山东矿机集团股份有限公司
SHANDONG MINING MACHINERY GROUP CO., LTD.
2019 年半年度财务报告
股票代码：002526
股票简称：山东矿机
1
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 316,662,586.36 257,691,891.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 272,843,286.14 331,586,300.94
应收账款 675,245,437.12 635,717,406.06
应收款项融资
预付款项 63,435,271.51 32,475,636.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 31,111,791.05 16,499,824.39
其中：应收利息 1,351,800.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 472,303,149.68 520,473,632.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 288,318,583.48 182,823,699.33
流动资产合计 2,119,920,105.34 1,977,268,392.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
可供出售金融资产 1,120,914.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 152,252,660.92 144,732,094.08
其他权益工具投资 1,120,914.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,196,191.92 3,303,731.84
固定资产 393,968,183.28 416,979,524.98
在建工程 2,478,225.20 3,078,555.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 173,162,082.48 176,408,104.46
开发支出 1,220,000.00 1,235,256.81
商誉 437,606,559.67 437,606,559.67
长期待摊费用 179,215.37 298,692.23
递延所得税资产 7,478,389.07 7,478,389.07
其他非流动资产 1,375,901.98 5,208,411.67
非流动资产合计 1,174,038,323.89 1,197,450,234.04
资产总计 3,293,958,429.23 3,174,718,626.11
流动负债：
短期借款 73,000,000.00 68,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,000,000.00 14,080,000.00
应付账款 326,950,789.28 326,830,644.38
预收款项 188,925,482.01 170,652,360.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,670,820.59 38,443,852.67
应交税费 30,206,732.45 31,960,080.53
其他应付款 34,983,055.77 23,581,788.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 545,929.00
流动负债合计 689,282,809.10 673,548,726.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,054,869.76 1,054,869.76
递延收益 4,500,000.00 4,800,000.00
递延所得税负债 724,375.00 876,875.00
其他非流动负债
非流动负债合计 6,279,244.76 6,731,744.76
负债合计 695,562,053.86 680,280,471.68
所有者权益：
股本 1,782,793,836.00 1,782,793,836.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 387,865,696.86 387,865,696.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,251,312.93 1,383,741.87
盈余公积 52,990,105.95 52,990,105.95
一般风险准备
未分配利润 329,742,677.89 216,937,281.23
归属于母公司所有者权益合计 2,555,643,629.63 2,441,970,661.91
少数股东权益 42,752,745.74 52,467,492.52
所有者权益合计 2,598,396,375.37 2,494,438,154.43
负债和所有者权益总计 3,293,958,429.23 3,174,718,626.11
法定代表人：赵华涛 主管会计工作负责人：张星春 会计机构负责人：杨昭明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
4
流动资产：
货币资金 39,720,587.78 31,327,240.95
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,750,000.00 46,911,800.00
应收账款 271,334,130.55 132,800,477.00
应收款项融资
预付款项 4,181,500.00 2,200,000.00
其他应收款 62,432,849.28 38,302,618.10
其中：应收利息
应收股利
存货 0.00 31,571,686.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 187,034,645.27 151,462,989.38
流动资产合计 597,453,712.88 434,576,812.12
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 1,120,914.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,066,201,947.90 2,058,681,381.06
其他权益工具投资 1,120,914.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,261,197.84 3,854,287.72
在建工程 19,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,070,603,059.74 2,063,656,582.78
资产总计 2,668,056,772.62 2,498,233,394.90
流动负债：
5
短期借款 13,000,000.00 3,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 215,234,503.99 80,891,321.85
预收款项 103,338,501.88 108,143,942.05
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 4,087,076.65 4,323,212.15
其他应付款 14,214,600.40 19,211,462.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 349,874,682.92 215,569,938.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 349,874,682.92 215,569,938.50
所有者权益：
股本 1,782,793,836.00 1,782,793,836.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 378,743,198.38 378,743,198.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 52,990,105.95 52,990,105.95
未分配利润 103,654,949.37 68,136,316.07
6
所有者权益合计 2,318,182,089.70 2,282,663,456.40
负债和所有者权益总计 2,668,056,772.62 2,498,233,394.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,005,007,686.31 965,565,841.38
其中：营业收入 1,005,007,686.31 965,565,841.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 815,136,203.34 835,715,065.93
其中：营业成本 696,221,130.87 726,748,920.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,401,580.74 9,845,117.22
销售费用 52,538,439.44 45,555,779.34
管理费用 34,019,401.02 29,531,850.93
研发费用 18,351,667.12 21,247,747.16
财务费用 2,603,984.15 2,785,650.74
其中：利息费用 4,568,939.10 2,696,778.64
利息收入 2,751,064.84 1,377,604.00
加：其他收益 2,526,184.37 953,100.00
投资收益（损失以
8,730,294.63 3,074,846.99
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
7
信用减值损失（损失以
-22,804,177.92 8,232,688.68
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-26,071,173.55 -34,910,313.83
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
341,081.97 518,661.82
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
152,593,692.47 107,719,759.11
填列）
加：营业外收入 699,880.03 2,681,051.36
减：营业外支出 4,456,648.92 1,274,253.16
四、利润总额（亏损总额以“－”
148,836,923.58 109,126,557.31
号填列）
减：所得税费用 36,296,273.70 25,138,482.96
五、净利润（净亏损以“－”号
112,540,649.88 83,988,074.35
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
112,540,649.88 83,988,074.35
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
112,805,396.66 74,327,003.78
利润
2.少数股东损益 -264,746.78 9,661,070.57
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
8
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 112,540,649.88 83,988,074.35
归属于母公司所有者的综合
112,805,396.66 74,327,003.78
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-264,746.78 9,661,070.57
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0633 0.0417
（二）稀释每股收益 0.0633 0.0417
法定代表人：赵华涛 主管会计工作负责人：张星春 会计机构负责人：杨昭明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 647,057,220.55 565,181,155.45
减：营业成本 609,453,063.19 441,158,611.97
税金及附加 4,638,123.47 6,400,455.53
销售费用 7,228,467.75 32,447,005.13
管理费用 4,888,405.91 14,773,020.92
研发费用 0.00 4,902,881.68
财务费用 575,646.16 1,066,641.01
其中：利息费用 169,997.52 1,154,562.50
利息收入 137,549.73 146,394.33
加：其他收益 100,000.00 397,000.00
投资收益（损失以
29,545,114.57 24,013,602.66
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
9
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-7,465,426.18 3,668,033.94
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-48,249,917.95
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
245,549.39 513,838.57
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
42,698,751.85 41,107,062.49
填列）
加：营业外收入 301,000.00 988,218.83
减：营业外支出 2,007,965.75 1,188,598.30
三、利润总额（亏损总额以
40,991,786.10 40,906,683.02
“－”号填列）
减：所得税费用 5,473,152.80 11,574,649.02
四、净利润（净亏损以“－”号
35,518,633.30 29,332,034.00
填列）
（一）持续经营净利润（净
35,518,633.30 33,000,067.94
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
10
2.其他债权投资公
允价值变动
3.可供出售金融资
产公允价值变动损益
4.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
6.其他债权投资信
用减值准备
7.现金流量套期储
备
8.外币财务报表折
算差额
9.其他
六、综合收益总额 35,518,633.30 29,332,034.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0199 0.0185
（二）稀释每股收益 0.0199 0.0185
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,011,469,491.46 926,857,580.03
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
11
净额
收到的税费返还 1,380,305.09 295,014.64
收到其他与经营活动有关
44,769,197.38 12,656,812.32
的现金
经营活动现金流入小计 1,057,618,993.93 939,809,406.99
购买商品、接受劳务支付的
566,301,344.19 548,039,188.82
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
107,741,511.63 100,076,862.65
付的现金
支付的各项税费 90,968,756.34 83,781,445.30
支付其他与经营活动有关
107,979,517.86 59,478,208.48
的现金
经营活动现金流出小计 872,991,130.02 791,375,705.25
经营活动产生的现金流量净额 184,627,863.91 148,433,701.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,209,727.79 2,409,403.06
处置固定资产、无形资产和
47,000.00 268,500.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
131,000,000.00 130,800,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 132,256,727.79 133,477,903.06
购建固定资产、无形资产和
9,400,281.77 5,443,357.25
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
244,000,000.00 229,000,000.00
的现金
12
投资活动现金流出小计 253,400,281.77 234,443,357.25
投资活动产生的现金流量净额 -121,143,553.98 -100,965,454.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,600.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
12,610,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 42,610,000.00 20,029,600.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
3,782,506.78 11,696,778.64
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
13,000,000.00 456,818.58
的现金
筹资活动现金流出小计 41,782,506.78 22,153,597.22
筹资活动产生的现金流量净额 827,493.22 -2,123,997.22
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,311,803.15 45,344,250.33
加：期初现金及现金等价物
238,473,346.10 198,760,097.69
余额
六、期末现金及现金等价物余额 302,785,149.25 244,104,348.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
564,301,151.79 536,414,866.97
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
1,090,265.58 25,288,704.67
的现金
经营活动现金流入小计 565,391,417.37 561,703,571.64
购买商品、接受劳务支付的
463,944,377.93 345,198,140.46
现金
支付给职工以及为职工支
1,692,908.15 55,486,616.23
付的现金
支付的各项税费 14,781,385.69 28,778,057.02
13
支付其他与经营活动有关
45,330,773.56 36,752,717.37
的现金
经营活动现金流出小计 525,749,445.33 466,215,531.08
经营活动产生的现金流量净额 39,641,972.04 95,488,040.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,024,547.73 23,348,158.73
处置固定资产、无形资产和
7,000.00 155,500.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
90,000,000.00 130,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 91,031,547.73 153,503,658.73
购建固定资产、无形资产和
3,689,000.00 4,681,427.70
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 22,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
126,000,000.00 224,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 129,689,000.00 250,681,427.70
投资活动产生的现金流量净额 -38,657,452.27 -97,177,768.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,600.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 29,600.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息
169,997.52 1,154,562.50
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
0.00 456,818.58
的现金
筹资活动现金流出小计 169,997.52 1,611,381.08
筹资活动产生的现金流量净额 9,830,002.48 -1,581,781.08
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,814,522.25 -3,271,509.49
加：期初现金及现金等价物
28,508,149.07 51,493,504.25
余额
六、期末现金及现金等价物余额 39,322,671.32 48,221,994.76
14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
1,78 2,441 2,49
387,8 1,383 52,99 216,9 52,46
一、上年期末 2,79 ,970, 4,43
65,69 ,741. 0,105 37,28 7,492
余额 3,83 661.9 8,15
6.86 87 .95 1.23 .52
6.00 1 4.43
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,78 2,441 2,49
387,8 1,383 52,99 216,9 52,46
二、本年期初 2,79 ,970, 4,43
65,69 ,741. 0,105 37,28 7,492
余额 3,83 661.9 8,15
6.86 87 .95 1.23 .52
6.00 1 4.43
三、本期增减 103,
112,8 113,6 -9,71
变动金额（减 867,5 958,
05,39 72,96 4,746
少以“－” 71.06 220.
6.66 7.72 .78
号填列） 94
112,
112,8 112,8 -264,
（一）综合收 540,
05,39 05,39 746.7
益总额 649.
6.66 6.66 8
88
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
15
计入所有者
权益的金额
4．其他
-9,4
-9,45
（三）利润分 50,0
0,000
配 00.0
.00
0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-9,4
3．对所有者 -9,45
50,0
（或股东）的 0,000
00.0
分配 .00
0
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
867,
（五）专项储 867,5 867,5
571.
备 71.06 71.06
06
1,472 1,472 1,47
1．本期提取 ,911. ,911. 2,91
80 80 1.80
605,
605,3 605,3
2．本期使用 340.
40.74 40.74
74
16
（六）其他
1,78 2,555 2,59
387,8 2,251 52,99 329,7 42,75
四、本期期末 2,79 ,643, 8,39
65,69 ,312. 0,105 42,67 2,745
余额 3,83 629.6 6,37
6.86 93 .95 7.89 .74
6.00 3 5.37
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
614, 1,54 45,5 2,27 2,335
763, 71,77 56,83
一、上年期末 893, 5,65 55,5 8,64 ,475,
211. 2,345 1,518
余额 681. 9,44 70.8 4,25 775.1
89 .01 .24
00 8.19 4 6.93 7
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
614, 1,54 45,5 2,27 2,335
763, 71,77 56,83
二、本年期初 893, 5,65 55,5 8,64 ,475,
211. 2,345 1,518
余额 681. 9,44 70.8 4,25 775.1
89 .01 .24
00 8.19 4 6.93 7
三、本期增减 433, -423 85,4
592, 74,32 86,14
变动金额（减 808, ,247 80,5 661,0
375. 7,003 1,664
少以“－” 576. ,361 93.7 70.57
68 .78 .28
号填列） 00 .75 1
74,3
74,32 9,661 83,98
（一）综合收 27,0
7,003 ,070. 8,074
益总额 03.7
.78 57 .35
8
10,1
（二）所有者 1,99 8,17 10,16
64,6
投入和减少 0,00 4,67 4,676
76.8
资本 0.00 6.82 .82
2
1．所有者投 1,99 8,58 10,5 10,57
入的普通股 0,00 2,05 72,0 2,052
17
0.00 2.84 52.8 .84
4
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-407 -407 -407,
4．其他 ,376 ,376 376.0
.02 .02 2
-9,00 -9,00
（三）利润分
0,000 0,000
配
.00 .00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-9,00 -9,00
4．其他 0,000 0,000
.00 .00
431, -431
（四）所有者
818, ,818
权益内部结
576. ,576
转
00 .00
431, -431
1．资本公积
818, ,818
转增资本（或
576. ,576
股本）
00 .00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
18
6．其他
592, 592,
（五）专项储 592,3
375. 375.
备 75.68
68 68
1,12 1,12 1,124
1．本期提取 4,82 4,82 ,829.
9.77 9.77 77
532, 532,
532,4
2．本期使用 454. 454.
54.09
09 09
396, 396,
396,5
（六）其他 537. 537.
37.43
43 43
1,04 1,12 45,5 2,36 2,421
1,35 146,0 57,49
四、本期期末 8,70 2,41 55,5 4,12 ,617,
5,58 99,34 2,588
余额 2,25 2,08 70.8 4,85 439.4
7.57 8.79 .81
7.00 6.44 4 0.64 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,782
378,74 52,990 68,13 2,282,6
一、上年期末 ,793,
3,198. ,105.9 6,316 63,456.
余额 836.0
38 5 .07 40
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,782
378,74 52,990 68,13 2,282,6
二、本年期初 ,793,
3,198. ,105.9 6,316 63,456.
余额 836.0
38 5 .07 40
0
三、本期增减
35,51
变动金额（减 35,518,
8,633
少以“－” 633.30
.30
号填列）
19
35,51
（一）综合收 35,518,
8,633
益总额 633.30
.30
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
20
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,782
378,74 52,990 103,6 2,318,1
四、本期期末 ,793,
3,198. ,105.9 54,94 82,089.
余额 836.0
38 5 9.37 70
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
1,536
614,8 45,55
一、上年期末 ,536, 763,21 -2,567, 2,195,18
93,68 5,570
余额 949.7 1.89 556.38 1,857.06
1.00 .84
1
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,536
614,8 45,55
二、本年期初 ,536, 763,21 -2,567, 2,195,18
93,68 5,570
余额 949.7 1.89 556.38 1,857.06
1.00 .84
1
三、本期增减
433,8 -423,
变动金额（减 404,90 33,000, 43,966,1
08,57 247,3
少以“－” 4.06 067.94 86.25
6.00 61.75
号填列）
（一）综合收 33,000, 33,000,0
益总额 067.94 67.94
（二）所有者 1,990 8,582
10,572,0
投入和减少 ,000. ,052.
52.84
资本 00 84
1,990 8,582
1．所有者投 10,572,0
,000. ,052.
入的普通股 52.84
00 84
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
21
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者 431,8 -431,
-10,838.
权益内部结 18,57 829,4
59
转 6.00 14.59
1．资本公积 431,8 -432,
-407,376
转增资本（或 18,57 225,9
.02
股本） 6.00 52.02
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
396,5 396,537.
6．其他
37.43 43
（五）专项储 404,90 404,904.
备 4.06 06
937,35 937,358.
1．本期提取
8.15 15
532,45 532,454.
2．本期使用
4.09 09
（六）其他
1,048 1,113
45,55
四、本期期末 ,702, ,289, 1,168, 30,432, 2,239,14
5,570
余额 257.0 587.9 115.95 511.56 8,043.31
.84
0 6
法定代表人：赵华涛 主管会计工作负责人：张星春 会计机构负责人：杨昭明
22
山东矿机集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
中文名称：山东矿机集团股份有限公司
注册地址：昌乐县经济开发区大沂路北段
成立时间：1999年12月03日
注册资本：178,279.38万元
统一社会信用代码：91370700165760323C
法定代表人：赵华涛
2、历史沿革
山东矿机集团股份有限公司前身系1955年设立的昌乐县矿山机械厂，1994
年6月18日，根据昌乐县人民政府《关于批准组建昌乐县乐达矿山机械股份有限
公司的通知》批复，同意山东昌乐矿山机械总厂改造为股份合作制企业，全体职
工503人共认缴出资191.39万元（其中缴纳现金129.70万元，根据厂龄和岗位不
同用结余工资配股61.69万元）。1994年6月26日，在昌乐县工商行政管理局完成
了工商注册登记手续。
根据1999年11月1日召开的矿机总厂股东大会决议，并经昌乐县企业改革工
作领导小组1999年11月12日印发的《对县经委〈关于山东昌乐矿山机械总厂改制
为山东昌乐矿山机械总厂有限公司的请示〉的批复》（乐企改组发[1999]10号）
同意，原矿机总厂39名自然人股东和员工持股会按其在原矿机总厂的出资比例成
立山东昌乐矿山机械总厂有限公司，并于1999年12月3日在山东省昌乐县工商行
政管理局登记注册，注册资本为772万元，其中赵笃学等39名自然人股东出资
497.4万元，占总股本的64.46%，员工持股会出资274.18万元，占总股本的35.54%，
公司名称为“山东昌乐矿山机械总厂有限公司”。山东昌乐会计师事务所为此出
具了鲁乐会师验字（99)第72号《验资报告书》。
23
2004 年 3 月 10 日，公司股东会决议通过，对部分现有股东进行股权转让和
吸收部分新股东，并在此基础上对全体股东增资扩股，注册资本变更为 3,943.71
万元；2004 年 5 月 14 日公司名称由山东昌乐矿山机械总厂有限公司变更为山东
矿机集团有限公司。
2004 年 11 月 9 日，公司股东会决议通过，全体股东以货币资金 139.91 万
元、山东矿机对股东的其他应付款 2,916.92 万元合计 3,056.83 万元对公司进行
增资扩股，注册资本增加到 7,000 万元。
2005 年 7 月 6 日，公司股东会决议通过，全体原有股东与刘振堃等 137 名
公司职工以货币资金 4,300 万元对公司进行增资，增资后注册资本增加到 11,300
万元。
2008 年 2 月 1 日，经公司股东会决议通过，由股东赵笃学等 36 名自然人和
众信投资作为发起人，以 2007 年 12 月 31 日经审计的净资产 28,208.65 万元为
基准，各发起人股东按 1:0.6381 折为股本 18,000 万股，每股面值为人民币 1
元，折合股本后超出股本部分的余额计入股份公司资本公积，将公司整体变更为
股份有限公司。该出资经北京永拓会计师事务所京永验字[2008]第 21003 号《验
资报告》予以验证，并于 2008 年 2 月 1 日在山东省工商行政管理局进行了变更
登记，领取 370725228006279 号《企业法人营业执照》。
2008 年 5 月 28 日，公司股东会决议通过，上海紫晨投资有限公司、深圳市
融元创业投资有限责任公司、叶卫真以货币资金增加出资 2,000 万元，注册资本
增加到 20,000 万元。该出资已经北京永拓会计师事务所山东分所出具京永鲁验
字[2008]第 21008 号《验资报告》验证确认。
2010 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1720 号文核准，
公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）6,700 万股，每股发行价为人民
币 20.00 元，发行后股本变更为 26,700 万元。
2012 年 5 月 10 日，公司股东会审议通过公司 2011 年度权益分派方案，以
公司现有总股本 26,700 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，派 0.25 元
人民币现金（含税）；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股。2012 年
5 月 22 日，公司完成上述权益分派，公司总股本由 26,700 万股变更为 53,400
万股。
24
根据公司 2017 年第一次临时股东大会、第三届董事会第二十次会议以及第
三届董事会第四次临时会议决议，2017 年 11 月 6 日，中国证监会以“证监许可
[2017]1997 号”《关于核准山东矿机集团股份有限公司向周利飞等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》核准，采取非公开发行股票的方式向周利飞、廖
鹏、潘悦然、杜川、李璞、欧阳志羽发行股份 8,089.37 万股，每股面值 1 元，
共计增加注册资本人民币 8,089.37 万元，资本公积（股本溢价）42,655.36 万
元；并于 2018 年 4 月 10 日采取非公开发行股票的方式向桐庐岩长投资管理合伙
企业（有限合伙）发行股份 199 万股用于募集配套资金，每股面值 1 元，共计增
加注册资本人民币 199 万元。本次发行后公司总股本由 53,400 万股变更为
61,688.37 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为人民币 61,688.37 万元。该
出资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 [2017]京会兴验资第
14010032 号《验资报告》及[2018]京会兴验资第 14010005 号《验资报告》分别
予以验证确认。
2018 年 5 月 8 日，公司股东会审议通过公司上期发生额权益分派方案，以
公司现有总股本 61,688.37 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7
股。2018 年 5 月 25 日，公司完成上述权益分派，公司总股本由 61,688.37 万股
变更为 104,870.23 万股。
2018 年 9 月 7 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过 2018 年半年
度权益分派方案，以公司现有总股本 104,870.23 万股为基数，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 7 股。2018 年 9 月 20 日，公司完成上述权益分派，公司
总股本由 104,870.23 万股增至 178,279.38 万股。
3、公司注册地、总部地址
公司注册地及总部地址均为昌乐县经济开发区大沂路北段。
4、业务性质及主要经营活动
公司所属行业为煤炭装备制造业，主要产品为煤炭机械设备的生产与销售。
公司经营范围：煤矿机械、通用机械、圆环链条、五金索具、轻小型起重运
输设备、建材机械、新型建材、水泥制品钢模生产、销售及维修（有效期限以许
可证为准）。设备安装、煤炭销售；相关货物及技术进出口业务；采矿技术服务；
设备租赁及相关技术服务；激光加工成套设备、工业机器人成套设备生产及销售；
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表面复合材料制备及激光加工服务；铝棒、工业型材、建筑型材销售；防爆电器、
仪器仪表的生产制造及销售、计算机通讯及软件服务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
5、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表纳入合并范围的二、三级子公司共 19 家公司；具体详见本附
注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
公司本报告期合并报表范围无变化。
6、财务报告批准报出日
本财务报表于2019年8月21日经公司第四届董事会第七次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—
—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期
股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期
股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
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合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并
入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部
交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包
含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有
关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
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差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期
的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对
被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货
购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股
东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公
司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期
的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
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子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置
子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享
有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
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知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具(不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
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①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公
司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损
益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负
债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
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生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的
“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款
项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，
主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准
备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资
产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显
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著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是
否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他
应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备
的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其
划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
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项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应
收款
组合 3（关联方组合） 关联方的其他应收款
组合 4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工
借支款等其他应收款
② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前
经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融
资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期
组合 3（关联方组合） 预计存续期
组合 4（保证金类组合） 预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 20 20
3 年以上 100 100
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经
济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；
37
组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻
性信息，预期信用损失率为0；
组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前
瞻性信息，预期信用损失率为0。
11、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转
销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
对于已售存货，应当将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也应当
予以结转。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
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初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将
其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包
含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目
单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法
39
核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益
等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义
务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
40
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
13、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产。主要为已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产采用成本计量模式
①折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
②减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计
政策和会计估计”中的“资产减值”。
14、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并
且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
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（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5 20 4.75
机器设备 5 5-10 9.50-19.00
运输设备 5 5-10 9.50-19.00
电子及其他设备 5 5-10 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息
资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
17、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，
43
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研
究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限（年）
土地使用权 按照土地证年限
软件 2-10
18、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可
辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有
关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
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在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应
中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会
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计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计
负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
22、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品
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实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
①国内销售
对于机械类产品，根据销售合同条款的约定，如果合同中明确产品需要安装
调试，且安装调试工作是销售合同重要组成部分的，公司于货物已经发出并安装
调试后确认收入；对于不需要安装调试的产品，公司于货物已经发出并经客户签
收时确认收入。
对于煤炭类产品，于产品发出并经客户签收时确认收入。
对于游戏类产品，第三方平台模式下，在收到渠道商提供的包含基于双方协
议约定的分成比例而确定的分成金额的对账单后，根据其自身的后台数据进行核
对。经双方确认无误后，以经双方确认的结算对账单进行结算，确认收入。自有
平台模式下，将游戏玩家充值金额在生命周期内摊销确认为营业收入。
②出口销售
对于出口销售，公司将货物运至出口港并报关装船后，公司以海关核准的报
关出口日期作为出口销售收入的确认时点。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，
以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可
靠计量为前提。
对于采煤服务类收入，于公司提供采煤服务、双方核对确认采煤量后确认收
入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，
确认让渡资产使用权收入。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
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1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在
相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
25、租赁
（1）经营租赁
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法
计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表
中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资
产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利
率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
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寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实
现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资
收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、工程物
资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8
号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-
估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其
50
可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计
量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
51
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1、新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——
金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号
——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了
《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14
号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019
年1月1日起执行。
经本公司第四届董事会第六次会议决议通过，本公司按照财政部的要求时间
开始执行前述新金融工具准则。
2、财务报表格式调整
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6
号）相关要求，公司将对财务报表相关项目进行列报调整，并对可比会计期间的
比较数据相应进行调整，具体情况如下：
①资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应
收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付
账款”两个项目。
②资产负债表新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期
末账面价值。
③利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）要求计提的各项金融工具信
用减值准备所确认的信用损失。
④将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”
列示）”。
52
⑤现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无
论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项
目填列。
3、非货币性资产交换准则、债务重组准则 财政部于2019年5月9日发布了《关
于印发修订<企业会计准则第7号—非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8
号） （以下简称“财会【2019】8号”），于2019年5月16日发布了《关于印发
修订<企业会计准则第12号—债务重组>的通知》（财 会【2019】9号）（以下简
称“财会【2019】9号”），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施，
实施时间分别自2019 年6月10日起及2019年6月17日起。本次会计政策变更，对
公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、16%、13%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴纳的流转税 7%、5%、1%
教育费附加 应缴纳的流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
本公司及分子公司企业所得税税率如下：
序号 纳税主体名称 公司类型 所得税税率
1 山东矿机集团股份有限公司 母公司 25%
2 山东矿机集团股份有限公司太原分公司 分公司 25%
3 潍坊科尔建材机械有限公司 控股子公司 25%
4 新疆昌煤矿机有限责任公司 控股子公司 25%
5 山东成通锻造有限公司 控股子公司 15%
6 北京三矿通科技有限公司 全资子公司 25%
7 山东矿机迈科建材机械有限公司 全资子公司 25%
8 山东矿安避险装备有限公司 全资子公司 25%
53
序号 纳税主体名称 公司类型 所得税税率
9 成都力拓电控技术有限公司 控股子公司 25%
10 榆林市天宁矿业服务有限公司 控股子公司 25%
11 昌乐洁源金属表面处理有限公司 全资子公司 25%
12 山东信川机械有限责任公司 控股子公司 15%
13 中科岱宗航空科技有限责任公司 控股子公司 25%
14 上海谛麟实业有限公司 全资子公司 25%
15 山东长空雁航空科技有限责任公司 全资子公司 25%
16 北京麟游互动科技有限公司 全资子公司 25%
17 山东矿机华能装备制造有限公司 全资子公司 25%
2、税收优惠
山东信川机械有限责任公司于2016年12月15日被山东省科学技术厅、山东省
财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，并取得编
号为GR201637000464的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本期减按15%的
税率缴纳企业所得税。
山东成通锻造有限公司于2017年12月28日被山东省科学技术厅、山东省财政
厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，并取得编号为
GR201737000064的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本期减按15%的税率
缴纳企业所得税。
北京麟游互动科技有限公司之全资子公司成都麟游互动科技有限公司于
2017年11月29日经四川省软件行业协会批准，被评估为软件企业，并取得编号为
川RQ-2017-0201的《软件企业》证书，有效期为一年，自获利年度起，第一年和
第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税，2017年度为第一个
获利年度，因此2017年和2018年免企业所得税，2019年至2021年按25%企业所得
税税率减半征收。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初余额指2018年12月31日财务报表数，期末余额
指2019年6月30日财务报表数，本期指2019年1-6月，上期指2018年1-6月，母公
司同。2019年1-6月数据未经审计。
54
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 218,856.97 550,539.00
银行存款 301,354,288.73 238,778,537.95
其他货币资金 15,089,440.66 18,362,814.74
合 计 316,662,586.36 257,691,891.69
其中：存放在境外的款项总额
（2）其他货币资金按明细列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 13,000,000.00 14,930,000.00
保函保证金 877,437.11 3,288,545.59
第三方平台留存资金 1,212,003.55 144,269.15
合 计 15,089,440.66 18,362,814.74
（3）至报告期末，本项目中因合同纠纷涉及诉讼账户被冻结，使用受限的
款项金额为1,000,000.00元。冻结说明详见本财务报表附注十、2、未决诉讼。
（4）至报告期末，除上述其他货币资金中银行承兑汇票保证金和保函保证
金以及账户冻结使用受限外，本项目中无因抵押、质押等对使用有限制的款项及
存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(5) 至报告期末，其他货币资金中第三方平台留存资金1,212,003.55元为支
付宝、现在支付等第三方支付平台留存资金，无使用受限情况。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 266,574,818.14 310,490,732.94
商业承兑汇票 6,268,468.00 21,095,568.00
合 计 272,843,286.14 331,586,300.94
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
55
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 553,570,752.00
商业承兑票据
合 计 553,570,752.00
（3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额 损失率
(%)
单项金额重大并单独计提
24,825,672.27 2.87 24,825,672.27 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
801,572,356.64 92.68 130,043,643.39 16.22 671,528,713.25
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
38,467,132.32 4.45 34,750,408.45 90.34 3,716,723.87
提坏账准备的应收账款
合 计 864,865,161.23 100.00 189,619,724.11 21.92 675,245,437.12
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额 损失率
(%)
单项金额重大并单独计提
24,825,672.27 3.09 24,825,672.27 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 735,872,770.74 91.46 106,742,100.93 14.51 629,130,669.81
单项金额不重大但单独计
43,871,128.14 5.45 37,284,391.89 84.99 6,586,736.25
提坏账准备的应收账款
合 计 804,569,571.15 100.00 168,852,165.09 20.99 635,717,406.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 预期信 计提比
应收账款 坏账准备 用损失 应收账款 坏账准备
率(%) 例(%)
1 年以内 556,766,145.99 27,838,307.31 5.00 507,311,009.03 25,365,550.45 5.00
1至2年 109,123,657.19 10,912,365.73 10.00 102,334,076.49 10,233,407.65 10.00
56
期末余额 期初余额
账 龄 预期信 计提比
应收账款 坏账准备 用损失 应收账款 坏账准备
率(%) 例(%)
2至3年 55,486,978.89 11,097,395.79 20.00 68,855,678.01 13,771,135.62 20.00
3 年以上 80,195,574.57 80,195,574.56 100.00 57,372,007.21 57,372,007.21 100.00
合 计 801,572,356.64 130,043,643.39 16.22 735,872,770.74 106,742,100.93 14.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 收回或转回 其他
坏账准备 168,852,165.09 20,767,559.02 189,619,724.11
合 计 168,852,165.09 20,767,559.02 189,619,724.11
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款期末 坏账准备
单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例（%） 期末金额
48,986,311.35 1 年以内 5.66 2,449,315.57
西安朗意科技发展有限公司 17,500,000.00 1-2 年 2.02 1,750,000.00
非关联方
神树畔煤矿 22,641,968.92 2-3 年 2.62 4,528,393.78
9,803,403.44 3 年以上 1.13 9,803,403.44
重庆市能源投资集团物资有
非关联方 52,568,089.28 1 年以内 6.08 2,628,404.46
限责任公司
平煤神马机械装备集团河南
关联方 42,336,917.25 1 年以内 4.90 2,116,845.86
矿机有限公司
重庆能投渝新能源有限公司 非关联方 29,412,887.47 1 年以内 3.40 1,470,644.37
济宁矿业集团海纳科技机电
关联方 21,455,411.23 1 年以内 2.48 1,072,770.56
股份有限公司
合 计 / 244,704,988.94 / 28.29 25,819,778.04
（4）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）期末公司无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
57
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 61,078,571.75 96.28 29,651,128.47 91.31
1至2年 1,761,002.67 2.78 1,731,630.04 5.33
2至3年 41,011.00 0.06 108,737.48 0.33
3 年以上 554,686.09 0.87 984,140.98 3.03
合 计 63,435,271.51 100.00 32,475,636.97 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司 占预付账款总
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 额比例（%）
北京圣鼎新亚冶金机械设备
非关联方 5,640,000.00 1 年以内 预付材料款 8.89
有限公司
平煤神马机械装备集团有限
非关联方 5,623,320.73 1 年以内 预付材料款 8.86
公司
鹤岗东兴集团有限公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 预付材料款 3.94
潍坊昌兴建设有限公司 非关联方 2,270,000.00 1 年以内 预付材料款 3.58
山东驿嘉集团有限公司潍坊
非关联方 1,400,000.00 1 年以内 预付材料款 2.21
分公司
合 计 / 17,433,320.73 / / 27.48
5、其他应收款
位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,351,800.00
应收股利
其他应收款 29,759,991.05 16,499,824.39
合计 31,111,791.05 16,499,824.39
5.1 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
58
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
单项金额重大并单独计提
5,247,322.26 11.16 5,247,322.26 100 -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
41,278,008.11 88.84 11,518,017.06 27.90 29,759,991.05
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 46,525,330.37 100.00 16,765,339.32 35.65 29,759,991.05
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
单项金额重大并单独计提
5,785,986.24 18.53 5,785,986.24 100.00 -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
25,442,558.57 81.47 8,942,734.18 35.15 16,499,824.39
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 31,228,544.81 100.00 14,728,720.42 47.16 16,499,824.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 预期信用
计提比例
其他应收款 坏账准备 损失率 其他应收款 坏账准备
(%)
(%)
1 年以内 22,582,094.52 1,129,104.73 5 10,513,174.01 525,658.72 5.00
1至2年 7,655,518.24 765,551.82 10 2,824,869.06 282,486.91 10.00
2至3年 1,771,293.55 354,258.71 20 4,962,408.69 992,481.74 20.00
3 年以上 9,269,101.80 9,269,101.80 100 7,142,106.81 7,142,106.81 100.00
合 计 41,278,008.11 11,518,017.06 27.57 25,442,558.57 8,942,734.18 35.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或收回 其他
59
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或收回 其他
16,765,339.3
坏账准备 14,728,720.42 2,036,618.90
2
16,765,339.3
合 计 14,728,720.42 2,036,618.90
2
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 10,606,726.30 6,737,079.90
备用金 5,924,469.14 6,174,828.06
往来款 29,630,794.01 17,899,377.32
其他 363,340.92 417,259.53
合 计 46,525,330.37 31,228,544.81
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末总额
期末余额
的比例(%)
孙宏森 往来款 5,785,986.24 1 年以内 12.30 5,785,986.24
贵州省朗月矿业投资有 1,878,409.55 1-2 年 3.99 187,840.96
限公司金沙县化觉乡玉 保证金及押金
龙煤矿 2,000,000.00 3 年以上 4.25 2,000,000.00
准格尔旗柏树坡煤炭有
往来款 2,683,039.21 3 年以上 5.71 2,683,039.21
限责任公司
山东百银金属制品有限
往来款 1,460,000.00 2-3 年 3.10 292,000.00
公司
潍坊港华燃气有限公司 往来款 1,284,331.98 1 年以内 2.73 64,216.60
合 计 / 15,091,766.98 / 32.09 11,013,083.01
（5）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）期末公司无因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
4.2应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,351,800.00
60
合计 1,351,800.00
（2）期末公司无逾期利息。
6、存货
（1）存货分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 169,529,299.93 14,873,629.95 154,655,669.98 168,368,693.03 15,432,543.83 152,936,149.20
在产品 133,142,837.74 7,816,400.77 125,326,436.97 131,809,485.97 8,705,890.55 123,103,595.42
半成品 74,978,069.31 20,106,799.70 54,871,269.61 75,691,871.62 20,724,193.85 54,967,677.77
库存商品 154,026,058.38 23,603,774.41 130,422,283.97 177,864,938.58 24,948,590.73 152,916,347.85
发出商品 28,676,989.81 - 28,676,989.81
周转材料 4,814,628.33 834,748.25 3,979,880.08 4,583,836.16 997,735.80 3,586,100.36
委托加工
3,047,609.07 3,047,609.07 4,286,772.28 - 4,286,772.28
物资
合 计 539,538,502.76 67,235,353.08 472,303,149.68 591,282,587.45 70,808,954.76 520,473,632.69
（2）存货跌价准备明细列示
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,432,543.83 3,543,277.11 4,102,190.99 14,873,629.95
在产品 8,705,890.55 507,020.09 1,396,509.87 7,816,400.77
半成品 20,724,193.85 19,083,986.31 19,701,380.46 20,106,799.70
产成品 24,948,590.73 3,000,689.49 4,345,505.81 23,603,774.41
周转材料 997,735.80 -63,799.45 99,188.10 834,748.25
合 计 70,808,954.76 26,071,173.55 29,644,775.23 67,235,353.08
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 284,910,000.00 171,900,000.00
留抵税额 441,705.91 3,593,228.93
61
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 2,936,553.23 7,330,470.40
递延成本 30,324.34
合 计 288,318,583.48 182,823,699.33
8、长期股权投资
减
本期增减变动
值
宣告 准
被投资单 追 减 其他 发放 备
期初余额 权益法下确 计提 期末余额
位 加 少 综合 其他 现金 期
认的投资损 减值 末
投 投 收益 转入 股利
益 准备 余
资 资 调整 或利
润 额
一、联营
企业
平煤神马
机械装备 114,991,141 7,520,566.8 122,511,708.
集团河南
矿机有限 .26 4 10
公司
济宁矿业
集团海纳 29,740,952. 29,740,952.8
科技机电
股份有限 82 2
公司
144,732,094 152,252,660.
合 计
.08 92
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细列示
项目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 4,528,001.64 4,528,001.64
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,528,001.64 4,528,001.64
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,224,269.80 1,224,269.80
62
项目 房屋、建筑物 合 计
2.本期增加金额 107,539.92 107,539.92
（1）计提或摊销 107,539.92 107,539.92
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,331,809.72 1,331,809.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,196,191.92 3,196,191.92
2.期初账面价值 3,303,731.84 3,303,731.84
10、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 1,120,914.00 1,120,914.00
合计 1,120,914.00 1,120,914.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 370,045,503.52 498,151,691.99 36,602,894.67 91,175,781.85 995,975,872.03
2.本期增加金额 405,373.20 7,274,005.67 1,396,617.25 1,031,468.42 10,107,464.54
（1）购置 405,373.20 3,019,515.74 1,396,617.25 1,031,468.42 5,852,974.61
（2）在建工程转
4,254,489.93 4,254,489.93
入
63
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（3）其他
3.本期减少金额 - 9,717,009.37 1,330,612.22 391,794.12 11,439,415.71
（1）处置或报废 - 3,320,523.41 1,330,612.22 391,794.12 5,042,929.75
（2）转投资性房
地产
（3）其他 6,396,485.96 6,396,485.96
4.期末余额 370,450,876.72 495,708,688.29 36,668,899.70 91,815,456.15 994,643,920.86
二、累计折旧
1.期初余额 151,889,994.39 315,102,929.88 20,307,058.06 73,221,544.22 560,521,526.55
2.本期增加金额 8,654,737.50 16,451,923.61 1,631,930.26 2,421,884.02 29,160,475.39
（1）计提 8,654,737.50 16,451,923.61 1,631,930.26 2,421,884.02 29,160,475.39
（2）其他
3.本期减少金额 5970557.69 1130753.07 363309.35 7,464,620.11
（1）处置或报废 - 2,571,365.76 1,130,753.07 363,309.35 4,065,428.18
（2）转投资性房
地产
（3）其他 3,399,191.93 3,399,191.93
4.期末余额 160,544,731.89 325,584,295.80 20,808,235.25 75,280,118.89 582,217,381.83
三、减值准备
1.期初余额 17,444,980.50 1,029,840.00 18,474,820.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 16,464.75 16,464.75
（1）处置或报废 16,464.75 16,464.75
（2）其他
4.期末余额 17,428,515.75 1,029,840.00 18,458,355.75
1.期末账面价值 209,758,653.66 152,843,367.91 14,830,824.45 16,535,337.26 393,968,183.28
2.期初账面价值 218,155,509.13 165,603,781.61 15,265,996.61 17,954,237.63 416,979,524.98
（2）期末用于抵押的固定资产情况
至报告期末，公司以房产及土地抵押取得借款 3,000.00 万元，用于抵押的
64
房产明细如下：
2
归属公司 所有权证号 坐落 建筑面积（m ） 账面价值（元）
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
2,501.94 3,588,383.05
限责任公司 第 0082987 号 西 6#
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
1,260.04
限责任公司 第 0082985 号 西 4#
1,478,476.67
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
705.24
限责任公司 第 0082986 号 西 5#
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
3,373.83 5,333,789.39
限责任公司 第 0076512 号 西 2#
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
3,347.88 1,875,237.12
限责任公司 第 0076514 号 西 1#
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
3,545.22
限责任公司 第 0082990 号 西 9#
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
1,132.38
限责任公司 第 0082988 号 西 7#
20,739,855.54
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
4,194.00
限责任公司 第 0082989 号 西 8#
山 东信 川机 械有 安丘房产证城区字 安丘市潍徐北路东侧 范家庄村
14,629.17
限责任公司 第 0076513 号 西 3#
合 计 / 34,689.70 33,015,741.77
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋建筑物 5,100,364.16
机器设备 17,260,953.76
合 计 22,361,317.92
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
洁源车间 13,020,159.37 正在办理中
洁源公寓楼 4,449,544.80 正在办理中
薄煤层综机车间 11,456,189.31 正在办理中
减速器车间（普一） 11,438,258.62 正在办理中
采掘车间（普二） 5,439,100.16 正在办理中
合 计 45,803,252.26 /
12、在建工程
65
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 2,406,530.20 2,406,530.20 2,442,580.34 2,442,580.34
厂区路面平整项目 583,279.89 583,279.89
金属表面处理厂改造 71,695.00 71,695.00 52,695.00 52,695.00
合 计 2,478,225.20 2,478,225.20 3,078,555.23 3,078,555.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 计提减值准
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 减少金额 备
待安装设备 2,442,580.34 3,577,986.89 3,614,037.03 2,406,530.20
厂区路面平整
583,279.89 57,173.01 640,452.90
项目
金属表面处理
52,695.00 19,000.00 71,695.00
厂改造
合 计 3,078,555.23 3,654,159.90 4,254,489.93 2,478,225.20
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 205,273,466.74 5,881,576.78 4,440,756.00 12,087,876.11 227,683,675.63
2.本期增加金额 48,600.00 62,831.84 111,431.84
（1）购置 48,600.00 62,831.84 111,431.84
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 205,322,066.74 5,881,576.78 4,440,756.00 12,150,707.95 227,795,107.47
二、累计摊销
1.期初余额 34,582,657.69 5,213,791.51 3,671,537.16 7,807,584.81 51,275,571.17
2.本期增加金额 2,223,942.46 253,537.83 139,857.96 740,115.57 3,357,453.82
（1）计提 2,223,942.46 253,537.83 139,857.96 740,115.57 3,357,453.82
66
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 36,806,600.15 5,467,329.34 3,811,395.12 8,547,700.38 54,633,024.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 168,515,466.59 414,247.44 629,360.88 3,603,007.57 173,162,082.48
2.期初账面价值 170,690,809.05 667,785.27 769,218.84 4,280,291.30 176,408,104.46
（2）期末用于抵押的无形资产情况
至报告期末，用于抵押的土地使用权明细如下：
归属公司 土地证号 地理位置 面积（m2） 账面价值（元）
山东信川机
潍徐北路东侧、范
械有限责任 安国用（2012）第 103 号 45,660.00 10,017,059.53
家庄村西
公司
合 计 / 45,660.00 10,017,059.53
（3）公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 其 确认为无形资 转入当期损 期末余额
出 他 产 益
无人机飞行系
1,235,256.81 15,256.81 1,220,000.00
统
合计 1,235,256.81 15,256.81 1,220,000.00
67
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
成都力拓电控技术有限公司 1,604,812.84 1,604,812.84
山东信川机械有限责任公司 2,852,955.94 2,852,955.94
北京麟游互动科技有限公司 437,606,559.67 437,606,559.67
合 计 442,064,328.45 442,064,328.45
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
成都力拓电控技术
有限公司 1,604,812.84 1,604,812.84
山东信川机械有限
2,852,955.94 2,852,955.94
责任公司
合 计 4,457,768.78 4,457,768.78
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 298,692.23 119,476.86 179,215.37
合 计 298,692.23 119,476.86 179,215.37
17、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 67,735,491.33 7,478,389.07 35,336,726.31 7,478,389.07
合 计 67,735,491.33 7,478,389.07 35,336,726.31 7,478,389.07
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 53,743,565.79 64,149,220.53
可抵扣暂时性差异 249,653,229.89 257,895,769.98
68
项目 期末余额 期初余额
合 计 303,396,795.68 322,044,990.51
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认递延所
得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 备注
2019 3,045,899.60
2020 17,155,945.79
2021 8,782,989.26
2022 12,187,407.29
2023 22,943,492.49
2024 12,571,323.85
合 计 76,687,058.28 /
18、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 2,184,031.22
预付工程款 1,650,000.00
留抵税额 1,375,901.98 1,374,380.45
合 计 1,375,901.98 5,208,411.67
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 13,000,000.00 3,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 73,000,000.00 68,000,000.00
（2）短期借款的说明
①保证借款
借款单位 借款银行 借款期间 借款金额 担保单位
69
借款单位 借款银行 借款期间 借款金额 担保单位
山东信川机械 兴业银行股份有 山东矿机集团股
2018/10/26 至 2019/10/25 10,000,000.00
有限责任公司 限公司潍坊分行 份有限公司
山东信川机械 兴业银行股份有 山东矿机集团股
2019/3/25 至 2020/3/24 10,000,000.00
有限责任公司 限公司潍坊分行 份有限公司
山东信川机械 兴业银行股份有 山东矿机集团股
2019/5/24 至 2020/5/23 10,000,000.00
有限责任公司 限公司潍坊分行 份有限公司
合 计 / / 30,000,000.00 /
②抵押借款
借款单位 借款银行 借款期间 借款金额 抵押物/担保单位
安丘房权证城区字第 0076512 至
山东信川机械 中国银行股份有 2018/11/5 至
20,000,000.00 0076514 号，0082985 至 0082990
有限责任公司 限公司安丘支行 2019/11/4
号/安国用（2012）第 103 号
安丘房权证城区字第 0076512 至
山东信川机械 中国银行股份有 2018/11/8 至
10,000,000.00 0076514 号，0082985 至 0082990
有限责任公司 限公司安丘支行 2019/11/7
号/安国用（2012）第 103 号
合 计 / / 30,000,000.00 /
（3）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
（1）应付票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,000,000.00 14,080,000.00
合 计 18,000,000.00 14,080,000.00
（2）本期末公司无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 276,828,300.38 84.67 286,224,623.62 87.58
1至2年 16,133,552.82 4.93 16,065,833.69 4.92
2至3年 4,840,963.57 1.48 6,156,498.81 1.88
3 年以上 29,147,972.51 8.92 18,383,688.26 5.62
70
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 326,950,789.28 100.00 326,830,644.38 100.00
（2）账龄超过1年的重要应付账款
公司名称 期末余额 性质或内容
抚顺煤矿电机制造有限责任公司 1,507,105.60 材料款
肖怀卫 946,612.79 运费
青岛顺联机械有限公司 909,165.02 材料款
煤炭科学技术研究院有限公司北京分公司 758,595.60 材料款
山东盛世达橡胶有限公司 630,408.76 材料款
合 计 4,751,887.77 /
22、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 176,502,872.07 93.42 147,029,803.28 86.17
1至2年 6,824,180.60 3.61 6,714,830.22 3.93
2至3年 1,304,224.65 0.69 2,072,560.35 1.21
3 年以上 4,294,204.69 2.27 14,835,166.62 8.69
合 计 188,925,482.01 100.00 170,652,360.47 100.00
（2）账龄超过1年的重要预收账款
公司名称 期末余额 性质或内容
云南省镇雄县大银煤矿有限公司 5,576,974.00 货款
新疆神鹤翔能源有限责任公司 2,850,000.00 货款
山西泓翔煤业有限公司 1,800,000.00 货款
新疆天富电力（集团）有限责任公司南山煤矿 1,704,632.00 货款
新疆拜城润华煤业有限公司 1,000,000.00 货款
合 计 12,931,606.00 /
23、应付职工薪酬
71
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 38,441,243.08 79,351,095.46 101,125,396.85 16,666,941.69
二、离职后福利-设定提存计划 2,609.59 11,568,618.31 11,567,349.00 3,878.90
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、长期应付职工薪酬
合 计 38,443,852.67 90,919,713.77 112,692,745.85 16,670,820.59
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 32,329,879.73 68,415,982.46 90,081,684.96 10,664,177.23
二、职工福利费 2,278,239.63 2,278,239.63 0
三、社会保险金 1,432.70 4,978,004.00 4,976,832.04 2,604.66
其中：医疗保险金 1,335.60 4,286,097.60 4,285,083.24 2,349.96
工伤保险金 8.46 221,931.33 221,857.95 81.84
生育保险金 88.64 469,975.07 469,890.85 172.86
四、住房公积金 2,640.00 3,660,233.58 3,662,165.58 708.00
五、工会经费和职工教育经费 6,107,290.65 10,915.60 119,603.49 5,998,602.76
六、其他 7,720.19 6,871.15 849.04
合 计 38,441,243.08 79,351,095.46 101,125,396.85 16,666,941.69
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,534.49 11,144,635.08 11,143,471.81 3,697.76
2、失业保险费 75.10 423,983.23 423,877.19 181.14
合 计 2,609.59 11,568,618.31 11,567,349.00 3,878.90
24、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,600,089.75 15,006,390.44
企业所得税 18,239,543.72 11,148,019.73
72
项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 481,509.46 339,048.61
教育费附加 438,970.09 303,200.61
地方水利建设基金 42,845.91 27,651.02
房产税 992,227.56 2,146,610.51
土地使用税 960,514.95 1,825,706.36
个人所得税 404,180.24 1,087,856.40
印花税 38,480.01 65,824.44
其他 8,370.76 9,772.41
合 计 30,206,732.45 31,960,080.53
25、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 34,983,055.77 23,581,788.87
合计 34,983,055.77 23,581,788.87
（1）其他应付款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 10,497,658.12 5,081,944.23
往来款 19,267,914.21 12,955,074.03
员工报销款 3,196,820.40 3,994,865.55
其他 2,020,663.04 1,549,905.06
合 计 34,983,055.77 23,581,788.87
（2）其他应付款按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 11,921,356.80 34.08 11,678,703.31 49.53
1至2年 9,514,625.55 27.20 1,072,791.36 4.55
73
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
2至3年 5,081,353.43 14.53 350,096.32 1.48
3 年以上 8,465,719.99 24.20 10,480,197.88 44.44
合 计 34,983,055.77 100.00 23,581,788.87 100.00
26、递延收益
（1）递延收益明细列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,800,000.00 300,000.00 4,500,000.00 /
合 计 4,800,000.00 300,000.00 4,500,000.00 /
（2）涉及政府补助的项目
本期新增补 本期计入其他收 与资产/收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 益金额 益相关
煤炭洗选加工
成套设备财政 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
拨款
金属激光增材
制造性能调控
300,000.00 300,000.00 0.00 与资产相关
技术与装备研
发补助经费
合 计 4,800,000.00 300,000.00 4,500,000.00
27、股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 1,782,793,836.00 1,782,793,836.00
报告期股本变动情况及验资的说明详见本财务报表附注一、2、公司历史沿
革情况。
28、资本公积
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 376,789,031.09 376,789,031.09
74
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 11,076,665.77 11,076,665.77
合 计 387,865,696.86 387,865,696.86
29、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,383,741.87 1,472,911.80 605,340.74 2,251,312.93
合 计 1,383,741.87 1,472,911.80 605,340.74 2,251,312.93
30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,990,105.95 52,990,105.95
合 计 52,990,105.95 52,990,105.95
31、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 216,937,281.23 71,772,345.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 216,937,281.23 71,772,345.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 112,805,396.65 152,599,471.33
减：提取法定盈余公积 7,434,535.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 329,742,677.88 216,937,281.23
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 973,849,312.49 683,076,738.01 944,994,692.65 719,108,488.26
其他业务 31,158,373.82 13,144,392.86 20,571,148.73 7,640,432.28
75
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合 计 1,005,007,686.31 696,221,130.87 965,565,841.38 726,748,920.54
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,184,219.96 2,449,811.54
教育费附加 2,857,244.85 2,288,069.61
地方水利建设基金 282,045.52 207,111.44
房产税 3,144,509.18 1,984,455.12
土地使用税 1,591,144.23 2,527,387.38
车船税 21,410.07 22,058.44
印花税 312,600.19 349,895.32
其他 8,406.74 16,328.37
合 计 11,401,580.74 9,845,117.22
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,540,060.91 5,415,573.42
办公费 1,856,457.96 806,526.69
差旅费 4,057,722.17 3,235,807.99
运输费 21,121,751.67 15,702,032.16
业务招待费 3,339,285.96 2,400,354.18
汽车费用 701,572.47 394,460.88
广告宣传费 135,122.00 47,142.03
招投标费用 530,643.68 851,690.93
产品维护费 8,385,704.77 11,590,600.31
折旧及摊销 260,037.76 314,310.07
业务佣金 5,422,297.13 2,798,845.64
其它 1,187,782.96 1,998,435.04
合 计 52,538,439.44 45,555,779.34
76
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,077,682.78 10,570,354.09
办公费 5,973,257.94 3,221,071.95
差旅费 1,284,487.90 1,936,672.67
业务招待费 2,037,325.45 1,569,206.06
折旧及摊销 7,610,329.07 8,786,947.04
咨询费 1,806,298.75 2,285,348.80
其它费用 2,230,019.13 1,162,250.32
合 计 34,019,401.02 29,531,850.93
36、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 18,351,667.12 21,247,747.16
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,568,939.10 2,696,778.64
贴现息支出 -88,535.60 1,373,654.46
减：利息收入 2,751,061.98 1,377,604.00
汇兑损益 226,391.97 -182,331.66
手续费及其他 648,250.66 275,153.30
合 计 2,603,984.15 2,785,650.74
38、其他收益
（1）其他收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 2,526,184.37 953,100.00
合 计 2,526,184.37 953,100.00
（2）与日常活动相关的政府补助明细
项目 本期发生额 与资产/收益相关
77
项目 本期发生额 与资产/收益相关
招商引资政策资金 906,000.00 与收益相关
莱芜高新区财政局隐形冠军奖励款 500,000.00 与收益相关
金属激光增材制造性能调控技术与装备研发补助经费 300,000.00 与资产相关
进项税加计扣除 10% 125,584.37 与收益相关
收到双流县人民政府华阳街道办事处华阳经济工作
10,000.00
企业表彰经费 与收益相关
企业发展咨询经费补贴 584,600.00 与收益相关
博士后创新实践基地奖励 100,000.00 与收益相关
合 计 2,526,184.37 /
39、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,520,566.84 1,060,109.46
理财产品收益 1,209,727.79 2,014,737.53
合 计 8,730,294.63 3,074,846.99
40、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账准备 -2,036,618.90 853,018.22
应收账款坏账准备 -20,767,559.02 7,379,670.46
合计 -22,804,177.92 8,232,688.68
41、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -26,071,173.55 -34,910,313.83
合 计 -26,071,173.55 -34,910,313.83
42、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
78
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 335,661.07 592,584.41
其中：固定资产处置利得 316,513.15 592,584.41
无形资产处置利得 19,147.92 -
非流动资产处置损失 -5,420.9 73,922.59
其中：固定资产处置损失 -20,677.71 73,922.59
无形资产处置损失 15,256.81 -
合 计 341,081.97 518,661.82
43、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组利得 133,050.94 1,149,562.55 133050.94
质量索赔及罚款 635,791.62
政府补助 300,000.00 874,170.00 300000.00
赔偿款 101,674.00 101674.00
其他 165,155.09 21,527.19 165155.09
合 计 699,880.03 2,681,051.36 699880.03
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 与资产/收益相关
科学技术发展奖励 150,000.00 与收益相关
工业强基政策奖补 150,000.00 与收益相关
合 计 300,000.00 /
44、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 1,144,500.03 1,144,500.03
其中：固定资产处置损失 1,144,500.03 1,144,500.03
无形资产处置损失
债务重组损失 1,111,003.14 523,242.00 1,111,003.14
违约金及罚款支出 1,969,145.75 55,879.75 1,969,145.75
79
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无法收回的款项 2,182.40
未决诉讼 650,927.84
其他 232,000.00 42,021.17 232,000.00
合 计 4,456,648.92 1,274,253.16 4,456,648.92
45、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,448,773.70 24,283,753.07
递延所得税费用 -152,500.00 854,729.89
合 计 36,296,273.70 25,138,482.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 148,836,923.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,209,230.90
子公司适用不同税率的影响 -550,851.64
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 5,696,003.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 498,430.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
1,475,313.10
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
12,144,974.78
可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -20,176,827.12
所得税费用 36,296,273.70
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 2,526,184.37 1,647,270.00
存款利息收入 1,299,866.02 1,048,773.25
收到的往来款项 30,298,923.63 4,803,635.73
投标保证金 4,087,191.88 3,327,591.85
其他 6,557,031.48 1,829,541.49
80
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 44,769,197.38 12,656,812.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
以现金支付的销售及管理费用 43,233,267.14 54,339,213.71
手续费 215,552.41 212,896.62
支付的往来款项 58,145,001.12 1,116,662.72
投标保证金 5,617,131.53 661,005.00
其他 768,565.66 3,148,430.43
合 计 107,979,517.86 59,478,208.48
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 131,000,000.00 130,800,000.00
合 计 131,000,000.00 130,800,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品购买 244,000,000.00 229,000,000.00
其他
合 计 244,000,000.00 229,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贴现款 12,610,000.00
合计 12,610,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 13,000,000.00
发行股票、债券等方式募集资金而
456,818.58
由企业直接支付的审计、咨询费用
81
合计 13,000,000.00 456,818.58
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,540,649.88 83,988,074.35
加：资产减值损失 48,875,351.47 26,677,625.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,695,855.28 30,370,487.11
无形资产摊销 3,357,453.82 3,800,005.78
长期待摊费用摊销 222,169.64 119,476.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-518,661.82
益以“－”号填列） -341,081.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,144,500.03 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,603,984.15 2,696,778.64
投资损失（收益以“－”号填列） -8,730,294.63 -3,074,846.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,116,650.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -261,920.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 51,744,084.69 -3,951,362.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -138,276,203.40 78,534,027.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,791,394.95 -71,062,631.94
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 184,627,863.91 148,433,701.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 301,573,145.70 242,050,809.87
82
补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 238,473,346.10 196,826,010.02
加：现金等价物的期末余额 1,212,003.55 2,053,538.15
减：现金等价物的期初余额 1,934,087.67
现金及现金等价物净增加额 64,311,803.15 45,344,250.33
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 218,856.97 550,539.00
可随时用于支付的银行存款 301,354,288.73 237,778,537.95
可随时用于支付的其他货币资金 1,212,003.55 144,269.15
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 302,785,149.25 238,473,346.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限
-
制的现金和现金等价物
48、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,000,000.00 银行承兑汇票保证金
货币资金 877,437.11 保函保证金
货币资金 1,000,000.00 涉诉冻结
固定资产 33,015,741.77 借款抵押
无形资产 10,017,059.53 借款抵押
合 计 57,910,238.41 /
六、合并范围的变更
1、同一控制下的企业合并
83
报告期内公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
2、非同一控制下的企业合并
报告期内公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
3、其他原因的合并范围变动
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
潍坊科尔建材机械有
二级 山东昌乐 山东昌乐 机械制造 75 - 出资设立
限公司
山东矿机华能装备制
二级 山东昌乐 山东昌乐 机械制造 100 - 出资设立
造有限公司
新疆昌煤矿机有限责 新疆维吾 新疆维吾
三级 机械制造 - 90 出资设立
任公司 尔自治区 尔自治区
山东成通锻造有限公
三级 山东莱芜 山东莱芜 机械制造 - 77.5 出资设立
司
北京三矿通科技有限 技术开发
三级 北京海淀 北京海淀 - 100 出资设立
公司 服务
山东矿安避险装备有
三级 山东昌乐 山东昌乐 机械制造 - 100 出资设立
限公司
成都力拓电控技术有 非同一控制
三级 四川成都 四川成都 机械制造 - 60
限公司 下企业合并
昌乐洁源金属表面处
三级 山东昌乐 山东昌乐 机械制造 - 100 出资设立
理有限公司
上海谛麟实业有限公 上海自贸 上海自贸
三级 贸易 - 100 出资设立
司 区 区
榆林市天宁矿业服务
二级 陕西榆林 陕西榆林 矿业服务 70 - 出资设立
有限公司
榆林恒安通矿业服务
三级 陕西榆林 陕西榆林 矿业服务 － 70 出资设立
有限公司
山东信川机械有限责 非同一控制
二级 山东安丘 山东安丘 机械制造 88.13 -
任公司 下企业合并
安丘天利源新型材料 非同一控制
三级 山东安丘 山东安丘 机械制造 － 88.13
有限公司 下企业合并
中科岱宗航空科技有
二级 河北廊坊 北京海淀 机械制造 70 - 出资设立
限责任公司
84
主要经营 持股比例(%)
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
山东长空雁航空科技
二级 山东昌乐 山东昌乐 机械制造 100 - 出资设立
有限责任公司
山东矿机迈科建材机 非同一控制
二级 山东昌乐 山东昌乐 机械制造 100 -
械有限公司 下企业合并
北京麟游互动科技有 北京石景 北京石景 游戏代理 非同一控制
二级 100 -
限公司 山区 山区 运营 下企业合并
成都麟游互动科技有 游戏代理 非同一控制
三级 四川成都 四川成都 － 100
限公司 运营 下企业合并
成都盟宝互动科技有 游戏代理 非同一控制
三级 四川成都 四川成都 － 100
限公司 运营 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
比例（%） 数股东的损益 权益余额
股利
山东成通锻造有限公司 22.50 464,638.90 450,000.00 8,482,839.42
榆林市天宁矿业服务有限公司 30.00 -945,947.53 9,000,000.00 20,796,037.83
山东信川机械有限责任公司 11.87 307,636.30 18,258,543.88
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：人民币万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东成通锻造有
10,597.23 3,341.37 13,938.59 10,168.44 10,168.44
限公司
榆林市天宁矿业
9,518.13 2,011.54 11,529.67 4,597.6 4,597.6
服务有限公司
山东信川机械有
限责任公司 18,008.27 6,838.77 24,847.03 13,948.60 13,948.60
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东成通锻造有限公司 6,243.77 206.51 206.51 971.89
榆林市天宁矿业服务有限公司 2,439.01 -315.32 -315.32 2,862.65
山东信川机械有限责任公司 7,764.35 259.17 259.17 1,002.42
85
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业名 主要经营 业务性
注册地 业投资的会计处理方
称 地 质
直接 间接 法
平煤神马机械装备集团 河南平顶 河南平顶
机械制造 44 - 权益法
河南矿机有限公司 山 山
济宁矿业集团海纳科技
山东济宁 山东济宁 机械制造 30 - 权益法
机电股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项 目
平煤神马机械装备集团有限 济宁矿业集团海纳科技
河南矿机有限公司 机电股份有限公司
流动资产 294,511,889.27 171,072,923.46
非流动资产 180,896,324.11 101,482,827.63
资产合计 475,408,213.38 272,555,751.09
流动负债 197,400,379.43 174,512,806.21
非流动负债 - 10,464,999.94
负债合计 197,400,379.43 184,977,806.15
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 278,007,833.95 87,577,944.94
按持股比例计算的净资产份额 122,323,446.94 26,273,383.48
调整事项
--专项储备 - -
--内部交易未实现利润 - -
--股本溢价 - 9,636,400.00
--投资时可辨认净资产公允价值调整额 - -5,987,237.81
对联营企业权益投资的账面价值 122,323,446.94 29,922,545.67
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 164,835,867.43 104,164,976.50
净利润 17,092,197.36 359,898.83
终止经营的净利润 - -
86
期末余额/本期发生额
项 目
平煤神马机械装备集团有限 济宁矿业集团海纳科技
河南矿机有限公司 机电股份有限公司
其他综合收益 - -
综合收益总额 17,092,197.36 359,898.83
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
八、关联方及关联交易
1、本企业的控股股东情况
持股数量 持股比例
控股股东
（股） （%）
赵笃学 370,632,922 20.79
赵笃学先生持有本公司股份数额为 370,632,922 股，其中 130,000,000 股已质押。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业联营企业情况
本企业重要的联营企业详见附注七、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊恒新投资股份有限公司 受同一实际控制人控制
山东瀚金置业有限公司 恒新投资之控股子公司
昌乐四方房地产开发有限公司 瀚金置业之全资子公司
青州古城建设投资开发有限公司 瀚金置业之全资子公司
潍坊华新拉链有限公司 恒新投资之控股子公司
昌乐宝城大酒店有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐县垄泰火山农业发展有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐县垄泰火山旅游发展有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐县裕安置业有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐庵上湖农业科技发展有限公司 受同一实际控制人控制
准格尔旗柏树坡煤炭有限责任公司 实际控制人之参股公司
北京启创卓越科技有限公司 实际控制人担任董事之公司
5、关联交易情况
87
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品情况表
关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
平煤神马机械装备集团 钢材、无缝钢管、
市场价 1,363,095.82
河南矿机有限公司 钢板等
济宁矿业集团海纳科技
加工费 市场价 990,810.07
机电股份有限公司
出售商品情况表
关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
平煤神马机械装备集团 液压支架、油缸、
市场价 43,874,728.37 553,764.00
河南矿机有限公司 掘进机、刮板机等
济宁矿业集团海纳科技 液压支架、刮板机
市场价 31,116,387.38 9,650,943.13
机电股份有限公司 配件等
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
截至资产负债表日，关联方未对公司提供担保。
②本公司作为担保方
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) 履行完毕
1,000.00 2018.10.26 2019.10.25 否
山东信川机械有限
本公司 1,000.00 2019.3.25 2020.3.24 否
责任公司
1,000.00 2019.5.24 2020.5.23 否
合 计 3,000.00 / / /
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
济宁矿业集团海纳科技机
应收账款 21,455,411.23 1,072,770.56 22,337,939.20 1,116,896.96
电股份有限公司
平煤神马机械装备集团河
应收账款 42,336,917.25 2,116,845.86 26,509,596.79 1,965,143.40
南矿机有限公司
平煤神马机械装备集团河
其他应收款
南矿机有限公司
准格尔旗柏树坡煤炭有限
其他应收款 2,683,039.21 2,683,039.21 2,683,039.21 2,683,039.21
责任公司
（2）应付项目
88
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 平煤神马机械装备集团河南矿机有限公司 4,005,711.59 4,119,754.59
九、金融工具的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将与金融工具风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、各类风险
（1）市场风险
1）利率风险
公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。2019年6月30日，公司的带息
债务主要为人民币借款合同，金额合计为7,300.00万元。利率变动将可能引起公
司债务成本上升及现金流出增加。
2）价格风险
公司所属行业为煤炭装备制造业，主要产品为煤炭机械设备的生产与销售，
因此受上游主要原材料钢材以及下游煤炭价格波动的影响。
（2）信用风险
为降低信用风险，公司确定了较为严格的销售政策，因此，本公司管理层认
为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
公司应收账款金额较大，但应收账款前五名金额合计25,328.41万元，占应
收账款总额的29.29%，无重大信用风险。
（3）流动风险
89
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风
险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的
损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资
金。
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金
融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无应在本附注中需披露的承诺事项。
2、或有事项
本公司之子公司山东矿机迈科建材机械有限公司（以下简称“迈科机械”）
因产品质量问题被山西聚义实业集团鑫融新型建材有限公司（以下简称“聚义实
业”）起诉，法院于 2017 年 12 月 20 日作出（2017）晋 0729 民初 134 号民事判
决，判决迈科机械解除与聚义实业签订的《设备购销合同》、《技术及技术服务
协议》、《工业品配件买卖合同》，并在判决生效后三日内返还已支付的货款共
计 1,008,941.00 元，并承担拖欠款损失，同时聚义实业返还迈科机械设备。诉
讼中，聚义实业向法院提出保全申请，对迈科机械账户存款进行冻结，冻结金额
为 100 万元。目前迈科机械对于此案提出异议，已上诉于山西省晋中市中级人民
法院，截至报告批准报出日，尚未进行判决。
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
1、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并
以产品分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行
划分。因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分
直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(2) 报告分部的财务信息
90
项目 主营业务收入 分部间抵消 合计
煤炭机械设备 737,780,352.30 737,780,352.30
建材机械设备 13,485,130.25 13,485,130.25
印刷设备 74,380,997.21 74,380,997.21
煤炭销售及采煤服务 24,390,129.96 24,390,129.96
游戏版块 122,358,348.60 122,358,348.60
其他 1,454,354.17 1,454,354.17
合 计 973,849,312.49 973,849,312.49
（续上表）
项目 主营业务成本 分部间抵消 合计
煤炭机械设备 521,213,659.42 521,213,659.42
建材机械设备 12,639,563.24 12,639,563.24
印刷设备 54,702,903.57 54,702,903.57
煤炭销售及采煤服务 18,416,147.86 18,416,147.86
游戏版块 75,588,342.11 75,588,342.11
其他 516,121.81 516,121.81
合 计 683,076,738.01 683,076,738.01
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 285,510,257.29 99.47 14,211,523.74 4.83 271,298,733.55
单项金额不重大但单独计
1,518,706.00 0.53 1,483,309.00 97.67 35,397.00
提坏账准备的应收账款
合 计 287,028,963.29 100.00 15,694,832.74 5.32 271,334,130.55
（续上表）
91
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
139,731,648.21 98.92 6,966,568.21 4.99 132,765,080.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,518,706.00 1.08 1,483,309.00 97.67 35,397.00
提坏账准备的应收账款
合 计 141,250,354.21 100.00 8,449,877.21 5.98 132,800,477.00
合并报表范围内应收子公司款项未计提坏账准备，明细如下：
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备
山东矿机华能装备制造有限公司 1,490,041.39
新疆昌煤矿机有限责任公司 5,817,191.82
合 计 7,307,233.21
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 预期信用
预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 损失率
失率(%)
(%)
1 年以内 277,885,789.83 13,894,289.49 5.00 132,986,679.19 6,649,333.96 5.00
1至2年 10.00 - - 10.00
2至3年 20.00 - - 20.00
3 年以上 317,234.25 317,234.25 100.00 317,234.25 317,234.25 100.00
合 计 278,203,024.08 14,211,523.74 18.74 133,303,913.44 6,966,568.21 5.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 收回或 期末余额
计提 其他
他 转回
坏账准备 8,449,877.21 7,244,955.53
15,694,832.74
92
合 计 8,449,877.21 7,244,955.53
15,694,832.74
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
与本公司 款期末总 坏账准备
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例 期末金额
（%）
平煤神马机械装备集团河南矿
关联方 42,336,917.25 1 年以内 14.75 2,116,845.86
机有限公司
重庆能投渝新能源有限公司 非关联方 29,412,887.47 1 年以内 10.25 1,470,644.37
济宁矿业集团海纳科技机电股
关联方 21,455,411.23 1 年以内 7.47 1,072,770.56
份有限公司
重庆市能源投资集团物资有限
非关联方 16,763,453.74 1 年以内 5.84 838,172.69
责任公司
贵州湾田物资供应有限公司 非关联方 13,146,180.35 1 年以内 4.58 657,309.02
合 计 / 123,114,850.04 / 42.89 6,155,742.50
（4）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）期末公司无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 63,187,255.54 100 754,406.26 1.19 62,432,849.28
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 63,187,255.54 100 754,406.26 1.19 62,432,849.28
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额 损失率
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
93
按信用风险特征组合计提
38,836,553.71 100.00 533,935.61 1.37 38,302,618.10
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 38,836,553.71 100.00 533,935.61 1.37 38,302,618.10
合并报表范围内其他应收子公司款项未计提坏账准备，明细如下：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备
山东矿机迈科建材机械有限公司 26,187,697.96
山东信川机械有限责任公司 10,389,000.00
山东长空雁航空科技有限责任公司 3,706,321.98
山东矿机华能装备制造有限公司 9,791,604.76
潍坊科尔建材机械有限公司 2,404,505.55
合 计 52,479,130.25
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 预期信用损 预期信用损
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 9,248,125.29 462,406.26 5.00 3,638,712.11 181,935.61 5.00
1至2年 - - 10.00
2至3年 1,460,000.00 292,000.00 20.00 1,760,000.00 352,000.00 20.00
3 年以上 - - 100.00
合 计 10,708,125.29 754,406.26 7.05 5,398,712.11 533,935.61 9.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 收回或转回 其他
坏账准备 533,935.61 220,470.65 754,406.26
合 计 533,935.61 220,470.65 754,406.26
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
94
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 7,409,667.30 1,085,859.53
备用金 503,558.38 548,631.10
往来款 54,951,005.86 37,164,752.71
其他 323,024.00 37,310.37
合 计 63,187,255.54 38,836,553.71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末总额的比例(%) 期末余额
山东矿机迈科建材机械有限
26,187,697.96
公司 往来款 1 年以内 41.44
山东信川机械有限责任公司 往来款 10,389,000.00 1 年以内 16.44
山东矿机华能装备制造有限
6,157,678.09
公司 往来款 1 年以内 9.75
山东长空雁航空科技有限责
3,706,321.98
任公司 往来款 1 年以内 5.87
潍坊科尔建材机械有限公司 往来款 2,404,505.55 1 年以内 3.81
合 计 / 48,845,203.58 / 77.3
（5）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）期末公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
（1）分类明细列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资 1,971,930,566.82 57,981,279.84 1,913,949,286.98 1,971,930,566.82 57,981,279.84 1,913,949,286.98
对联营
企业投
资 152,252,660.92 152,252,660.92 144,732,094.08 144,732,094.08
合 计 2,124,183,227.74 57,981,279.84 2,066,201,947.90 2,116,662,660.90 57,981,279.84 2,058,681,381.06
（1） 对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
95
山东矿机迈科建材机械有限公
司 0.00 0.00 18,985,399.88
潍坊科尔建材机械有限公司 0.00 0.00 495,888.00
榆林市天宁矿业服务有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
山东信川机械有限责任公司 80,927,761.29 80,927,761.29 9,412,600.00
北京中科岱宗航空科技有限责
任公司 21,545,505.01 21,545,505.01 14,454,494.99
山东长空雁航空科技有限责任
公司 5,867,103.03 5,867,103.03 14,632,896.97
北京麟游互动科技有限公司 517,719,558.40 517,719,558.40
山东矿机华能装备制造有限公
司 1,266,889,359.25 1,266,889,359.25
合计 1,913,949,286.98 1,913,949,286.98 57,981,279.84
（3）对联营企业投资
本期增减变动
减 其他 减值准备
被投资单位 期初余额 宣告发放 计提 期末余额
少 权益法下确认 综合 期末余额
其他转入 现金股利 减值
投 的投资损益 收益
或利润 准备
资 调整
一、联营企业
平煤神马机械
装备集团河南 114,991,141.26 7,520,566.84 122,511,708.10 -
矿机有限公司
济宁矿业集团
海纳科技机电 29,740,952.82 29,740,952.82 -
股份有限公司
合 计 144,732,094.08 7,520,566.84 152,252,660.92 -
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入/营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 630,162,125.77 601,551,474.18 544,875,935.67 436,273,923.83
其他业务 16,895,094.78 7,901,589.01 20,305,219.78 4,884,688.14
合 计 647,057,220.55 609,453,063.19 565,181,155.45 441,158,611.97
（2）主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
煤炭机械设备 630,162,125.77 601,551,474.18 491,896,844.03 384,857,388.18
煤炭销售及采煤服 50,180,165.57 49,941,275.33
96
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
务
其他 2,798,926.07 1,475,260.32
合 计 630,162,125.77 601,551,474.18 544,875,935.67 436,273,923.83
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,520,566.84 1,060,109.46
成本法核算的长期股权投资取得的分红 21,000,000.00 21,000,000.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
理财产品收益 1,024,547.73 1,953,493.20
处置五图股权确认的投资收益 - -
合 计 29,545,114.57 24,013,602.66
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 341,081.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
2,826,184.37
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,209,727.79
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
97
项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,056,768.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合 计 320,225.24
减：所得税影响额 -415,837.82
少数股东权益影响额 -67,712.93
非经常性损益影响净额 803,775.99
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.52 0.0633 0.0633
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.48 0.0628 0.0628
通股股东的净利润
山东矿机集团股份有限公司
二○一九年八月二十三日
98