证券代码：002529 证券简称：海源复材 公告编号：2019-013
福建海源复合材料科技股份有限公司
关于 2018 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》相
关规定的要求，且为了更加真实、准确地反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的资
产状况和财务状况，公司及下属子公司于 2018 年末对存货、应收款项及固定资
产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款
项回收可能性、固定资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产
减值损失的资产计提减值准备。
2、计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过公司及下属子公司对 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包
括存货、应收款项及固定资产等，进行全面清查和资产减值测试后，2018 年度
拟计提各项资产减值准备 7,737.55 万元，明细如下表：
年初至年末计提资产 占 2017 年度经审计归属于母公司
资产名称
减值准备金额（万元） 所有者的净利润绝对值的比例
存货 2,186.65 312.00%
应收账款 3,384.21 482.87%
其他应收款 1,272.97 181.63%
固定资产 893.72 127.52%
合计 7,737.55 1104.02%
二、存货减值准备计提情况说明
2018 年度公司计提的存货减值准备金额占公司 2017 年度经审计的归属于母
公司所有者的净利润比例超过 30%，依深圳证券交易所规定，列表说明如下：
资产名称 存货
账面价值 402,468,622.59 元
资产可收回金额 372,797,575.98 元
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计
量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要
经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
资产可收回金额的计算过程
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本次计提资产减值准备的依据 根据公司存货可变现净值的确定依据进行计提。
计提数额 29,671,046.61 元
公司判断该项资产存在减值的情形，公司存货期末
计提原因 可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价
准备。
三、应收款项减值准备计提情况说明
公司及下属子公司应收款项2018年末账面余额、可回收金额及计提坏账准备
余额如下：
单位：万元
资产名称 账面余额 可回收金额 计提坏账准备余额
应收款项 27,872.41 18,104.31 9,768.10
据上表，公司及下属子公司2018年末，应收款项计提坏账准备余额合计为
9,768.10万元，其中以前年度已计提坏账准备6,383.89万元，因此本期拟计提
3,384.21万元。具体情况如下：
计提减值准备的资产名称：应收款项；账面价值：27,872.41万元；资产可收
回金额：18,104.31万元；资产可收回金额的计算过程详见下表；本次计提资产减
值准备的依据：企业会计准则，公司应收款项坏账准备的确认标准和计提办法；
计提数额：3,384.21万元；计提原因：根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单位：元
项目 账龄 账面金额 坏账准备 可收回金额
1 年以内 91,811,871.27 8,150,422.29 83,661,448.98
1-2 年 67,023,889.94 6,931,001.88 60,092,888.06
2-3 年 34,486,466.51 15,421,844.26 19,064,622.25
应收账款
3-4 年 40,793,027.10 22,568,897.45 18,224,129.65
4 年以上 44,608,802.38 44,608,802.38 0.00
合计 278,724,057.20 97,680,968.26 181,043,088.94
四、其他应收款减值准备计提情况说明
2018 年度公司计提的其他应收款减值准备金额占公司 2017 年度经审计的归
属于母公司所有者的净利润比例超过 30%，依深圳证券交易所规定，列表说明如
下：
资产名称 其他应收款
账面价值 23,697,036.00 元
资产可收回金额 9,914,713.41 元
资产可收回金额的计算过程 见下表
企业会计准则，公司应收款项坏账准备的确认标准
本次计提资产减值准备的依据
和计提办法；计提数额：1,272.97 万元。
计提数额 13,782,322.59 元
计提原因 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
单位：元
项目 账龄 账面金额 坏账准备 可收回金额
1 年以内 8,768,159.32 433,916.16 8,334,243.16
1-2 年 904,652.26 90,465.23 814,187.03
2-3 年 932,957.94 279,887.38 653,070.56
其他应收款
3-4 年 226,425.32 113,212.66 113,212.66
4 年以上 12,864,841.16 12,864,841.16 0.00
合计 23,697,036.00 13,782,322.59 9,914,713.41
据上表，公司及下属子公司2018年末，应收款项计提坏账准备余额合计为
1,378.23万元，其中以前年度已计提坏账准备105.26万元，因此本期拟计提
1,272.97万元。
五、固定资产减值准备
2018年度公司计提的固定资产减值准备金额占公司2017年度经审计的归属
于母公司所有者的净利润比例超过30%，依深圳证券交易所规定，列表说明如下：
资产名称 固定资产
账面价值 673,156,449.48 元
资产可收回金额 664,219,233.55 元
每年末公司对固定资产进行清查，发现有减值迹象
的对其进行减值测试，减值测试结果表明资产的可
本次计提资产减值准备的依据
变现净值低于账面价值的，按其差额计提减值准
备。
计提数额 8,937,215.93 元
期末对公司固定资产盘点中发现部分设备因技术
落后、故障率高等原因，处于停用状态，结合对其
计提原因
进行的可变现净值预测，需计提固定资产减值准备
8,937,215.93 元。
六、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次坏账准备事项计入公司 2018 年度损益，使公司 2018 年度归属于母公司
所有者的净利润减少 65,769,197.30 元。
七、董事会审计委员会关于 2018 年度计提资产减值准备合理性的说明
董事会审计委员会认为：公司本董事会审计委员会认为：公司本次计提资产
减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备
的依据充分，符合公司经营现状。公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，
有助于更加公允地反映截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成
果，能够有效保障公司会计信息的真实性、准确性。
八、 监事会关于 2018 年度计提资产减值准备的意见
经审核，监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备，
符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司截止 2018 年 12 月 31 日
的资产状况，公司董事会就该项议案的决策程序合法合规。监事会同意本次计提
资产减值准备。
九、独立董事关于 2018 年度计提资产减值准备的独立意见
经核查，独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，履行了
相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能客观公
允反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，有助于
向投资者提供更加可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东
利益的情况。因此，我们同意本次计提资产减值准备事宜。
十、备查文件
1、第四届董事会第二十二次会议决议；
2、第四届监事会第二十次会议决议；
3、董事会审计委员会关于 2018 年度计提资产减值准备合理性的说明；
4、独立董事关于 2018 年度计提资产减值准备的独立意见。
特此公告。
福建海源复合材料科技股份有限公司
董 事 会
二〇一九年二月二十六日
