881,6
1．本期提取
25.58 25.58
2,975,3 2,975,3
2．本期使用
62.32 62.32
（六）其他
843,23 1,925,7
628,636 3,553,0 41,650, 323,940 84,742,
四、本期期末余额 8,572. 61,536.
,481.94 82.54 065.57 ,926.92 407.53
00 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
843,238, 629,590,1 41,650,06 231,662 1,746,141
一、上年期末余额
572.00 53.37 5.57 ,637.57 ,428.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
843,238, 629,590,1 41,650,06 231,662 1,746,141
二、本年期初余额
572.00 53.37 5.57 ,637.57 ,428.51
三、本期增减变动
168,647, -168,647, 3,510,286 14,727, 18,238,09
金额（减少以“－”
714.00 714.00 .86 810.27 7.13
号填列）
（一）综合收益总 35,102, 35,102,86
额 868.57 8.57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
18
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,510,286 -20,375, -16,864,7
（三）利润分配
.86 058.30 71.44
3,510,286 -3,510,2
1．提取盈余公积
.86 86.86
2．对所有者（或 -16,864, -16,864,7
股东）的分配 771.44 71.44
3．其他
（四）所有者权益 168,647, -168,647,
内部结转 714.00 714.00
1．资本公积转增 168,647, -168,647,
资本（或股本） 714.00 714.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1,332,340 358,618.5
1．本期提取
.68 5
1,332,340 358,618.5
2．本期使用
.68 5
（六）其他
1,011,88 460,942,4 45,160,35 246,390 1,764,379
四、本期期末余额
6,286.00 39.37 2.43 ,447.84 ,525.64
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
562,159, 910,669,6 35,890,72 207,936 1,716,655
一、上年期末余额
048.00 77.37 4.63 ,521.55 ,971.55
19
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
562,159, 910,669,6 35,890,72 207,936 1,716,655
二、本年期初余额
048.00 77.37 4.63 ,521.55 ,971.55
三、本期增减变动
281,079, -281,079, 5,759,340 23,726, 29,485,45
金额（减少以“－”
524.00 524.00 .94 116.02 6.96
号填列）
（一）综合收益总 57,593, 57,593,40
额 409.36 9.36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,759,340 -33,867, -28,107,9
（三）利润分配
.94 293.34 52.40
5,759,340 -5,759,3
1．提取盈余公积
.94 40.94
2．对所有者（或 -28,107, -28,107,9
股东）的分配 952.40 52.40
3．其他
（四）所有者权益 281,079, -281,079,
内部结转 524.00 524.00
1．资本公积转增 281,079, -281,079,
资本（或股本） 524.00 524.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
20
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（五）专项储备
2,766,934 2,766,934
1．本期提取
.72 .72
2,766,934 2,766,934
2．本期使用
.72 .72
（六）其他
843,238, 629,590,1 41,650,06 231,662 1,746,141
四、本期期末余额
572.00 53.37 5.57 ,637.57 ,428.51
三、公司基本情况
株洲天桥起重机股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系由株洲天桥起重机有限公司整体
变更设立，公司于2007年8月29日在株洲市工商行政管理局登记注册，注册号430200000002232。
2010年12月10日在深圳证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数1,011,886,286.00股，注册资本为1,011,886,286.00
元，注册地址：湖南省株洲市石峰区田心北门，法定代表人：肖建平。
公司经营范围：门、桥式起重机、臂架式起重机、电解铝、碳素多功能机组等专用物料搬运起重
设备、环保设备、矿山专用设备、电解阴极板的设计、制造、销售、租赁、安装、维修及技术服
务；风力动力设备、风力发电设备、压力容器、建筑钢结构、桥梁钢结构等中大型钢结构的制造、
销售及维修；机电设备安装、维修及技术服务；机电一体化产品及零配件的销售；工业自动化控
制系统、电子产品批零兼营、货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
本财务报表于2017年8月11日经公司董事会批准报出。
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内孙、子公司如下：
子公司名称
株洲天桥起重配件制造有限公司（以下简称“天桥配件”）
株洲优瑞科有色装备有限公司（以下简称“优瑞科”）
株洲天桥舜臣选煤机械有限责任公司（以下简称“天桥舜臣”）
杭州华新机电工程有限公司（以下简称“华新机电”）
杭州华新科技有限公司（以下简称“华新科技”）
浙江海重重工有限公司（以下简称“海重重工”）
无锡国电华新起重运输设备有限公司（以下简称“无锡国电”）
湖南泰尔汀起重科技有限公司（以下简称“泰尔汀”）
湖南天桥利亨停车装备有限公司（以下简称“天桥利亨”）
本期合并财务报表范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
21
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特定制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固
定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
22
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
23
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧
失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
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期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上、其
他应收款期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳
单项金额重大的判断依据或金额标准
入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大
的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在明显减值迹象
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，原材料钢材发出时按移动平均法计价，原材料机加工件
按个别认定法、原材料其他项目按先进先出法计价；产成品成本按实际成本核算，在发出时
按个别认定法结转成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
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投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
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的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 9-12 5.00 7.92-10.56
运输设备 年限平均法 9 5.00 10.56
办公及其他设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所
建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
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18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 产权证使用年限
应用软件 5年 受益年限
特许使用权 10年 受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入
当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
34
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
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株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）内销业务
对需要本公司负责安装的产品，在产品发出、安装完成并取得业主的安装验收证明或安检证明时确认收入实现。对不需要本
公司安装的产品，在产品发出并取得签收单时确认收入的实现；
2）出口业务
根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入，一般情况下在出口业务办妥出口手续时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）转让收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、建造合同收入确认和计量原则
建造合同的结果能够可靠估计的情况下，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能
可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其
发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
4、提供劳务收入的确认和计量原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确补助资金用于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件未明确补助资金用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报
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株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
天桥舜臣 15%
华新机电 15%
优瑞科 15%
天桥配件 25%
天桥利亨 25%
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2、税收优惠
1、本公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局于2014年8月28日颁发的
GR201443000227号高新技术企业证书（有效期为三年），报告期内所得税适用税率为15%。
2、天桥舜臣取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局于2014年9月23日颁发的
GF201443000013号高新技术企业证书（有效期为三年），报告期内所得税适用税率为15%。
3、华新机电取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2014年9月29日颁发的
GR201433000220号高新技术企业证书，报告期内所得税适用税率为15%。
4、优瑞科取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局于2015年10月28日颁发的
GR201543000124号高新技术企业证书（有效期为三年），报告期内所得税适用税率为15%
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 341,612.61 105,103.27
银行存款 79,092,910.47 122,272,762.20
其他货币资金 37,477,369.48 55,841,045.24
合计 116,911,892.56 178,218,910.71
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
39
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 117,058,924.15 104,714,486.98
商业承兑票据 9,242,861.14 56,494,710.31
合计 126,301,785.29 161,209,197.29
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 138,740,315.82
商业承兑票据 200,000.00
合计 138,940,315.82
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 50,000.00
合计 50,000.00
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
例
按信用风险特征组 1,442,2
1,393,68 174,484, 1,219,204 189,798,8 1,252,430,2
合计提坏账准备的 98.90% 12.52% 29,014. 98.93% 13.16%
8,831.21 622.68 ,208.53 05.84 08.48
应收账款 32
单项金额不重大但
15,553,5 15,553,5 15,593, 15,593,50
单独计提坏账准备 1.10% 100.00% 1.07% 100.00%
04.94 04.94 504.94 4.94
的应收账款
1,457,8
1,409,24 190,038, 1,219,204 205,392,3 1,252,430,2
合计 100.00% 13.49% 22,519. 100.00% 14.09%
2,336.15 127.62 ,208.53 10.78 08.48
26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 918,806,113.86 45,940,307.20 5.00%
1至2年 170,225,614.30 17,022,561.43 10.00%
2至3年 136,022,638.23 27,204,521.65 20.00%
3 年以上 168,634,464.82 84,317,232.41 50.00%
合计 1,393,688,831.21 174,484,622.68 12.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,354,183.16 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 41050.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
42
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 46,986,842.80 86.00% 14,436,009.86 92.61%
1至2年 7,494,811.99 14.00% 1,152,683.31 7.39%
合计 54,481,654.79 -- 15,588,693.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 233,004.57 455,746.29
理财收益 3,535,687.09 5,234,827.06
合计 3,768,691.66 5,690,573.35
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
43
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
37,359,8 4,041,03 33,318,76 27,116, 4,130,884 22,985,544.
合计提坏账准备的 99.08% 10.82% 98.05% 15.23%
04.39 5.71 8.68 429.14 .84 30
其他应收款
单项金额不重大但
346,975. 346,975. 538,878 538,878.6
单独计提坏账准备 0.92% 100.00% 1.95% 100.00% 0.00
00 00 .61 1
的其他应收款
37,706,7 4,388,01 33,318,76 27,655, 4,669,763 22,985,544.
合计 100.00% 11.64% 100.00% 16.89%
79.39 0.71 8.68 307.75 .45 30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 28,565,585.31 1,428,279.27 5.00%
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株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1至2年 2,732,460.83 273,246.08 10.00%
2至3年 2,304,562.35 460,912.47 20.00%
3 年以上 3,757,195.90 1,878,597.89 50.00%
合计 37,359,804.39 4,041,035.71 10.82%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 281,752.74 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 191903.60
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
保证金及押金 23,779,415.20 20,303,000.00
往来 8,522,208.42 1,315,789.06
标书费及其他 717,629.71 2,857,008.19
其他 4,687,526.06 3,179,510.50
合计 37,706,779.39 27,655,307.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内（含 1 年）、
第一名 保证金及押金 1,579,029.00 4.19% 143,166.45
1-2 年
第二名 保证金及押金 1,540,900.00 1 年以内（含 1 年） 4.09% 77,045.00
1 年以内（含 1 年）、
第三名 保证金及押金 1,500,231.00 3.98% 98,291.40
2-3 年
第四名 保证金及押金 1,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.65% 50,000
第五名 保证金及押金 900,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.39% 45,000
合计 -- 6,520,160.00 -- 17.29% 413,502.85
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
46
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,142,462.73 501,171.27 94,641,291.46 69,427,752.48 501,171.27 68,926,581.21
在产品 247,507,586.93 247,507,586.93 171,911,517.28 171,911,517.28
库存商品 6,343,181.40 1,183,633.69 5,159,547.71 6,187,312.09 1,183,633.69 5,003,678.40
低值易耗品 950,914.72 950,914.72 2,020,338.10 2,020,338.10
合计 349,944,145.78 1,684,804.96 348,259,340.82 249,546,919.95 1,684,804.96 247,862,114.99
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 501,171.27 501,171.27
库存商品 1,183,633.69 1,183,633.69
合计 1,684,804.96 1,684,804.96
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
47
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 26,635,095.69 33,851,637.84
资金理财 313,450,000.00 254,300,000.00
留抵进项税 16,071,611.22 547,617.37
合计 356,156,706.91 288,699,255.21
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 82,275,000.00 0.00 82,275,000.00 64,275,000.00 64,275,000.00
按成本计量的 82,275,000.00 0.00 82,275,000.00 64,275,000.00 64,275,000.00
合计 82,275,000.00 0.00 82,275,000.00 64,275,000.00 64,275,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广州怡珀
新能源产
业股权投 42,000,000 18,000,000 60,000,000
0.00 34.48%
资合伙企 .00 .00 .00
业（有限
合伙）
珠海英搏 22,275,000 22,275,000
0.00 0.00 5.95%
尔电气有 .00 .00
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株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限公司
64,275,000 18,000,000 82,275,000
合计 0.00 --
.00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
49
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 413,746,199.67 154,596,452.41 7,972,929.42 20,216,136.42 596,531,717.92
50
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2.本期增加金额 6,202,168.46 1,092,463.09 508,982.90 613,824.37 8,417,438.82
（1）购置 355,795.74 508,982.90 613,824.37 1,478,603.01
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他增加 6,202,168.46 736,667.35 6,938,835.81
3.本期减少金额 689,730.77 2,652,103.71 6,941,078.77 10,282,913.25
（1）处置或报
689,730.77 2,652,103.71 44,757.70 3,386,592.18
废
（2)其他 6,896,321.07 6,896,321.07
4.期末余额 419,948,368.13 154,999,184.73 5,829,808.61 13,888,882.02 594,666,243.49
二、累计折旧
1.期初余额 68,375,195.85 70,261,567.57 4,084,883.72 10,843,291.86 153,564,939.00
2.本期增加金额 8,475,129.45 6,413,324.29 387,320.05 427,749.37 15,703,523.16
（1）计提 6,693,367.07 5,987,479.56 387,320.05 427,749.37 13,495,916.05
（2）其他 1,781,762.38 425,844.73 2,207,607.11
3.本期减少金额 625,006.38 1,296,142.99 2,205,709.29 4,126,858.66
（1）处置或报
625,006.38 1,296,142.99 40,616.92 1,961,766.29
废
（2）其他 2,165,092.37 2,165,092.37
4.期末余额 76,850,325.30 76,049,885.48 3,176,060.78 9,065,331.94 165,141,603.50
三、减值准备
1.期初余额 1,245,897.67 1,245,897.67
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,245,897.67 1,245,897.67
四、账面价值
1.期末账面价值 341,852,145.16 78,949,299.25 2,653,747.83 4,823,550.08 428,278,742.32
2.期初账面价值 344,125,106.15 84,334,884.84 3,888,045.70 9,372,844.56 441,720,881.25
51
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 1,670,128.16 424,230.49 1,245,897.67
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新建总装车间 38,658,484.25 权证正在办理
机加工中心车间 20,891,084.40 权证正在办理
西安办公室 2,265,571.70 权证正在办理
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他项目 648,699.64 648,699.64
合计 648,699.64 648,699.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
52
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 191,009.71
合计 191,009.71
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
53
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应用软件及专
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 独占权 合计
利技术
一、账面原值
1.期初余额 110,389,671.56 21,900,984.88 10,028,302.27 142,318,958.71
2.本期增加
493,757.46 493,757.46
金额
（1）购置 493,757.46 493,757.46
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 110,389,671.56 22,394,742.34 10,028,302.27 142,812,716.17
二、累计摊销
1.期初余额 13,518,603.98 21,336,866.30 334,276.76 35,189,747.04
2.本期增加
1,186,909.89 90,072.40 501,415.14 1,778,397.43
金额
（1）计提 1,186,909.89 90,072.40 501,415.14 1,778,397.43
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 14,705,513.87 21,426,938.70 835,691.90 36,968,144.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
54
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
95,684,157.69 967,803.64 9,192,610.37 105,844,571.70
价值
2.期初账面
96,871,067.58 564,118.58 9,694,025.51 107,129,211.67
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
天桥舜臣 2,919,313.99 2,919,313.99
华新机电 170,880,990.48 170,880,990.48
合计 173,800,304.47 173,800,304.47
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
55
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
商誉说明;
商誉系本公司分别于2011年10月31日收购子公司-天桥舜臣和2015年7月31日收购子公司-华新机电股权溢价形成；经测试，
期末不存在减值。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租用天易办公室装
137,500.00 15,000.00 122,500.00
修费用
合计 137,500.00 15,000.00 122,500.00
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 197,356,840.96 30,952,434.44 212,992,776.86 33,261,165.93
内部交易未实现利润 13,845,249.19 2,576,655.71 11,770,406.27 1,765,560.94
可抵扣亏损 22,713,842.37 5,433,978.82 22,771,341.62 5,577,835.42
职工薪酬 6,202,254.44 994,653.78 13,088,442.84 2,071,296.78
预计负债（预计产品保
1,860,028.16 279,004.22 2,557,926.82 383,689.02
修费用）
递延收益 1,150,000.00 172,500.00
合计 243,128,215.12 40,409,226.98 263,180,894.41 43,059,548.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资 47,540,982.59 7,131,147.39 48,746,048.33 7,311,907.25
56
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
产评估增值
应收利息 3,786,775.01 614,545.90 5,690,573.35 862,174.33
合计 51,327,757.60 7,745,693.29 54,436,621.68 8,174,081.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 40,409,226.98 43,059,548.09
递延所得税负债 7,745,693.29 8,174,081.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 3,621,866.06 4,881,039.38
合计 3,621,866.06 4,881,039.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018
2019
2020 2,207,086.87 3,466,260.19
2021 1,414,779.19 1,414,779.19
合计 3,621,866.06 4,881,039.38 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 362,000.00 362,000.00
合计 362,000.00 362,000.00
其他说明：
57
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 107,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 132,000,000.00 84,000,000.00
合计 239,000,000.00 184,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）2015年11月25日，孙公司-海重重工与上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行签订编号为
ZB9514201500000058的最高额保证合同为子公司-华新机电向该银行借款提供担保，最高担保额10500万
元，保证期间为2015年11月25日到2018年11月25日。截止2017年6月30日，该项保证下的借款余额为4500
万元。
(2) 2016年8月5日，孙公司-华新科技与中国银行股份有限公司杭州市高新技术开发区支行签署的编号
为16KRB069的最高额保证合同为子公司-华新机电向银行借款提供担保，最高担保额47500万元，保证期间
为债务发生期间届满之日起满两年。截止2017年6月30日，该项保证下的借款余额为3000万元。
(3) 2016年12月21日，本公司与中国工商银行股份有限公司杭州市高新支行签署的编号为
0120200011-2016年高新（保）字0020号的最高额保证合同为子公司-华新机电向银行借款提供担保，最高
担保额6000万元，保证期间为2016年12月21日到2017年12月31日。截止2017年6月30日，该项保证下的借
款余额为1200万元。
（4）2015年12月25日，孙公司-海重重工与招商银行股份有限公司杭州城东支行签署的编号为2015年
授字第075号的《授信协议》的最高额不可撤销担保书，为华新机电向银行借款提供担保，最高担保额6000
万元，保证期间为2015年12月28日至2016年12月27日。截止2017年6月30日，该项保证下的借款余额为2000
万元。
（5）子公司-华新机电于2017年2月24日与中国工商银行股分有限公司杭州高新支行签订编号为2017
年（高新）字00012号《流动资金借款合同》，借款金额为2,000万元。截至2017年6月30日，上述综合授信
合同项下借款余额总计为2,000万元。
（6））2016年11月14日，本公司与兴业银行股份有限公司株洲分行签订流动资金借款合同，借款期
限从2016年11月11日至2017年11月10日，截止2017年6月30日借款金额为1,200万元。
（7）2016年11月29日，本公司与兴业银行股份有限公司株洲分行签订流动资金借款合同，借款期限
从2016年11月29日至2017年11月28日，截止2017年6月30日借款金额为1,000万元。
（8）2016年12月9日，本公司与中信银行株洲市分行签订人民币流动资金贷款合同，借款期限从2016
年12月9日至2017年11月8日，截止2017年6月30日借款金额为2,000万元。
（9）2017年4月19日，本公司与长沙银行股份有限公司株洲田心支行签订人民币借款合同，借款期限
从2017年4月19日至2018年4月18日，截止2017年6月30日借款金额为3,000万元。
（10）2017年4月24日，本公司与交通银行股份有限公司株洲分行签订编号为Z1704LN15651341的流
动资金借款合同，借款期限从2017年4月24日至2018年4月20日，截止2017年6月30日借款金额为2,000万元。
(11)2017年6月1日，本公司与长沙银行股份有限公司株洲田心支行签订人民币借款合同，借款期限从
2017年6月1日至2018年5月31日，截止2017年6月30日借款金额为2,000万元。
58
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 171,509,659.94 208,253,397.43
合计 171,509,659.94 208,253,397.43
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 422,219,118.62 401,778,358.36
工程款 5,305,701.41 9,262,511.67
外委费用 1,761,629.87 6,385,914.38
运输费 16,595,050.52 17,272,902.76
其他 4,154,629.46 4,673,236.99
合计 450,036,129.88 439,372,924.16
59
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川省四维环保设备有限公司 1,126,646.63 按进度款结算
江苏天目建设集团有限公司 22,212,284.19 按进度款结算
南京起重机械总厂有限公司 1,112,729.21 按进度款结算
合计 24,451,660.03 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 174,090,505.56 133,715,366.00
工程款 1,424,497.56
合计 175,515,003.12 133,715,366.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
三门峡天元铝业股份有限公司 6,211,196.59 用户工程暂停
云南云铝沥鑫铝业有限公司 4,728,000.00 用户工程暂停
山西海鑫实业股份有限公司 1,796,199.15 用户工程暂停
鹿泉市曲寨铝业有限公司 1,645,410.00 用户工程暂停
云锡文山锌铟冶炼有限公司 4,007,478.00 未到合同交货期
四川华电木里河水电开发有限公司 1,570,000.00 用户工程暂停
合计 19,958,283.74 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
60
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,685,659.81 68,419,447.08 74,455,177.85 17,649,929.04
二、离职后福利-设定提
547,236.20 6,120,211.13 6,397,403.94 270,043.39
存计划
三、辞退福利 50,221.78 50,221.78
合计 24,232,896.01 74,589,879.99 80,902,803.57 17,919,972.43
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,821,757.54 56,764,445.03 62,632,112.68 16,954,089.89
补贴
2、职工福利费 3,522,257.33 3,522,257.33
3、社会保险费 436,206.15 3,930,125.69 4,121,097.17 245,234.67
其中：医疗保险费 388,966.05 3,064,108.81 3,254,013.48 199,061.38
工伤保险费 12,764.72 315,438.79 299,819.76 28,383.75
生育保险费 34,475.38 216,693.77 233,379.61 17,789.54
4、住房公积金 3,382,826.00 3,382,826.00
5、工会经费和职工教育
427,696.12 819,793.03 796,884.67 450,604.48
经费
合计 23,685,659.81 68,419,447.08 74,455,177.85 17,649,929.04
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 500,981.73 5,884,406.15 6,133,921.96 251,465.92
2、失业保险费 46,254.47 235,804.98 263,481.98 18,577.47
合计 547,236.20 6,120,211.13 6,397,403.94 270,043.39
其他说明：
61
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,432,276.92 18,245,801.33
企业所得税 4,559,580.19 24,550,566.45
个人所得税 293,875.45 257,812.57
城市维护建设税 281,447.30 1,852,655.12
房产税 535,829.33 1,039,863.27
教育费附加 180,902.82 1,234,051.50
土地使用税 343,585.00 75,559.25
印花税 36,413.04 79,688.06
其他 241,099.41 964,230.34
合计 8,905,009.46 48,300,227.89
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来 36,351,545.26 8,813,070.45
62
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
押金保证金 354,139.20 2,756,428.32
预提费用 2,327,950.33 6,420,106.42
代扣代垫款项 11,376,508.18 4,621,408.11
合计 50,410,142.97 22,611,013.30
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
63
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
64
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,747,500.11 423,702.84 8,323,797.27 见“说明”
合计 8,747,500.11 423,702.84 8,323,797.27 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
120 台套项目 2,660,000.24 94,999.98 2,565,000.26 与资产相关
1.5 万吨项目 837,499.87 25,000.02 812,499.85 与资产相关
65
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
有色金属搬运装
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
备智能化项目
2016 年省预算内
"产业链创新专 500,000.00 303,702.84 196,297.16 与资产相关
项"项目
煤炭洗选加工设
备大型化研发制 300,000.00 300,000.00 与资产相关
造基地建设
公共实训基地专
300,000.00 300,000.00 与资产相关
项经费
科技创新引导资
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
金
锌自动预剥离及
剥片、刷洗机组 150,000.00 150,000.00 与资产相关
合作研发项目
合计 8,747,500.11 423,702.84 8,323,797.27 --
其他说明：
1、2009年公司收到政府补助380万元，为大型成套物料搬动设备年产120台套建设项目建设投资补助，本
期计入营业外收入94,999.98元。
2、根据《关于下达2011年湖南省培育发展战略性新兴产业专项引导资金第一批补助资金的通知》（湘财
企指（2011）169号）文件，公司于2012年7月16日收到株洲市财政局拨付的专项引导资金100万元，款项
性质为财政贴息，用于年产桥、门式起重设备1.5万吨建设项目，新建总装车间、电器装配车间等厂房，购
置生产设备，本期计入营业外收入25,000.02元。
3、2013年10月25日，天桥舜臣收到财政补贴50万，根据“湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会《关于
下达2013年推进新型工业化专项引导资金的通知》（湘财企指[2013]94号）”文的规定，该补贴资金用途为
“煤炭洗选加工设备大型化研发制造基地建设”。因该补贴对象已在2012年末投入使用，故按照补贴对象折
旧年限逐年转入营业外收入。
4、2015年12月18日，子公司-天桥舜臣收到财政补贴款30万，根据“株洲市人力资源和社会保障局株洲市财
政局《关于拨付2015年度技能人才公共实训基地专项经费的通知》（株人社发[2015]113号）”文的规定，
该补贴资金用途为“技能培训实训设备的购置、改造、维护及培训设施完善等与公共实训相关费用”。
5、2015年10月9日，子公司-优瑞科收到财政局拨付的用于“机器人有色金属冶炼自动化智能化成套装备的
研制与产业化”项目的科技创新引导资金100万，项目执行期间自2015年9月至2018年12月，项目实施过程
中，接受株洲市科技局及其委托的第三方专业机构的监督、检查，项目执行期结束时，接受其考核验收，
项目验收不合格，株洲市科技局委托第三方追回70%的项目资金。
6、2015年11月23日，根据湖南省科技厅“关于下达2015年省重点研发计划、创新平台与人才计划项目的通
知”，子公司-优瑞科收到湖南省科技厅拨付的锌自动预剥离及剥片、刷洗机组合作研发项目资金15万。
7、2016年收到株洲市石峰区财政局拨付的用于有色金属精炼搬运装备智能化控制技术及产业化项目的300
万补助。
8、2017年收到株洲市石峰区财政局拨付的用于电解槽易地检修节能工艺重大装备产业化示范项目的50万
补助,本期计入营业外收入303,702.84元。
66
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,011,886,286.
股份总数 843,238,572.00 0.00 0.00 168,647,714.00 168,647,714.00
00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 628,636,481.94 0.00 168,647,714.00 459,988,767.94
合计 628,636,481.94 168,647,714.00 459,988,767.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
67
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,553,082.54 2,354,616.84 1,699,923.46 4,207,775.92
合计 3,553,082.54 2,354,616.84 1,699,923.46 4,207,775.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,650,065.57 3,510,286.86 45,160,352.43
合计 41,650,065.57 3,510,286.86 45,160,352.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 323,940,926.92 250,821,764.66
调整后期初未分配利润 323,940,926.92 250,821,764.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,011,026.98 106,986,455.60
减：提取法定盈余公积 3,510,286.86 5,759,340.94
应付普通股股利 16,864,771.44 28,107,952.40
期末未分配利润 345,576,895.60 323,940,926.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
68
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 434,463,507.64 315,220,765.59 419,351,245.52 293,869,426.53
其他业务 27,047,341.83 21,006,072.15 4,038,816.15 1,828,181.63
合计 461,510,849.47 336,226,837.74 423,390,061.67 295,697,608.16
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00
城市维护建设税 965,561.27 2,341,238.32
教育费附加 691,162.58 1,626,589.83
资源税 0.00
房产税 1,738,775.00
土地使用税 1,252,623.74
车船使用税 6,683.28
印花税 230,586.51
营业税 0.00 -54,000.00
水利基金 0.00 264,750.71
合计 4,885,392.38 4,178,578.86
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售承包费 11,451,131.07 6,861,169.81
产品三包服务费 1,486,527.93 4,184,181.50
职工薪酬 2,767,245.05 2,674,543.99
运输费 642,749.86 5,031,916.99
69
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投标费 7,806,139.50 6,276,022.48
差旅费 1,595,954.24 1,694,227.25
业务招待费 1,729,698.68 1,249,672.01
服务费 12,544.00
其他费用 804,998.06 235,214.12
合计 28,296,988.39 28,206,948.15
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,859,643.84 25,553,275.15
研发费 14,626,399.05 13,009,226.79
税费 104,929.33 3,575,548.45
折旧费 3,370,173.27 3,417,582.57
差旅费 2,980,196.09 2,517,626.67
办公费 3,333,294.76 3,411,240.56
业务招待费 3,000,601.47 2,143,520.88
无形资产摊销费 788,493.42 4,410,579.39
运输费 175,270.02 273,682.27
宣传费 4,800.00 30,855.83
审计评估费 1,051,886.79 674,528.30
劳动保护费 996,502.21 113,654.02
咨询费 -50,155.80 9,471.17
董事会费 180,323.85 176,671.00
低耗品摊销 59,592.32 216,483.88
修理费 450,752.92 146,985.17
绿化费 48,194.00 86,531.82
保险费 610,481.46 833,250.35
律师及诉讼费 156,510.97 190,745.81
其他费用 3,349,750.02 1,156,557.33
计量检验费 27,674.93 70,216.96
合计 63,125,314.92 62,018,234.37
其他说明：
70
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,113,986.74 3,275,830.49
减：利息收入 946,622.49 1,619,768.11
汇兑损益 221,513.21 -47,180.86
其他 593,602.30 714,124.08
合计 4,982,479.76 2,323,005.60
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -15,402,982.30 -858,664.66
合计 -15,402,982.30 -858,664.66
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收入 4,908,672.00 3,446,069.86
合计 4,908,672.00 3,446,069.86
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
71
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 185,125.09 35,555.96 185,125.09
其中：固定资产处置利得 185,125.09 35,555.96 185,125.09
政府补助 487,902.84 129,900.00 487,902.84
罚没收入 75,883.41 175,407.20 75,883.41
其他 7,441,522.32 6,201,623.35 29,380.56
合计 8,190,433.66 6,542,486.51 778,291.90
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
新产品研发
50,200.00 与收益相关
专项经费
120 台套项
94,999.98 94,999.98 与资产相关
目
1.5 万吨项目 25,000.02 25,000.02 与资产相关
2016 年省预
算内“产业链
303,702.84 与资产相关
创新专项”项
目
专项引导资
9,900.00 与收益相关
金
其他 14,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 487,902.84 129,900.00 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 341,660.73 7,012.17 341,660.73
其中：固定资产处置损失 341,660.73 7,012.17 341,660.73
债务重组损失 295,000.00 50,936.98 295,000.00
72
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
罚没支出 282,409.37 42,600.00 282,409.37
其他 6,345.00 381,197.67 6,345.00
合计 925,415.10 481,746.82 925,415.10
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6065339.06 7,975,471.50
递延所得税费用 2221932.82 -1,894,763.31
合计 8,287,271.88 6,080,708.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 51,570,509.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,735,576.37
子公司适用不同税率的影响 300,769.43
调整以前期间所得税的影响 601,934.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 520,037.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-188,876.00
损的影响
额外可扣除费用的影响 -682,169.77
所得税费用 8,287,271.88
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
73
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 24,125,305.85 762,631.86
政府补助 64,200.00 1,618,228.35
利息收入 1,360,963.13 1,653,673.69
票据保证金 230,000.00 27,632,464.10
其他 7,553,223.88 2,611,234.07
合计 33,333,692.86 34,278,232.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 6,565,083.08 3,951,143.87
公司往来支出 111,753,504.81 16,287,831.53
备用金 10,148,547.25 3,146,130.07
运输费 164,995.31 5,009,788.46
办公费 3,327,084.12 2,149,674.36
咨询服务费 90,570.80 1,147,552.08
招待应酬费 4,446,588.49 3,173,624.18
中标费用 665,454.25 955,866.10
销售包干费 8,123,052.03 10,308,829.51
其他 13,334,829.42 8,750,784.38
合计 158,619,709.56 54,881,224.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单利息收入 1,281,270.83
银行理财收益 6,770,313.70
银行理财产品减少 5,825,980.00
合计 13,877,564.53
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
2016 年度末经会计师事务所审计银行理财归集到投资支付的现金和收回投资收到的现金项目、定期存单利息收入归集到收
到其他与经营活动有关的现金，所以本报告期进行调整。
74
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
0.00
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,283,237.26 35,250,452.55
加：资产减值准备 -15,402,982.30 -858,664.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
11,576,664.50 13,489,813.62
资产折旧
无形资产摊销 1,778,397.43 5,197,015.25
长期待摊费用摊销 15,000.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
341,660.73 -28,543.79
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,472,619.59 1,639,290.52
投资损失（收益以“－”号填列） -4,908,672.00 -3,446,069.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,650,321.11 -530,215.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -428,388.29 -1,364,697.57
75
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -100,397,225.83 -42,598,078.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,907,225.95 5,266,032.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,171,112.44 -61,546,945.65
经营活动产生的现金流量净额 -48,283,254.29 -49,530,611.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 79,434,523.08 60,842,518.03
减：现金的期初余额 122,377,865.47 129,160,178.15
现金及现金等价物净增加额 -42,943,342.39 -68,317,660.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 79,434,523.08 122,377,865.47
其中：库存现金 341,612.61 105,103.27
可随时用于支付的银行存款 79,092,910.47 122,272,762.20
三、期末现金及现金等价物余额 79,434,523.08 122,377,865.47
其他说明：
76
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,477,369.48 保证金
合计 37,477,369.48 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 136,201.91
其中：美元 20,056.64 6.7744 135,871.70
欧元 42.61 7.7496 330.21
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期
77
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
78
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天桥配件 株洲 株洲 制造业 85.06% 非同一控制下合
79
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
并
非同一控制下合
天桥舜臣 株洲 株洲 制造业 51.15%
并
优瑞科 株洲 株洲 制造业 53.60% 设立
天桥利亨 株洲 株洲 工程安装 40.00% 设立
泰尔汀 株洲 株洲 制造业 51.04% 设立
非同一控制下合
华新机电 杭州 杭州 制造业 100.00%
并
非同一控制下合
华新科技 杭州 杭州 制造业 100.00%
并
非同一控制下合
海重重工 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00%
并
非同一控制下合
无锡国电 无锡 无锡 制造业 100.00%
并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天桥配件 14.94% 249650.75 0 14557335.71
天桥舜臣 48.85% 315,487.94 0 33,251,491.48
优瑞科 46.40% -376,706.66 1,040,000.00 12,943,300.01
天桥利亨 60.00% 642,136.43 0.00 30,698,220.13
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
80
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
天桥配 95,438,4 59,174,4 154,612, 54,473,3 54,473,3 83,806,9 61,659,3 145,466, 48,264,3 48,264,3
件 89.97 04.08 894.05 70.14 70.14 22.13 32.05 254.18 94.51 94.51
天桥舜 53,316,6 29,437,1 82,753,8 14,084,8 600,000. 14,684,8 52,622,2 30,167,3 82,789,5 14,766,4 600,000. 15,366,4
臣 01.90 98.46 00.36 39.29 00 39.29 64.35 07.62 71.97 40.87 00 40.87
45,013,8 3,272,05 48,285,9 19,243,6 1,159,68 20,403,2 44,531,2 3,111,14 47,642,3 15,544,3 1,150,00 16,694,3
优瑞科
60.66 9.57 20.23 07.88 3.01 90.89 44.72 7.14 91.86 51.15 0.00 51.15
天桥利 45,782,2 9,450,43 55,232,7 3,952,69 116,324. 4,069,01 35,533,7 9,945,42 45,479,1 3,714,22 3,714,22
亨 83.62 5.22 18.84 4.50 12 8.62 44.38 6.46 70.84 7.18 7.18
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天桥配件 42,737,328.59 1,671,022.42 1,671,022.42 775,944.57 23,058,516.89 858,044.11 858,044.11 -1,439,700.20
天桥舜臣 12,654,145.50 645,829.97 645,829.97 -1,753,898.75 10,482,884.20 -1,180,625.32 -1,180,625.32 4,220,281.50
优瑞科 3,038,559.83 -811,867.81 -811,867.81 -1,493,820.13 29,655,948.81 -1,166,186.52 -1,166,186.52 -2,897,932.23
天桥利亨 19,644,908.46 1,070,227.39 1,070,227.39 -1,407,980.65 -316.00 -316.00 -23,456.87
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
81
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
82
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
83
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
株洲市国有资产投
资控股集团有限公 湖南株洲 国有资产投资、经营 100,000.00 29.05% 29.05%
司
本企业的母公司情况的说明
截止2017年6月30日，株洲国投直接持有本公司293,917,599股份，其全资子公司株洲市产业与金融研究所持有公司299520股
份，两者合计持有股份比例为29.08%。
本企业最终控制方是株洲市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
84
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中铝国际工程股份有限公司 公司股东
长沙有色冶金设计研究院株冶工程总承包项目部 中铝国际全资子公司
湖南华楚机械有限公司 中铝国际全资子公司
贵阳铝镁设计研究院 中铝国际全资子公司
贵阳铝镁设计研究院工程承包有限公司 贵阳铝镁设计研究院全资子公司
中铝国际工程设备（北京）有限公司 中铝国际全资子公司
华电电力科学研究院 公司股东
杭州国电机械设计研究院有限公司 华电电力科学研究院控股子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州国电机械设计研究院有限
起重设备 65,000.00 43,734,772.10
公司
中铝国际工程股份有限公司 起重设备 35,040,000.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管
85
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
86
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中铝国际工程股份
应收账款 54,776,040.00 5,699,208.00 40,256,040.00 6,337,872.95
有限公司
中铝国际工程设备
35,710,000.00 10,715,000.00 47,010,000.00 16,365,000.00
有限公司
长沙有色冶金设计
研究院株冶工程总 296,600.00 148,300.00 296,600.00 148,300.00
承包项目部
贵阳铝镁设计研究
院工程承包有限公 0.00 0.00 18,220,000.00 1,822,000.00
司
杭州国电机械设计
35,942,107.23 1,802,453.86 41,448,616.00 2,072,430.80
研究院有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
87
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
88
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部的确定依据
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部
并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
89
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
物料搬运装备及
项目 风电设备 选煤设备 有色装备及其他 分部间抵销 合计
配件
营业收入 437,683,320.68 9,412,596.52 50,858,017.18 -36,443,084.91 461,510,849.47
其中：对外交易
402,367,442.83 9,412,596.52 49,730,810.12 461,510,849.47
收入
分部间收入 35,315,877.85 1,127,207.06 -36,443,084.91
营业费用 24,816,123.94 1,468,044.63 2,012,819.83 28,296,988.39
资产减值损失 -15,910,013.46 656,383.03 -149,351.87 -15,402,982.30
折旧和摊销 11,920,989.33 860,361.48 573,711.12 13,355,061.93
营业利润 48,698,308.42 141,301.76 1,052,786.02 -5,586,905.63 44,305,490.58
资产总额 3,314,385,878.83 81,051,327.74 102,856,326.63 -622,167,960.59 2,876,125,572.61
负债总额 1,148,258,008.36 14,684,839.29 24,346,302.38 -65,669,434.96 1,121,619,715.07
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
90
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
697,032, 103,602, 593,430,3 722,041 110,586,4 611,455,13
合计提坏账准备的 99.25% 14.86% 99.27% 15.32%
769.89 466.58 03.31 ,572.92 36.50 6.42
应收账款
单项金额不重大但
5,255,24 5,255,24 5,295,2 5,295,244
单独计提坏账准备 0.75% 100.00% 0.00 0.73% 100.00% 0.00
4.94 4.94 44.94 .94
的应收账款
702,288, 108,857, 593,430,3 727,336 115,881,6 611,455,13
合计 100.00% 15.50% 100.00% 15.93%
014.83 711.52 03.31 ,817.86 81.44 6.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 394,167,697.00 19,708,384.85 5.00%
1至2年 75,638,933.70 7,563,893.37 10.00%
2至3年 111,262,366.60 22,252,473.32 20.00%
3 年以上 108,155,430.08 54,077,715.04 50.00%
合计 689,224,427.38 103,602,466.58 15.03%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,023,969.92 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
91
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 41,050.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
30,306,6 1,274,52 29,032,11 7,294,0 1,188,923 6,105,172.7
合计提坏账准备的 100.00% 4.21% 97.44% 16.30%
40.60 5.28 5.32 96.03 .31 2
其他应收款
单项金额不重大但 191,903 191,903.6
2.56% 100.00% 0.00
单独计提坏账准备 .61 1
92
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的其他应收款
30,306,6 1,274,52 29,032,11 7,485,9 1,380,826 6,105,172.7
合计 100.00% 4.21% 100.00% 18.45%
40.60 5.28 5.32 99.64 .92 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,135,998.49 406,799.92 5.00%
1至2年 350,115.00 35,011.50 10.00%
2至3年 258,499.00 51,699.80 20.00%
3 年以上 1,562,028.11 781,014.06 50.00%
合计 10,306,640.60 1,274,525.28 12.37%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 106,301.64 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
93
株洲天桥起重机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,793,571.20 6,642,987.00
往来 862,027.06 648,890.31
标书费及其他 61,244.00 194,122.33
其他 20,589,798.34
合计 30,306,640.60 7,485,999.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内（含 1 年）、
第一名 保证金及押金 1,500,231.00 4.95% 98,291.40
2-3 年
第二名 保证金及押金 1,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.30% 50,000.00
第三名 保证金及押金 900,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.97% 45,000.00
第四名 保证金及押金 800,000.00 3 年以上 2.64% 400,000.00
第五名 保证金及押金 800,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.64% 40,000.00
合计 -- 5,000,231.00 -- 16.50% 633,291.40
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
94
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 767,447,981.00 767,447,981.00 767,447,981.00 767,447,981.00
合计 767,447,981.00 767,447,981.00 767,447,981.00 767,447,981.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
天桥配件 82,040,000.00 82,040,000.00
天桥舜臣 36,460,500.00 36,460,500.00
优瑞科 12,000,000.00 12,000,000.00
华新机电 616,947,481.00 616,947,481.00
天桥利亨 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 767,447,981.00 767,447,981.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 208,991,928.24 158,176,755.18 182,566,074.44 125,844,392.26
其他业务 7,178,410.04 5,704,066.33 3,446,421.45 2,718,014.58
合计 216,170,338.28 163,880,821.51 186,012,495.89 128,562,406.84
其他说明：
95
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,240,000.00 16,080,000.00
银行理财收入 3,878,970.37 3,324,034.24
合计 13,118,970.37 19,404,034.24
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -156,535.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 487,902.84
受的政府补助除外）
债务重组损益 -295,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -183,490.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,908,672.00
减：所得税影响额 805,739.83
少数股东权益影响额 452,205.70
合计 3,503,603.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.26% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
2.07% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
株洲天桥起重机股份有限公司
2017年8月11日
97