光正集团股份有限公司
关联方占用资金专项审计说明
2017 年度
关于对光正集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZA10388 号
光正集团股份有限公司董事会：
我们审计了后附的光正集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是光正集团股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供光正集团股份有限公
司 2017 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一八年三月十四日
专项审计说明 第 2 页
附件一：
光正集团股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上市公 上市公司核算 2017年期初占 2017年度占用累 2017年度偿还 2017年期末占
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 的会计科目 用资金余额 计发生金额 累计发生金额 用资金余额
光正重工有限公司 其他流动资产 1,500.00 233.24 1,266.76 借款 非经营性往来
实际控制人之控股
控股股东、实际控制人及其 公司
光正重工有限公司 其他应收款 242.89 1,429.57 1,672.46 非经营性往来
附属企业
实际控制人之控股
北京燕园阳光资产管理有限公司 其他应收款 13,000.00 10,000.00 3,000.00 股权转让 经营性往来
公司
小计 242.89 15,929.57 11,905.70 4,266.76
关联自然人及其控制的法人
小计 - - -
其他关联人及其附属企业
小计
光正钢机有限责任公司 子公司 其他流动资产 - 1,500.00 - 1,500.00 借款 非经营性往来
光正能源有限公司 子公司 其他流动资产 - 10,500.00 - 10,500.00 借款 非经营性往来
托克逊县鑫天山燃气有限公司 子公司 其他流动资产 - 2,000.00 - 2,000.00 借款 非经营性往来
光正钢机有限责任公司 子公司 其他应收款 5,143.24 908.38 757.08 5,294.54 非经营性往来
光正燃气有限公司及其控股子公司 子公司 其他应收款 5,010.92 9,878.27 14,889.18 - 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
光正能源有限公司 子公司 其他应收款 - 14,999.04 8,375.98 6,623.06 非经营性往来
企业
新疆天宇能源科技发展公司 子公司 其他应收款 - 5,815.01 5,815.01 - 非经营性往来
巴州伟博公路养护服务有限公司 子公司 其他应收款 1.81 3,192.46 3,194.27 - 非经营性往来
托克逊县鑫天山燃气有限公司 子公司 其他应收款 415.78 1,848.91 2,020.56 244.13 非经营性往来
光正钢结构有限责任公司 子公司 其他应收款 15.40 39,846.15 39,861.55 - 非经营性往来
光正装备制造有限公司 子公司 其他应收款 - 347.42 347.42 - 非经营性往来
小计 10,587.14 90,835.65 75,261.05 26,161.73
总计 10,830.03 106,765.22 87,166.76 30,428.49
注：光正重工有限公司原系本公司的合资孙公司，2017年12月末已将该公司股权全部转让实际控制人控股的北京燕园阳光资产管理有限公司。
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________